時間：2023-10-12 09:32:35
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規(guī)律規(guī)制是規(guī)范行事、行為的關(guān)鍵，經(jīng)濟(jì)法律則是其中之一，對經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展有著很大的影響力，尤其是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制更是在近些年被很多專業(yè)人士深入展開研究。經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任主要包括權(quán)利主體法律責(zé)任等兩部分，而本文則主要對權(quán)力主體視角下的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的構(gòu)成、面臨的問題及其優(yōu)化措施展開研究。
關(guān)鍵詞:
經(jīng)濟(jì)法;權(quán)力主體;經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任
近年來，經(jīng)濟(jì)法權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制實施中存在一些不足之處，不僅影響到權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實施效率，更不利于受害者個人利益的維護(hù)，因此，必須重視權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實施。經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任主要由損害后果、因果聯(lián)系、違法行為等要素構(gòu)成，但是實際行使中存在過度重視權(quán)力主體而忽視權(quán)力主體的法律責(zé)任、權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任形式有限等問題，為此必須采取有效的優(yōu)化措施，才能更好地完善經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制。
一、經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任構(gòu)成
通常法律責(zé)任追究需要符合一定的條件，如損害后果、因果聯(lián)系、違法行為等，這幾項條件都是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的構(gòu)成要素。
(一)違法行為
筆者認(rèn)為違法行為應(yīng)作為經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的首要條件，當(dāng)然，此處的違法行為不僅僅指違反法律規(guī)范的行為。從經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的角度上出發(fā)，違法行為也不僅僅指的是違反法律禁止性規(guī)范的行為，在經(jīng)濟(jì)行事過程中如果違背法律原則或倡導(dǎo)性規(guī)范的話也屬于違法行為，在這個領(lǐng)域中也有很多人對其展開研究，更強(qiáng)調(diào)了“不當(dāng)”行使經(jīng)濟(jì)權(quán)利的行為，其中隱含了合法與合理、實體與程序等多個層面。［1］尤其是合法與合理的定義，合理性要求并非以禁止性規(guī)范體現(xiàn)出來，但合理性原則是經(jīng)濟(jì)法律執(zhí)行的基本原則，因此，在經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任實施必須嚴(yán)格考慮其中的構(gòu)成要素。
(二)損害后果
損害后果是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的主要構(gòu)成要素之一。從法律基本理論上分析，損害事實才能導(dǎo)致?lián)p害后果的發(fā)生，而很多專業(yè)人士卻認(rèn)為損害事實并不是經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的主要構(gòu)成要素，當(dāng)然，其中也不乏更多人認(rèn)為損害事實最終會造成損害后果，應(yīng)將其列入到經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的主要構(gòu)成因素［2］。另外，有些人在對經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制研究中提出，損害結(jié)果應(yīng)屬于一種經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的構(gòu)成要素，縱觀經(jīng)濟(jì)法行業(yè)中，對損害后果要素的理解存在很大異議。筆者認(rèn)為應(yīng)將損害后果列入到經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律體制中，但并不一定將其作為經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體責(zé)任的前提因素。通常情況下，在違法行為發(fā)生時，如果國家令其承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并要求賠償或補(bǔ)償?shù)那闆r下，則需要將損害結(jié)果作為重要要素，從客觀上來看損害后果是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的重要構(gòu)成因素之一。
(三)因果聯(lián)系
除了以上所提到的幾種因素之外，因果關(guān)系是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體法律責(zé)任的重要組成部分。如果從某些研究人士的角度出發(fā)，不將損害結(jié)果算作經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任必要條件的話，那么在違法行為與損害結(jié)果之間也就沒有因果關(guān)系，而一旦損害結(jié)果成為經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任構(gòu)成要素的話，則需要考慮違法行為與損害結(jié)果之間的因果關(guān)系，這也是權(quán)力主體中經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任行事中需要重點考慮的問題。［3］站在經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體承擔(dān)法律責(zé)任的首要前提是具備違法性，主要指的是違反經(jīng)濟(jì)法相關(guān)規(guī)定，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)法律規(guī)定，這樣損害的結(jié)果是賠償時必須具備的條件。而從另一個角度分析，主觀過錯是經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的主要構(gòu)成要素，而并非是權(quán)力主體責(zé)任的必須要素，從各項要素的綜合分析，違法行為與損害結(jié)果之間的因果關(guān)系被歸納為國家經(jīng)濟(jì)賠償要素之一。
二、經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任存在的問題分析
(一)過度重視權(quán)利主體而忽視權(quán)力主體的法律責(zé)任
從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任中分析發(fā)現(xiàn)，責(zé)任存在一些不均衡性、不對等性的現(xiàn)象，尤其是在市場規(guī)制法律中，由于主體義務(wù)規(guī)定過多，從而導(dǎo)致其中的法律責(zé)任規(guī)定數(shù)量也隨之增加。［4］但從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任實施的整體分析中發(fā)現(xiàn)，過度重視權(quán)利主體的法律責(zé)任、輕權(quán)力主體法律責(zé)任的現(xiàn)象極為明顯，也是當(dāng)前制約經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展的關(guān)鍵。同時，有很多不法經(jīng)濟(jì)人員鉆這個空子，很容易引發(fā)法律市場的混亂。而且，其中所存在的不均衡、不對等性，也會影響到市場規(guī)制、調(diào)控的進(jìn)行。
(二)權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任形式有限
從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體分析，其中的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任主要包括責(zé)令糾正、沒收違法所得、消除影響、取消許可、通報批評等形式內(nèi)容。從責(zé)任實質(zhì)性內(nèi)容分析，主要將其分為財產(chǎn)性責(zé)任、非財產(chǎn)性責(zé)任等兩種，如所提到的沒收違法所得、責(zé)令退回等形式則屬于財產(chǎn)性責(zé)任，而其他責(zé)任形式則屬于非財產(chǎn)性責(zé)任，其中責(zé)令退回、責(zé)令糾正以及消除影響等形式的直接受益方為經(jīng)濟(jì)權(quán)力主體，沒收違法所得等責(zé)任行為的直接受益方為國家。［5］但從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的實際運行情況分析，其中的責(zé)任形式有限，還有很多如賠償、履行之類的責(zé)任形式未能被納入到經(jīng)濟(jì)權(quán)力主體法律責(zé)任體系中，在一定程度上制約了經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制的實施效率。
(三)經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任重心問題
經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任實質(zhì)上就是一種調(diào)制主體，也就是行使市場規(guī)制權(quán)和宏觀調(diào)控權(quán)的國家相關(guān)機(jī)關(guān)。在現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)法律中，權(quán)力主體法律責(zé)任規(guī)定的實行主要以追究工作人法律責(zé)任替代，整體的法律責(zé)任重心出現(xiàn)一定的偏移。［6］針對行使調(diào)制權(quán)的角度上分析，國家機(jī)關(guān)相關(guān)工作人員并非經(jīng)濟(jì)權(quán)力的主體，而是經(jīng)濟(jì)權(quán)力主體的人，而且，在很多部法律責(zé)任章節(jié)中都明確規(guī)定行使調(diào)制權(quán)的國家機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)承擔(dān)其違法行為的行政責(zé)任和承擔(dān)犯罪時的刑事責(zé)任等。但從法律章節(jié)中分析發(fā)現(xiàn)，很少規(guī)定法律機(jī)關(guān)向受害的受制主體承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，因此，筆者認(rèn)為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任中心存在一定問題，不利于經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的順利實施，應(yīng)在未來發(fā)展中不斷對其進(jìn)行完善。
三、經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的優(yōu)化路徑分析
(一)重視國家經(jīng)濟(jì)賠償
通過以上分析，了解到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任中存在很多不足之處，這不僅影響到經(jīng)濟(jì)法律的順利實施，甚至?xí)萍s經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展。因此，在時展中以及經(jīng)濟(jì)市場不斷變革中，應(yīng)不斷完善經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任體制。［7］例如，應(yīng)堅持市場規(guī)制權(quán)力主體責(zé)任義務(wù)本位，重視國家經(jīng)濟(jì)賠償，尤其是在行政法學(xué)的領(lǐng)域中，應(yīng)將行政不作為分為依申請的行政不作為和依職權(quán)的行政不作為，違反程序的行政不作為與形式作為而實質(zhì)不作為的行政行為。另外，在申請的行政行為，不應(yīng)將其作為主要發(fā)生在市場規(guī)制法殊準(zhǔn)入、產(chǎn)品準(zhǔn)入以及一般準(zhǔn)入在內(nèi)的準(zhǔn)入制度。從依職權(quán)方面分析，不應(yīng)將其行政作為發(fā)生在市場規(guī)制主體對價格行為、競爭行為、質(zhì)量行為以及保險市場、證劵市場、房地產(chǎn)市場、期貨市場等在內(nèi)的檢查、監(jiān)督和處理事項中，要合理劃分經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的各項因素，才能保證經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制更好地為市場發(fā)展服務(wù)。從違反程序的角度上出發(fā)，其形式作為、行政不作為、實質(zhì)作為的行政行為極有可能在市場規(guī)制中的各個事項中存在，而在實施國家經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任后，可以對市場主體的不作為進(jìn)行有效治理，從而達(dá)到克服其不作為的行為，對市場機(jī)制機(jī)關(guān)作為市場程序執(zhí)法者和管理者在主觀上均有注意的義務(wù)。而且，在該規(guī)制的實施下，可以有效避免執(zhí)法權(quán)以及管理權(quán)行使過程中給受害者造成經(jīng)濟(jì)損害結(jié)果的發(fā)生，對經(jīng)濟(jì)市場的可持續(xù)發(fā)展極為有利。其中所提到的“注意義務(wù)”實質(zhì)上就是要求國家行政機(jī)關(guān)必須盡職盡責(zé)的履行職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)制執(zhí)行職務(wù)，進(jìn)而保護(hù)受害者的權(quán)益。
(二)重視國家意志的滲透
經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的不足會給國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制的行使帶來嚴(yán)重的影響，當(dāng)然，存在經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制實施不全面的現(xiàn)象，尤其是對社會經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)制不到位，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展會產(chǎn)生一定的影響。要解決這類問題，應(yīng)更深刻地理解經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體的含義，才能更有利于經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實施。［8］從宏觀角度上分析，市場規(guī)制權(quán)力主體主要代表國家意志，權(quán)力主體在市場經(jīng)濟(jì)活動中的實施則是國家意志對社會經(jīng)濟(jì)活動滲透的一個過程，在規(guī)制權(quán)發(fā)生法律擬制的情況下，才能使社會公眾相信其效力，而所產(chǎn)生的公信力則是社會效應(yīng)后果的主要回應(yīng)成果，當(dāng)然，其回應(yīng)的成果也會直接影響到規(guī)制的預(yù)期效用，因此，在經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體規(guī)制的實施必須重視國家意志的滲透。另外，為保證市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)將國家經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任加入市場規(guī)制主體中，根據(jù)市場規(guī)制主體的發(fā)展情況，將其作為基礎(chǔ)，對市場規(guī)制主體侵害社會公共利益情形進(jìn)行定型化，將秉承、誠然理念充分融入其中，不僅要體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)斂、謙恭，也要將其決定性的作用在市場機(jī)制中充分發(fā)揮出來。當(dāng)然，在行使過程中應(yīng)盡量避免使用國家干預(yù)的形式，避免將其作為最后補(bǔ)充性的機(jī)制使用。
四、總結(jié)
總的來說，經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的實施效果顯著，但經(jīng)濟(jì)市場不斷變換，其法律責(zé)任規(guī)制也應(yīng)不斷完善，并根據(jù)市場實際發(fā)生情況對其進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。另外，筆者發(fā)現(xiàn)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法權(quán)力主體的法律責(zé)任規(guī)制相對較多，卻極少對經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體法律責(zé)任規(guī)制關(guān)注，尤其是其中涉及到國家經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的情況下，很多時候市場經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任規(guī)制的作用未能得到全面發(fā)揮，在一定程度上影響到經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制實施的公信力，這些問題必須引起相關(guān)部門及其人員的重視。本文主要對經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任展開研究，不僅分析了權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律規(guī)制中的要素，也提出了現(xiàn)階段權(quán)力主體責(zé)任面臨的主要問題，并提出相關(guān)的優(yōu)化途徑，希望通過本文的分析，可以引起相關(guān)部門對經(jīng)濟(jì)法中權(quán)力主體經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的重視。
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關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系;構(gòu)成要素;經(jīng)濟(jì)法
經(jīng)濟(jì)保障著國家軍事建設(shè)和國民生活水平，經(jīng)濟(jì)法則是國家對市場調(diào)控和宏觀調(diào)控中發(fā)生社會關(guān)系的法律規(guī)范，從作用上體現(xiàn)國家意圖，保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，在法律的規(guī)范下，避免出現(xiàn)市場動蕩、不當(dāng)競爭等混亂的現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系即對經(jīng)濟(jì)法延伸解釋的一部分，是法律關(guān)系之一，具有更鮮明的靈活性、政策性和行政主導(dǎo)特性。
一、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系概述
從定義上來說，經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系是指國家協(xié)調(diào)或調(diào)整經(jīng)濟(jì)運行的過程中，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法的相關(guān)規(guī)定在經(jīng)濟(jì)主體間形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。由此可見，經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系具有以下特點:(1)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系滿足在經(jīng)濟(jì)法的基本要求，其前提就是以經(jīng)濟(jì)法作為獨立存在的法律部門，且經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系受經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整;(2)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系必須符合國家調(diào)控規(guī)范的社會活動要求，從某種意義上來講，政府及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)具有主導(dǎo)性，即在大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中，一方為政府組織，另一方為公民或經(jīng)濟(jì)組織;(3)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系只存在于國家管理的社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，國家利用其職能對社會經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行干預(yù);(4)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系所包含的領(lǐng)域并不是獨立存在的，各個領(lǐng)域間可以相互影響、相互制約。
二、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系構(gòu)成要素
同其他法律關(guān)系一樣的是，經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的組成要素也分為三部分，分別是主體、客體和內(nèi)容，這三者相互聯(lián)系，若其中之一發(fā)生變化，則相應(yīng)的法律關(guān)系也出現(xiàn)改變。
(一)主體
經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的主體是指依法享有經(jīng)濟(jì)權(quán)利和承擔(dān)經(jīng)濟(jì)義務(wù)，并能夠獨立承擔(dān)經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的法律關(guān)系參與者?？梢岳斫鉃榻?jīng)濟(jì)法律關(guān)系的主體是財務(wù)的所有者，也是義務(wù)的履行者，同時還是客體行為的實施者。經(jīng)濟(jì)法律構(gòu)成要素中首要因素便是主體，主要可以分為兩類:一是國家和政府組織，國家作為經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的主體，不僅行使決策權(quán)力，同時也是經(jīng)濟(jì)活動的參與者，國家和政府組織這一主體的特點是在行使經(jīng)濟(jì)管理權(quán)時依法享有推定有效權(quán)、社會協(xié)助權(quán)、先行處置權(quán)等。二是經(jīng)濟(jì)組織和個人，這一類主體具有利益的獨立性，國家頒布經(jīng)濟(jì)法，經(jīng)濟(jì)法尊重市場主體合法和維護(hù)社會公共利益，主體的性質(zhì)常常決定著經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的性質(zhì)。
(二)客體
經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的客體是指法律關(guān)系主體履行權(quán)利義務(wù)所指向的對象，即客體是主體權(quán)利義務(wù)的載體?？腕w是主體通過經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系所追求的目標(biāo)，因此，主體和客體是相互依存的，其中一方發(fā)生變動，另一方隨之變化。客體行為必須符合以下兩點:一是必須國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的相關(guān)行為;二是必須符合相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)內(nèi)容的行為，客體的行為必須依法進(jìn)行?？腕w通?？梢苑譃橹橇Τ晒?、物、經(jīng)濟(jì)行為三種基本形式，法律上對它們的定義分別為:智力成果是人們通過腦力創(chuàng)造的精神產(chǎn)品或精神財富，具有創(chuàng)造性、非物質(zhì)性和公開性，智力成果又稱知識產(chǎn)權(quán)，包括著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等;對物的定義是具有經(jīng)濟(jì)價值的勞動創(chuàng)造的物或自然物，且由權(quán)利主體實際支配或控制的財產(chǎn)，特別的如森林資源和土地開發(fā)，也可以看成經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中的客體;經(jīng)濟(jì)行為是主體在經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中為取得一定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動，包括一般性經(jīng)濟(jì)行為、組織性經(jīng)濟(jì)行為、經(jīng)營性經(jīng)濟(jì)行為和職能性經(jīng)濟(jì)行為。
(三)內(nèi)容
法律經(jīng)濟(jì)關(guān)系三個要素的核心便是內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的內(nèi)容是經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中主體享有的權(quán)利和需要承擔(dān)的義務(wù)，間接體現(xiàn)著主體的要求和利益。確定主體和客體若沒有內(nèi)容，則法律關(guān)系是不存在的。內(nèi)容大致可以分為兩類:權(quán)利和義務(wù)。權(quán)利是法律賦予人實現(xiàn)利益的一種力量，一般來說，權(quán)利是法律為權(quán)利主體提供的作為或者不作為的許可、認(rèn)定和保障。對法律經(jīng)濟(jì)關(guān)系而言，權(quán)利是基于主體的地位由法律賦予的經(jīng)濟(jì)管理資格。權(quán)利的核心是經(jīng)濟(jì)利益，權(quán)利是為達(dá)到某種利益被授予的許可。對于經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)來說，其經(jīng)濟(jì)權(quán)利必須是法定，權(quán)利的法定性必須進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，否則一旦造成權(quán)利濫用將會影響他人的經(jīng)濟(jì)利益，且要承擔(dān)相對應(yīng)的法律后果。在法律經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，若經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系主體的合法權(quán)利受到侵犯或不能使用時，主體可以通過有關(guān)機(jī)關(guān)申請強(qiáng)制保護(hù)。義務(wù)是對主體行為的約束和限制，和權(quán)利是相對的存在，義務(wù)可以理解為是應(yīng)盡的責(zé)任，是在相應(yīng)的社會關(guān)系中進(jìn)行的價值付出。在經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中，主體的權(quán)利是建立在另一方履行義務(wù)的基礎(chǔ)上，反之，另一方的義務(wù)是為保障一方的利益。如主體拒絕履行義務(wù)，則會受到法律的處罰。
三、結(jié)語
通過對法經(jīng)濟(jì)律關(guān)系的構(gòu)成要素進(jìn)行分析，有助于人們更好地理解其要求和內(nèi)容，不再局限于片面抽象的文字概念，更加深刻的理解經(jīng)濟(jì)法，明確經(jīng)濟(jì)對于社會的重要意義，全面了解經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系更有利于準(zhǔn)確定位經(jīng)濟(jì)的調(diào)控方向，從而實現(xiàn)保持市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，穩(wěn)步發(fā)展國力。
作者:李昆 單位:遵義師范學(xué)院
［參考文獻(xiàn)］
市場經(jīng)濟(jì)，是目前我國所使用的一種主流經(jīng)濟(jì)體制，這個體制也叫做自由市場經(jīng)濟(jì)或自由企業(yè)經(jīng)濟(jì)。與上個世紀(jì)由國家來主導(dǎo)的計劃經(jīng)濟(jì)比較， 這種經(jīng)濟(jì)體系完全由當(dāng)下的市場經(jīng)濟(jì)完全是由自由市場的自由價格體制來引導(dǎo)的一種產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)及銷售完全是一種新的方式途徑。市場經(jīng)濟(jì)最顯著的特點就是農(nóng)業(yè)已經(jīng)退出在社會經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵性的地位和作用， 而轉(zhuǎn)變?yōu)楣I(yè)變成市場經(jīng)濟(jì)中最有影響力的霸主地位，因此在市場營銷的影響下，市場具有的普遍性，使得社會經(jīng)濟(jì)的各個方面都發(fā)生了翻天覆地的演變。市場經(jīng)濟(jì)的特質(zhì)包括自主性， 競爭性， 平等性， 開放性，有序性。如果能夠制定出合理的民商法， 可以是社會穩(wěn)定發(fā)展和提高經(jīng)濟(jì)水平的原因在于市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系反映了社會財產(chǎn)和人身之家的關(guān)系。本文將對市場經(jīng)濟(jì)特質(zhì)決定的民商法的品格進(jìn)行了闡述。
二、市場經(jīng)濟(jì)特質(zhì)
市場經(jīng)濟(jì)包括一下幾點: 一是，經(jīng)濟(jì)特質(zhì)的政策性是建立在經(jīng)濟(jì)特質(zhì)調(diào)整方式的政策性之上， 而非經(jīng)濟(jì)特質(zhì)本身的政策， 主要在于法和政策是兩個截然不同的概念。二是，和傳統(tǒng)的民商法相比較，經(jīng)濟(jì)法之所以能夠很好的克服市場主義極端的獨特優(yōu)勢， 是由于經(jīng)濟(jì)法的政策性，因為法律是一種日常的、不變的行為規(guī)范，而政策的優(yōu)勢在于其具有因事設(shè)策和因時而動的作用，進(jìn)而比較靈活。在經(jīng)濟(jì)特質(zhì)的影響作用下， 法與政策形成了一個完美的交叉點， 經(jīng)濟(jì)特質(zhì)要想能夠發(fā)揮法與政策的雙重優(yōu)勢， 必須能夠看到現(xiàn)實的利益關(guān)系，不但不會因為法律的滯后性而難以有效約束，而且也不會因為政策的過度靈活性而使得相關(guān)主體丟失對預(yù)期的把握度。三是，法律建立的前提就是社會， 這個作為我們對法律的認(rèn)識必須是把此作為法律的上層建筑。法律應(yīng)該體現(xiàn)出由社會普遍的、由所需的物質(zhì)生產(chǎn)方式所產(chǎn)生的利益。因此， 我們必須清醒地體會到任何法律從根本上都是要滿足其所在社會的需要，而不是必定要邁向某個確定的方向。我們能夠排出不需要一直遵守法律與政策的傳統(tǒng)要求， 以及受法學(xué)的純粹性迷信觀念的影響和作用。要發(fā)揮出經(jīng)濟(jì)特質(zhì)機(jī)制的入口的公平、實際、對等的創(chuàng)新作用。
三、民商法的品格
( 一) 民商法的多極化
不同的社會，不同的物之種類及其區(qū)域分布都會存在很大的差別。在商品經(jīng)濟(jì)的范疇之內(nèi)， 物體之間或多或少的存在著作用之間的差別， 生產(chǎn)力發(fā)展在人們生活的各個方面都存在著水平之間的差異， 導(dǎo)致人類之間的需求存在很大的差別，社會生產(chǎn)的體量差異，生產(chǎn)的分工形式差異，最終使得社會在各個階層的利益的劃分也就不同。綜合原因?qū)е拢?其市場范圍不可保持和諧統(tǒng)一，管理模式存在區(qū)別，市場經(jīng)濟(jì)的構(gòu)成要素復(fù)雜化，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)性質(zhì)也存在質(zhì)的區(qū)別，所以， 我們可以得出， 市場經(jīng)濟(jì)是一個豐富多彩的經(jīng)濟(jì)綜合體。這種經(jīng)濟(jì)特質(zhì)也就必然決定了民商法具有多極化的品格。
( 二) 民商法的互換性
商品是用來相互換取所得的勞動物品，而進(jìn)行商品和勞動力交易的場地就叫做市場。市場經(jīng)濟(jì)是各種不同民商團(tuán)體相互之間的商品或勞動力的相互交換的一種必然互換的經(jīng)濟(jì)，其互換的要素包括流動資產(chǎn)和不流動資產(chǎn)，實際物品和其他等，還包括與知識有關(guān)的產(chǎn)品和某些人的人身利益。市場經(jīng)濟(jì)之所以被稱為契約經(jīng)濟(jì)是因為，商品的交換都是通過契約的模式進(jìn)行的。目前，伴隨著我國社會科學(xué)技術(shù)及經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革完善，使得互換的要素和領(lǐng)域不斷隨著時間進(jìn)一步的增加擴(kuò)大， 數(shù)量與日俱增， 進(jìn)程也不斷的在加快。
【提要】法作為一種制度安排，是對現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的某種肯定或維持。[1]經(jīng)濟(jì)法主體作為經(jīng)濟(jì)法所調(diào)整的特定經(jīng)濟(jì)關(guān)系暨經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本構(gòu)成要素，是構(gòu)建經(jīng)濟(jì)法主體體系的基礎(chǔ)。本文結(jié)合相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法概念，認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)法主體體系，是在一國的經(jīng)濟(jì)法的基本框架內(nèi)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)劃分和歸納所形成的各類經(jīng)濟(jì)法主體，基于各自在本國經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系中的地位和作用所形成的一種相互聯(lián)系、相互、相互制約的關(guān)系模式。
【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)法 經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系 經(jīng)濟(jì)法主體 經(jīng)濟(jì)法主體體系
近些年來，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷和經(jīng)濟(jì)法學(xué)的不斷深化，有不少學(xué)者對經(jīng)濟(jì)法主體體系提出了自己的設(shè)想。例如，王全興教授提出了“政府—中間層—市場”的三層經(jīng)濟(jì)法主體體系的框架，其中市場主體又具體包括投資者、經(jīng)營者、消費者、勞動者四種。[2]又如，單飛越教授以經(jīng)濟(jì)權(quán)利、社會自治權(quán)力和經(jīng)濟(jì)權(quán)力為標(biāo)準(zhǔn)歸納出了三大經(jīng)濟(jì)法主體群，即市場、社會、國家，其中市場主體按經(jīng)濟(jì)性標(biāo)準(zhǔn)分為和消費者兩大類。[3]學(xué)者們的這些觀點較之已往的“政府—市場”的二層經(jīng)濟(jì)法主體體系的框架理論，有了新的發(fā)展，但是仍有許多值得商榷的地方，有待進(jìn)一步的研究。據(jù)此，本文結(jié)合相關(guān)概念，對經(jīng)濟(jì)法主體體系略作一番探析。
一、經(jīng)濟(jì)法
市場營銷學(xué)涵蓋了管理學(xué)、心理學(xué)和組織行為學(xué)等不同學(xué)科知識,是一門綜合性的學(xué)科,或者說是其他相關(guān)學(xué)科共同作用之后形成的全新的學(xué)科。從科學(xué)的角度來看,將市場營銷學(xué)定義為一門交叉性的學(xué)科,主要是因為市場營銷學(xué)的研究對象和研究范圍已經(jīng)滿足了系統(tǒng)化知識集成的過程。即市場營銷學(xué)在經(jīng)過長期的發(fā)展和完善之后,已經(jīng)具備了其理論知識的一致性、普遍性和精煉性,符合科學(xué)學(xué)科體系對于學(xué)科發(fā)展的定義。因此,從學(xué)科定義的角度來看,市場營銷學(xué)在科學(xué)體系上已經(jīng)成為一門相對獨立的學(xué)科。
1.1市場營銷學(xué)的建立和發(fā)展
科學(xué)的發(fā)展其實就是范式的轉(zhuǎn)化和運動,而范式就是對于科學(xué)的共同體中一些常見的問題的解答,這個解答必須是被普遍承認(rèn)的科學(xué)成就。因此,范式是包含了定理理論和應(yīng)用于操作的整個過程,它是在特定的時期內(nèi)的任何一種學(xué)科知識所能接受的方法和解決問題的標(biāo)準(zhǔn)。市場營銷學(xué)在發(fā)展的過程中,經(jīng)歷了很多種范式模式,例如古典的營銷范式模式、交易類型號的范式模式,以及關(guān)系營銷的范式模式,這些運動和轉(zhuǎn)化促進(jìn)了市場營銷學(xué)科的成型和完善,同時也推進(jìn)了其學(xué)科建設(shè)的進(jìn)程。市場營銷的概念起源于20世紀(jì)中期,霍德華在1957年在《營銷管理:分析與決策》一書中,提出了市場營銷這一個詞匯,并指出市場營銷的定義,霍德華認(rèn)為,市場營銷是企業(yè)在發(fā)展的過程中,根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境所進(jìn)行的創(chuàng)造性的活動,以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。隨后市場營銷的定義和內(nèi)涵被不斷豐富,1960年麥卡錫在《基礎(chǔ)營銷管理》一書中提出了一直到今天人在被廣泛使用的4P’S策略,經(jīng)過不斷發(fā)展和完善,這一理論已經(jīng)形成了以促進(jìn)交易營銷為核心目標(biāo)的市場營銷管理范式。
1.2建立職業(yè)院校市場營銷學(xué)科體系的邏輯基礎(chǔ)
任何一門學(xué)科的建立都需要建立在規(guī)范的邏輯基礎(chǔ)之上,市場營銷學(xué)也不例外,其建設(shè)要求的目的是為了鞏固學(xué)科的基礎(chǔ),建立完善的理論依據(jù)。任何一個概念,只有當(dāng)它具有高度的普遍性和一致性,才能夠成為一個學(xué)科知識的邏輯起點。市場營銷學(xué)在發(fā)展的過程中借鑒了很多其他學(xué)科的概念,正如菲利普科特勒所說的那樣,經(jīng)濟(jì)學(xué)是市場營銷學(xué)之父,這也反映出了經(jīng)濟(jì)學(xué)在市場營銷學(xué)上的應(yīng)用廣泛,經(jīng)濟(jì)學(xué)為市場營銷學(xué)提供了非常重要的理論支撐,這也不難理解為什么在早期的很多市場營銷方面的學(xué)者都是經(jīng)濟(jì)學(xué)家出身。其實,在一些學(xué)者和專家看來,市場營銷學(xué)就是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個分支學(xué)科,從這個觀點上來看,“交換”,其實就是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和演變的一個邏輯起點,也是市場營銷學(xué)科的一個核心概念。事實上,建立一個正確的邏輯起點是學(xué)科知識構(gòu)建的一個非常重要的基礎(chǔ),由于市場邏輯的起點具有學(xué)科概念所普遍要求的抽象性、簡單性和統(tǒng)一性,因此,交換就是市場營銷的邏輯起點,而市場營銷中常見的諸如需求、欲望、目標(biāo)和定位與細(xì)分、價值等都只不過是交換衍生出來的一些概念而已。這些概念最終構(gòu)成了現(xiàn)代市場營銷學(xué)學(xué)科發(fā)展的基礎(chǔ)。
1.3職業(yè)院校市場營銷學(xué)研究的層次
市場營銷作為一門應(yīng)用性的學(xué)科,在發(fā)展的過程中不斷融入了管理學(xué)、心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論,但是不同的學(xué)科之間卻還是有著明顯的差別,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:一是在學(xué)科屬性上,市場營銷學(xué)屬于交叉學(xué)科,也就是在學(xué)術(shù)上常說的邊緣學(xué)科,而經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)都是獨立的學(xué)科;二是在構(gòu)成要素上,市場營銷的發(fā)展過程中,其構(gòu)成要素主要是營銷理論和營銷戰(zhàn)略,包括不同策略之間的營銷組合,而經(jīng)濟(jì)學(xué)主要是經(jīng)濟(jì)學(xué)思想發(fā)展史和經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,管理學(xué)則主要由管理理論和組織行為理論以及管理思想發(fā)展史等要素組成;三是在研究方法上,市場營銷學(xué)主要采用的是傳統(tǒng)的研究方法,包括歷史研究、管理和系統(tǒng)研究等研究理論,而經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法則主要采用的是規(guī)范化的實證性研究,管理學(xué)則更加注重運用相關(guān)理論對案例的分析和研究;四是在實踐意義上,市場營銷主要集中于企業(yè)實踐,提高企業(yè)的營銷績效,經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重于對學(xué)術(shù)思想的傳承和相關(guān)決策的過程,而管理學(xué)則是為了提高企業(yè)的管理績效。在學(xué)科發(fā)展的過程中,依次是經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)和市場營銷學(xué),可以看出,市場營銷的發(fā)展歷史最短,其發(fā)展過程也是伴隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理的過程而實現(xiàn)的,從目前的發(fā)展情況來看,市場營銷的發(fā)展還不夠成熟,還無法完全脫離經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)而獨自發(fā)展。對于經(jīng)濟(jì)學(xué),認(rèn)為常常按照研究的范圍,將其分為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。對于市場營銷學(xué),在研究層次上也可以將其分為宏觀市場營銷和微觀市場營銷兩種類型,前者是引導(dǎo)某種經(jīng)濟(jì)市場上某種需要供給能力到相應(yīng)的需求上,實現(xiàn)社會的短期或者長期的發(fā)展目標(biāo),強(qiáng)調(diào)社會的整體性,后者則是立足于某一個組織或者單位為了某一個目標(biāo)而進(jìn)行的活動。
2職業(yè)院校市場經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科體系的建立與完善策略
(1)豐富市場營銷內(nèi)涵。市場營銷學(xué)科體系的建立并不是孤立存在的,而是在發(fā)展的過程中與很多相關(guān)學(xué)科發(fā)生聯(lián)系。當(dāng)前,在職業(yè)院校市場營銷學(xué)學(xué)科結(jié)構(gòu)中主要有3個特點:一是市場營銷學(xué)科細(xì)分化,尤其是進(jìn)入20世紀(jì)80年代以后,市場營銷的理論和觀念不斷更新,這些理論的出現(xiàn)極大地豐富了市場營銷的內(nèi)容,推動了市場營銷學(xué)科知識的發(fā)展;二是在市場營銷學(xué)科發(fā)展的過程中出現(xiàn)了很多相互交叉的學(xué)科,各個學(xué)科之間的關(guān)系更加緊密,學(xué)科之間的概念和界限開始變得模糊;三是隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展,市場營銷在全新的環(huán)境下,被賦予了新的定義,進(jìn)一步豐富了市場營銷的內(nèi)涵,促使人們?nèi)グl(fā)現(xiàn)更加完善的營銷體制。(2)強(qiáng)化市場營銷基礎(chǔ)理論研究。構(gòu)建市場營銷的理論基礎(chǔ),明確市場營銷過程中的相應(yīng)職能,包括市場營銷的概念形成階段和初始的邏輯起點,探索市場營銷學(xué)科的普遍性和統(tǒng)一性,運用特定的理論和方法,從不同的角度對市場營銷的構(gòu)成要素、原理以及相關(guān)的理論進(jìn)行研究。這種對學(xué)科知識概念的確認(rèn)和完善對于市場營銷學(xué)的學(xué)科建立具有重要的意義。(3)豐富市場營銷的學(xué)科網(wǎng)絡(luò)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,市場營銷學(xué)科知識的研究領(lǐng)域被不斷擴(kuò)大,尤其是隨著研究的不斷深入,很多邊沿學(xué)科開始呈現(xiàn),通過市場營銷理論的融合和交叉,能夠?qū)崿F(xiàn)分化理論的融合,并在發(fā)展的過程中逐漸形成多層次交叉立體學(xué)科網(wǎng)絡(luò),例如當(dāng)前比較流行的保險營銷學(xué)、房地產(chǎn)營銷和銀行以及汽車營銷等營銷理論。這些細(xì)分的市場營銷理論通過處理和整合,對于完善市場營銷學(xué)科體系,優(yōu)化市場營銷理論,實現(xiàn)營銷實踐以及營銷專業(yè)培訓(xùn)等都具有明顯的意義。
3結(jié)語
市場營銷學(xué)是一門應(yīng)用性非常強(qiáng)的實踐性學(xué)科,在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下,得到快速發(fā)展。從市場營銷學(xué)的發(fā)展趨勢來看,其學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)專業(yè)將會有更加細(xì)致的分類,使得市場營銷的學(xué)科理論不斷拓展。職業(yè)學(xué)院在建立市場營銷學(xué)學(xué)科體系的過程中要首先確定市場營銷的內(nèi)涵和類別,強(qiáng)化市場營銷基礎(chǔ)理論研究,豐富市場營銷學(xué)科知識網(wǎng)絡(luò),提高職業(yè)學(xué)院市場營銷的應(yīng)用水平。
作者:陳莉 單位:云南工程職業(yè)學(xué)院
參考文獻(xiàn)
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[論文摘要]國內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)構(gòu)成要素及概念的研究是一個不斷演變、深化的過程。在知識經(jīng)濟(jì)時代區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念具有區(qū)域全球化、關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)化、功能細(xì)分化、結(jié)構(gòu)復(fù)雜化和創(chuàng)新持續(xù)化等五個特點。區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念，應(yīng)結(jié)合時代創(chuàng)新的特點進(jìn)行規(guī)范。
一、引言
區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念是p．n．cooke等人在2o世紀(jì)9o年代初基于英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家freeman(1987)提出的國家創(chuàng)新系統(tǒng)的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。雖然對于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的構(gòu)成、概念等基本理論國內(nèi)外已經(jīng)進(jìn)行了較多的研究，但對于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的構(gòu)成要素與概念，理論界尚未形成完整統(tǒng)一的理論體系。本文回顧了國內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)構(gòu)成要素及概念研究的現(xiàn)狀，并在此基礎(chǔ)上，辨析了國內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)構(gòu)成要素及概念演變的過程，對區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念進(jìn)行了規(guī)范，指出在知識經(jīng)濟(jì)時代區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念具有區(qū)域全球化、關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)化、功能細(xì)分化、結(jié)構(gòu)復(fù)雜化和創(chuàng)新持續(xù)化等五個特點，為進(jìn)一步的研究奠定了基礎(chǔ)。
二、國外區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念的演變與評述
區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的提出者p．n．cooke(1996)對區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)做出了明確的基本定義：由在地理上相互分工與關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)和高等教育機(jī)構(gòu)等構(gòu)成的區(qū)域性組織體系，且這種體系支持并產(chǎn)生了創(chuàng)新。這個定義雖然明確了創(chuàng)新的基本構(gòu)成要素，但顯然還不夠全面，而且沒有考慮創(chuàng)新的外部環(huán)境等問題，于是，國內(nèi)外許多學(xué)者從不同的角度對此進(jìn)行了進(jìn)一步研究和擴(kuò)展。
autio(1998)將區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)分為創(chuàng)新主體和創(chuàng)新環(huán)境兩大方面，認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是“基本的社會系統(tǒng)，由相互作用的子系統(tǒng)組成，組織和子系統(tǒng)內(nèi)部及相互之間的互動產(chǎn)生了推動區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)演化的知識流?！本唧w地，區(qū)域創(chuàng)新主體根植于同一區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)和文化環(huán)境中，主要由兩個子系統(tǒng)構(gòu)成：一是知識應(yīng)用和開發(fā)子系統(tǒng)，客戶、供應(yīng)商、合作者和競爭者以生產(chǎn)企業(yè)為中心構(gòu)成網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，知識在其中得到應(yīng)用和開發(fā)；二是知識生產(chǎn)和擴(kuò)散子系統(tǒng)，知識在公共研究機(jī)構(gòu)和教育機(jī)構(gòu)產(chǎn)生之后，由中介機(jī)構(gòu)傳播擴(kuò)散到系統(tǒng)中去。兩個子系統(tǒng)之間通過知識、資源和人力資本等要素流動相互作用，并且整個創(chuàng)新系統(tǒng)與外部環(huán)境也會發(fā)生相互作用。這個定義不僅完善了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的外部結(jié)構(gòu)，而且對內(nèi)部創(chuàng)新主體要素從知識的生產(chǎn)、擴(kuò)散和使用三個功能性的角度進(jìn)行了劃分，說明了“關(guān)聯(lián)”的傳導(dǎo)途徑和機(jī)制。再進(jìn)一步，kau{mann(2000)從制度學(xué)和演化論的視角出發(fā)，將區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)劃分為區(qū)域政治系統(tǒng)、區(qū)域教育和研究系統(tǒng)、區(qū)域產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)以及區(qū)域創(chuàng)新環(huán)境(包括區(qū)域制度環(huán)境、區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施和需求)四個彼此聯(lián)系、相互作用的部分。
wolfgang(2000)對區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的主體要素進(jìn)行了擴(kuò)充，認(rèn)為廣義的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)不僅應(yīng)包括進(jìn)行創(chuàng)新產(chǎn)品生產(chǎn)供應(yīng)的生產(chǎn)企業(yè)群；進(jìn)行創(chuàng)新人才培養(yǎng)的教育機(jī)構(gòu)；進(jìn)行創(chuàng)新知識與技術(shù)生產(chǎn)的研究機(jī)構(gòu)，還應(yīng)該包括對創(chuàng)新活動進(jìn)行金融、政策法規(guī)約束與支持的政府機(jī)構(gòu)；金融、商業(yè)等創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)。
在此基礎(chǔ)上，asheim和isaksen(2002)為強(qiáng)調(diào)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)中的核心作用，將系統(tǒng)內(nèi)的主體要素進(jìn)行了歸類，其中區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)，包括其支撐產(chǎn)業(yè)歸為一類；其他主體如研究和高等教育機(jī)構(gòu)、技術(shù)擴(kuò)散機(jī)構(gòu)等歸為制度基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)，對區(qū)域創(chuàng)新起著重要的支撐作用。區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)有四個支撐點：(1)創(chuàng)新加強(qiáng)了企業(yè)和員工的學(xué)習(xí)能力；(2)用交互學(xué)習(xí)來定義創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)了在提升競爭力的過程中協(xié)作和互相信任的重要性；(3)學(xué)習(xí)主要是一定區(qū)域內(nèi)的過程，指出了在地域范圍內(nèi)高度穩(wěn)定的歷史路徑和隱性知識的重要性；(4)產(chǎn)業(yè)集群是交互學(xué)習(xí)的有效基礎(chǔ)，不僅強(qiáng)調(diào)了上下貫通的交互式的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)的重要性，而且相互依存的關(guān)系也是促進(jìn)創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的動力。
三、國內(nèi)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念的主要觀點
國內(nèi)關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的研究一般都是基于國外已有成果基礎(chǔ)，并結(jié)合中國實踐的特點提出的，由于各自的視角不同、分類的原則不同，提出的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念雖各有特點，認(rèn)識存在差異，但基本觀點還是一致的。大部分學(xué)者都認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)由企業(yè)、大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)、政府、中介機(jī)構(gòu)等創(chuàng)新主體構(gòu)成，構(gòu)成要素不僅包括不同的創(chuàng)新主體，而且還包括創(chuàng)新資源、創(chuàng)新環(huán)境等。
黃魯成(2000)認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是在特定的經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)，各種與創(chuàng)新相聯(lián)系的主體要素(創(chuàng)新的機(jī)構(gòu)和組織)，非主體要素(創(chuàng)新所需要的物質(zhì)條件)以及協(xié)調(diào)各要素之間關(guān)系的制度和政策網(wǎng)絡(luò)。從不同的角度出發(fā)，區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)包含不同的內(nèi)容，并分別從“創(chuàng)新是知識的產(chǎn)生、擴(kuò)散和使用”、創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新動態(tài)過程和創(chuàng)新對象四個角度分別構(gòu)建了相應(yīng)的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)，其中基于創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)將系統(tǒng)劃分成創(chuàng)新主體子系統(tǒng)、創(chuàng)新基礎(chǔ)子系統(tǒng)(技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)庫、信息網(wǎng)絡(luò)、科技設(shè)施等)、創(chuàng)新資源子系統(tǒng)(人才、知識、專利、信息、資金等)和創(chuàng)新環(huán)境子系統(tǒng)(政策法規(guī)、管理體制、市場和服務(wù)等)。
潘德均(2001)認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)主要包括三個主體系統(tǒng)和三個支撐系統(tǒng)。三個主體系統(tǒng)包括：以科研院所和高等院校的科研機(jī)構(gòu)為主構(gòu)成的知識創(chuàng)新系統(tǒng)、以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)、由各種科技推廣和中介機(jī)構(gòu)組成的創(chuàng)新技術(shù)擴(kuò)散系統(tǒng)。三個支撐體系則包括：以高質(zhì)量教育為特征、高等院校為主體的創(chuàng)新人才培育系統(tǒng)；由中介機(jī)構(gòu)行使主要職能、促進(jìn)創(chuàng)新的政策與管理系統(tǒng)；由科研機(jī)構(gòu)、信息情報、技術(shù)市場和各種社會服務(wù)機(jī)構(gòu)組成的社會支撐服務(wù)系統(tǒng)[73。在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)建設(shè)中，制度創(chuàng)新是核心，技術(shù)創(chuàng)新是基礎(chǔ)，管理創(chuàng)新是前提，服務(wù)創(chuàng)新是保障。
劉曙光(2002)綜合國內(nèi)外已有創(chuàng)新系統(tǒng)以及區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的定義，認(rèn)為區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念至少應(yīng)包括以下基本內(nèi)涵：(1)具有一定的地域空間范圍和開放的邊界；(2)以生產(chǎn)企業(yè)、研究與開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校、地方政府機(jī)構(gòu)和服務(wù)機(jī)構(gòu)為創(chuàng)新主要單元；(3)不同創(chuàng)新單元之間通過關(guān)聯(lián)，構(gòu)成創(chuàng)新系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)；(4)創(chuàng)新單元通過創(chuàng)新結(jié)構(gòu)自身組織及其與環(huán)境的相互作用而實現(xiàn)創(chuàng)新功能，并對區(qū)域社會、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)產(chǎn)生影響；(5)通過與環(huán)境的作用和系統(tǒng)組織作用維持創(chuàng)新的運行和實現(xiàn)創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展j。
四、知識經(jīng)濟(jì)時代區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的新特征
(一)區(qū)域的全球化
在知識經(jīng)濟(jì)全面興起的時代，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，縮短了全球范圍內(nèi)企業(yè)與企業(yè)之間、區(qū)域與區(qū)域之間的空間距離]，使得知識、技術(shù)和信息等區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的重要戰(zhàn)略資源得以在全球范圍內(nèi)共享和流通，加強(qiáng)了創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)部的企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)等創(chuàng)新主體與區(qū)際乃至國際上的同類企業(yè)、外部供應(yīng)商、外部高校及科研機(jī)構(gòu)之間的合作創(chuàng)新與交互學(xué)習(xí)，促進(jìn)了知識源的產(chǎn)生與應(yīng)用，帶來了全球性區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)的產(chǎn)生和發(fā)展。同時，伴隨網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)的進(jìn)步、國際化和全球化研究與開發(fā)活動的廣泛深入，區(qū)際性或國際性的區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)聯(lián)結(jié)方式和手段逐漸趨于成熟和完善，技術(shù)、人才、資金、信息和知識在國際間的流動加劇。
(二)關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)化
伴隨知識經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制作為一種制度不斷完善與發(fā)展，促使區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)正在從計劃體制向計劃與市場混合的體制過渡。其中，政府在市場化進(jìn)程中的角色呈現(xiàn)出彈性化和模糊化，在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)發(fā)展過程中逐步由全能的管制者向服務(wù)者轉(zhuǎn)變；市場發(fā)揮了配置資源的基礎(chǔ)性作用，驅(qū)動并引導(dǎo)企業(yè)的創(chuàng)新需求，帶來了企業(yè)與其他企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的合作與交流，并通過聯(lián)結(jié)構(gòu)成了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)，形成了產(chǎn)、學(xué)、研、官、中介及其它輔助機(jī)構(gòu)相關(guān)聯(lián)的區(qū)域創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架。網(wǎng)絡(luò)的結(jié)點既可以是網(wǎng)絡(luò)中的創(chuàng)新主體，也可以是主體之間通過交流而產(chǎn)生的具有進(jìn)一步擴(kuò)散價值和作用的事物和行為，如新思想、新成果等。
(三)功能細(xì)分化
知識經(jīng)濟(jì)時代，技術(shù)的進(jìn)步導(dǎo)致商品生產(chǎn)效率提高，這意味著購買力和就業(yè)機(jī)會向服務(wù)部門轉(zhuǎn)移，以服務(wù)業(yè)為代表的第三產(chǎn)業(yè)得以迅速發(fā)展，使區(qū)域內(nèi)企業(yè)的數(shù)量不斷增長，企業(yè)之間的協(xié)作分工進(jìn)一步細(xì)化，專業(yè)化程度進(jìn)一步提高，信任程度進(jìn)一步提升，企業(yè)之間存在的前向或后向關(guān)聯(lián)進(jìn)一步深化。在區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)中，企業(yè)通過相互之間頻繁的信息交流加強(qiáng)分工協(xié)作，共享技術(shù)資源，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并從人力資源和技術(shù)財富的互補(bǔ)中獲得協(xié)同效應(yīng)，從而強(qiáng)化了系統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新功能。此外，其他創(chuàng)新主體——高校及科研機(jī)構(gòu)、政府、技術(shù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)也各司其職，分別構(gòu)成了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的知識創(chuàng)新功能、制度創(chuàng)新功能以及技術(shù)服務(wù)功能。
(四)結(jié)構(gòu)復(fù)雜化
知識經(jīng)濟(jì)時代，在科學(xué)技術(shù)發(fā)展規(guī)律與經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的共同作用下，世界范圍內(nèi)興起了一場公司組織變革運動。一方面，伴隨技術(shù)、市場、社會等因素的發(fā)展，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)逐漸向扁平化、柔性化、團(tuán)隊化、富有創(chuàng)新能力和學(xué)習(xí)能力的結(jié)構(gòu)模式轉(zhuǎn)化；企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)也由不低于50的絕對控股占主體向30～50之間的基本控股轉(zhuǎn)變從而達(dá)到了股權(quán)制衡。另一方面，在收入分配領(lǐng)域，市場經(jīng)濟(jì)強(qiáng)調(diào)的效率優(yōu)先原則保證了勞動、資本、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的“制度”的建立。企業(yè)自身系統(tǒng)對于快速變革的環(huán)境所做的以上反應(yīng)使得結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，與系統(tǒng)內(nèi)其他創(chuàng)新主體聯(lián)系與交流的手段、方式也更多樣，相互之間通過聯(lián)結(jié)構(gòu)成了區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和空問結(jié)構(gòu)。
(五)創(chuàng)新持續(xù)化
知識經(jīng)濟(jì)帶來了經(jīng)濟(jì)的全球化與一體化、技術(shù)的變革以及創(chuàng)新的擴(kuò)散，導(dǎo)致科技進(jìn)步推動技術(shù)進(jìn)步的速度不斷加快，周期不斷縮短，致使企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的盈利空間不斷被擠壓，超額利益的絕對值也逐漸降低，企業(yè)再也不能憑借“一招鮮”而“吃遍天”，只有持續(xù)創(chuàng)新才能在激烈的市場競爭中不斷獲取創(chuàng)新利潤和競爭優(yōu)勢，彌補(bǔ)資源和資本的不足。企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新能力不僅來自企業(yè)自身的技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)創(chuàng)新等，還來自與區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)其他創(chuàng)新主體的互動，這種互動又能持續(xù)的產(chǎn)生激勵創(chuàng)新的動力，形成連鎖反應(yīng)機(jī)制，加快創(chuàng)新擴(kuò)散，推動創(chuàng)新從一個企業(yè)擴(kuò)散到產(chǎn)業(yè)，從產(chǎn)業(yè)擴(kuò)散到整個區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)。
五、區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)概念的再認(rèn)識
綜合國內(nèi)外關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念，結(jié)合時代創(chuàng)新的特點，我們認(rèn)為：區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是根植于一定地域空間的政治、經(jīng)濟(jì)、社會、文化和生態(tài)環(huán)境中的，以企業(yè)、高校、科研機(jī)構(gòu)、政府和中介與服務(wù)機(jī)構(gòu)為主要的創(chuàng)新主體，按照知識生產(chǎn)、孵化技術(shù)、技術(shù)擴(kuò)散、技術(shù)使用為主線，不同創(chuàng)新主體之間在制度因素和治理安排的作用下，依靠各種創(chuàng)新資源(如資金、人才等)，借助各種創(chuàng)新條件(如基礎(chǔ)設(shè)施、政策、法律等)，利用各種創(chuàng)新手段(如制度、組織、管理等)，按一定的秩序和內(nèi)部聯(lián)系組合而成的，具有一定的組織和空間結(jié)構(gòu)并有助于推動知識創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新的開放的復(fù)雜的社會經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(見圖5—1)。與現(xiàn)有文獻(xiàn)相比，這個規(guī)范的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的概念具有以下幾個特點：
第一，在強(qiáng)調(diào)區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)根植于一定的地域空間，受空間各種環(huán)境影響的同時，指出系統(tǒng)是開放的不是封閉的，系統(tǒng)內(nèi)的要素單元與系統(tǒng)外部的企業(yè)、高校、科研機(jī)構(gòu)等存在互動關(guān)系，帶來知識、技術(shù)等創(chuàng)新資源的區(qū)際或者國際間流動。
摘要：中小企業(yè)的發(fā)展在國民經(jīng)濟(jì)中起著極其重要的作用，理性地促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，有必要對中小企業(yè)的發(fā)展水平進(jìn)行科學(xué)的評價。文章對中小企業(yè)發(fā)展水平的評價指標(biāo)進(jìn)行了探索性的研究。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)發(fā)展指標(biāo)評價方式
一、中小企業(yè)的經(jīng)營水平構(gòu)成要素及其機(jī)理分析
中小企業(yè)的經(jīng)營水平最終體現(xiàn)在中小企業(yè)經(jīng)營的盈利能力上，而經(jīng)營能否獲得較高的盈利要看產(chǎn)品市場競爭能力的強(qiáng)弱。產(chǎn)品的市場競爭能力與許多因素相關(guān)，其中中小企業(yè)的產(chǎn)出能力是中小企業(yè)產(chǎn)品市場競爭力的基礎(chǔ)。
1．中小企業(yè)的產(chǎn)出能力。企業(yè)的生產(chǎn)行為，是指企業(yè)以獲取最大利潤為目的，根據(jù)自己面對的各種經(jīng)濟(jì)約束的變化，對生產(chǎn)過程的投入和產(chǎn)出兩個方面進(jìn)行的選擇和調(diào)整。也就是企業(yè)在不追加固定投資的情況下，生產(chǎn)組織系統(tǒng)中的各生產(chǎn)要素優(yōu)化組合使之達(dá)到勞動成果最大化，一般用短期生產(chǎn)函數(shù)來表達(dá)。
生產(chǎn)函數(shù)中的投入是使用價值形態(tài)的各種物質(zhì)生產(chǎn)資料和勞動。在完整的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)中，企業(yè)的經(jīng)營效果往往是生產(chǎn)經(jīng)營收入做出了物耗勞動，把勞動成本扣除后的剩余，是這部分剩余與資金運作總量的比率?？己似髽I(yè)經(jīng)營生產(chǎn)投入產(chǎn)出效果的指標(biāo)有：
全員勞動生產(chǎn)率=工業(yè)增加值/全部職工平均人數(shù)。
2．企業(yè)產(chǎn)品的市場競爭能力。競爭是市場經(jīng)濟(jì)的顯著特征，進(jìn)入市場產(chǎn)品在競爭中優(yōu)勝劣汰是市場經(jīng)濟(jì)的一個經(jīng)濟(jì)本規(guī)律，遵循這一運行過程的基本規(guī)律，雖不能完全排除行政手段調(diào)節(jié)，但是市場機(jī)制這一無形之手起著關(guān)鍵性作用，應(yīng)是調(diào)節(jié)的主要方面，因而必須從市場供求關(guān)系和市場均衡關(guān)系分析入手來尋求解題答案。首先，企業(yè)必須測度自己的產(chǎn)品在某一特定時間內(nèi)，在一定價格水平條件下，購買者愿意購買的數(shù)量。我們分析影響購買者需求欲望和需求行為的，大體有五個因素：一商品的價格；二是購買者支付能力；三是購買者偏好；四是購買者的心理預(yù)期；五是相關(guān)替代產(chǎn)品的制約和互補(bǔ)產(chǎn)品的促進(jìn)。企業(yè)的競爭力集中體現(xiàn)在自己產(chǎn)品的市場占有率上。這在通貨緊縮、生產(chǎn)過剩的情況下尤顯突出。企業(yè)產(chǎn)品的市場占有率不能僅僅從靜態(tài)去考察它的現(xiàn)狀，而要從動態(tài)分析求得結(jié)果，這樣才能準(zhǔn)確地反映其變化發(fā)展的趨勢，通常形象地以“朝陽產(chǎn)品”或者“夕陽產(chǎn)品”反映該產(chǎn)品是處于成長期還是衰老期等不同階段。所謂市場機(jī)制，就是各種信號形成并制約微觀經(jīng)濟(jì)主體行為的機(jī)制，產(chǎn)品的價格需求彈性、收入彈性以及與其他產(chǎn)品的交叉彈性的變動都是一種市場信號，而產(chǎn)品的價格彈性，表示企業(yè)在價格變動情況下的供應(yīng)愿望和能力，它是市場均衡和非均衡的狀態(tài)下，隨著主體經(jīng)濟(jì)行為和購買者行為變化而不斷地變換著。這類變化的因果關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜，因而考察企業(yè)產(chǎn)品市場占有率的變化趨勢，大體只能在市場價格持平或波動情況下，以產(chǎn)品價格與市場平均銷價同幅變動為條件，來考察銷售的變動率并與其替代產(chǎn)品的市場占有率的變動進(jìn)行比較。產(chǎn)品的市場占有率與企業(yè)自身相關(guān)的因素，主要是價格、特性和服務(wù)水平。此外，影響購買的還有產(chǎn)品的品牌效應(yīng)等。從它所包涵的各項因素內(nèi)容來看，它是一項綜合性指標(biāo)。
產(chǎn)品銷售率=工業(yè)銷售產(chǎn)值/工業(yè)總產(chǎn)值，此項指標(biāo)與產(chǎn)品市場占有率功能近似。
3．企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的盈利能力。反映企業(yè)在一定的物耗勞動和活勞動消耗所構(gòu)成的總成本消耗之后，與所形成的價值做出抵銷之后的價值剩余，與相對應(yīng)的成本消耗之間的對比。其體現(xiàn)形式為成本費用利潤率。
成本費用利潤率指標(biāo)：
成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額
其中，成本費用總額為產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用之和。這一指標(biāo)綜合地反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)投入產(chǎn)出效率。
二、中小企業(yè)發(fā)展能力的機(jī)理分析及構(gòu)成要素
企業(yè)發(fā)展通常具有三種方式：一是在原有產(chǎn)品具有市場潛力和盈利能力的前提下，采用原有生產(chǎn)技術(shù)工藝，籌集資本擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的簡單擴(kuò)大再生產(chǎn)；二是在原有生產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)上注入新的投資，改進(jìn)工藝，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本或擴(kuò)大部分生產(chǎn)規(guī)模，通稱技術(shù)改造；三是脫離原有生產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)裝備，依靠自身的財力和貸款，籌資興建，另辟新的生產(chǎn)經(jīng)營門路，通稱對外投資或基本建設(shè)。由此可見，不論采用哪一種方式發(fā)展，都離不開企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力和自身的經(jīng)濟(jì)實力，即自籌資本的能力。
1．中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力?！凹夹g(shù)創(chuàng)新”是一個經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，起源于美籍奧地利著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫.A.熊彼特于1912年提出的“創(chuàng)新理論”。其基本含義是指與新技術(shù)的研究開發(fā)、生產(chǎn)及商業(yè)化有關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動。它的主要特征在于體現(xiàn)了技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。技術(shù)創(chuàng)新不同于科學(xué)的發(fā)明和發(fā)現(xiàn)，突出強(qiáng)調(diào)新技術(shù)的首次商業(yè)性應(yīng)用。滿足市場需求、獲得商業(yè)利潤是檢驗創(chuàng)新成功與否的最終標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主體。企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新不僅是經(jīng)濟(jì)增長的基本動力，同時也是企業(yè)競爭優(yōu)勢的重要源泉。但這一重要因素在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)分析及企業(yè)管理評價理論中，一直被當(dāng)作經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的外生變量，或者是一種給定的因素，對它的功力沒有給予應(yīng)有的地位。把技術(shù)創(chuàng)新這項影響企業(yè)發(fā)展的重要因素排斥在外，對于評價體系完整性來說無疑是件憾事。技術(shù)創(chuàng)新以企業(yè)追求利潤最大化為動力，通過技術(shù)創(chuàng)新來降低成本，通過技術(shù)創(chuàng)新形成差別化。
技術(shù)創(chuàng)新是一種創(chuàng)造性的勞動成果，是市場競爭的產(chǎn)物，是企業(yè)自身根本利益的內(nèi)在要求。創(chuàng)新能力是企業(yè)競爭能力的主要表現(xiàn)，它是衡量企業(yè)發(fā)展能力水平的重要指標(biāo)。
2．中小企業(yè)發(fā)展資本的籌措能力。任何企業(yè)的發(fā)展，都離不開資金的占用，企業(yè)的發(fā)展依照現(xiàn)行銀行貸款通則，必須具有至少30%以上的資本金，所提供的貸款還需一定數(shù)量的資產(chǎn)作為擔(dān)保，為此，企業(yè)的發(fā)展在一定程度上依靠自身良好的財務(wù)狀況。體現(xiàn)企業(yè)財務(wù)狀況的指標(biāo)很多，主要有兩項：（1）資本保值增值率=期末所有者權(quán)益/期初所有者權(quán)益。這個指標(biāo)反映企業(yè)凈資產(chǎn)變動情況，是企業(yè)發(fā)展能力的集中體現(xiàn)。（2）資產(chǎn)負(fù)債率=期末總負(fù)債/期末總資產(chǎn)。
以上兩項指標(biāo)從企業(yè)發(fā)展財力方面體現(xiàn)其發(fā)展能力。
此外，在分析研究企業(yè)生產(chǎn)行為及其效果時，如果從企業(yè)內(nèi)部在原有基礎(chǔ)進(jìn)行投資擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，歸結(jié)于長期性生產(chǎn)，并用長期生產(chǎn)函數(shù)來反映企業(yè)追加長期投入擴(kuò)大規(guī)模后產(chǎn)量增加的幅度，以追求規(guī)模效應(yīng)。內(nèi)部擴(kuò)大規(guī)模與對外投資自營性項目相比，從投資經(jīng)營獲益的角度上來分析，雖有投資于內(nèi)于外的區(qū)別，經(jīng)營產(chǎn)品可能不同，但它們追求的目標(biāo)沒有本質(zhì)的差別，當(dāng)然進(jìn)入資本經(jīng)營階段，還應(yīng)包括企業(yè)對外參股性的投資。企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和對外投資控股或參股是企業(yè)常有的經(jīng)濟(jì)行為，它的收益直接影響母體企業(yè)的生存發(fā)展，選準(zhǔn)項目可使企業(yè)獲利豐厚，如項目決策不當(dāng)，也可使企業(yè)一蹶不振，從此背上沉重包袱，投資對于企業(yè)來說應(yīng)該是機(jī)遇與風(fēng)險同在。
三、中小企業(yè)的社會貢獻(xiàn)要素的分析
社會是人類生活各種要素相互關(guān)系的總和。經(jīng)濟(jì)增長和科學(xué)技術(shù)發(fā)展所帶來的社會問題，以及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在衡量社會發(fā)展水平中存在的局限性，是導(dǎo)致社會指標(biāo)運動的普遍原因。它促使人們在尋找一種更全面、更有效的指標(biāo)，作為評價尺度來評價社會的進(jìn)步與發(fā)展，為把中小企業(yè)的社會貢獻(xiàn)對社會指標(biāo)產(chǎn)生的影響，作為其發(fā)展水平的衡量標(biāo)準(zhǔn)提供了理論依據(jù)，但由于社會問題的復(fù)雜性，本身衡量和評價標(biāo)準(zhǔn)至今難以統(tǒng)一，我們只能針對中小企業(yè)自身的特點，從經(jīng)濟(jì)影響方面以直觀反映它對社會的作用，選擇關(guān)聯(lián)程度較大的指標(biāo)。
1．吸納勞動力就業(yè)的能力。就業(yè)貢獻(xiàn)率=企業(yè)就業(yè)人數(shù)/當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿倲?shù)。
2．對當(dāng)?shù)刂苯咏?jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率。中小企業(yè)對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率為企業(yè)總資產(chǎn)數(shù)與上交的稅收、社會保證金、銀行利息、員工培訓(xùn)經(jīng)費以及其他社會性支出之總和的比較。
3．中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的總量貢獻(xiàn)率?？偭控暙I(xiàn)率=中小企業(yè)總產(chǎn)值/區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)總產(chǎn)值。
4．中小企業(yè)產(chǎn)品社會效用。為社會提供有效用的產(chǎn)品的勞動所制造的價值，可以用人均凈產(chǎn)值水平來作為衡量指標(biāo)，以區(qū)別企業(yè)對社會的貢獻(xiàn)大小。
企業(yè)人均凈產(chǎn)值=企業(yè)凈產(chǎn)值/企業(yè)平均人數(shù)。
四、中小企業(yè)環(huán)境效益的評價標(biāo)準(zhǔn)與相關(guān)指標(biāo)
考察企業(yè)與自然環(huán)境的關(guān)系，并建立相關(guān)考評指標(biāo)體系，與社會指標(biāo)運動的目的是一致的。社會指標(biāo)運動內(nèi)容相當(dāng)廣泛，而中小企業(yè)發(fā)展水平評價體系則專指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程對自然資源、環(huán)境保護(hù)、生產(chǎn)條件等方面產(chǎn)生的影響，它的指標(biāo)設(shè)置有自身獨特的內(nèi)容。
1．自然資源利用水平。廣義的自然資源指在一定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下，自然界中對人類有效力的一切物質(zhì)和能量。中小企業(yè)生產(chǎn)所耗費最多的、與資源利用影響最大的是耗竭資源類中的不可再生資源。這類資源主要指經(jīng)過漫長的地質(zhì)年代形成的礦產(chǎn)資源，在再生資源中尚有與農(nóng)業(yè)緊密相關(guān)的土地資源，以及對生態(tài)環(huán)境影響較大的森林資源，土地資源的利用率。由于它的突出地位，有時我們應(yīng)把它作為單項考核指標(biāo)，而把森林資源的利用納入資源開發(fā)利用項上一并予以考察。
不可再生的礦產(chǎn)資源和森林資源的開發(fā)利用過程，一般情況下，均分為開發(fā)和加工利用兩個過程。礦產(chǎn)采掘企業(yè)由于地勘程度不同，儲量級別不同，分為開采儲量、設(shè)計儲量、遠(yuǎn)景儲量、地質(zhì)儲量四類，和A、B、C、D、E五級，利用率計算一般以B+C級儲量與實際開采礦產(chǎn)量的比值計算，以地礦部門制定的標(biāo)準(zhǔn)來衡量其開采利用水平。森林資源的采伐過程，其利用率為：資源調(diào)查設(shè)計資源量與實際采伐量的比值。加工業(yè)以選礦得率和木材加工出材率計算，還有的是以商品材和成品礦加工升值過程中所創(chuàng)造的價值高低來區(qū)別，因此，設(shè)置自然資源利用率指標(biāo)盡管很重要，但評價過程中不同行業(yè)均有不同的指標(biāo)要求，評價的方法只能參照同行業(yè)平均水平，予以調(diào)整。
資源利用率水平=企業(yè)資源利用率/同業(yè)平均水平利用率。
2．土地資源利用水平。土地是人類賴以生存的物質(zhì)基礎(chǔ)，山地對自然環(huán)境影響很大，耕地、草地與農(nóng)牧業(yè)關(guān)系更為重要。我國現(xiàn)有耕地約1億公頃，是世界耕地總面積7%，人均耕地約0.1公頃，僅為世界平均的1/9，因此，保護(hù)每一寸土地在中國尤為重要。土地同時也是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，但對土地重要性的認(rèn)識程度，土地的利用水平，企業(yè)的單位土地產(chǎn)出都有很大差別，這項指標(biāo)在農(nóng)牧企業(yè)中，尤為有比較價值，在評價過程中只要根據(jù)土地肥力加以分類評分。在中小型工業(yè)企業(yè)中考核這一指標(biāo)，可以強(qiáng)化土地意識，對圈地閑置和任意用地，以及利用粘土為原料的加工業(yè)予以某些限制是必要的。
3．企業(yè)萬元產(chǎn)值綜合能耗水平。能源是礦產(chǎn)資源和水力、風(fēng)力資源的轉(zhuǎn)化物，是企業(yè)一般都不可缺少的重要物質(zhì)，盡管水力資源具有可再生性，但作為水力發(fā)電可開發(fā)資源是有限的。能源的種類較多，資源類的一般是油料、電力和煤炭，通常均折成標(biāo)準(zhǔn)煤為計量單位加以考察。因此，對于自然資源的合理利用，可把萬元產(chǎn)值綜合能耗單列出來加以考察，它在原有的企業(yè)發(fā)展水平綜合評價體系中已經(jīng)列為常用指標(biāo)，只不過萬元產(chǎn)值綜合能耗各類企業(yè)懸殊很大，如改為萬元利潤綜合能耗，更具有可比性。
一、課題研究目的
《論內(nèi)部控制理論創(chuàng)新研究》的研究目的是：就新環(huán)境下，信息技術(shù)對企業(yè)內(nèi)部控制要素的影響，分析企業(yè)內(nèi)部控制的特點，探討內(nèi)部控制理念的創(chuàng)新，以期達(dá)到充分利用信息技術(shù)來提高內(nèi)部控制質(zhì)量。
二、課題研究意義
內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營活動得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)?，F(xiàn)代企業(yè)理論和管理實踐表明，企業(yè)一切管理工作，都是從建立和健全內(nèi)部控制開始的。隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，科學(xué)與技術(shù)突飛猛進(jìn)，經(jīng)濟(jì)全球化、虛擬化、信息化進(jìn)程的加快，市場競爭日趨激烈，企業(yè)要提高起核心競爭力，提高經(jīng)濟(jì)效益，勢必要強(qiáng)化其內(nèi)部控制?，F(xiàn)如今，信息技術(shù)在日常生活中日益廣泛和深入，在企業(yè)中也是如此，利用信息技術(shù)來管理企業(yè)已變成主流，因此，對內(nèi)部控制的理念創(chuàng)新研究就有著非常重要的意義。
三、研究背景
xx年7月，財政部相關(guān)部門成立了企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會,著手建設(shè)中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系。同時，證監(jiān)會、國資委、上交所、深交所、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等單位也紛紛著手內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的制定及研究工作。我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)被置于一個空前的高度。但是，我國對內(nèi)部控制理論的研究和實踐與國外相比，無論在廣度還是深度上都有較大差距。
近年來我國信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，手工管理方式在企業(yè)管理等需要大量事務(wù)處理的應(yīng)用中已顯得不相適應(yīng)，采用信息技術(shù)提高管理質(zhì)量和管理水平勢在必行。這就給我們提出了一個新的課題，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制理念中的控制活動由對人控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷θ?、機(jī)共同控制。這就要求我們在控制理念中有所創(chuàng)新。
四、課題研究內(nèi)容
(一) 研究的主要內(nèi)容
1.內(nèi)部控制理念發(fā)展的歷史沿革及發(fā)展趨勢展望;
2.我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析;
3.內(nèi)部控制理念在企業(yè)經(jīng)營中的重要性;
4.內(nèi)部控制理念創(chuàng)新：
(1)企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新：包括內(nèi)部控制在企業(yè)中的重要性、注重企業(yè)人員的素質(zhì)培養(yǎng)、注重企業(yè)文化的灌注、創(chuàng)造開發(fā)思維的學(xué)習(xí)環(huán)境等等。
(2)企業(yè)內(nèi)部的制度創(chuàng)新：如因環(huán)境的改變對原有不和諧的制度加以刪除、改革，在原有的制度上加以創(chuàng)新等。
(3)企業(yè)內(nèi)部的管理創(chuàng)新：如管理層次、管理體制、管理方法等等。
(4)科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新：系統(tǒng)開發(fā)的控制、系統(tǒng)安全的控制、系統(tǒng)維護(hù)的控制、防治病毒的控制等等。
5.內(nèi)部控制觀念創(chuàng)新之后對企業(yè)的影響。
五、論文提綱
前言
內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理的重要舉措，在企業(yè)發(fā)展壯大中具有舉足輕重的作用。內(nèi)部控制制度的建立、健全及實施情況的好壞，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、信息化進(jìn)程的加快，企業(yè)面臨的機(jī)遇與風(fēng)險劇增，單純依賴原有的內(nèi)部控制理念已難以應(yīng)對激烈多變的市場經(jīng)濟(jì)，會計信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制的理念需要得到創(chuàng)新。
一、內(nèi)部控制的內(nèi)涵與構(gòu)成要素
(一)內(nèi)部控制的內(nèi)涵
(二)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1.控制環(huán)境
2.風(fēng)險評估
3.控制活動
4.信息與溝通
5.監(jiān)控
二、內(nèi)部控制的發(fā)展簡史
三、我國內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
四、信息技術(shù)對企業(yè)內(nèi)部控制要素的影響
(一)控制環(huán)境得到改善
(二)控制風(fēng)險加大
(三)控制活動發(fā)生變化
(四)信息與溝通方便快捷
(五)監(jiān)控任務(wù)增加
五、內(nèi)部控制理念的創(chuàng)新
(一)企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新
(二)企業(yè)內(nèi)部的制度創(chuàng)新
(三)企業(yè)內(nèi)部的管理創(chuàng)新
(四)科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新
六、創(chuàng)新點
1.建立信息技術(shù)運用到內(nèi)部控制的理論體系與方法。
2.針對信息技術(shù)，建立新的內(nèi)部控制制度。
七、參考文獻(xiàn)
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