時間：2023-08-15 09:26:52
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇商業(yè)銀行風險分類，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關鍵詞：風險分類；環(huán)境風險；主體風險；客體風險；風險管理
作為風險管理的基礎工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風險的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據(jù)一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯(lián)系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當?shù)姆诸惪梢猿浞终J識風險的特質(zhì)，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質(zhì)是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業(yè)銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務關系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環(huán)境風險、主體風險和客體風險。
(一)環(huán)境風險
商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經(jīng)濟金融政策風險、經(jīng)濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規(guī)風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環(huán)境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經(jīng)營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業(yè)銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務聯(lián)系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風險、借款人保證風險、借款企業(yè)資本狀況風險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析
新的風險分類為分析我國商業(yè)銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風險管理現(xiàn)狀。
(一)環(huán)境風險管理現(xiàn)狀
1．宏觀經(jīng)濟環(huán)境。宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。當前，我國的宏觀經(jīng)濟環(huán)境有著下面的特點：
一是我國經(jīng)濟發(fā)展越來越受到國際經(jīng)濟的影響，在與世界經(jīng)濟接軌的過程中，國際經(jīng)濟的不確定性開始影響本國經(jīng)濟，中國經(jīng)濟將越來越受到世界經(jīng)濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產(chǎn)生條件、形成機理和表現(xiàn)特征將更加復雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經(jīng)濟發(fā)展中不確定因素增多。我國產(chǎn)權制度、企業(yè)經(jīng)營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經(jīng)濟結(jié)構的不科學、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經(jīng)濟形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。
在信用環(huán)境方面，由于我國產(chǎn)權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業(yè)銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營經(jīng)濟，乃至居民消費貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。
2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風險。作為一個發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標是經(jīng)濟高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
轉(zhuǎn)貼于
在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴張。影響金融穩(wěn)定的一個重要指標，就是整個社會融資結(jié)構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發(fā)達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構使得企業(yè)融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業(yè)銀行集中。
其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業(yè)和個人信用評價體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業(yè)銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現(xiàn)狀
主體風險來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結(jié)構。完善的公司治理結(jié)構可以形成有效的內(nèi)部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。
與國外著名的商業(yè)銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對內(nèi)部控制持續(xù)改進的驅(qū)動力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風險的重要原因。
(三)客體風險管理現(xiàn)狀
客體風險是由于商業(yè)銀行的業(yè)務對象自身原因所引發(fā)的風險。對于這種風險，商業(yè)銀行應該有一套有效的甄別機制來判斷其信用狀況，借此來控制風險。
在我國，由于缺乏外部信用評級體系，對于企業(yè)或個人的風險只能由商業(yè)銀行自己來進行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財務報表報送分析、現(xiàn)場調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國外風險管理相比，風險管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風險識別、度量等方面還很不精確。
三、新的風險分類框架下對商業(yè)銀行風險進行管理的思路
建立一個完善的風險管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風險的一個基礎平臺。從監(jiān)管的角度看，當今國際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢是采用以風險為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測銀行的具體業(yè)務活動轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務，有效地管理和控制風險。
首先，要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構內(nèi)各個層次的業(yè)務單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務多元化后銀行機構本身產(chǎn)生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構對各大機構提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。我國商業(yè)銀行風險管理中普遍缺乏預警機制，所以必須將風險預警體系的建設提到各商業(yè)銀行完善其風險管理體系的計劃表中，使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。
其次，必須建立完善的內(nèi)控機制。內(nèi)控機制的建立健全會有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規(guī)章制度和嚴格的業(yè)務程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。
再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業(yè)銀行經(jīng)營的最大忌諱時，往往忽略風險本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風險管理過程中，應該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理，才是真正控制和引導風險演化。隨著現(xiàn)代金融市場和金融工具越來越復雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業(yè)銀行風險吸收和再配置的要求提高，風險文化對商業(yè)銀行來說日益重要。
值得注意的是，這種分類并不是絕對的、孤立的分類，環(huán)境風險、主體風險、客體風險也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風險中社會信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風險的發(fā)生，主體風險中經(jīng)營管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風險。所以，風險管理中必須注意各種風險的關聯(lián)問題，這也從一個側(cè)面反映了全面風險管理的理念。
四、新的風險分類框架下對商業(yè)銀行風險進行管理的對策
(一)對環(huán)境風險管理的對策
商業(yè)銀行對環(huán)境風險的管理主要在于分析經(jīng)濟環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢，充分估計國際和本國經(jīng)濟金融環(huán)境變化對本行相關業(yè)務的影響程度。對環(huán)境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟運行態(tài)勢，銀行特別要注意對國民經(jīng)濟總體形勢的把握，充分估計經(jīng)濟發(fā)展中的各種不確定性因素，加強對環(huán)境風險的分析，理性對待市場環(huán)境和經(jīng)濟形勢。要防止盲目跟風，被經(jīng)濟形勢所左右，從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風險之中。
當前我國商業(yè)銀行在承擔經(jīng)濟增長的資金供應的同時，也承擔了很多社會經(jīng)濟增長波動的風險。考察銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時期就是經(jīng)濟大起大落時期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔了整個經(jīng)濟波動的風險。2003年以來，在新一輪的經(jīng)濟快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國家實行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當一部分是用在基礎設施項目上，必然會在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。
(二)對主體風險管理的對策
要有效防范主體風險，首先，是要有一個健全和完善的公司治理結(jié)構。完善的公司治理結(jié)構可以有效防范由于自身原因而造成的風險，可以形成一種有效的權利制衡機制，防止濫用職權、人為疏漏可能造成的主體風險。完善公司治理結(jié)構的同時還要求產(chǎn)權制度的改革、完善激勵機制、完善信息披露制度等相關制度的配合。
其次，要加強內(nèi)部控制體系的建設，內(nèi)部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。內(nèi)部控制并非是專門針對防范主體風險，但內(nèi)部控制體系的建立強調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負責所引起的風險有著特殊的作用，真正可以實現(xiàn)以制度來規(guī)范工作、約束員工，降低主體風險的發(fā)生幾率。
第三，要積極探索防范操作風險的方法，加強對工作程序的控制和相關人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對每一項流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點并提出可以適用的機制；(3)每當事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關的損失影響都應妥為記錄；(4)銀行必須進行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。
(三)對客體風險管理的對策
對客體風險的管理向來是我國銀行風險管理工作的重心?？腕w風險中，信用風險的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風險防范及轉(zhuǎn)移機制，不能通過外部的評級機構和征信機構對企業(yè)和消費者的信用狀況進行評價。所以，加強內(nèi)部評級及消費者信用分析系統(tǒng)的建設在目前來說顯得尤為重要。
關鍵詞：風險分類；環(huán)境風險；主體風險；客體風險；風險管理
作為風險管理的基礎工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風險的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據(jù)一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯(lián)系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當?shù)姆诸惪梢猿浞终J識風險的特質(zhì)，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質(zhì)是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業(yè)銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務關系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環(huán)境風險、主體風險和客體風險。
(一)環(huán)境風險
商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經(jīng)濟金融政策風險、經(jīng)濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規(guī)風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環(huán)境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經(jīng)營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業(yè)銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務聯(lián)系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風險、借款人保證風險、借款企業(yè)資本狀況風險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析
新的風險分類為分析我國商業(yè)銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風險管理現(xiàn)狀。
(一)環(huán)境風險管理現(xiàn)狀
1．宏觀經(jīng)濟環(huán)境。宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。當前，我國的宏觀經(jīng)濟環(huán)境有著下面的特點：
一是我國經(jīng)濟發(fā)展越來越受到國際經(jīng)濟的影響，在與世界經(jīng)濟接軌的過程中，國際經(jīng)濟的不確定性開始影響本國經(jīng)濟，中國經(jīng)濟將越來越受到世界經(jīng)濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產(chǎn)生條件、形成機理和表現(xiàn)特征將更加復雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經(jīng)濟發(fā)展中不確定因素增多。我國產(chǎn)權制度、企業(yè)經(jīng)營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經(jīng)濟結(jié)構的不科學、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經(jīng)濟形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。
在信用環(huán)境方面，由于我國產(chǎn)權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業(yè)銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營經(jīng)濟，乃至居民消費貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。
2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風險。作為一個發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標是經(jīng)濟高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴張。影響金融穩(wěn)定的一個重要指標，就是整個社會融資結(jié)構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發(fā)達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構使得企業(yè)融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業(yè)銀行集中。
其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業(yè)和個人信用評價體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業(yè)銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現(xiàn)狀
主體風險來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結(jié)構。完善的公司治理結(jié)構可以形成有效的內(nèi)部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。
關鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務運營風險；分類管理；監(jiān)督體系
一、商業(yè)銀行的業(yè)務運營風險種類
商業(yè)銀行的業(yè)務運營風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，由于銀行內(nèi)部出現(xiàn)了差錯需要對客戶進行經(jīng)濟賠償，或者是由于其他外界因素而導致商業(yè)銀行的實際收益大幅度低于預期收益，遭受巨大的經(jīng)濟損失。而商業(yè)銀行的業(yè)務運營風險不是可以簡單的理解成為一種操作行為風險，它涉及到業(yè)務操作流程與規(guī)范，業(yè)務辦理流程的監(jiān)管，銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)的設計合理性，業(yè)務審核過程是否存在欺詐，以及自然災害等諸多因素。
商業(yè)銀行的業(yè)務運營風險種類：①操作風險：指銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)與內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者失靈，在業(yè)務辦理過程中出現(xiàn)差錯，銀行外部人員欺詐，黑客入侵等風險；②信用風險：指借款人在申請批款成功后出現(xiàn)信用問題或意外事件導致無能力償還借款，而造成了呆賬、死賬的風險；③流動性風險：指因無法為負債的減少或者資產(chǎn)的增加提供相應的資金，也就是說沒有足夠的流動資金而導致經(jīng)濟損失甚至是破產(chǎn)的風險；④人員風險：指銀行內(nèi)部的就職人員利用自身職位的特殊性，動用銀行資金、操作性違規(guī)、造假手續(xù)等監(jiān)守自盜的行為，造成了商業(yè)銀行資金流失的風險。
二、商業(yè)銀行業(yè)務運營風險的特性
1.內(nèi)生性。根據(jù)商業(yè)銀行的日常業(yè)務運營行為對象，基本上可以劃分為內(nèi)部風險和外部風險兩大類，商業(yè)銀行的業(yè)務運營風險幾乎都發(fā)生在銀行的內(nèi)部，尚且在可控的范圍之內(nèi)，而信用風險，基本屬于外生性風險。
2.復雜性。由于引起商業(yè)銀行業(yè)務運營風險的原因有很多，網(wǎng)絡、員工、程序等都會造成風險，加上不可抗拒力因素與信用風險的誘因等等，這些因素都導致了其復雜性的特點。
3.隱蔽性。由于商業(yè)銀行的業(yè)務運營風險在大部分情況下都只是出現(xiàn)在銀行內(nèi)部，導致了風險存在但并不容易被察覺，這種情景會使銀行的經(jīng)濟損失越來越大，這種不易被察覺的風險就是它的隱蔽性。
4.關聯(lián)性。在銀行內(nèi)部的操作流程與審核過程中，往往很多業(yè)務都是應用于相同的系統(tǒng)，相同的軟件，相同的數(shù)據(jù)，前一項業(yè)務辦理過程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)錯誤，也有可能被直接應用到下一個業(yè)務辦理過程中，形成了錯誤的傳遞，操作流程的環(huán)環(huán)相扣恰恰是商業(yè)銀行業(yè)務運營風險的關聯(lián)性。
三、商業(yè)銀行業(yè)務運營風險的分級與分類管理
商業(yè)銀行業(yè)務運營風險的分級管理主要是借助新的監(jiān)督系統(tǒng)，建立統(tǒng)一監(jiān)督管理系統(tǒng)平臺以及相應的系統(tǒng)操作規(guī)范與流程，并對流程順序與步驟進行行為監(jiān)督與確認監(jiān)督，系統(tǒng)先將風險進行分類，依據(jù)產(chǎn)生風險的原因、風險自身的性質(zhì)、產(chǎn)生風險的行為性質(zhì)、風險最后的嚴重程度、風險產(chǎn)生的后果是否可控、后果所造成的影響力等等，綜合評估出風險的級別與類型，不同類別的風險配有不同的監(jiān)管體系，要求不同的業(yè)務應按各自的風險類別進行操作審核，并按所涉及到的金額數(shù)目和所產(chǎn)生風險的性質(zhì)進行等級劃分，然后逐級進行核查，逐級向上匯報，逐級進行責任劃分，逐級進行管理。
在進行業(yè)務操作時，根據(jù)已劃分好的風險類別和風險級別，安排對應的負責人，遵照本監(jiān)管系統(tǒng)的操作流程規(guī)范進行分類業(yè)務辦理。在業(yè)務辦理時，要由各級別負責人進行級別監(jiān)管審核；并對商業(yè)銀行內(nèi)部的高級管理層人員進行相關職業(yè)操守培訓，上崗前也要對職業(yè)操守與業(yè)務水平等方面進行考核與審評；與此同時還要加強內(nèi)控監(jiān)督制度，要求管理與操作分離，銀行與客戶分離，系統(tǒng)程序編制人員與業(yè)務監(jiān)管人員不得從事商業(yè)銀行內(nèi)部相關業(yè)務的操作。
監(jiān)管工作還要求借助于相關信息渠道以及相應工具的使用，做到信息的及時反饋，及時信息，并將完整真實的信息傳遞給相關的部門以及現(xiàn)在負責相關聯(lián)的操作、監(jiān)管級別負責人，并建立與之相關的高效流程，要求問題及時匯報，風險及時處理，且處理過程必須到位。
明確各級職責、落實整改。明確風險事件的分級標準、核查流程和管理流程，明確各級行領導、負責人和監(jiān)管人員在業(yè)務運營風險分級管理的核查途徑、分級報告對象和內(nèi)容；明確各行風險管理崗、現(xiàn)場管理在風險事件分類控制和分級管理職責；各級管理機構根據(jù)風險事件劃分等級標準，按違規(guī)性質(zhì)、嚴重程度評定風險等級，及時預警信息，督促各行在規(guī)定時間內(nèi)進行整改落實和反饋報告。
四、結(jié)束語
由于商業(yè)銀行內(nèi)部的系統(tǒng)程序、人員操作以及外部事件所產(chǎn)生的風險大都可控，加之現(xiàn)在商業(yè)銀行越來越注重業(yè)務運營風險的防范，建立并實行新監(jiān)管系統(tǒng)應用與其相應的新監(jiān)管體系制度的規(guī)范，對商業(yè)銀行業(yè)務運營的各項操作與操作系統(tǒng)進行全新的改革，實現(xiàn)對業(yè)務運營風險先分類，再分級的管理體系，注重新管理體系的科學有效性，保證了運營機制的高質(zhì)高效，維護了商業(yè)銀行的利益，減少了由于業(yè)務運營風險帶來的經(jīng)濟損失。
參考文獻：
[1]黃 艷 敖 建 張大用：商業(yè)銀行網(wǎng)點操作風險分析與策略研究[J]. 武漢金融. 2011（07）：13-16.
論文摘要：風險預算近幾年被我國的金融界引入，有必要建立商業(yè)銀行風險預算標桿指標體系、對商業(yè)銀行的風險進行控制。本文通過分析商業(yè)銀行風險并構建模型，對各類銀行風險用相應的風險預算指標來表示，通過層次分析法建立一個商業(yè)銀行風險預算標桿指標體系。
商業(yè)銀行是一個國家金融業(yè)最主要的組成部分其運作效率高低風險大小直接反映一國金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下得到投資組合的最大回報而在資產(chǎn)配置的過程中加入風險量度，將資產(chǎn)與風險同時配置給投資管理者即以風險的概率或以統(tǒng)計度量為基礎，利用現(xiàn)代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業(yè)績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優(yōu)先順序。標桿指標體系實際上就是商業(yè)銀行的績效衡量系統(tǒng)是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業(yè)銀行風險預算需要標桿指標如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監(jiān)管。
一、商業(yè)銀行風險預算主要指標
我國商業(yè)銀行主要面臨流動性風險信用風險、市場風險、操作風險等各類風險在風險預算中包含的風險預算指標(見表1)。
目前我國商業(yè)銀行風險預算指標體系已經(jīng)初步建立形成了初步的風險控制系統(tǒng)，(見表2)。
二、商業(yè)銀行風險預算標桿指標體系的建立
通過借鑒由美國運籌學家下.L.Saaty教授提出的層次分析方法制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點的風險預算標桿指標體系它可以分為五類20個指標(見表3)。
[關鍵詞] 商業(yè)銀行 風險預算 指標 標桿指標
商業(yè)銀行是一個國家金融業(yè)最主要的組成部分，其運作效率高低，風險大小，直接反映一國金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下，得到投資組合的最大回報，而在資產(chǎn)配置的過程中加入風險量度，將資產(chǎn)與風險同時配置給投資管理者，即以風險的概率或以統(tǒng)計度量為基礎，利用現(xiàn)代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業(yè)績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優(yōu)先順序。標桿指標體系實際上就是商業(yè)銀行的績效衡量系統(tǒng)，是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業(yè)銀行風險預算需要標桿指標，如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系，監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監(jiān)管。
一、商業(yè)銀行風險預算主要指標
我國商業(yè)銀行主要面臨流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等，各類風險在風險預算中包含的風險預算指標（見表1）。
目前，我國商業(yè)銀行風險預算指標體系已經(jīng)初步建立，形成了初步的風險控制系統(tǒng)，（見表2）。
二、商業(yè)銀行風險預算標桿指標體系的建立
通過借鑒由美國運籌學家T.L.Saaty教授提出的層次分析方
法，制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點的風險預算標桿指標體系，它可以分為五類20個指標（見表3）。
資料來源：《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，中國銀監(jiān)會
三、運用層次分析法確定各因素的權重
1.確定影響商業(yè)銀行風險因素的相對重要度并構造判斷矩陣。假定商業(yè)銀行風險的影響因素有n個，利用相對重要性的比例標度方法，對于元素做相互比較判斷，便可以得到一個表示相對重要度的數(shù)字aij，構成n階矩陣。如果ai與aj同等重要，標度為1；稍微重要，標度為3；明顯重要，標度為5；強烈重要，標度為7；極其重要，標度為9；2，4，6，8分別表示相鄰判斷的中間值。
2.計算各指標的權重。首先將判斷矩陣的每一列歸一化，得到其次將每一列經(jīng)歸一化的判斷矩陣按行相加得:
3.檢驗以上得到的向量即為所求權重，且是否合理，我們要對判斷矩陣做一致性檢驗，檢驗公式為CR=CI/RI，其中CR為判斷矩陣的隨機一致性指標，CI為判斷矩陣的一致性指標，RI為判斷矩陣的平均隨機一致性指標，表4為1-10階判斷矩陣的RI值:
當CR
利用層次分析法確定每個風險預算指標權重這種方法具有主觀性，在構造判斷矩陣時各因素的相對重要程度都是人為給定的，因此有必要考慮商業(yè)銀行管理者以及風險評價人員的意見，盡量客觀反映各因素之間的相對重要程度，合理確定各標桿指標的權重。只有建立一個科學的商業(yè)銀行風險預算標桿指標體系，監(jiān)管者才能有效判斷商業(yè)銀行的風險程度，從而實施進一步有針對性的分類監(jiān)管。
參考文獻:
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[4]Saaty,T.L., The Analytical Hierarchy Process, McGraw-Hill, N.Y, 1980
【關鍵詞】商業(yè)銀行；風險防控
信息時代的到來使得信息的重要性不斷的凸顯出來，信息的重要意義逐漸被實踐所發(fā)現(xiàn)，對于信息的收集和收集信息的處理工作成為一項重要的工作內(nèi)容。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，這種信息的收集和分析也逐漸滲透到了商業(yè)銀行的風險管理中去，對于商業(yè)銀行來說，對于客戶的信息進行有效的分析是進行風險控制的有效手段之一。如何加強信息的收集和如何對信息進行有效分析是成為銀行風險控制的重要工作。
一、信息收集是商業(yè)銀行風險管理的基礎
（一）信息收集的依據(jù)和指導
在商業(yè)銀行的信貸管理中，對于信息的收集和信息的處理是關鍵，通過信息的收集可以為系統(tǒng)性的風險分析提供基礎數(shù)據(jù)，更好的進行風險控制。這是商業(yè)銀行得以正常有效經(jīng)營的基礎工作，但是這種信息的收集工作會涉及到各方面的主體，可能會對部分主體造成影響，因此需要遵循一定的原則。當前，我國商業(yè)銀行的信息收集的主要依據(jù)是《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信貸風險監(jiān)管核心指標》等相關文件。對于這些文件的遵守是實現(xiàn)信息有效收集的重要保證。
（二）信息收集的主要內(nèi)容
商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，信息的類型非常多，究竟哪種信息才能對風險控制起到關鍵作用，需要進行有效的甄別。商業(yè)銀行在進行信息收集的過程中，主要收集的信息包括兩個方面，一個是“硬信息”，這些信息是具有明顯的直接關系的信息，可以直接的與商業(yè)銀行風險控制有關系的明顯的信息。這類“硬信息”主要包括了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的財務數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負責表等各類報表，以及工商機關稅務機關保存的各種企業(yè)相關資料；對于個人而言包括個人的收入狀況，信用狀況等。二是“軟信息”，所謂軟信息就是指那些可能間接的對商業(yè)銀行風險控制產(chǎn)生影響的信息。這種“軟信息”的種類很多，且不同的收集信息者會有不同的重點和不同的判斷，一般包括了企業(yè)經(jīng)營相關的輔助部分，例如供應商，與供應商的結(jié)算情況，企業(yè)負責人自身的素質(zhì)和信譽等內(nèi)容，這類信息的種類非常的多，但是在大數(shù)據(jù)的計算下，有些信息就會表現(xiàn)出種種聯(lián)系。
二、信息處理不到位給銀行帶來的風險
從過去商業(yè)銀行對于企業(yè)或者個人信息的分析來看，一般都是比較單一的或者簡單的直觀判斷，比如公司的資金是否充足，查閱相關的賬目即可；企業(yè)是否遵循相關的法律法規(guī)，查閱先關的稅務狀況即可。但是從實際狀況來分析，這種單一的“硬信息”的分析是存在問題的，比如企業(yè)可以通過做假賬等方式使得財務數(shù)據(jù)合理，通過其他手段偷逃稅款。而單純的“軟信息”的分析又會出現(xiàn)過于主觀的偏差，因此如何有效的進行數(shù)據(jù)分析和處理會直接影響數(shù)據(jù)的意義。
信息的收集不足和信息的使用不夠給商業(yè)銀行帶來的風險是多樣的。首先在信貸的準入角度，主要的問題表現(xiàn)在對于敏感性行業(yè)的判斷不準、客戶評級虛高甚至造假、客戶評級的使用不嚴格、對于銀行客戶的經(jīng)營狀況不了解、對于客戶的融資需求和資金現(xiàn)狀不了解、對于有信用記錄問題或者過度擔保等角度。這些信貸準入的問題的發(fā)生主要是對于前期信息的收集不到位，因此導致信貸的準入被放開，失去了準入的限制作用。其次是在授信管理方面，在授信方面主要的問題表現(xiàn)為授信的測算不準確，偏離實際、在授信的額度方面控制不嚴過度授信等問題，過度的授信使得客戶的授信額度被人為地提升。再次在信貸的調(diào)查方面，存在信貸調(diào)查不充分，調(diào)查方式單一、客戶信息掌握不詳實、客戶財務信息和會計信息掌握不到位等問題。最后在擔保和貸后管理方面，也存在著抵押物價值人為估值過高、擔保保障過低、貸后資金的監(jiān)管不到位、客戶的還款不能有效控制等問題。從商業(yè)銀行的整個貸款過程來看，由于對信息的收集不到位和使用的不完全，使得風險在商業(yè)銀行的貸款過程中無處不在，因此必須借助有效的數(shù)據(jù)分析工具對商業(yè)銀行已有數(shù)據(jù)進行有效的分析。
三、對數(shù)據(jù)的收集和分析進行改善
風險的控制要在對相關信息嚴格分析的基礎上進行整合進行，銀行的內(nèi)部各部門之間需要進一步的加強合作，形成整體防控的格局。
（一）充分利用大數(shù)據(jù)
為了更好的實現(xiàn)銀行風險的防控，實現(xiàn)對于數(shù)據(jù)的整合，很多國家在利用大數(shù)據(jù)方面走的非常前端，有美國的銀行為了保證個人信用的優(yōu)劣，選擇在客戶允許的狀態(tài)下，將其銀行信用申請上傳到Facebook上，銀行通過大數(shù)據(jù)分析對個人的偏好和行為進行分析，并結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)社交媒體朋友圈之間的評價，來綜合隊個人信用進行評價。這種利用社交媒體的方式是大數(shù)據(jù)分析的一種方式，其背后的核心概念是利用個人行為的軌跡進行分析，進而對個人的行為進行預判。
（二）強化風險數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)
所有的信息收集和分析的目的都是對風險進行防控，從而防止銀行資金面臨各種風險，保障商業(yè)銀行的經(jīng)營過程能夠順利的進行。在商業(yè)銀行的具體操作中，可以分為兩個步驟。首先是需要充分進行數(shù)據(jù)收集，在風險發(fā)生前借助銀行風險防控體系進行風險的預測，并對風險可能影響的程度進行分析，進而制定相應的風險管理措施，從而降低風險到最低的程度。其次如果風險已經(jīng)發(fā)生了，那么商業(yè)銀行能夠做的就是用各種方式盡可能的挽回銀行的損失。二者相比，如果能夠通過數(shù)據(jù)的分析，對風險進行提前的預判，則能夠更明顯的減少損失。
（三）切實從合作機制上實現(xiàn)風險管控
要正視的進行風險的控制，首先就需要從源頭進行防控，而這個防控的過程離不開風險經(jīng)理的參與，在風險經(jīng)理參與的情況下，風險的識別就可以真實的成為風險防控中的一個環(huán)節(jié)。風險經(jīng)理可以通過對企業(yè)的財務信息的觀察，了解企業(yè)的真實的風險狀況，還原企業(yè)的財務狀況。要真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，強化客戶評級和風險分類動態(tài)管理，及時按客戶評級和風險分類相關要求調(diào)整客戶評級和貸款形態(tài)，防止客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合總行強制調(diào)整貸款形態(tài)的情形，必須及時進行形態(tài)調(diào)整，嚴控分類。
參考文獻：
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關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；類型；措施
中圖分類號：F83
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.057
1我國商業(yè)銀行風險管理概述
1.1特點
1.1.1商業(yè)銀行風險管理的特點具有特殊性
這是由于商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特點決定的，與一般的企業(yè)相比，商業(yè)銀行資產(chǎn)虧損的可能性要高，如果經(jīng)營不善很可能造成資金流動的安全性和風險。商業(yè)銀行如果不能滿足客戶的全部款項，或者不能及時付款從而對客戶的后續(xù)資金保障時，都有可能造成商業(yè)銀行資金流動性不足，而不得不面對可能破產(chǎn)的局面。
1.1.2商業(yè)銀行的風險具有影響大的特點
商業(yè)銀行的經(jīng)營特點，即經(jīng)營貨幣決定了它的信用職能必須滿足客戶的需求，尤其是支付的中介職能必須依賴商業(yè)銀行提供結(jié)算來完成。如果商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)各種潛在的風險，它的影響面是極大的，嚴重的甚至會影響地區(qū)乃至國家金融危機的發(fā)生。所以，商業(yè)銀行的風險是在其經(jīng)營不善的情況下給客戶所帶來了各種無法預料的因素。
1.2類型
1.2.1信用風險
由于商業(yè)銀行的基本業(yè)務是辦理各種存儲業(yè)務，比如客戶存款、貸款等，如果貸款的客戶未能夠按照約定進行還款，這種行為對商業(yè)銀行造成了信用風險，這也是商業(yè)銀行所面臨的最主要和最多的風險，它會對商業(yè)銀行的資金結(jié)構造成嚴重的影響，因而需要商業(yè)銀行加大防范意識。
1.2.2操作的風險
這是由商業(yè)銀行內(nèi)部的工作人員在辦理業(yè)務或者操作程序的過程中由于失誤而造成的程序失靈或者其他可能存在的風險。造成這種風險的原因是多方面的，比如，可能是銀行內(nèi)部管理不到位、工作人員的職責分工不清、對員工的監(jiān)督缺乏力度，或者是部分員工缺乏基本的職業(yè)道德而使操作系統(tǒng)出現(xiàn)問題，從而造成商業(yè)銀行資金的風險。
1.2.3聲譽的風險
這是商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中由于一些因素對客戶的利益造成了影響，從而客戶對商業(yè)銀行的形象和聲譽所帶來的負面影響的風險，還有可能是因為在為客戶辦理業(yè)務流程過程中有缺陷而造成的聲譽風險。聲譽風險的后果是嚴重動搖了客戶對該銀行的信任和忠誠，而對一些潛在客戶也產(chǎn)生了嚴重的消極影響，從而制約了商業(yè)銀行效益的提升和品牌形象的建立。當前各個商業(yè)銀行都在致力于樹立和維護自己的聲譽與形象。
2我國商業(yè)銀行風險管理的問題
2.1我國商業(yè)銀行未能夠建立科學的風險管理理念
一是由于當前部分商業(yè)銀行的工作人員對商業(yè)銀行經(jīng)營的目標不清晰，沒有用科學的發(fā)展眼光來看待銀行的長遠發(fā)展。二是部分商業(yè)銀行在風險管理的認識上存在誤區(qū)，沒有將風險管理辯證地分析，只重視對業(yè)績的提高和發(fā)展，而忽視了對風險的防范，未能夠?qū)⒂c風險聯(lián)系在一起，誤以為控制風險與業(yè)務量之間是此消彼長的關系，因此錯過了一些良好的風險控制時機，使得銀行的利潤有所減少，而銀行整體的抗風險能力降低。
2.2商業(yè)銀行缺乏完善的風險控制體系
當前我國部分商業(yè)銀行在風險管理方面仍然比較落后，缺乏完善的體系和配套的管理部門，比如，有些商業(yè)銀行僅僅在某一層級的分行設立風險管理的部門，而沒有明確的流程和科學的規(guī)劃，使得風險管理缺乏獨立性和完整性。
2.3我國商業(yè)銀行風險管理的技術落后
目前我國商業(yè)銀行風險管理存在方法技術落后的弱點，在當前世界金融市場迅速發(fā)展的時期，風險管理是所有金融行業(yè)都不得不面對和要及時預防的重要工作。但是我國商業(yè)銀行無論在風險管理的方法還是技術方面，都比較落后，無法對市場風險進行及時的預防與操控。
3我國商業(yè)銀行風險管理的策略
3.1要轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行風險管理觀念，樹立全面風險管理的相關理念
風險管理的理念對風險管理的實踐產(chǎn)生重要的指導作用，也是各商業(yè)銀行做好風險管理的前提。因此，商業(yè)銀行應該有效地轉(zhuǎn)變自身的風險管理理念，建立起全面風險管理的理念，將風險管理的意識、理念貫徹到每一位員工、每一個崗位上去，并與每位員工自身所從事的業(yè)務緊密集合起來，建立健全獎懲機制，在業(yè)務、操作、人員、流程等方面建立起全面的風險管理體系。
3.2增強商業(yè)銀行風險管理部門與其他部門之間的區(qū)隔以及獨立性
商業(yè)銀行要建立獨立規(guī)范的風險管理治理結(jié)構，加強風險管理相關部門的獨立性，為風險管理的實施提供有效的保障。同時，商業(yè)銀行還可以委托第三方風險管理機構對其經(jīng)營活動提出獨立的意見和建議。
3.3加強商業(yè)銀行風險管理相關技術，建立健全商業(yè)銀行風險管理相關制度
商業(yè)銀行要提高風險管理相關的技術能力，并且明確各部門、各崗位的權責，建立健全商業(yè)銀行的規(guī)章制度，將全面風險管理的理念落實到實際工作中來，保證商業(yè)銀行經(jīng)營活動的健康有序開展。
參考文獻
【關鍵詞】巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行 風險管理 風險分析
一般來說，按照銀行風險的性質(zhì)，商業(yè)銀行的風險分為五類，分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。2004年的《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的商業(yè)銀行風險與一般的分類有所不同。協(xié)議把銀行風險分為信用風險、市場風險和操作風險。巴塞爾協(xié)議中的信用風險與一般分類一致，都是指銀行的債務人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產(chǎn)不能夠收回而造成銀行損失的可能性。操作風險也仍然是指銀行在運作過程中，由于經(jīng)營管理不善、決策失誤、營業(yè)差錯、內(nèi)部欺詐等給銀行造成損失的可能性。但是，《巴塞爾協(xié)議》中的市場風險與一般分類有所不同。它不僅僅包括因為利率、匯率等市場要素波動而引起的金融產(chǎn)品價值或收益的不確定性的風險，即指利率風險、匯率風險和交易風險等，它還包括流動性風險，即銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失，設置被擠兌倒閉的可能性。而法律風險，由于與操作風險有重疊的部分，被《巴塞爾協(xié)議》包括在操作風險里一起核算和管理。
所以，《巴塞爾協(xié)議》中的銀行風險就只分為三類。它們是：信用風險、市場風險和操作風險。
一、信用風險
歷來，《巴塞爾協(xié)議》對銀行業(yè)監(jiān)管的要求都是要求銀行重視風險資產(chǎn)的管理。而商業(yè)銀行的對外貸款的確是其資產(chǎn)中的風險資產(chǎn)。而貸款可能損失的風險就是信用風險。我國商業(yè)銀行在防范信用風險方面已經(jīng)進步很多，自從中國加入WTO以來，因為于2006年12月以前要逐步開放中國銀行業(yè)，中國商業(yè)銀行在防范信用風險，加強貸款人信用評級，貸款合同的完善，貸款風險的評估上借鑒了許多國際先進銀行的管理理念，正在向國際標準，準則靠攏。如，對貸款客戶實行實名單制管理。再如，近來我國商業(yè)銀行主動與國際慣例接軌，已經(jīng)普遍按五級分類法，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五種質(zhì)量等級。其中正常類指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。關注類指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。次級類貸款指的是借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常收入已經(jīng)無法保證足額償還本息的貸款?？梢深愘J款是指借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或者擔保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失類貸款是指銀行已經(jīng)采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。而這五類貸款中，后三類就屬于不良資產(chǎn)。這樣的分類等級顯然可以使銀行在評估貸款風險時顯得更加理性和合理，而不像使用其他的評判手段時的隨意和不統(tǒng)一。新《巴塞爾協(xié)議》中，在信用風險的評級方法上，使用了信用風險評估的兩種辦法，一是標準法，二是IRB法，即內(nèi)部評級法，這個方法是以銀行的內(nèi)部評級為基礎評估信用風險。雖然信用風險的標準法與老協(xié)議并沒有大的變動，但是新協(xié)議的標準法中擴大了銀行可以使用的抵押，擔保和信用衍生產(chǎn)品的范圍，這樣就包括了大多數(shù)的金融產(chǎn)品，而這類擴大的工具稱為信用風險緩釋工具。新《巴塞爾協(xié)議》在信用風險的計算上提出了很多的公式，計算方程，而這些復雜的風險管理技術也是我國現(xiàn)在的技術所不能完成的。想要和國際先進的銀行競爭，成為有實力的競爭者，我國商業(yè)銀行的風險管理還有很多不足，還不能在我國的商業(yè)銀行中推廣新《巴塞爾協(xié)議》所有的風險評估方法。
二、市場風險
我國商業(yè)在面臨的市場風險方面，由于利率市場化的推進，人民幣匯率浮動幅度加大，以及我國股市的快速發(fā)展，銀行的經(jīng)營因為這些市場要素變動的原因要面對和處理的風險越來越大。而新《巴塞爾協(xié)議》在市場風險方面并沒有專門開辟專題，但是市場風險的防范融入在每一項銀行業(yè)務的操作中。對貸款的評級，銀行人員的管理從另一個角度來說也是一種對銀行流動性的警惕。所以，所有的防范措施都是與市場因素聯(lián)系的，也是對市場風險的關注。
三、操作風險
我國商業(yè)銀行雖然經(jīng)過了不斷的金融改革，國有資產(chǎn)正在逐步推出商業(yè)銀行，但是，銀行仍然或多或少的帶有行政色彩，信息不公開，普通股東對經(jīng)理人無法進行有效監(jiān)督。表面上，四大銀行上市，國有資產(chǎn)推出控制，但是上市公司的實質(zhì)并沒有體現(xiàn)出來。各種由于監(jiān)管不利造成的損失頻頻發(fā)生。
在新《巴塞爾協(xié)議》開始對商業(yè)銀行面臨的操作風險關注時，針對商業(yè)銀行面臨的風險，我國銀監(jiān)會也頒布了《商業(yè)銀行操作風險指引》對商業(yè)銀行的操作風險的定義、量化、防范等方面進行規(guī)范。銀監(jiān)會在該指引中規(guī)定：商業(yè)銀行應當按照指引要求，建立與本行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應的操作風險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風險。操作風險管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應包括以下基本要素：一是董事會的監(jiān)督控制；二是高級管理層的職責；三是適當?shù)慕M織架構；四是操作風險管理政策、方法和程序；五是計提操作風險所需資本的規(guī)定。在此規(guī)定中可以看到，銀監(jiān)會的目的在于使我國銀行業(yè)盡快與國際準則新《巴塞爾協(xié)議》接軌，可以盡快用先進的方法量化操作風險。因為在新《巴塞爾協(xié)議》中，有如下規(guī)定：為具備使用標準法和高級計量法的資格，銀行必須至少符合監(jiān)管當局以下規(guī)定：一是銀行的董事會和高級管理層適當積極參與操作風險管理框架的管理。這符合我國銀監(jiān)會的第一、二條規(guī)定，董事會和高級管理層的監(jiān)督控制職責。二是銀行的風險管理體系概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效。這對應了我國銀監(jiān)會的第三、四條規(guī)定。以適當?shù)慕M織架構，制定管理政策、方法和程序，使得銀行對操作風險的監(jiān)管體系清晰，可執(zhí)行。三是有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用該方法。這可以反映在銀監(jiān)會對計提操作風險所需資本的規(guī)定。由此可以看出，銀監(jiān)會制定的一系列的規(guī)定，使得商業(yè)銀行的操作風險管理與國際接軌，可以盡快達到新《巴塞爾協(xié)議》這一世界先進銀行通行的標準。
參考文獻
[1]祁群編著：《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》.北京大學出版社2005年版.
