緒論：在尋找寫(xiě)作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇商業(yè)銀行監(jiān)管，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

一、近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革的主要進(jìn)展

為適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行不斷探索新的財(cái)務(wù)管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理向現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

（一）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的轉(zhuǎn)型：“股東價(jià)值最大化”目標(biāo)的確立

20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行逐步確立了“利潤(rùn)最大化”的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。近幾年，隨著四家股份制商業(yè)銀行的相繼上市以及人們對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制認(rèn)識(shí)的深化，大多數(shù)商業(yè)銀行紛紛將財(cái)務(wù)管理目標(biāo)由原來(lái)的“利潤(rùn)最大化”調(diào)整為“股東價(jià)值最大化”?！肮蓶|價(jià)值最大化”目標(biāo)的逐步確立，對(duì)提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理能力以及商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力具有積極意義。從銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的角度來(lái)看，“股東價(jià)值最大化”目標(biāo)，充分體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，充分考慮了銀行出資者的合理要求，維護(hù)了出資者的利益；從銀行效益角度來(lái)看，“股東價(jià)值最大化”目標(biāo)能夠真實(shí)體現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、追求利潤(rùn)最大化的管理要求，有利于強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，將銀行的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊緊圍繞“效益”來(lái)展開(kāi)，從而達(dá)到“股東價(jià)值最大化”的目標(biāo)；從銀行的利益相關(guān)者方面看，堅(jiān)持“股東價(jià)值最大化”目標(biāo)，有利于協(xié)調(diào)客戶、股東、員工之間的關(guān)系，有利于合理保障銀行各利益相關(guān)者的權(quán)益。

（二）財(cái)務(wù)管理基本原則的轉(zhuǎn)型：成本效益原則的強(qiáng)化

從銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐來(lái)看，在很長(zhǎng)一段時(shí)期，財(cái)務(wù)管理的原則不明確，對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理的要求不規(guī)范。近年來(lái)，“成本效益原則”作為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)基本原則，已經(jīng)成為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作者的共識(shí)，并在實(shí)踐中自覺(jué)遵循。比如，在有些股份制銀行的財(cái)務(wù)管理工作中，注重灌輸“花錢(qián)就要賺錢(qián)”的財(cái)務(wù)意識(shí)和“省錢(qián)比賺錢(qián)快”的財(cái)務(wù)觀念，從2000年起，就實(shí)行了全行財(cái)務(wù)費(fèi)用的統(tǒng)一預(yù)算和集中核算，總行對(duì)分行實(shí)行“變動(dòng)費(fèi)用利潤(rùn)率”和“專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用利潤(rùn)率”控制指標(biāo)，推行費(fèi)用增長(zhǎng)必須有相應(yīng)的利潤(rùn)增長(zhǎng)的財(cái)務(wù)管理方法，分行對(duì)支行實(shí)行“財(cái)務(wù)費(fèi)用集中核算、可變費(fèi)用指標(biāo)控制、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)管理、大額費(fèi)用集中審批”的管理辦法。在財(cái)務(wù)費(fèi)用管理手段方面，由原來(lái)的財(cái)務(wù)費(fèi)用滯后管理逐步改變?yōu)槭虑邦A(yù)算、財(cái)務(wù)部門(mén)全過(guò)程參與監(jiān)督的辦法。這種總、分、支行分級(jí)管理的模式，有利于充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督、輔導(dǎo)作用，有利于提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，從而有利于進(jìn)一步節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益。

（三）財(cái)務(wù)管理手段的轉(zhuǎn)型：技術(shù)系統(tǒng)和科學(xué)模型的運(yùn)用

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作長(zhǎng)期以來(lái)注重核算質(zhì)量和事后分析，而相對(duì)忽視更為科學(xué)的技術(shù)模型的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用，這顯然已不適應(yīng)新形勢(shì)下銀行經(jīng)營(yíng)管理的要求。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在提升財(cái)務(wù)管理的技術(shù)水平方面下了不少功夫。從去年開(kāi)始，有的上市銀行嘗試運(yùn)用了“SUMMIT系統(tǒng)”和“麥肯錫利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)”，逐步將成本和利潤(rùn)核算到部門(mén)、產(chǎn)品和客戶，為經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)提供準(zhǔn)確的參考依據(jù)。分支機(jī)構(gòu)則在總行兩個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的平臺(tái)上，充分運(yùn)用AS400系統(tǒng)二次開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)為技術(shù)支持，根據(jù)分行實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況建立本行財(cái)務(wù)分析預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)庫(kù)，建立基于修正的時(shí)間序列法、自回歸法和利潤(rùn)敏感性因素分析法等數(shù)學(xué)模型，并將這些數(shù)學(xué)模型運(yùn)用于財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)測(cè)，為掌握全行經(jīng)營(yíng)狀況及制定未來(lái)經(jīng)營(yíng)方針提供了更準(zhǔn)確的決策參考依據(jù)。實(shí)踐證明，技術(shù)系統(tǒng)和科學(xué)模型的運(yùn)用，提高了財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，提升了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中存在的主要問(wèn)題

與現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)管理要求相比較，我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理仍然存在著不少問(wèn)題，主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)管理體制有待進(jìn)一步調(diào)整在財(cái)務(wù)管理體制上，現(xiàn)代商業(yè)銀行要求總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。一方面，分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管在業(yè)務(wù)上對(duì)總行的財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)，貫徹總分行的有關(guān)財(cái)務(wù)政策，并負(fù)有對(duì)上級(jí)隨時(shí)報(bào)告所在機(jī)構(gòu)的重大財(cái)務(wù)行為和重大經(jīng)營(yíng)決策的職責(zé)；另一方面，財(cái)務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)所從業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部日常財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理工作，參加所在機(jī)構(gòu)的重大經(jīng)營(yíng)決策。原則上，財(cái)務(wù)主管的任免、工作調(diào)動(dòng)、薪金調(diào)整應(yīng)由上級(jí)機(jī)構(gòu)決定，其從業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人只參與考評(píng)。而目前我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)上推行的仍是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)主管對(duì)從業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的做法，這種體制造成的后果是分行財(cái)務(wù)主管對(duì)分行行長(zhǎng)（或主管財(cái)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)）負(fù)責(zé)，支行財(cái)務(wù)主管對(duì)支行行長(zhǎng)（或主管財(cái)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)）負(fù)責(zé)，形成了一種分散的財(cái)務(wù)管理體制，這不利于財(cái)務(wù)管理職能的充分發(fā)揮。

（二）財(cái)務(wù)管理方法有待進(jìn)一步改進(jìn)

“股東利益最大化”的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)并不排斥其他非股東利益主體（如客戶、員工）的利益最大化的追求。股東利益最大化以銀行利潤(rùn)最大化為前提，而員工又是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的實(shí)際履行者，要充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，就必須最大限度地實(shí)現(xiàn)員工利益的最大化。近年來(lái)，我國(guó)不少商業(yè)銀行實(shí)行的是對(duì)總行的利潤(rùn)計(jì)劃的執(zhí)行情況與員工收入直接掛鉤的內(nèi)部收入分配辦法，即利潤(rùn)返回法，這樣，基準(zhǔn)利潤(rùn)的科學(xué)確定就尤為重要，因?yàn)閱T工收入的高低直接取決于總行所下達(dá)的利潤(rùn)計(jì)劃。在實(shí)踐中，雖然多數(shù)商業(yè)銀行總行近幾年一直在根據(jù)分支機(jī)構(gòu)實(shí)際利潤(rùn)情況修訂內(nèi)部分配辦法，但由于缺乏科學(xué)的測(cè)算模型及測(cè)算方法，其利潤(rùn)計(jì)劃的綜合分析和測(cè)算的準(zhǔn)確性難以保證，容易使內(nèi)部分配結(jié)果和各分支行的實(shí)際贏利水平出現(xiàn)匹配差異，影響到員工收入的合理分配。

（三）財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高

目前我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員多陷于日常事務(wù)的操作和管理，大都缺乏有效的、高層次的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，缺乏相對(duì)獨(dú)立的管理能力和創(chuàng)新意識(shí)，不能完全適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)管理人才素質(zhì)的要求。

三、推進(jìn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理能力

新形勢(shì)下對(duì)財(cái)務(wù)管理的理念、人員素質(zhì)，以及對(duì)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、手段與職責(zé)定位等方面，都提出了更高要求。進(jìn)一步提升我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理能力，急待大力推動(dòng)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新進(jìn)程。

（一）管理理念和體制創(chuàng)新

進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)管理的職能定位，切實(shí)推行“業(yè)務(wù)合作型”和“以支持決策為主”的財(cái)務(wù)管理模式，保證業(yè)務(wù)快速發(fā)展和財(cái)務(wù)穩(wěn)健之間取得平衡點(diǎn)，使財(cái)務(wù)管理與日常各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相互融合、相互交織，相互支持。

第一，防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，正確處理管理與發(fā)展的關(guān)系，通過(guò)抓好財(cái)務(wù)管理來(lái)促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)越來(lái)越復(fù)雜、創(chuàng)新產(chǎn)品越來(lái)越多的新形勢(shì)下，導(dǎo)致出現(xiàn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素更多了，防范銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度更大了，要求自然也就更高了。保持客觀、公正、穩(wěn)健的財(cái)務(wù)工作原則，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下銀行業(yè)務(wù)有效發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，財(cái)務(wù)主管應(yīng)以明智且謹(jǐn)慎的工作態(tài)度，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理部門(mén)熟悉財(cái)政、稅收、會(huì)計(jì)法律法規(guī)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，熟練運(yùn)用和遵守相關(guān)財(cái)稅政策，確保在符合人民銀行、證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部的監(jiān)管要求下，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，取得稅收利益和利潤(rùn)雙豐收。

第二，樹(shù)立“得市場(chǎng)者得天下”的財(cái)務(wù)意識(shí)，支持業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新。要根據(jù)成本效益原則評(píng)價(jià)和檢測(cè)各項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新品種的經(jīng)濟(jì)效益，重點(diǎn)促進(jìn)盈利性較好的業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)行以效益為目標(biāo)的財(cái)務(wù)支持配套辦法，促進(jìn)市場(chǎng)良好的新產(chǎn)品和成長(zhǎng)型新產(chǎn)品的快速發(fā)展。

第三，正確處理長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和眼前利益的關(guān)系，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，財(cái)務(wù)管理應(yīng)尋找現(xiàn)在和未來(lái)都能盈利的平衡點(diǎn)?，F(xiàn)在投入、將來(lái)獲利的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)敢于支持，敢于突破，要有敏銳的市場(chǎng)洞察力，著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，不單單局限于眼前利益。

第四，捕捉財(cái)務(wù)信息，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供實(shí)時(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息支持。面對(duì)業(yè)務(wù)拓展的壓力，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)管理應(yīng)充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)分析，建立強(qiáng)大的信息保障體系，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展與開(kāi)拓提供及時(shí)、準(zhǔn)確、豐富的財(cái)務(wù)信息。

（二）管理方法創(chuàng)新

促進(jìn)財(cái)務(wù)管理方法創(chuàng)新，提高財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性。

第一，提高財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)預(yù)測(cè)及分配的科學(xué)性。過(guò)去，各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的下達(dá)，往往憑借領(lǐng)導(dǎo)的期望值或同業(yè)數(shù)字比較等簡(jiǎn)單方式來(lái)進(jìn)行，缺乏科學(xué)的測(cè)算依據(jù)和說(shuō)服力，并容易受財(cái)務(wù)人員主觀意愿和財(cái)務(wù)管理水平的嚴(yán)重影響。為提高財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和客觀性，如對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的下達(dá)，可以從分支機(jī)構(gòu)歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場(chǎng)份額占比、領(lǐng)導(dǎo)期望和可預(yù)見(jiàn)因素等四個(gè)方面的因素來(lái)綜合考慮。首先根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)的歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個(gè)方面因素影響的前提下，通過(guò)回歸分析法、本量利分析法、利潤(rùn)敏感性分析法等數(shù)學(xué)方法，對(duì)其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，并利用該模型，對(duì)歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，查找與實(shí)際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項(xiàng)因素對(duì)差異的影響，進(jìn)而確定各項(xiàng)因素所占的權(quán)重。在實(shí)際預(yù)測(cè)時(shí)，可根據(jù)各項(xiàng)因素的權(quán)重，對(duì)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負(fù)債、期末資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、負(fù)債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)部結(jié)構(gòu)、費(fèi)用總額等業(yè)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)值，并以貸款利潤(rùn)率和存款利潤(rùn)率等指標(biāo)進(jìn)行校證，最后以此作為下達(dá)業(yè)務(wù)指標(biāo)的依據(jù)。

第二，按需分配固定資產(chǎn)規(guī)模，規(guī)范營(yíng)業(yè)用房的租賃和裝修管理。采取總行下達(dá)固定資產(chǎn)比率的指令性指標(biāo)的管理模式，分支機(jī)構(gòu)在比例內(nèi)按需使用，固定資產(chǎn)比率可根據(jù)各分行機(jī)構(gòu)數(shù)量、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，以及盈利能力等因素綜合考慮下達(dá)，改變單純以業(yè)務(wù)規(guī)模匹配固定資產(chǎn)規(guī)模額度的方式。

第三，有關(guān)固定費(fèi)用指標(biāo)（如營(yíng)業(yè)用房租賃費(fèi)和裝修費(fèi)）可采取指導(dǎo)性指標(biāo)的管理方式。分支機(jī)構(gòu)通過(guò)當(dāng)期和遠(yuǎn)期的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析，結(jié)合當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)市場(chǎng)水平、消費(fèi)水平及分行當(dāng)年和未來(lái)前景分析，在保證完成當(dāng)年或未來(lái)利潤(rùn)計(jì)劃的前提下，允許租賃費(fèi)和裝修費(fèi)用的使用根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)情況進(jìn)行。總行通過(guò)事前督導(dǎo)、事后考評(píng)的手段，對(duì)分行不符合實(shí)際情況的預(yù)測(cè)分析，可采取等額扣除利潤(rùn)等方式來(lái)監(jiān)督和處罰。

第四，專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)的控制采取和業(yè)務(wù)規(guī)模相掛鉤的辦法。專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用的管理可按照“縱向管理、比例控制”的原則，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)歷年使用情況和歷年規(guī)模增長(zhǎng)情況，測(cè)算該分支機(jī)構(gòu)歷年業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)和專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用增長(zhǎng)之間的關(guān)系，即規(guī)模費(fèi)用率，以最低標(biāo)準(zhǔn)下達(dá)，超過(guò)該比率，采取等額扣除利潤(rùn)等方式來(lái)達(dá)到節(jié)約費(fèi)用的目的。

第五，運(yùn)用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理手段，完善考核體系。一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)”，為推行激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)科學(xué)考核提供了有力的業(yè)務(wù)平臺(tái)。運(yùn)用回歸分析法，設(shè)置科學(xué)合理的數(shù)學(xué)模型，可以分析單個(gè)產(chǎn)品效益、部門(mén)效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻(xiàn)效益。當(dāng)前在我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標(biāo)是業(yè)務(wù)拓展類(lèi)指標(biāo)，實(shí)行百分制的考核分配辦法。這種考核方法最大的弊端是業(yè)務(wù)指標(biāo)中沒(méi)有一個(gè)共同的支點(diǎn)——效益，業(yè)務(wù)指標(biāo)和員工薪酬的對(duì)應(yīng)關(guān)系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績(jī)難以準(zhǔn)確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)為考核指標(biāo)，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，運(yùn)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤(rùn)，尋找利潤(rùn)和工資的比例關(guān)系，從而客觀公正地評(píng)定客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)。

（三）財(cái)務(wù)人才管理創(chuàng)新

篇2

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 杠桿率監(jiān)管

一、杠桿率的概念

金融部門(mén)的高杠桿在銀行體系表現(xiàn)為大型銀行的核心資本充足率和杠桿率出現(xiàn)了較大程度的背離。2008年危機(jī)期間，銀行體系的快速去杠桿化不僅削弱了其信貸中介功能，表使信貸成本大幅上升，而且導(dǎo)致其他金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)部門(mén)和家庭部門(mén)的進(jìn)一步去杠桿化，放大了危機(jī)的負(fù)面影響。在此背景下，傳統(tǒng)的杠桿率監(jiān)管又重新回到了監(jiān)管當(dāng)局的視野。

杠桿率是用來(lái)衡量杠桿程度大小的。一般意義的杠桿率主要是指資產(chǎn)負(fù)債杠桿率，即資本/資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn)。巴塞爾協(xié)議III中引入了簡(jiǎn)單、透明、不具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的杠桿率，明確了其監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。將杠桿率定義為：一級(jí)資本和其主要形式/表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總和。巴塞爾對(duì)桿杠率的定義更準(zhǔn)確真實(shí)的測(cè)量了杠桿率。我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2015年4月1日起施行《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（修訂）》中說(shuō)明中，杠桿率是為有效控制商業(yè)銀行杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行。杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級(jí)資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額。商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

二、各國(guó)杠桿率監(jiān)管的實(shí)踐

早在1988年實(shí)施《巴塞爾資本協(xié)議I》之前，杠桿率就被廣泛作為微觀監(jiān)管工具。銀行業(yè)發(fā)展早期，監(jiān)管當(dāng)局使用資本對(duì)存款比例來(lái)衡量資本充足性。20世紀(jì)30年代后，隨著存款保險(xiǎn)制度的建立，存款人擠兌對(duì)銀行的威脅大大降低，監(jiān)管當(dāng)局意識(shí)到銀行損失主要來(lái)自資產(chǎn)方而不是負(fù)債方，開(kāi)始使用資本對(duì)總資產(chǎn)比例代替資本對(duì)存款比例來(lái)監(jiān)管銀行的資本充足性。但隨著1988年巴塞爾I出臺(tái)，銀行加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，資本充足率監(jiān)管逐漸取代了杠桿率監(jiān)管。直到2008年金融危機(jī)的爆發(fā)，2009年12月，巴塞爾委員會(huì)了《巴塞爾協(xié)議III》，確立了微觀監(jiān)管和宏觀審慎相結(jié)合的新金融監(jiān)管模式，大幅度提高了商業(yè)銀行的資本監(jiān)管要求。

其主要內(nèi)容為：一、核心資本本充足率從4%調(diào)到6%。二、核心一級(jí)資本充足率從2%調(diào)到4.5%，總資本充足率仍8%。三、建立2.5%的“資本防護(hù)緩沖資金”和0-2.5%的逆周期資本緩沖區(qū)間。四、引進(jìn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的杠桿率指標(biāo)，規(guī)定杠桿率不得低于3%。第四條對(duì)銀行杠桿率的要求是為了控制高杠桿帶來(lái)的銀行風(fēng)險(xiǎn)。杠桿率是作為資本充足率指標(biāo)的補(bǔ)充，這樣就兼顧了風(fēng)險(xiǎn)敏感性和無(wú)風(fēng)險(xiǎn)敏感性兩種監(jiān)管需求。

三、美國(guó)商業(yè)銀行的杠桿率監(jiān)管實(shí)踐

《美國(guó)銀行控股公司法》規(guī)定銀行機(jī)構(gòu)的資本充足率要運(yùn)用一級(jí)資本杠桿率評(píng)估，這一杠桿率定義為一級(jí)資本與表內(nèi)總資產(chǎn)之比，適用于并表資產(chǎn)大于5億美元和并表資產(chǎn)雖然低于5億美元，但滿足一定條件的銀行控股公司。其他銀行控股公司的最小杠桿率為4%，大型銀行控股公司和使用規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)資本方法對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的銀行控股公司的最小杠桿率則設(shè)定為3%。雖然美國(guó)1991年頒布了《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法》，以銀行資本充足率和一級(jí)資本杠桿率為依據(jù)，對(duì)銀行的資本水平劃分了五個(gè)等級(jí)。但是，表外資產(chǎn)沒(méi)有包括在美國(guó)的杠桿率指標(biāo)之內(nèi)，所以杠桿率指標(biāo)由于大量表內(nèi)到表外的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移行為而變得沒(méi)有多大實(shí)際意義。

四、加拿大商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管實(shí)踐

加拿大的桿杠率主要采用的是杠桿倍數(shù)，加拿大杠桿率監(jiān)管的特征主要表現(xiàn)為：

（1）表外資產(chǎn)和附屬資本都包括在了資產(chǎn)和資本項(xiàng)目中。加拿大杠桿率是表內(nèi)資產(chǎn)和特定表外資產(chǎn)之和/經(jīng)調(diào)整的一級(jí)與二級(jí)資本之和。表外資產(chǎn)主要包含貸款擔(dān)保、回購(gòu)協(xié)議、和交易和貿(mào)易有關(guān)的或有負(fù)債等項(xiàng)目，其占表外資產(chǎn)總和的75%。

（2）銀行不同杠桿率標(biāo)準(zhǔn)也會(huì)有所差異。加拿大金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管局在考慮到各個(gè)銀行的情況各不同，因?yàn)椴煌y行的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、資產(chǎn)資產(chǎn)類(lèi)型和多樣化程度以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等都不同。二十倍是其上限，但是這一上限對(duì)具體銀行有所降低。如新成立的銀行杠桿率的上限為10～12，比許多小銀行杠桿率的上限要低。2000年之后，當(dāng)銀行沒(méi)有不恰當(dāng)?shù)丶酗L(fēng)險(xiǎn)，并且將資產(chǎn)限制于一些低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的情況下，盈利情況也比較優(yōu)秀的話，可以相應(yīng)的提高桿杠率的上限。

（3）處罰杠桿率未達(dá)標(biāo)的銀行，保留“桿杠率緩沖”的措施。當(dāng)一家銀行資本充足率經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后還是低于監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就會(huì)調(diào)低這家銀行的杠桿率上限，這家銀行在下面四個(gè)季度的運(yùn)營(yíng)都需參照較低新杠桿率。這會(huì)讓銀行突破杠桿率上限的機(jī)會(huì)成本大幅增加，所以銀行需要在超越杠桿率上限的盈利和所要付出的代價(jià)間做出抉擇。加拿大的銀行通過(guò)采取，使得杠桿率與其上限之間有可調(diào)節(jié)的空間。

五、對(duì)我國(guó)杠桿率監(jiān)管的啟示

美國(guó)對(duì)表外監(jiān)管的放松，高的杠桿率使得美國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表惡化以及不良貸款率上升，引發(fā)金融危機(jī)，造成全球金融經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。杠桿率作為一種微觀審慎監(jiān)管工具，能夠?yàn)殂y行在緊急情況下提供資本保護(hù)，起到吸收損失、緩沖風(fēng)險(xiǎn)的效果。

一，對(duì)銀行的杠桿率進(jìn)行約束，可以使銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模進(jìn)行控制，用以規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。二，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模受限時(shí)，杠桿率監(jiān)管會(huì)使銀行更加合理優(yōu)化的配置資源，使風(fēng)險(xiǎn)性和盈利性達(dá)到平衡。三，杠桿率并不涉及風(fēng)險(xiǎn)模型，因此風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度過(guò)程中周期性誤差不會(huì)影響杠桿率。四，杠桿率監(jiān)管作為資本充足率的補(bǔ)充，能夠?qū)_金融危機(jī)的不利影響。

我國(guó)應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況來(lái)定義杠桿率，使得杠桿率監(jiān)管能夠達(dá)到吸收損失緩沖風(fēng)險(xiǎn)的效果。在傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)利差逐漸縮小情況下，商業(yè)銀行著力于加快中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷的進(jìn)行各種金融產(chǎn)品的創(chuàng)新的同時(shí)，應(yīng)該注重業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，加強(qiáng)對(duì)母子公司關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管。除此之外，我國(guó)應(yīng)該統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)則，將風(fēng)險(xiǎn)較大的表外業(yè)務(wù)納入到常規(guī)監(jiān)管中，用以更好控制風(fēng)險(xiǎn)，逐步達(dá)到巴III關(guān)于杠桿率監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定并且做好維護(hù)金融穩(wěn)定的工作。

參考文獻(xiàn)

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篇3

日前，央行了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》實(shí)施辦法，為基層央行對(duì)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管提供了有效的法規(guī)依據(jù)。那么，中間業(yè)務(wù)作為國(guó)有商業(yè)銀行新興的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，難免有許多不盡成熟的地方，它需要中央銀行加強(qiáng)監(jiān)管、規(guī)范與引導(dǎo)，才能確保其健康發(fā)展；同時(shí)它也是中央銀行監(jiān)管面對(duì)的新工作，有待中央銀行認(rèn)真研究和改進(jìn)。

一、加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管是金融業(yè)發(fā)展的必然

在國(guó)際金融一體化和自由化的趨勢(shì)下，既要增加效益又要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，大力拓展中間業(yè)務(wù)是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的必然選擇，商業(yè)銀行只有開(kāi)辟新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，才能把握市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)先機(jī)，占據(jù)市場(chǎng)制高點(diǎn)。

1、中間業(yè)務(wù)是未來(lái)商業(yè)銀行發(fā)展主流。我國(guó)已經(jīng)加入WTO，在國(guó)際間銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日漸加劇的情形下，世界各商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)層出不窮，中間業(yè)務(wù)有了迅猛的發(fā)展。從國(guó)外商業(yè)銀行來(lái)看，中間業(yè)務(wù)收入占其總收入的40％以上。近年來(lái)，我國(guó)各商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展也非常重視，中間業(yè)務(wù)從量上、質(zhì)上都有較大的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)作為新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)，越來(lái)越受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行青睞，逐漸成為各商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。從國(guó)內(nèi)國(guó)外銀行競(jìng)爭(zhēng)來(lái)看，中間業(yè)務(wù)將成為未來(lái)商業(yè)銀行發(fā)展主流，因此，為建立一個(gè)有序競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，作為金融監(jiān)管部門(mén)必須強(qiáng)監(jiān)管。

2、中間業(yè)務(wù)并非“零風(fēng)險(xiǎn)”。

雖然中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)低成本、低風(fēng)險(xiǎn)、高效益的業(yè)務(wù)，但它的風(fēng)險(xiǎn)并非等于零，中間業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，特別是形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)，相對(duì)于其他中間業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，它的風(fēng)險(xiǎn)就較大了。這就要求商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其要加強(qiáng)對(duì)或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的控制，防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，為降低中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，要防止不顧成本，一哄而上，盲目追求擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)規(guī)模的現(xiàn)象，作為金融監(jiān)管部門(mén)必須加強(qiáng)監(jiān)管。

3、實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管目標(biāo)要求央行加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管。從目前來(lái)看，我國(guó)金融監(jiān)管目標(biāo)主要是保護(hù)存款人利益，建立有效、競(jìng)爭(zhēng)的銀行體系，創(chuàng)建金融安全區(qū)。銀行在當(dāng)前存貸利差越來(lái)越低的前提下，中間業(yè)務(wù)就成了商業(yè)銀行的必然選擇，雖然商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)能有效降低和分散風(fēng)險(xiǎn)，但不是毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。如信用卡透支、篡改IC卡數(shù)據(jù)信息、竊取網(wǎng)絡(luò)資金等，都是潛在風(fēng)險(xiǎn)。為了實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管目標(biāo)，保護(hù)存款人的利益，維持公眾對(duì)一個(gè)安全、完善和穩(wěn)定的銀行體系的信心，創(chuàng)建金融安全區(qū)，因此需要監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的嚴(yán)格監(jiān)管。

4、中間業(yè)務(wù)監(jiān)管?chē)?guó)際化需要央行作出決擇。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展將遇到激烈的競(jìng)爭(zhēng)，金融市場(chǎng)的安全將遇到嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。東南亞金融危機(jī)帶給我們的啟示表明，在金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放過(guò)程中，沒(méi)有真正做好迎接這種開(kāi)放的政策、法制準(zhǔn)備，導(dǎo)致本國(guó)金融市場(chǎng)一旦放開(kāi)，由于宏觀經(jīng)濟(jì)、金融調(diào)控能力不足、內(nèi)部監(jiān)管不力等原因，使得本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不能適應(yīng)快速的國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化，將嚴(yán)重影響正常的經(jīng)濟(jì)秩序。因此，號(hào)稱(chēng)“金融百貨公司”的國(guó)外商業(yè)銀行進(jìn)入中國(guó)后，對(duì)我國(guó)中間業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪將是首選目標(biāo)。相對(duì)于我國(guó)央行來(lái)說(shuō)，為提高自身監(jiān)管水平，以適應(yīng)未來(lái)國(guó)際銀行業(yè)在我國(guó)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)上激烈競(jìng)爭(zhēng)的監(jiān)管，維護(hù)市場(chǎng)的繁榮穩(wěn)定、有序競(jìng)爭(zhēng)，必須加強(qiáng)監(jiān)管。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的思考

商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，那么，怎樣才能做到既能使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得到長(zhǎng)足發(fā)展，又能保證其健康運(yùn)作和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢?筆者認(rèn)為應(yīng)從八個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管：

1、嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，穩(wěn)妥謹(jǐn)慎開(kāi)放中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)。由于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“非零性”的特性，央行應(yīng)嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)。即金融監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展變化以及客戶的需求，做好有關(guān)中間業(yè)務(wù)審批或備案工作，推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展。首先，央行應(yīng)嚴(yán)格審查擬開(kāi)辦業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)特征和防范措施、成本和收益預(yù)測(cè)、管理人員和業(yè)務(wù)人員配備情況、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、規(guī)章制度、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)部控制制度等資料的完整性；其次，央行再根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)情況、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制及自身監(jiān)管能力來(lái)確定是否允許商業(yè)銀行擬開(kāi)辦的業(yè)務(wù)品種。央行監(jiān)管工作提前介入，通過(guò)嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，把中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)，不把風(fēng)險(xiǎn)帶入市場(chǎng)。

穩(wěn)妥謹(jǐn)慎開(kāi)放商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，可以起到在國(guó)外商業(yè)銀行資本沖擊下構(gòu)筑“防洪堤壩”的作用。在目前復(fù)雜的國(guó)際金融環(huán)境下，草率開(kāi)放我國(guó)目前尚不成熟的中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，顯然不可取。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的開(kāi)放應(yīng)該是一個(gè)漸進(jìn)、穩(wěn)妥的過(guò)程，應(yīng)該在國(guó)內(nèi)金融體制改革較為完善，金融體系逐漸健全，證券市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)范，法規(guī)制度建設(shè)齊備，國(guó)際金融環(huán)境穩(wěn)定，國(guó)家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的能力增強(qiáng)等條件下進(jìn)行。

2、建立科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。首先，對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)行“分類(lèi)指導(dǎo)”的原則，根據(jù)商業(yè)銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度，分類(lèi)制定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和費(fèi)率系數(shù)。如：加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)資本充足率的管制，根據(jù)對(duì)象、內(nèi)容的不同，制定相應(yīng)的資本充足率，以規(guī)避其可能帶來(lái)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，要根據(jù)審慎原則，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制，從市場(chǎng)特點(diǎn)和產(chǎn)品特點(diǎn)出發(fā)，適時(shí)調(diào)整有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，做到動(dòng)態(tài)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，改善金融監(jiān)管方法，提高金融監(jiān)管水平。第三，建立有效的監(jiān)控、預(yù)警制度，通過(guò)先進(jìn)的電子化手段，建立可靠的預(yù)警體系，提高金融預(yù)測(cè)及化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。第四，隨著中間業(yè)務(wù)廣泛深入的開(kāi)展，商業(yè)銀行逐步向證券、保險(xiǎn)等多種業(yè)務(wù)滲透，這就要求我們實(shí)行監(jiān)管體系的改革，以適應(yīng)監(jiān)管?chē)?guó)際化的需要。

3、督促商業(yè)銀行加強(qiáng)自身管理。首先，各商業(yè)銀行建立統(tǒng)一規(guī)范的核算體制，完善各商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算科目，保證中間業(yè)務(wù)核算的真實(shí)和完整。其次，建立中間業(yè)務(wù)初級(jí)核算系統(tǒng)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理作用。即在基層商業(yè)銀行實(shí)行統(tǒng)一的大業(yè)務(wù)核算的同時(shí)，建立單獨(dú)的中間業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)，保證中間業(yè)務(wù)核算的真實(shí)性，還中間業(yè)務(wù)的“山真面目”。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，提前作出安排，消除風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失，這樣，有利于基層商業(yè)銀行了解自身經(jīng)營(yíng)狀況，分清各項(xiàng)業(yè)務(wù)的效益性，及時(shí)把握發(fā)展方向；有利于基層央行加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的操作性。第三，督促商業(yè)銀行健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，各商業(yè)銀行可考慮改變傳統(tǒng)業(yè)務(wù)部門(mén)的職能，新成立一個(gè)綜合業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)統(tǒng)一籌劃、協(xié)調(diào)發(fā)展、規(guī)范管理各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。第四，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，保證制度落到實(shí)處，確保中間業(yè)務(wù)得到有效管理和規(guī)范發(fā)展。第五，加強(qiáng)對(duì)客戶的信用調(diào)查和信用評(píng)估，加強(qiáng)信用管理，在央行確定的分類(lèi)指導(dǎo)費(fèi)率范圍內(nèi)，商業(yè)銀行費(fèi)率要與客戶的信用等級(jí)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)相聯(lián)系，避免企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，增加經(jīng)營(yíng)效益。

4、健全監(jiān)管機(jī)構(gòu)，落實(shí)監(jiān)管人員，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)。首先，明確中間業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理部門(mén)，對(duì)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的、日常的、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)，使央行對(duì)中間業(yè)務(wù)管理更加系統(tǒng)化、規(guī)范化，并抓好實(shí)施，搞好落實(shí)，使我國(guó)中間業(yè)務(wù)具有一個(gè)良好的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。其次，明確專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管人員，實(shí)行“人盯機(jī)構(gòu)、人盯業(yè)務(wù)”、“誰(shuí)審批、誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，把中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管納入監(jiān)管目標(biāo)責(zé)任制，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)監(jiān)管人員的主觀能動(dòng)性，防化金融風(fēng)險(xiǎn)。第三，針對(duì)目前基層監(jiān)管人員對(duì)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管不適應(yīng)的現(xiàn)狀，建議上級(jí)央行注意培養(yǎng)一批具備管理、金融、法律、財(cái)稅、工程、計(jì)算機(jī)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人才，逐步建立起一支能夠有效降低中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)合型人才隊(duì)伍。同時(shí)，應(yīng)從目前著手，培養(yǎng)高層次、綜合性監(jiān)管人才，從而適應(yīng)未來(lái)外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要；

5、建立非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管操作程序。首先，要求商業(yè)銀行定時(shí)向央行報(bào)送中間業(yè)務(wù)報(bào)表，及時(shí)報(bào)告中間業(yè)務(wù)的交易情況，增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的透明度，央行根據(jù)商業(yè)銀行報(bào)來(lái)的有關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的考核分析，按“分類(lèi)指導(dǎo)”原則，針對(duì)不同的中間業(yè)務(wù)，根據(jù)其報(bào)表反映風(fēng)險(xiǎn)程度的大小，制訂相應(yīng)的監(jiān)管措施，通過(guò)有效的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管避免或減少中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生的副作用。其次，建立現(xiàn)場(chǎng)檢查操作規(guī)程，加大處罰力度，對(duì)不公平競(jìng)爭(zhēng)，擾亂金融市場(chǎng)秩序的商業(yè)銀行進(jìn)行嚴(yán)厲查處。

6、建立中間業(yè)務(wù)二種監(jiān)管制度，改進(jìn)央行監(jiān)管方式，完善“四位一體”監(jiān)管機(jī)制。為維護(hù)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)公平有序競(jìng)爭(zhēng)，完善“四位一體”監(jiān)管機(jī)制。首先，建立行業(yè)自律組織。商業(yè)銀行必須建立自律運(yùn)行機(jī)制，以自我約束、自我調(diào)節(jié)，并有一整套行業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，來(lái)明確本行業(yè)的指導(dǎo)思想與原則，以維護(hù)本行業(yè)的市場(chǎng)中介活動(dòng)中的正常秩序。另外，金融機(jī)構(gòu)之間的中間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)要貫徹公平的原則，不得以任何不正當(dāng)手段招攬客戶或壟斷經(jīng)營(yíng)，而應(yīng)以自身的信譽(yù)、業(yè)務(wù)能力和服務(wù)質(zhì)量去爭(zhēng)取客戶，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰的良性運(yùn)行局面。其次，央行應(yīng)建立中間業(yè)務(wù)三方人員的聯(lián)系制度，即監(jiān)管方央行應(yīng)加強(qiáng)與提供方商業(yè)銀行和享受方第三人的聯(lián)系，在充分保護(hù)商業(yè)銀行和享受中間業(yè)務(wù)服務(wù)者的合法利益條件下，加強(qiáng)三方人員的溝通和協(xié)商，杜絕惡性競(jìng)爭(zhēng)、壟斷市場(chǎng)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，建立一個(gè)繁榮、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)的中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)。第三，加大央行對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)“窗口指導(dǎo)”和“道義勸說(shuō)”的力度，為中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供必要的環(huán)境和政策導(dǎo)向。“”版權(quán)所有

篇4

商業(yè)銀行是一個(gè)國(guó)家金融、經(jīng)濟(jì)的核心,其經(jīng)營(yíng)的成敗直接關(guān)系著一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。2008年9月起,華爾街爆發(fā)了百年罕見(jiàn)的金融風(fēng)暴,并在全球迅速蔓延,世界各國(guó)股指暴跌,石油、黃金、期貨等商品價(jià)格大幅下挫,失業(yè)率猛增……這場(chǎng)風(fēng)暴振動(dòng)全球!危機(jī)爆發(fā)原因錯(cuò)綜復(fù)雜,主要是美國(guó)次級(jí)貸款的惡化,而貸款?lèi)夯堑湫偷男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)事件,也即銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、控制上有所欠缺和制度執(zhí)行不到位。

一、金融危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

1.直接影響較小

因我國(guó)嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)大部分集中在國(guó)內(nèi)市場(chǎng),盈利來(lái)源主要是存貸利差,國(guó)際化程度低及單一的收入結(jié)構(gòu)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行“因禍得福”。比如工行持有雷曼兄弟債券金額為1.52億美元,僅占工行總資產(chǎn)的萬(wàn)分之一,直接損失對(duì)其不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。

2.間接影響較大

危機(jī)爆發(fā)后,我國(guó)部分出口企業(yè)出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),甚至破產(chǎn),很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。貨款回籠不及時(shí),呆帳、壞帳多,貸款無(wú)法按時(shí)償還或無(wú)力償還,流動(dòng)資金嚴(yán)重不足等等。對(duì)商業(yè)銀行的信貸資金安全性造成嚴(yán)重威脅。同時(shí),股市低迷,商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入下降;房地產(chǎn)行業(yè)低迷,住房按揭、抵押貸款急驟下降等等,這對(duì)商業(yè)銀行的盈利影響很大。

二、我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大,加強(qiáng)對(duì)信貸資金的管理迫在眉睫

1.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的制度建設(shè)和健全信貸責(zé)任追究制度

商業(yè)銀行信貸制度控制是整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的物質(zhì)保障,構(gòu)建貫穿于信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后監(jiān)督的控制體系:①改變我國(guó)商業(yè)銀行在不同程度上存在的授權(quán)不清、分級(jí)混亂的情況,健全對(duì)貸款調(diào)查、審核、審批人員的終身責(zé)任追究制度和信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)機(jī)制。②進(jìn)一步完善貸審分離制度,徹底改變貸前調(diào)查、貸后檢查和貸款的發(fā)放、回收由一個(gè)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)的現(xiàn)狀,真正實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間、人員之間的相互制約。③目前商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)、稽核部門(mén)都屬于內(nèi)部科室,歸該行領(lǐng)導(dǎo),這樣很難披露本行的信貸風(fēng)險(xiǎn),無(wú)法獨(dú)立開(kāi)展工作。各商業(yè)銀行的審計(jì)、稽核部門(mén)應(yīng)由各地的銀監(jiān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)管理,包括人事任免、工資待遇、工作范圍等,商業(yè)銀行無(wú)權(quán)干涉,使其能公平、公正、獨(dú)立開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

2.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)控制,其應(yīng)遵循的原則主要有:

①立足國(guó)內(nèi)市場(chǎng),對(duì)國(guó)外市場(chǎng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。我國(guó)是個(gè)經(jīng)濟(jì)大國(guó),國(guó)內(nèi)市場(chǎng)龐大,特別是新能源、高科技產(chǎn)業(yè)值得關(guān)注。而國(guó)際形勢(shì)復(fù)雜多變,在金融危機(jī)背景下,應(yīng)謹(jǐn)慎介入,待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再拓展國(guó)外業(yè)務(wù)。

②堅(jiān)持信用等級(jí)評(píng)審條件,嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入門(mén)檻,對(duì)客戶提供的資料應(yīng)認(rèn)真審核(包含抵押物、質(zhì)押物、擔(dān)保方的情況),到實(shí)地查看、核對(duì),把實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和報(bào)表資料對(duì)比,是否存在虛假成分。確保第一、第二還款來(lái)源真實(shí)可靠。對(duì)不符合貸款條件的客戶應(yīng)堅(jiān)決杜絕。

③建立職責(zé)明確、分工合理、獎(jiǎng)罰分明、崗位之間相互制約的信貸組織結(jié)構(gòu),杜絕長(zhǎng)官意志、、會(huì)計(jì)造假等現(xiàn)象,嚴(yán)格按審批權(quán)限審批。

3.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的人力資源管理

以人為本是任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的基本常識(shí),商業(yè)銀行要更加重視。COSO報(bào)告、巴塞爾委員會(huì)都強(qiáng)調(diào)人在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。對(duì)人力資源的管理主要有:

①信貸人員的責(zé)任控制制度的完善,健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的制度。

②信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)的制度控制、審查。

③信貸人員的從業(yè)資格管理,嚴(yán)禁從業(yè)人員無(wú)證上崗。

④信貸人員的獎(jiǎng)罰、激勵(lì)制度。

4.實(shí)行清產(chǎn)核資,全面清理?yè)p失,同時(shí)防范住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)

篇5

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 外匯融資 思考

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)外匯融資現(xiàn)狀及原因分析

商業(yè)銀行表外融資業(yè)務(wù),是指商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額,但能影響商業(yè)銀行當(dāng)期損益的對(duì)外融資活動(dòng)。正是表外融資業(yè)務(wù)所具備的這一特殊屬性,自2009年以來(lái),包括工、農(nóng)、中、建在內(nèi)的四大國(guó)有商業(yè)銀行及其他股份制商業(yè)銀行表外外匯融資業(yè)務(wù),無(wú)論在數(shù)量、規(guī)模還是業(yè)務(wù)范圍上均取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。從融資產(chǎn)品看,表外融資業(yè)務(wù)已由遠(yuǎn)期信用證、海外代付等常規(guī)性產(chǎn)品,不斷擴(kuò)展到協(xié)議付款、融資性保函(內(nèi)保外貸)、期限結(jié)構(gòu)搭配組合性融資產(chǎn)品、離岸融資產(chǎn)品等等方面,融資產(chǎn)品向多品種,深層次領(lǐng)域延伸;從發(fā)展規(guī)模和速度看,據(jù)有關(guān)資料顯示,2009年工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行表外融資收益比重平均在20%左右,比2008年增長(zhǎng)了80%以上。以湖南省調(diào)查情況為例,2009年湖南省工、農(nóng)、中、建等9家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)外匯融資發(fā)生額14億美元,其中海外代付7億美元,遠(yuǎn)期信用證2億美元,融資性保函5億美元。而2010年上半年的融資額已在整體上超過(guò)2009年全年對(duì)外融資額。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)外匯融資較快發(fā)展的主要原因:

1、境內(nèi)外匯流動(dòng)性趨緊

2009年以來(lái),受人民幣升值加劇預(yù)期、本外幣利差等諸多因素影響,企業(yè)資產(chǎn)本幣化,負(fù)債外幣化意愿趨強(qiáng),倒逼銀行外匯流動(dòng)性普遍趨緊。以湖南省為例,2010年9月末,全省金融機(jī)構(gòu)外幣存貸比高達(dá)212%。一方面,受世界經(jīng)濟(jì)觸底復(fù)蘇影響,全省進(jìn)出口企業(yè)尤其是外商投資企業(yè)訂單逐步增多,企業(yè)貸款需求趨旺;另一方面,為實(shí)現(xiàn)套利,企業(yè)往往利用外匯貸款(含外匯貿(mào)易融資)推遲對(duì)外付匯,致使中資銀行自有外匯頭寸以及依靠總行拆借的外幣資金已無(wú)法滿足國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資企業(yè)日漸增長(zhǎng)的外匯融資需求。為緩解外匯資金壓力,商業(yè)銀行迫切需要尋找新的外匯資金供應(yīng)渠道,在此背景下,商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)外匯融資產(chǎn)品如海外代付、協(xié)議付款、融資性保函等等便應(yīng)運(yùn)而生并呈現(xiàn)出較快發(fā)展態(tài)勢(shì)。

2、境內(nèi)外融資成本差異

在當(dāng)前人民幣加速升值,國(guó)內(nèi)外匯貸款大幅增加,外匯存款顯著下降的背景下,境內(nèi)外匯融資價(jià)格也變得水漲船高,在美元不斷降息的現(xiàn)實(shí)情況下,與境外形成倒掛。據(jù)有關(guān)資料顯示,目前境內(nèi)三個(gè)月的外匯融資價(jià)格為同期限的LIBOR+400BP左右,而境外則只有同期限的LIBOR+150BP左右。因此,商業(yè)銀行通過(guò)續(xù)做表外外匯融資置換外匯貸款,不僅可以為客戶節(jié)約融資成本,滿足客戶的價(jià)格需求,節(jié)約貸款利息支出,同時(shí)還可為商業(yè)銀行自身在不動(dòng)用自有資金的前提下,通過(guò)鎖定企業(yè)人民幣存單質(zhì)押,獲得利差和匯差收入。

3、短期外債政策調(diào)整助推

2009年國(guó)家對(duì)短期外債政策的調(diào)整,明確規(guī)定90天以內(nèi)對(duì)外融資業(yè)務(wù)不再占用代付申請(qǐng)行的短期外債額度。因此,也就意味著90天以內(nèi)的表外業(yè)務(wù)對(duì)外融資規(guī)?？蔁o(wú)限放大。以湖南省調(diào)查情況為例,自2009年以來(lái),全省各商業(yè)銀行都重點(diǎn)開(kāi)展了90天以內(nèi)的對(duì)外融資業(yè)務(wù),也充分地印證了這一點(diǎn)。2010年前三季度,湖南省9家商業(yè)銀行開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證近7億美元,其中期限90天以內(nèi)融資業(yè)務(wù)占比為65%;海外代付融資額9億美元,其中期限90天以下融資業(yè)務(wù)占比為88%。

二、表外外匯融資對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響

從目前商業(yè)銀行表外外匯融資內(nèi)部管理政策看,各家銀行總行為控制風(fēng)險(xiǎn)均建立了表外融資業(yè)務(wù)內(nèi)控制度,對(duì)銀行表外融資業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的基本準(zhǔn)入、授信管理等政策,基本確保了表外外匯融資業(yè)務(wù)的真實(shí)性,沒(méi)有出現(xiàn)明顯的風(fēng)險(xiǎn)隱患。以湖南省為例,9家商業(yè)銀行目前表外業(yè)務(wù)外匯融資中所有已到期融資均已履約,無(wú)逾期現(xiàn)象發(fā)生。但從宏觀調(diào)控監(jiān)管角度出發(fā),如果不加以正確的引導(dǎo)和監(jiān)控,銀行如過(guò)度大量拓展表外外匯融資業(yè)務(wù),必將會(huì)加大我國(guó)外匯凈流入壓力,最終影響到央行貨幣政策的調(diào)控效果,畢竟表外業(yè)務(wù)靈活性大,透明度差的顯著特點(diǎn),一旦風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí),必將嚴(yán)重破壞我國(guó)穩(wěn)定的金融環(huán)境。

1、加大國(guó)際收支不平衡風(fēng)險(xiǎn)

從當(dāng)前商業(yè)銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品發(fā)展看,主要是圍繞加快企業(yè)出口收匯和延期付匯而設(shè)計(jì)。就進(jìn)口付匯而言,按照慣例,因貿(mào)易融資而延長(zhǎng)付匯期限,周期基本可達(dá)三個(gè)月之久,即銀行表外外匯融資會(huì)將企業(yè)的即期購(gòu)付匯轉(zhuǎn)變?yōu)檫h(yuǎn)期購(gòu)付匯,造成即期銀行售匯量銳減,從而擴(kuò)大銀行結(jié)售匯順差。而這種負(fù)有足額支付義務(wù)的延期付匯,在一定程度上并不排除具有短期性、投機(jī)性、逐利性的特點(diǎn),一旦國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境發(fā)生逆轉(zhuǎn),企業(yè)可能會(huì)通過(guò)各種途徑抽逃資本,擾亂境內(nèi)外匯市場(chǎng)秩序以及國(guó)際收支的基本平衡。以湖南省為例,2008年至2009年上半年,在國(guó)際金融危機(jī)影響下,湖南省2009年外匯收支順差13億美元,同比下降了76.59%。但自2009年下半年開(kāi)始,跨境資金流入壓力重新增大,2010年9月末,全省外匯收支順差達(dá)到了26億美元,同比增長(zhǎng)了8倍,其中表外外匯融資額占全省外匯收支額40%左右。由于商業(yè)銀行表外外匯融資會(huì)導(dǎo)致境內(nèi)人民幣債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)榫惩馔鈳艂鶆?wù),這樣一方面推遲了外匯流出速度,另一方面又因?yàn)槿嗣駧艆R率的升值預(yù)期,進(jìn)一步助長(zhǎng)外匯凈流入壓力。在當(dāng)前境內(nèi)資本凈流入壓力不斷加大的現(xiàn)實(shí)背景下,商業(yè)銀行表外外匯融資業(yè)務(wù)的較快發(fā)展,無(wú)疑又成為了境外資本凈流入的加速器。

2、削弱宏觀調(diào)控政策效應(yīng)

由于商業(yè)銀行表外外匯融資更多受到國(guó)際金融市場(chǎng)利率、匯率預(yù)期和資金來(lái)源等外生變量影響,其靈活性大,透明度差的顯著特點(diǎn),致使表外外匯融資長(zhǎng)期游離于本國(guó)貨幣政策調(diào)控范圍之外,金融監(jiān)管部門(mén)難以有效對(duì)其進(jìn)行正確引導(dǎo)和監(jiān)測(cè),當(dāng)人民幣升值預(yù)期加劇以及境內(nèi)出現(xiàn)正向利差時(shí),進(jìn)出口企業(yè)一般會(huì)在出口收匯時(shí)立即結(jié)匯,在進(jìn)口付匯時(shí)則會(huì)通過(guò)銀行表外外匯融資延期購(gòu)匯或替代購(gòu)匯,短期內(nèi)增加人民幣貨幣投放,從而在一定程度上抵消了央行對(duì)沖外匯占款的努力,弱化央行貨幣政策效果。以湖南省為例,在當(dāng)前國(guó)家加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排力度作用下,鋼鐵等資源性、高能耗行業(yè)已成為商業(yè)銀行調(diào)控的重點(diǎn)對(duì)象。2010年3月起湖南省某兩家鋼鐵企業(yè)已分別被當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行排除出了信貸支持或壓縮限入名單,取消其利率優(yōu)惠,授信額度減少了1億元。然而該兩家企業(yè)2010年前三季度通過(guò)采用海外代付、海外協(xié)議付款等表外外匯融資方式卻仍然獲得了大量資金,新增境外融資已達(dá)1.17億美元,折合人民幣近8億多元,其融資規(guī)模不降反升。

3、“隱性外債”增加銀行償債風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)行外匯管理體制下,國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行90天以上短期外債實(shí)行嚴(yán)格的外債指標(biāo)管理,而90天以內(nèi)對(duì)外融資業(yè)務(wù)并不納入短期外債指標(biāo)范疇,因此,商業(yè)銀行和企業(yè)在現(xiàn)行外匯管理制度下可以輕易地通過(guò)表外融資業(yè)務(wù)從境外獲取90天以內(nèi)的外匯資金而又不占用銀行的短期外債額度,大大增加了隱性短期外債規(guī)模,帶來(lái)一定的償付風(fēng)險(xiǎn)。2010年初國(guó)家雖然下發(fā)文件,對(duì)2010年度境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額在2009年基礎(chǔ)上調(diào)減15%,但根據(jù)有關(guān)資料顯示,2010年1-5月份,商業(yè)銀行各項(xiàng)常規(guī)表外外匯融資同比仍大幅上升90%,且大多數(shù)是通過(guò)人民幣質(zhì)押方式辦理,期限多為90天以內(nèi)。由于這種90天以內(nèi)的對(duì)外融資,實(shí)質(zhì)上仍是一種變相的借用外債,盡管表外外匯融資所形成的貸款已轉(zhuǎn)出銀行資產(chǎn)負(fù)債表,但銀行依然承擔(dān)貸后管理,到期收回等實(shí)質(zhì)上的法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),而這種由表外外匯融資所產(chǎn)生的帶有隱性外債性質(zhì)的90天以內(nèi)境外融資,一旦國(guó)際金融市場(chǎng)和境內(nèi)融資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高度集聚,銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力將會(huì)急劇削弱。

4、滯后國(guó)際收支申報(bào)時(shí)效

在當(dāng)前人民幣升值預(yù)期強(qiáng)勁的背景下,企業(yè)基于對(duì)自身經(jīng)營(yíng)成本及利潤(rùn)的考慮,希望通過(guò)貿(mào)易融資延后付匯時(shí)間,而商業(yè)銀行通過(guò)表外外匯融資業(yè)務(wù)操作,則可幫助企業(yè)獲得人民幣升值背景下的匯差收益。因此,海外代付、遠(yuǎn)期信用證等已成為銀行、企業(yè)目前普遍采用的融資產(chǎn)品之一。然而,由于海外代付、遠(yuǎn)期信用證等表外融資在進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)時(shí),一般是在企業(yè)正式對(duì)外付匯和歸還海外代付時(shí)才辦理申報(bào),無(wú)形中將貨到付匯申報(bào)時(shí)間延后了數(shù)月,從而滯后了國(guó)際收支數(shù)據(jù)的及時(shí)體現(xiàn),造成一定時(shí)間內(nèi)國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)與海關(guān)數(shù)據(jù)的差異,可能出現(xiàn)國(guó)際收支順差短期內(nèi)增加過(guò)快的不真實(shí)情況。

三、完善表外外匯融資業(yè)務(wù)政策思考

1、健全表外業(yè)務(wù)融資管理法律法規(guī)

目前在表外融資業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中,我國(guó)商業(yè)銀行始終存在法律、法規(guī)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的情況。由于監(jiān)管手段的匱乏,致使金融監(jiān)管部門(mén)難以及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握商業(yè)銀行表外外匯融資的現(xiàn)有規(guī)模和發(fā)展情況,已經(jīng)成為對(duì)商業(yè)銀行表外外匯融資業(yè)務(wù)實(shí)施有效監(jiān)管的瓶頸。因此,建立健全表外外匯融資業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管制度迫在眉睫。首先應(yīng)考慮借鑒國(guó)際上相關(guān)的管理經(jīng)驗(yàn),制定出符合我國(guó)國(guó)情的表外外匯融資具體管理法規(guī),如表外業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確定義、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程等等。其次建立表外外匯融資管理機(jī)制,將國(guó)際收支影響較大的表外外匯融資納入信貸額度管理范疇,使之更加真實(shí)、全面地反映外匯收支情況。第三,建立銀行表外外匯融資等衍生產(chǎn)品的備案制度。在人民幣幣值單邊上揚(yáng)的情況下,一些人民幣質(zhì)押加遠(yuǎn)期售匯的融資產(chǎn)品存在著一定的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利空間,不排除沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)涉足此類(lèi)產(chǎn)品。因此,可考慮在商業(yè)銀行推出新的表外外匯融資工具之前,應(yīng)由金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)其市場(chǎng)功能進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估,界定表外業(yè)務(wù)范圍等等,將表外外匯融資的發(fā)展納入規(guī)范化、法制化的軌道。

2、加強(qiáng)對(duì)表外外匯融資的監(jiān)測(cè)與披露

一方面,應(yīng)建立統(tǒng)一的表外外匯融資風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系。借此體系,金融監(jiān)管部門(mén)可以對(duì)不同商業(yè)銀行的各種表外融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化比較,同時(shí)準(zhǔn)確掌握其規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)和行業(yè)結(jié)構(gòu)的變化特點(diǎn),將表外外匯融資業(yè)務(wù)納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)測(cè)。另一方面,應(yīng)完善表外業(yè)務(wù)信息披露方法。首先,應(yīng)加快商業(yè)銀行表外外匯融資信息披露制度化建設(shè)工作,規(guī)范表外業(yè)務(wù)信息的披露范圍、內(nèi)容、原則及標(biāo)準(zhǔn)。其次,處理好監(jiān)管性信息披露與非監(jiān)管性信息披露的關(guān)系,在保證銀行經(jīng)營(yíng)安全的同時(shí)盡量增強(qiáng)信息披露的透明度,滿足信息使用者的要求。第三,強(qiáng)化信息披露真實(shí)性要求。對(duì)銀行表外外匯融資披露中存在重大虛假事件的當(dāng)事人制定嚴(yán)格的懲罰制度,適當(dāng)之時(shí)可考慮引進(jìn)社會(huì)權(quán)威信用中介機(jī)構(gòu),對(duì)所披露的會(huì)計(jì)信息加以審計(jì),以保證信息披露的真實(shí)性。

3、強(qiáng)化銀行短債指標(biāo)政策管理

現(xiàn)行國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行短債指標(biāo)管理主要為90天(含)以上的表外外匯融資,而對(duì)于90天以下的表外外匯融資產(chǎn)品則并未納入規(guī)模控制范圍,這實(shí)際上是釋放了商業(yè)銀行的部分短債指標(biāo),銀行可以很方便地通過(guò)辦理90天以下的海外代付、遠(yuǎn)期信用證、融資性保函等表外外匯融資來(lái)規(guī)避短債指標(biāo)的規(guī)模控制。因此從套利的角度看,銀行選擇90天以下表外融資產(chǎn)品以規(guī)避短期外債指標(biāo)管理的手段將更為強(qiáng)勁,并可能直接削弱我國(guó)外債管理政策的執(zhí)行效果。建議參照90天以上銀行外債規(guī)模管理的做法,對(duì)商業(yè)銀行表外融資不區(qū)分期限,全口徑納入外債統(tǒng)計(jì)口徑。同時(shí)參考銀行資本金充足率,區(qū)別一年期以下、90天以上一年以內(nèi), 90天以下等不同時(shí)間段,建立多層級(jí)短債指標(biāo)管理體系,按照風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別對(duì)不同層級(jí)的短債設(shè)定不同的指標(biāo)上限并實(shí)施有效監(jiān)管。

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 國(guó)庫(kù)集中支付 監(jiān)管

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度也不斷進(jìn)行著改革。在商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)現(xiàn)象越來(lái)越廣泛的背景下，國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的效率不斷提高，伴隨業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題也不斷增多，人民銀行的監(jiān)督職能的重要性不斷增強(qiáng)。

一、對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理的重要性

目前，各商業(yè)銀行在國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)時(shí)缺乏統(tǒng)一的制度標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)的監(jiān)督也往往游離于銀行內(nèi)部的監(jiān)督體系之外，資金劃撥渠道繁雜，導(dǎo)致國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)常常出現(xiàn)問(wèn)題。因此，人民銀行必須加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，促使商業(yè)銀行合法、有效地辦理集中支付業(yè)務(wù)，提高商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的規(guī)范性和有效性，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。

二、商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)督管理中存在的問(wèn)題

當(dāng)前，商業(yè)銀行自身以及外部存在的諸多監(jiān)督問(wèn)題在很大程度上制約著國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)效率的快速提高，以下淺談了幾項(xiàng)有關(guān)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理過(guò)程中存在的問(wèn)題。

（一）商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)存在操作風(fēng)險(xiǎn)，整體規(guī)范程度相對(duì)較低

商業(yè)銀行在對(duì)集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行管理的過(guò)程中，實(shí)質(zhì)上是代替人民銀行來(lái)實(shí)行其管理職能的，因此其處于人地位。大量信息表明，當(dāng)前許多商業(yè)銀行在對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行性質(zhì)的管理時(shí)，缺乏人民銀行詳細(xì)有效的授權(quán)證明、客戶詳細(xì)的開(kāi)戶證明，以及授權(quán)書(shū)上簽章不符等事項(xiàng)，種種現(xiàn)象導(dǎo)致商業(yè)銀行在國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)時(shí)大量風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，極不利于國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高。

（二）商業(yè)銀行對(duì)財(cái)政資金的劃撥流程繁瑣，導(dǎo)致資金使用效率降低

商業(yè)銀行對(duì)財(cái)政資金的劃撥流程繁瑣主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。一是業(yè)務(wù)處理流程繁瑣。事業(yè)預(yù)算單位收到財(cái)政部門(mén)下達(dá)的預(yù)算支出額度時(shí)，需要向支付的銀行發(fā)出支付令，支付的銀行針對(duì)預(yù)算單位發(fā)出的支付令，先將墊付的資金放在零余額賬戶，最后將預(yù)算資金從零余額賬戶劃撥到申請(qǐng)人賬戶。這種劃撥資金的形式比較復(fù)雜，延長(zhǎng)了資金流動(dòng)的時(shí)間，從而使資金到達(dá)使用人賬戶的時(shí)間比較晚，資金的利用效率降低。二是資金結(jié)算過(guò)程復(fù)雜。支付的銀行運(yùn)用的清算方式依據(jù)的是統(tǒng)一的國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，該賬戶體系是國(guó)庫(kù)集中支付的重要組成部分。事先墊付的資金需要在與人民銀行進(jìn)行清算的同時(shí)，與人民銀行預(yù)算執(zhí)行單位和財(cái)政進(jìn)行有效對(duì)賬。這種國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)管理方式，需要事先墊付的資金，事后還要進(jìn)行對(duì)賬和清算，這在一定程度上拉長(zhǎng)了資金的流通鏈條，使得人的主觀不良行為在其中有了可乘之機(jī)，加大了商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。三是清算方式效率偏低。小額支付是商業(yè)銀行進(jìn)行資金劃撥的重要方式，該方式運(yùn)用于商業(yè)銀行與人民銀行之間的倒清算。小額支付業(yè)務(wù)具有集中性、業(yè)務(wù)量大的特點(diǎn)，其常常發(fā)生在每天下午，由于時(shí)間有限，小額支付業(yè)務(wù)又具有業(yè)務(wù)大量性，導(dǎo)致W絡(luò)運(yùn)行緩慢的情況時(shí)常發(fā)生。以上三個(gè)方面綜合導(dǎo)致了劃撥資金在途時(shí)間的延長(zhǎng)，使得資金的利用率降低，最終導(dǎo)致國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢。

（三）商業(yè)銀行、財(cái)政部門(mén)對(duì)資金的控制相對(duì)較為寬松，運(yùn)營(yíng)存在較大風(fēng)險(xiǎn)

由商業(yè)銀行集中支付業(yè)務(wù)，人民銀行由業(yè)務(wù)的直接參與者變成了間接參與者，國(guó)庫(kù)資金沒(méi)有直達(dá)預(yù)算單位，人民銀行只負(fù)責(zé)商業(yè)銀行墊付資金的最終清算。財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位和銀行形成了集中支付業(yè)務(wù)的實(shí)際交易主體。人民銀行對(duì)財(cái)政部門(mén)撥付資金的合規(guī)性失去有效監(jiān)督，對(duì)銀行的行為也難以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。由于制度設(shè)計(jì)和監(jiān)督管理上存在缺陷，預(yù)算單位在進(jìn)行財(cái)政直接支付時(shí)可能會(huì)采用和提供偽造虛假收款人的賬戶或是經(jīng)過(guò)變?cè)臁卧熘匾畔⒌奶摷偕暾?qǐng)和合同，一旦沒(méi)有被察覺(jué)，資金將通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系到達(dá)虛假收款人的賬戶，造成財(cái)政資金的流失。在進(jìn)行財(cái)政授權(quán)支付時(shí)，不僅預(yù)算單位可能會(huì)通過(guò)偽造、變?cè)焯摷俚氖湛钊速~戶非法騙取資金，銀行也會(huì)因?yàn)橹Ц断到y(tǒng)缺乏監(jiān)督而與預(yù)算單位進(jìn)行合謀，最終導(dǎo)致大量國(guó)家資金向外流出，這時(shí)造成的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)更大。因此，人民銀行如果不能夠?qū)︻A(yù)算單位和銀行進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制，財(cái)政資金將會(huì)被非法移出，最終導(dǎo)致國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益受到嚴(yán)重?fù)p害。

（四）商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不太成熟，監(jiān)督管理缺乏科學(xué)的體系

商業(yè)銀行作為人受理人民銀行委托的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，其經(jīng)驗(yàn)還不太成熟，商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏有效、科學(xué)的監(jiān)督管理體系。

1.銀行的監(jiān)督管理體制制約著監(jiān)督管理體系的有效性提高

銀行的監(jiān)督管理體制在很大程度上制約著監(jiān)督管理體系的有效性提高又體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。首先，人民銀行對(duì)銀行缺乏有效的監(jiān)督控制體系。比如說(shuō)在財(cái)政直接支付活動(dòng)之中，預(yù)算單位可能會(huì)偽造虛假收款人并且提供虛假收款人賬戶，對(duì)于合同進(jìn)行偽造或者變更，所以資金就很容易通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系直接劃出或者轉(zhuǎn)移到非法收款人賬下，而人民銀行卻不能有效地對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。另外，法律以及監(jiān)督制度對(duì)違規(guī)行為的處罰規(guī)定不充分?，F(xiàn)有的法律以及監(jiān)督制度雖然對(duì)監(jiān)督內(nèi)容、職責(zé)和范圍的規(guī)定不斷進(jìn)行完善，但很少完善針對(duì)具體的違法行為進(jìn)行處罰的規(guī)定，導(dǎo)致沒(méi)有有效的依據(jù)對(duì)違規(guī)、違法現(xiàn)象涉及的單位和人員進(jìn)行處罰，違法、違規(guī)分子行為猖獗。最后，不能夠?qū)ω?cái)政資金使用的合規(guī)性和合法性進(jìn)行有效的監(jiān)督。

2.監(jiān)督措施、考評(píng)機(jī)制與監(jiān)督工作要求之間存在差距

監(jiān)督措施、考評(píng)機(jī)制與監(jiān)督工作要求之間存在的差距主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。首先，財(cái)政單位內(nèi)部缺乏科學(xué)、合理的考評(píng)機(jī)制。目前，財(cái)政單位內(nèi)部對(duì)考評(píng)機(jī)制采取的措施依賴于科學(xué)性較低的考評(píng)機(jī)制體系，導(dǎo)致監(jiān)管不能夠得到有效實(shí)施。另外，優(yōu)勝劣汰機(jī)制不完善。優(yōu)勝劣汰機(jī)制是激發(fā)部門(mén)內(nèi)部人員積極性和防止違法、違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生的重要途徑。然而，人民銀行一直沒(méi)有實(shí)行嚴(yán)格的年檢制度，導(dǎo)致銀行壓力較小，內(nèi)部違規(guī)現(xiàn)象頻繁發(fā)生，監(jiān)督效率不斷降低。

三、應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)督管理中存在問(wèn)題的措施

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)處理規(guī)范性，提高監(jiān)督效率

人民銀行是管理國(guó)庫(kù)的主體，而國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)是進(jìn)行國(guó)庫(kù)管理的具體實(shí)施者，其在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守《中國(guó)人民銀行法》、《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等一系列法律、行政法規(guī)和規(guī)章。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)的不斷進(jìn)步，國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)的綜合素質(zhì)不斷提高，國(guó)庫(kù)核算的技術(shù)越來(lái)越先進(jìn)，形式也越來(lái)越豐富，這在很大程度上提高了商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)督管理的效率。作為人民銀行日常業(yè)務(wù)的重要組成部分，國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度越來(lái)越完善。規(guī)范、科學(xué)的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)操作技術(shù)和流程在很大程度上避免了商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的弊端，從而為國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理起到了重要作用，進(jìn)而為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展起到了促進(jìn)作用。

（二）建構(gòu)科學(xué)、合理的國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理體系

建科學(xué)、合理的國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理體系應(yīng)盡快完善相關(guān)制度。首先，應(yīng)針對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)督管理中的制度問(wèn)題，根據(jù)現(xiàn)實(shí)需要對(duì)法律法規(guī)進(jìn)行完善。有效的法律法規(guī)是約束銀行進(jìn)行非法操作的關(guān)鍵手段，對(duì)提高監(jiān)督管理的效率具有重大意義。人民銀行應(yīng)依據(jù)完善的法律法規(guī)對(duì)國(guó)庫(kù)的監(jiān)督管理職能進(jìn)行強(qiáng)化，建立科學(xué)、完善的監(jiān)督管理制度，對(duì)監(jiān)督管理中的懲罰問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)劃分，從而提高監(jiān)督管理的效率，進(jìn)而提高商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的規(guī)范程度。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)鏈接為一個(gè)整體。信息的便利性、快速性和共享性運(yùn)用到商業(yè)銀行的國(guó)庫(kù)管理中將極大地提高商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的效率，并提高人民銀行的監(jiān)督效率。建立國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)信息化平臺(tái)，進(jìn)一步建立先進(jìn)的財(cái)政管理信息系統(tǒng)，人民銀行、財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位和銀行可以在有效的國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)中互聯(lián)互通、相互分享信息，進(jìn)而快速、準(zhǔn)確地對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行劃撥和清算，提高國(guó)庫(kù)資金運(yùn)用的安全性。

四、結(jié)語(yǔ)

篇7

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 銀行監(jiān)

一、引言

操作風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)之一，在經(jīng)濟(jì)全球化迅猛發(fā)展、金融業(yè)日益革新的今天，商業(yè)銀行的產(chǎn)品日趨繁多，操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益凸顯，其帶來(lái)的損失也越來(lái)越嚴(yán)重。自20世紀(jì)80年代末以來(lái)，全世界已發(fā)生過(guò)100起以上平均損失超過(guò)1億美元的操作損失事件，而且還有許多操作損失事件其損失已超過(guò)10億美元。于是操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管在全球金融界興起，受到廣泛關(guān)注。

目前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型階段，市場(chǎng)機(jī)制不夠完善，商業(yè)銀行依然處于革新階段，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管由于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位而導(dǎo)致重大資金損失的案件時(shí)有發(fā)生，直接威脅銀行和客戶的資金安全。探析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管問(wèn)題可以爭(zhēng)取將損失控制在最小的范圍內(nèi)，豐富和完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理論，促使我國(guó)銀行體系安全、高效、健康地發(fā)展運(yùn)行。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述

國(guó)際結(jié)算銀行定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不恰當(dāng)或失敗的內(nèi)部處理，由人員或系統(tǒng)以及來(lái)及外部的時(shí)間導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義[2]是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，這一定義包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀分析

我國(guó)商業(yè)銀行操作監(jiān)管起步較晚，經(jīng)歷了從無(wú)到有、從弱到強(qiáng)、日趨完善、與國(guó)際銀行業(yè)逐步接軌的發(fā)展歷程。我國(guó)銀行業(yè)采取分業(yè)監(jiān)管的模式，從管理體制上來(lái)說(shuō)，多數(shù)商業(yè)銀行實(shí)行的是“四級(jí)管理、四級(jí)經(jīng)營(yíng)”制度。目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在的主要問(wèn)題有：

一是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系不健全。具體而言，我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)效率比較低，監(jiān)管制度的可操作性和執(zhí)行力度不夠；有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的部門(mén)和機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)部門(mén)；管理制度層級(jí)過(guò)多，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)特性、度量和控制達(dá)成一致難度加大，風(fēng)險(xiǎn)信息難以快速準(zhǔn)確傳遞，可能導(dǎo)致應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的措施不能及時(shí)有效執(zhí)行。

二是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管技術(shù)基礎(chǔ)薄弱。在我國(guó)，銀行業(yè)內(nèi)缺乏強(qiáng)大的硬件設(shè)備和計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)不能全面及時(shí)地得到收集整理，完整的數(shù)據(jù)庫(kù)尚未建立，電子化管理水平較低，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的信息系統(tǒng)的建設(shè)滯后于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。

三是我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失?，F(xiàn)實(shí)生活中，即使是銀行內(nèi)部工作人員，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度依然不夠，比如對(duì)客戶資料的保管和處理缺乏規(guī)范的制度，使不法分子利用銀行遺失的資料竊取客戶信息和資金，最終使銀行遭受損失。大多商業(yè)銀行尚未形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，大多把“經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)發(fā)展速度和資產(chǎn)規(guī)?！弊鳛槠髽I(yè)文化的主要內(nèi)容，操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，為完成任務(wù)不惜違規(guī)操作、弄虛作假。

四是我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制欠缺。由于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)難以確定，商業(yè)銀行難以對(duì)各級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效進(jìn)行考核，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際成果進(jìn)行評(píng)價(jià)，而且確定的評(píng)價(jià)方法還有很多不足，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管受重視程度不高，如果領(lǐng)導(dǎo)、管理層違規(guī)，對(duì)其的處理也不夠透明。

五是我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的外部環(huán)境不成熟。當(dāng)前，我國(guó)的社會(huì)信用制度不完善，信用缺失問(wèn)題嚴(yán)重，影響了操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。此外，我國(guó)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量不多，專(zhuān)業(yè)水平較低，在未授權(quán)的情況下不能對(duì)相關(guān)的銀行機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，不能起到對(duì)內(nèi)部審計(jì)的有效彌補(bǔ)作用，從而我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管缺乏外部環(huán)境的支持。

四、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的措施

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的措施

一是進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。提高我國(guó)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行質(zhì)量，構(gòu)建明晰的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的組織結(jié)構(gòu)，明確劃分董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)者、相關(guān)職能部門(mén)和員工的責(zé)任和義務(wù)；可以嘗試在公司高層建立統(tǒng)一監(jiān)管部署的部門(mén)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、評(píng)估和決策機(jī)構(gòu)；改善商業(yè)銀行關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的組織結(jié)構(gòu)，并將操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，從而強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。

二是改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的科技設(shè)備，提高量化操作風(fēng)險(xiǎn)的水平。首先應(yīng)當(dāng)加大銀行科技設(shè)備和資金的投入，應(yīng)用于開(kāi)發(fā)量化分析操作風(fēng)險(xiǎn)的管理軟件和系統(tǒng)程序；其次逐步建立完備的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，為日后風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量提供可分析的數(shù)據(jù)；再次各銀行每年推出新設(shè)計(jì)的銀行產(chǎn)品和銀行業(yè)務(wù)之前，做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，做到事前監(jiān)管事后跟蹤。

三是構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文化體系。良好的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文化是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要內(nèi)部環(huán)境。首先應(yīng)該提高銀行內(nèi)部人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，適時(shí)對(duì)在職人員進(jìn)行相關(guān)方面的培訓(xùn)和資格審查的評(píng)估，使銀行工作人員自覺(jué)遵守操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，維護(hù)廣大客戶和銀行企業(yè)的利益，從而在銀行內(nèi)部形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防范氛圍。

四是加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)。建立科學(xué)、合理的績(jī)效考核制度，健全績(jī)效考核指標(biāo)體系，增大風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的權(quán)重，同時(shí)將操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)單列，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和管理的考核；建立雙向激勵(lì)機(jī)制和責(zé)任到人的問(wèn)責(zé)制度，倡導(dǎo)獎(jiǎng)懲分明的監(jiān)管文化，提高對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。各商業(yè)銀行還應(yīng)該在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建立的初始階段加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)力度。

（二）加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的措施

一是商業(yè)銀行可以尋求專(zhuān)業(yè)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)自身的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)審。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)是相對(duì)獨(dú)立的，不受自身經(jīng)營(yíng)管理的控制，評(píng)審相對(duì)客觀和專(zhuān)業(yè)，從這些機(jī)構(gòu)的評(píng)審結(jié)果中發(fā)現(xiàn)自身忽略的操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，從而獲得防范操作風(fēng)險(xiǎn)事件的合理化建議和專(zhuān)業(yè)性指導(dǎo)，使商業(yè)銀行的操作達(dá)到規(guī)定的條件和指標(biāo)。

二是加強(qiáng)我國(guó)社會(huì)信用體系的建設(shè)，使誠(chéng)信成為銀行業(yè)以及全社會(huì)的道德約束，充分利用社會(huì)的監(jiān)管作用，使群眾愿意主動(dòng)舉報(bào)違反銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定的行為，減小操作風(fēng)險(xiǎn)事件演變惡化為重大事件的可能性，將可能發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件帶來(lái)的損失控制在一定的范圍內(nèi)。

參考文獻(xiàn)

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篇8

一、商業(yè)銀行金融監(jiān)管存在的問(wèn)題

隨著金融體制改革的深入，人民銀行也加強(qiáng)了對(duì)于商業(yè)銀行的金融監(jiān)管力度，但是還是有一系列的原因使得人民銀行的監(jiān)管不如人意，仍然存在這樣那樣的問(wèn)題，消極金融現(xiàn)象更是屢禁不止，各種非法金融活動(dòng)依然猖獗，這對(duì)于人民銀行的監(jiān)管過(guò)程中所面臨的困難和問(wèn)題還在增多。

（一）目前商業(yè)銀行的金融監(jiān)管目標(biāo)不清晰

市場(chǎng)化的金融監(jiān)管目標(biāo)是與貨幣政策目標(biāo)和計(jì)劃性管理目標(biāo)都不相同的，因?yàn)樯虡I(yè)銀行監(jiān)管的目標(biāo)是要保護(hù)社會(huì)公眾也就是存款人的利益，從而維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全，達(dá)到更好的服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)，而中央銀行的主要目標(biāo)就是穩(wěn)定貨幣值，在我國(guó)商業(yè)銀行的主體都是通過(guò)國(guó)家直接或者間接的進(jìn)行管理，，但是現(xiàn)如今我國(guó)的銀行監(jiān)管系統(tǒng)還是通過(guò)監(jiān)管各類(lèi)銀行的機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，并沒(méi)有把銀行監(jiān)管和貨幣穩(wěn)定目標(biāo)二者分開(kāi)，監(jiān)管目標(biāo)不甚清晰會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管工作的無(wú)的放矢。

（二）目前商業(yè)銀行的金融監(jiān)管體系不甚完整

我國(guó)人民銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于監(jiān)管主體監(jiān)管目標(biāo)不明確，監(jiān)管職責(zé)分不清，范圍界定也不清晰，機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)不好會(huì)使得監(jiān)管過(guò)程中問(wèn)題增多且事倍功半，另外監(jiān)管內(nèi)容太過(guò)狹窄，商業(yè)銀行盡管應(yīng)該面面俱到，從市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出都應(yīng)該涵蓋，但是我國(guó)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的內(nèi)容基本上就是機(jī)構(gòu)審批已經(jīng)查看合規(guī)與否，對(duì)于日常的經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)和細(xì)枝末節(jié)疏于監(jiān)管，也可以說(shuō)尚未展開(kāi)，而且對(duì)于銀行的退出市場(chǎng)監(jiān)管尚不完善，存在著很多問(wèn)題，比如重審批輕管理、中國(guó)有銀行輕其他銀行等等，這都會(huì)導(dǎo)致銀行的監(jiān)管達(dá)不到金融市場(chǎng)的要求。除此之外，在監(jiān)管過(guò)程中也僅僅只有法律、經(jīng)濟(jì)、行政手段這三種國(guó)家對(duì)于銀行的監(jiān)管手段，不僅如此，監(jiān)管方式也大致只有三種，銀行自我管理和當(dāng)局外部的監(jiān)管以及社會(huì)大眾的監(jiān)督。其實(shí)在我國(guó)，由于種種原因?qū)τ阢y行體系的監(jiān)管一直都是采取自上而下的行政管理，通常來(lái)說(shuō)就是行政命令加之經(jīng)濟(jì)處罰，這在兩一方面也說(shuō)明法律法規(guī)的不完善，法律手段有效手段缺乏，在一定程度上人治大于法治。在銀行自我管理的過(guò)程中，由于自我約束自我管理的過(guò)程中管理主體缺位，導(dǎo)致自我監(jiān)管不甚理想，效率不高。

以上問(wèn)題的存在說(shuō)明了我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)莊礦和人民銀行對(duì)于監(jiān)管的水平與世界各發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在一定的差距。首先我國(guó)的銀行監(jiān)管法治落后和不協(xié)調(diào)，不能完全適應(yīng)我國(guó)“入世”后的銀行發(fā)展需求，雖然目前為止我國(guó)的銀行監(jiān)督法規(guī)不少但是明顯都已經(jīng)跟不上時(shí)展的潮流，監(jiān)管的方式方法落后陳舊，監(jiān)管的行為不夠規(guī)范等等，凡此種種，其根本原因就是沒(méi)有真正的實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管的法制化。值得人們深思，也值得國(guó)家為之改變。

二、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管完善商業(yè)銀行監(jiān)管體系

加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管完善商業(yè)銀行監(jiān)管體系涉及到很多的方面，其中包括了加快金融立法、建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行的制度模式及監(jiān)督模式等方面。

（一）健全銀行監(jiān)管法規(guī)，完善金融法制

建立健全我國(guó)的商業(yè)銀行監(jiān)管法律法規(guī)勢(shì)在必行，在立法方面，要在已經(jīng)頒布的法律法規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步做到完善，完善與這些基本的法律法規(guī)相匹配的更多的專(zhuān)業(yè)的法規(guī)條例來(lái)完善法律，包括有效的銀行監(jiān)管辦法以及完善具體的實(shí)施細(xì)則，以增加現(xiàn)存銀行法規(guī)的可操作性。另外在根據(jù)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)和社會(huì)需求，對(duì)一些已經(jīng)落后的不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律法規(guī)進(jìn)行修訂和完善，對(duì)于不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要修訂完善。除此之外還要制定一系列諸如個(gè)人信用、銀行債權(quán)保護(hù)、銀行退出市場(chǎng)等方面具體的法律法規(guī)條例，做到能夠依法規(guī)范銀行的監(jiān)督管理，明確定位的同時(shí)還要在監(jiān)管過(guò)程中能夠切實(shí)可行起到一定的作用，進(jìn)一步增強(qiáng)其嚴(yán)肅性和科學(xué)性以及可實(shí)施性。在執(zhí)法方面，不止要求人民銀行要認(rèn)真的做好銀行機(jī)構(gòu)的執(zhí)法監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)的金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)肅處理，及時(shí)調(diào)整，而且還要要求法院等司法部門(mén)要從大局著手嚴(yán)格執(zhí)法加大執(zhí)法力度，對(duì)于金融非法的行為要嚴(yán)厲打擊，嚴(yán)厲打擊惡意逃費(fèi)和施賴銀行債務(wù)的不法行為，在完善法律法規(guī)之后要做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止。以此來(lái)保障金融秩序和銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)定的運(yùn)行。

（二）加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行制度模式的監(jiān)管機(jī)制

首先要建立完善的全方位的監(jiān)管體系，對(duì)于商業(yè)銀行的有效監(jiān)管不能僅僅依靠我國(guó)人民銀行，因?yàn)槿嗣胥y行自身的力量和手段，難免會(huì)在監(jiān)管過(guò)程中出現(xiàn)“真空”，這就需要建立一套完善的監(jiān)管體系。

要從組織上保證非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管長(zhǎng)期且有效的進(jìn)行，各級(jí)的人民銀行要建立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保證一切通訊和分析系統(tǒng)的正常運(yùn)行。人民銀行也應(yīng)該依照國(guó)際慣例制定符合國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例和相對(duì)應(yīng)的監(jiān)管條例，以保證在對(duì)外業(yè)務(wù)上的公平性和有序性。