緒論：在尋找寫(xiě)作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇商業(yè)銀行的規(guī)則業(yè)務(wù)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

關(guān)鍵詞：分業(yè)經(jīng)營(yíng)；綜合經(jīng)營(yíng)；商業(yè)銀行

引言

進(jìn)入90年代，國(guó)際金融業(yè)日益呈現(xiàn)創(chuàng)新化、多元化、國(guó)際化、功能化的趨勢(shì)發(fā)展，越來(lái)越多的國(guó)家納入到全球一體化的經(jīng)濟(jì)體系中來(lái)。中國(guó)商業(yè)銀行既要加快改革、完善和提高銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和運(yùn)作效率，不斷滿足客戶多元化的金融需求，還要積極準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)一體化和金融自由化浪潮。因此，深刻理解國(guó)際商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展變化的內(nèi)在機(jī)制，掌握其未來(lái)演變的方向，及時(shí)推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式改革，提高對(duì)外的適應(yīng)能力和競(jìng)爭(zhēng)能力，具有重要意義。

一、商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的內(nèi)涵

所謂商業(yè)銀行綜合，是相對(duì)分業(yè)而言的，實(shí)質(zhì)上是指商業(yè)銀行內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。商業(yè)銀行的綜合既涉及經(jīng)營(yíng)層面又涉及管理層面。就經(jīng)營(yíng)層面而言，即人們所說(shuō)的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)與商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，這是商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層而言，既分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問(wèn)題，它涉及商業(yè)銀行監(jiān)管體制的選擇。狹義的理解，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)即銀行機(jī)構(gòu)與證券機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入對(duì)方領(lǐng)域進(jìn)行交叉經(jīng)營(yíng)；廣義的理解，既銀行、保險(xiǎn)、證券、信托機(jī)構(gòu)等商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)都可以進(jìn)入上述任一業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非商業(yè)銀行領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營(yíng)。

其實(shí)，在商業(yè)銀行創(chuàng)新日新月異的今天，商業(yè)銀行也可以通過(guò)資產(chǎn)證券化進(jìn)軍證券領(lǐng)域，而證券機(jī)構(gòu)則可以通過(guò)創(chuàng)建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內(nèi)部，也可以開(kāi)展一些非證券類的投資銀行業(yè)務(wù)，如項(xiàng)目融資、結(jié)構(gòu)融資、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、企業(yè)兼并顧問(wèn)和商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品等。各種商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)也可以開(kāi)展“商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)前的熱身運(yùn)動(dòng)”——各銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，開(kāi)展網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)，利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票，券商委托銀行網(wǎng)點(diǎn)代辦開(kāi)戶業(yè)務(wù)，銀行承擔(dān)資金結(jié)算和基金托管業(yè)務(wù)以及在投資銀行業(yè)務(wù)上的合作。

二、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力

銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)或分業(yè)經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有一個(gè)固定、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)營(yíng)的選擇，應(yīng)該視具體國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r而定。自從九十年代初國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，至今已有近十年的時(shí)間，國(guó)有商業(yè)銀行所處的環(huán)境及其自身的情況己經(jīng)發(fā)生了許多變化，雖然目前銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)要求的條件還不能完全達(dá)到，但是，從國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展大潮看，銀行綜合經(jīng)營(yíng)己是大勢(shì)所趨，況且我國(guó)政府在銀行綜合經(jīng)營(yíng)上的管制有所松動(dòng)?，F(xiàn)階段，國(guó)有商業(yè)銀行出于提高其競(jìng)爭(zhēng)力的考慮，有著實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的強(qiáng)烈沖動(dòng)。

（一）應(yīng)對(duì)加入WTO后的競(jìng)爭(zhēng)

加入WTO之后，中國(guó)銀行業(yè)的開(kāi)放進(jìn)一步擴(kuò)大，商業(yè)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的新格局正在出現(xiàn)重大的變化:

1、在地域方面，中國(guó)加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的地域限制；對(duì)于外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)，中國(guó)加入WTO五年后中國(guó)將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域限制。

2、在業(yè)務(wù)對(duì)象方面，中國(guó)加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的客戶限制；中國(guó)加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國(guó)企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)，五年后允許外資銀行向所有中國(guó)客戶提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)。

3、在業(yè)務(wù)范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務(wù)范圍包括:接受公眾存款和其他應(yīng)付基金承對(duì)；所有類型的貸款，如消費(fèi)信貸、抵押信貸、商業(yè)交易的和融資；商業(yè)銀行租賃；所有支付和匯劃服務(wù)，如信用卡、收費(fèi)卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔(dān)保和承兌；其他商業(yè)銀行服務(wù)提供者從事商業(yè)銀行信息、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理及有關(guān)軟件的提供和交換。以及對(duì)上述所有活動(dòng)進(jìn)行的咨詢、中介和其他附屬服務(wù)，如信用調(diào)查與分析、投資和有價(jià)證券的研究與咨詢、為公司收購(gòu)與重組及制定戰(zhàn)略提供建議等全方位商業(yè)銀行服務(wù)。

4、在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，中國(guó)加入WTO五年后，取消所有現(xiàn)存的對(duì)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)以及外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)企業(yè)設(shè)立形式，包括對(duì)分支機(jī)構(gòu)和許可證發(fā)放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)。外資銀行將逐步進(jìn)入中國(guó)，最終于2006年可以在任何地點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)任何商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

綜合經(jīng)營(yíng)的外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，能夠全面運(yùn)用各種商業(yè)銀行工具為客戶服務(wù)。與我國(guó)商業(yè)銀行相比，顯然他們具有更強(qiáng)的服務(wù)功能和競(jìng)爭(zhēng)力。與西方主要國(guó)家全能銀行業(yè)務(wù)范圍相比，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍局限在相當(dāng)狹小的范圍之內(nèi)。業(yè)務(wù)范圍存在的局限性在相當(dāng)大的程度上制約了我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。競(jìng)爭(zhēng)力的高低，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡。

從目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)看，不僅在國(guó)際商業(yè)銀行市場(chǎng)上根本無(wú)力與西方實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，甚至在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上也難以應(yīng)付由于外資銀行進(jìn)入而造成的競(jìng)爭(zhēng)壓力和沖擊。在這種情況下，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式有必要根據(jù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)商業(yè)銀行形勢(shì)的發(fā)展變化進(jìn)行調(diào)整，認(rèn)真研究和探討采取綜合經(jīng)營(yíng)模式。特別是我國(guó)加入WTO后，銀行業(yè)的保護(hù)期即將結(jié)束，在我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)面臨進(jìn)一步開(kāi)放壓力的情況下，做出這樣的調(diào)整也是為了提高我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措，使之能夠在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上與外資銀行展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。

（二）應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)

現(xiàn)在，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上依然占據(jù)了大部分份額，但其增長(zhǎng)速度卻遠(yuǎn)低于證券、保險(xiǎn)業(yè)等其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利潤(rùn)來(lái)源無(wú)非是存貸款利差。隨著各個(gè)非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)不斷的商業(yè)銀行創(chuàng)新和融資證券化趨勢(shì)，優(yōu)化傳統(tǒng)的利潤(rùn)來(lái)源將受到巨大的挑戰(zhàn)。

首先，從負(fù)債業(yè)務(wù)方面看，我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)的發(fā)展必然帶來(lái)商業(yè)銀行產(chǎn)品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點(diǎn)的、個(gè)性化的商業(yè)銀行服務(wù)業(yè)將逐漸開(kāi)發(fā)出來(lái)，居民的儲(chǔ)蓄會(huì)紛紛發(fā)生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險(xiǎn)公司、貨幣基金、股票市場(chǎng)和養(yǎng)老基金都將是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。由于投資公司、保險(xiǎn)公司股票公司等機(jī)構(gòu)創(chuàng)造出的各種各樣存款性質(zhì)的商業(yè)銀行投資工具，更能滿足客戶多樣化的投資需求，因而，這時(shí)銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源基礎(chǔ)發(fā)生動(dòng)搖，銀行傳統(tǒng)的匯總儲(chǔ)蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰(zhàn)。隨著這些機(jī)構(gòu)的迅猛發(fā)展，銀行資金來(lái)源急劇減少，利差基數(shù)減少，銀行利差收入會(huì)急劇下降，盈利形勢(shì)惡化，到那時(shí)，商業(yè)銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發(fā)展，商業(yè)銀行各業(yè)的交叉領(lǐng)域的廣大業(yè)務(wù)空間必會(huì)成為其業(yè)務(wù)發(fā)展的重要方面。

其次，從資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面看，由于多元化和資產(chǎn)證券化的需要，銀行原有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也會(huì)受到競(jìng)爭(zhēng)的壓力，如原有的住房消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)也會(huì)漸漸為建筑協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)滲透。同時(shí)，我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展迅速，以股票市場(chǎng)為例，證券市場(chǎng)上無(wú)論是上市公司總數(shù)規(guī)模，還是資金規(guī)模都得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，證券市場(chǎng)等資本市場(chǎng)的發(fā)展會(huì)給其他非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)和大公司直接在貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)上籌資提供方便，通過(guò)股票市場(chǎng)的直接融資總體呈遞增趨勢(shì)，這在一定程度上顯示了我國(guó)銀行的間接商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向直接商業(yè)銀行這樣的一種趨勢(shì)。雖然，銀行在融資方面無(wú)論在現(xiàn)在還是將來(lái)一段時(shí)期內(nèi)依然占據(jù)主要地位，但隨著資本市場(chǎng)間接商業(yè)銀行的發(fā)展，這將削弱了銀行原來(lái)所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢(shì)。激烈的競(jìng)爭(zhēng)已使國(guó)際商業(yè)銀行市場(chǎng)中發(fā)生“脫媒”現(xiàn)象，隨著銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行媒介作用降低，銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額縮小，銀行盈利也會(huì)受到影響。面對(duì)融資的證券化，商業(yè)銀行原有的在商業(yè)銀行市場(chǎng)的定位發(fā)生挑戰(zhàn)時(shí)，分業(yè)壓力、綜合呼聲會(huì)隨之增加。

再次，從表外業(yè)務(wù)看，表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的活動(dòng)，包括了擔(dān)保、商業(yè)銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業(yè)務(wù)及信托、咨詢、結(jié)算等。世界范圍內(nèi)，近年來(lái)，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，銀行一改過(guò)去將資產(chǎn)負(fù)債管理作為銀行關(guān)注重點(diǎn)的傳統(tǒng)。國(guó)外的銀行積極通過(guò)表外業(yè)務(wù)尋找利潤(rùn)空間，國(guó)外銀行的表外業(yè)務(wù)十分發(fā)達(dá)一般占到業(yè)務(wù)收入的30—40%，而我國(guó)僅為10%左右，我國(guó)銀行業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源大部分來(lái)自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行出于競(jìng)爭(zhēng)的壓力，為滿足客戶多樣化的需求，同時(shí)為與國(guó)際接軌，我國(guó)現(xiàn)在也在漸漸實(shí)行通用的巴塞爾協(xié)議的做法。提出了對(duì)商業(yè)銀行自有資本比率的要求，表外業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求較低，有的非或有資產(chǎn)與非或有負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求為零，銀行出于逃避對(duì)有資本比率的管理要求擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)成為必然的選擇。表外業(yè)務(wù)包括了商業(yè)銀行工具的交易以及收費(fèi)和出售貸款等取得收入的業(yè)務(wù)，它的商業(yè)銀行工具有許多是銀行與證券結(jié)合的產(chǎn)物，如投資銀行的部分業(yè)務(wù)，因而隨著不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展將會(huì)模糊銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)的界限，使得分業(yè)與綜合的籬笆也被逐步拆除。

我國(guó)商業(yè)銀行不斷發(fā)展，將形成各非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的突起，使國(guó)有商業(yè)銀行面臨更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形成巨大壓力，使其不得不大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，進(jìn)行商業(yè)銀行創(chuàng)新，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，這就不斷形成對(duì)原有分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的突破。

（三）國(guó)有商業(yè)銀行自身發(fā)展的要求

安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的基本要求。在一定的安全性、流動(dòng)性要求下，商業(yè)銀行的盈利性不可忽視，真正的商業(yè)銀行本質(zhì)內(nèi)涵是追求盈利最大化的“理性經(jīng)濟(jì)人”，在趨利避害原則下，實(shí)現(xiàn)盈利最大化是其從事經(jīng)營(yíng)基本動(dòng)機(jī)，依據(jù)前文提到的綜合經(jīng)營(yíng)具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)和吸引客戶的優(yōu)勢(shì)，隨著分業(yè)經(jīng)營(yíng)下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間逐漸縮小，盈利最大化的實(shí)

現(xiàn)是建立在其經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)空間不斷拓展基礎(chǔ)上的。在當(dāng)今，商業(yè)銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發(fā)展格局下，把銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的空間定位于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，會(huì)抑制商業(yè)銀行功能的發(fā)揮，特別是國(guó)有商業(yè)銀行這樣具有一定規(guī)模和一定競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的銀行，分業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)成為其發(fā)展的障礙。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)手段的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化，使銀行綜合經(jīng)營(yíng)的成本優(yōu)勢(shì)日益顯現(xiàn)出來(lái)，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)為商業(yè)銀行拋棄“分業(yè)制”，實(shí)行“綜合制”提供了技術(shù)支持。因而隨著商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制的不斷完善，外部監(jiān)管的加強(qiáng)，國(guó)有商業(yè)銀行自身的發(fā)展必然需要綜合經(jīng)營(yíng)體制的建立。

三、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綜合經(jīng)營(yíng)的可能性和必然性

具有業(yè)務(wù)多元化，商業(yè)銀行化特征的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略順應(yīng)了世界商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務(wù)滿足了現(xiàn)代社會(huì)的需求,極大地推動(dòng)了一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國(guó)專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行之后,自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成為各銀行發(fā)展的宗旨追求利潤(rùn)、自負(fù)盈虧必將使各商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)觀念和體系發(fā)生改變,經(jīng)營(yíng)的綜合性戰(zhàn)略已成為一種商業(yè)銀行的必由之路。另外,隨著電子技術(shù)的不斷進(jìn)步,商業(yè)銀行人才素質(zhì)的不斷提高國(guó)際間商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,組合式商業(yè)銀行工具的大量涌現(xiàn),綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略作為一種商業(yè)銀行領(lǐng)域的新生事物必將受到更多的國(guó)家和地區(qū)的青睞,成為世界商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的主流。目前我國(guó)正積極復(fù)關(guān),與世界經(jīng)濟(jì)接軌,復(fù)關(guān)后,市場(chǎng)領(lǐng)域的壟斷地位就要被打破,競(jìng)爭(zhēng)將日益國(guó)際化。我國(guó)的商業(yè)銀行要想在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳,與強(qiáng)大的外國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)抗衡,實(shí)施靈活、高效獨(dú)具特色的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略將成為最佳選擇。

（一）在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

隨著證券市場(chǎng)特別是政府債券市場(chǎng)的迅速發(fā)展以及證券流動(dòng)性的提高，商業(yè)銀行可以及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少庫(kù)存現(xiàn)金、存放央行、存放同業(yè)等一級(jí)準(zhǔn)備，逐步增加持有部分變現(xiàn)能力強(qiáng)且收益率較高的政府短期債券作為二線準(zhǔn)備，以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)盈利能力。由于在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)分布、傳統(tǒng)客戶群、資金實(shí)力、專業(yè)人才、信譽(yù)、信息方面具有絕對(duì)的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行在發(fā)行、兌付、承銷、買賣政府債券方面將獲得巨大的發(fā)展空間。特別是現(xiàn)在我國(guó)又將政府債券的作用從單純彌補(bǔ)財(cái)政赤字發(fā)展為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，政府債券的發(fā)行量將保持較大規(guī)模，商業(yè)銀行更是應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，在政府證券市場(chǎng)中保持并擴(kuò)大市場(chǎng)份額，獲取豐厚的利潤(rùn)回報(bào)。

（二）在負(fù)債業(yè)務(wù)方面

直接融資的發(fā)展，給客戶資產(chǎn)組合更多的選擇。客戶不滿足于把自己的商業(yè)銀行資產(chǎn)存放在銀行里，而更加看重投資類產(chǎn)品。商業(yè)銀行為拓展其負(fù)債業(yè)務(wù)，增加資金來(lái)源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險(xiǎn)、基金、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效商業(yè)銀行產(chǎn)品，才能進(jìn)一步鎖定客戶，使其在一站式商業(yè)銀行服務(wù)中得到滿意。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與證券公司和保險(xiǎn)公司的合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

（三）在中間業(yè)務(wù)方面

我國(guó)現(xiàn)行商業(yè)銀行法不允許商業(yè)銀行從事股票業(yè)務(wù)，但并沒(méi)有限制商業(yè)銀行從事與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù)。特別是在當(dāng)前傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展空間有限情況下，商業(yè)銀行可利用其在信息、專業(yè)水平、人力資源上的優(yōu)勢(shì)，積極推進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新，注意發(fā)展與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù):（1）資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，如為企業(yè)的股份制改造和證券市場(chǎng)中的收購(gòu)兼并提供資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)。（2）客戶理財(cái)業(yè)務(wù)，如涉及個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)?shù)淖稍兎?wù)。（3）資金結(jié)算與清算業(yè)務(wù)，如為券商資金往來(lái)提供結(jié)算、股票發(fā)行市場(chǎng)中申購(gòu)款的收繳與結(jié)算等。（4）信息咨詢業(yè)務(wù)，如為企業(yè)提供國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、進(jìn)出口政策、投融資政策、財(cái)政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，如基金托管業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等?！渡虡I(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)銀行債券，發(fā)行、兌付、承銷政府債券等投資銀行業(yè)務(wù)。如在實(shí)踐中出現(xiàn):上海城市合作銀行推出了企業(yè)購(gòu)并轉(zhuǎn)項(xiàng)貸款；中國(guó)工商銀行托管開(kāi)元。

（四）在國(guó)際業(yè)務(wù)方面

由于國(guó)際業(yè)務(wù)往往較少受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行法規(guī)的約束，商業(yè)銀行可以在國(guó)際業(yè)務(wù)中廣泛參與資本市場(chǎng)的運(yùn)作，如投資外國(guó)債券、在國(guó)外發(fā)行商業(yè)銀行債券、參加國(guó)際證券包銷和銀團(tuán)貨款等。商業(yè)銀行還可在境外購(gòu)買、控股或新設(shè)一家專門(mén)從事投資銀行業(yè)務(wù)的公司，直接從事包括證券市場(chǎng)一級(jí)、二級(jí)市場(chǎng)在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)，如:中國(guó)工商銀行收購(gòu)香港西敏證券公司。對(duì)于國(guó)際網(wǎng)絡(luò)比較完善的商業(yè)銀行，則可嘗試全球保管業(yè)務(wù)，即跨國(guó)證券管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

（五）在銀行IT業(yè)務(wù)方面

1999年底，全世界已有2700家銀行提供網(wǎng)上銀行的服務(wù)，不僅如此，使用者對(duì)在網(wǎng)上商業(yè)銀行的認(rèn)知度是很高的，62%的人認(rèn)為網(wǎng)上提供的信息超過(guò)與客戶面對(duì)面的交流，網(wǎng)上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行可以通過(guò)銀行卡、網(wǎng)上銀行的服務(wù)，為客戶提供全方面的商業(yè)銀行服務(wù)。如:全國(guó)統(tǒng)一的銀行卡網(wǎng)絡(luò)中心將建立、銀行卡發(fā)行突破2億張、證券保險(xiǎn)通過(guò)網(wǎng)上銀行和銀行卡委托交易等。

結(jié)束語(yǔ)

自1933年美國(guó)等西方國(guó)家實(shí)行商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式而德國(guó)等一部分歐洲國(guó)家堅(jiān)持實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)模式以來(lái)，綜合經(jīng)營(yíng)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)一直是一個(gè)很有爭(zhēng)議的話題。尤其在目前，隨著技術(shù)的進(jìn)步、信息處理和傳輸手段的改進(jìn)，金融自由化、經(jīng)濟(jì)和金融全球一體化的趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，越來(lái)越多的國(guó)家紛紛放棄原先的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的程度不斷加深，我國(guó)商業(yè)銀行必然也會(huì)融入到世界銀行體系當(dāng)中，綜合經(jīng)營(yíng)將是我國(guó)最終的選擇。

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談聚類挖掘在電子商務(wù)中的應(yīng)用更新時(shí)間2009-1-1921:01:16打印此文點(diǎn)擊數(shù)摘要：闡述了在電子商務(wù)系統(tǒng)中的研究和應(yīng)用中，利用基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的多層次、超圖分割聚類方法，對(duì)Web網(wǎng)頁(yè)和用戶進(jìn)行有效聚類。該方法借助網(wǎng)站層次圖，可以根據(jù)實(shí)際需要，在各個(gè)層次上進(jìn)行聚類分析，僅將高度相關(guān)的網(wǎng)頁(yè)和用戶聚在同一類，而將關(guān)聯(lián)性較小的網(wǎng)頁(yè)排除在聚類外。

關(guān)鍵詞：聚類挖掘電子商務(wù)關(guān)聯(lián)規(guī)則超圖

由于Web具有方便、易用、高效的特點(diǎn)，電子商務(wù)顯示出越來(lái)越強(qiáng)大的生命力，同時(shí)各種商業(yè)Web站點(diǎn)也面臨越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

有效聚類Web用戶和網(wǎng)頁(yè)對(duì)改進(jìn)網(wǎng)站質(zhì)量、完善電子商務(wù)中產(chǎn)品銷售策略具有十分重要的意義。在電子商務(wù)中，瀏覽模式相似的用戶具有相似的購(gòu)買習(xí)慣，通過(guò)聚類挖掘，將這些用戶聚集在同一類，可以制定相似的銷售策略。根據(jù)瀏覽模式聚集在同一類中的網(wǎng)頁(yè)，是大多數(shù)用戶共同訪問(wèn)的網(wǎng)頁(yè)，在這些網(wǎng)頁(yè)之間建立超鏈接，以方便用戶使用。

現(xiàn)有的基于瀏覽模式的Web聚類挖掘研究方法中，只要用戶請(qǐng)求了一個(gè)網(wǎng)頁(yè)，便認(rèn)為用戶閱讀了該網(wǎng)頁(yè)，事實(shí)上有些被請(qǐng)求的網(wǎng)頁(yè)用戶并不關(guān)心，不會(huì)認(rèn)真閱讀的。通常一個(gè)實(shí)用網(wǎng)站包含大量的網(wǎng)頁(yè)，現(xiàn)有的Web聚類方法將每個(gè)網(wǎng)頁(yè)當(dāng)作一個(gè)被聚項(xiàng)，無(wú)論用戶訪問(wèn)的頻繁與否，總是歸入一個(gè)類中，結(jié)果造成有些類中的網(wǎng)頁(yè)之間幾乎沒(méi)有相關(guān)性。

鑒于以上考慮，本文提出了基于關(guān)聯(lián)規(guī)則和超圖分割的聚類Web網(wǎng)頁(yè)及用戶的方法，不僅考慮了用戶瀏覽網(wǎng)頁(yè)的時(shí)間長(zhǎng)短，還考慮了聚類層次（級(jí)別），將不相關(guān)網(wǎng)頁(yè)項(xiàng)排除在聚類之外，使每個(gè)類中的網(wǎng)頁(yè)具有較高的相關(guān)性。采用這種方法，可以優(yōu)化Web站點(diǎn)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，指導(dǎo)企業(yè)調(diào)整營(yíng)銷策略，給客戶提供動(dòng)態(tài)的個(gè)性化的高效率服務(wù)。

一、建立電子商務(wù)網(wǎng)站的層次模型

建立電子商務(wù)網(wǎng)站的層次模型出于三點(diǎn)考慮。第一，網(wǎng)站中網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容組織呈現(xiàn)樹(shù)狀結(jié)構(gòu)。第二，在進(jìn)行關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘過(guò)程中，可能最下一級(jí)挖掘不出達(dá)到指定Support的強(qiáng)規(guī)則，但是能從上級(jí)層次挖掘出達(dá)到指定Support的強(qiáng)規(guī)則，或根據(jù)實(shí)際需要在某一個(gè)層次進(jìn)行聚類分析。第三，對(duì)于電子商務(wù)網(wǎng)站，有些用戶雖然訪問(wèn)了某網(wǎng)頁(yè)，但是對(duì)其內(nèi)容并不感興趣，可能只是掃一眼就放棄。在此情況下，不應(yīng)該認(rèn)為用戶認(rèn)真閱讀了該網(wǎng)頁(yè)，所以應(yīng)該記錄網(wǎng)頁(yè)的長(zhǎng)度，通過(guò)計(jì)算用戶的瀏覽時(shí)間和網(wǎng)頁(yè)長(zhǎng)度的比值來(lái)判斷用戶是否真正認(rèn)真閱讀了該頁(yè)內(nèi)容。

層次模型采用樹(shù)狀結(jié)構(gòu)來(lái)描述，節(jié)點(diǎn)的數(shù)據(jù)域包含對(duì)應(yīng)網(wǎng)頁(yè)的層次名稱（編號(hào)）和網(wǎng)頁(yè)長(zhǎng)度。樹(shù)根應(yīng)該取所研究的網(wǎng)站根目錄（研究整個(gè)網(wǎng)站）或所研究的網(wǎng)站分支的最上層目錄。在建立層次模型時(shí)，應(yīng)根據(jù)網(wǎng)站的具體情況決定采用的方法。通常情況下，網(wǎng)頁(yè)文件名能完全反映網(wǎng)頁(yè)所在的層次，可以采用完全自動(dòng)方法進(jìn)行轉(zhuǎn)換。

二、基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的聚類挖掘

1.預(yù)處理

在Web站點(diǎn)中，服務(wù)器日志文件記錄用戶的訪問(wèn)方式、所訪問(wèn)的頁(yè)面、訪問(wèn)時(shí)間、用戶IP地址等信息，通過(guò)收集Web日志所記錄的用戶瀏覽信息可以對(duì)網(wǎng)頁(yè)和用戶聚類。首先要對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理，獲得每個(gè)用戶所訪問(wèn)的網(wǎng)頁(yè)序列。將一個(gè)用戶對(duì)某個(gè)特定網(wǎng)站的一次連續(xù)瀏覽（從登錄該網(wǎng)站一直到離開(kāi)該網(wǎng)站）所訪問(wèn)的網(wǎng)頁(yè)序列稱為一個(gè)用戶瀏覽事務(wù)。如果用戶中途訪問(wèn)了另一網(wǎng)站，而后又返回該網(wǎng)站，返回后所瀏覽的網(wǎng)頁(yè)序列將組成另一個(gè)用戶瀏覽事務(wù)。處理后的事務(wù)序列將具有如下的形式：

u_id（用戶標(biāo)志編號(hào)），p_id(頁(yè)面編號(hào))序列

2.挖掘關(guān)聯(lián)規(guī)則并計(jì)算關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值

對(duì)經(jīng)過(guò)預(yù)處理的瀏覽事務(wù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘，挖掘出滿足一定支持度的關(guān)聯(lián)規(guī)則。關(guān)聯(lián)規(guī)則是在挖掘出頻繁網(wǎng)頁(yè)集的基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)的，由于頻繁網(wǎng)頁(yè)集是大多數(shù)用戶在一個(gè)事務(wù)，即一次網(wǎng)站訪問(wèn)中所共同瀏覽的頁(yè)面，所以頻繁網(wǎng)頁(yè)集反映了這些網(wǎng)頁(yè)或共同訪問(wèn)這些網(wǎng)頁(yè)的用戶之間存在一定的聯(lián)系，如網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容高度相關(guān)。在進(jìn)行聚類時(shí)，應(yīng)該首先考慮將頻繁網(wǎng)頁(yè)集中的網(wǎng)頁(yè)聚合在一個(gè)類中。

通常挖掘頻繁網(wǎng)頁(yè)集的方法是在給定某一支持度的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，滿足該給定支持度的一個(gè)頻繁網(wǎng)頁(yè)集中的網(wǎng)頁(yè)可能是另一個(gè)或另幾個(gè)頻繁網(wǎng)頁(yè)集中的元素，那么將這些網(wǎng)頁(yè)應(yīng)該聚合到前一項(xiàng)目集還是后面的某一項(xiàng)目集？正確的選擇應(yīng)該是看這些網(wǎng)頁(yè)和哪一項(xiàng)目集聯(lián)系更為密切，可采用的方案有兩種：提高支持度繼續(xù)挖掘頻繁網(wǎng)頁(yè)集直到每一網(wǎng)頁(yè)僅處于一個(gè)項(xiàng)目集或利用各頻繁網(wǎng)頁(yè)集中網(wǎng)頁(yè)之間關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度。進(jìn)一步仔細(xì)分析，前一方案不可取，首先可能不存在一個(gè)支持度使每個(gè)網(wǎng)頁(yè)僅位于一個(gè)頻繁網(wǎng)頁(yè)集中；其次即使存在這樣一個(gè)支持度，再進(jìn)行多次的頻繁網(wǎng)頁(yè)集挖掘代價(jià)也太高，實(shí)際中是不可行的。

相比之下，后一方案可行度高，在挖掘出滿足指定支持度的頻繁網(wǎng)頁(yè)集的基礎(chǔ)上，可以較為方便地計(jì)算出每一個(gè)頻繁網(wǎng)頁(yè)集中的每個(gè)關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度?？尚哦鹊拇笮∫卜从沉司W(wǎng)頁(yè)之間關(guān)聯(lián)的密切程度。為此，計(jì)算每個(gè)頻繁網(wǎng)頁(yè)集中所有的關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度，在此基礎(chǔ)上計(jì)算其所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值，用可信度的平均值反映網(wǎng)頁(yè)與不同的頻繁網(wǎng)頁(yè)集之間聯(lián)系的密切程度。

3.利用超圖進(jìn)行網(wǎng)頁(yè)聚類

超圖是對(duì)圖的擴(kuò)充，允許一條邊連接三個(gè)或三個(gè)以上的點(diǎn)。每條邊帶有權(quán)的超圖稱為加權(quán)超圖，在挖掘出頻繁網(wǎng)頁(yè)集和關(guān)聯(lián)規(guī)則的基礎(chǔ)上，可以得到網(wǎng)站的加權(quán)超圖。超圖中的一個(gè)頂點(diǎn)代表一個(gè)網(wǎng)頁(yè)，超圖的邊稱為超邊，超邊連接的頂點(diǎn)是頻繁網(wǎng)頁(yè)集中的網(wǎng)頁(yè)。每個(gè)超邊的權(quán)取該邊所對(duì)應(yīng)的頻繁網(wǎng)頁(yè)集中所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值。

上圖為超圖的示意圖，代表A，B和C所組成的頻繁網(wǎng)頁(yè)集的超邊的權(quán)值，0.7是A，B和C三個(gè)網(wǎng)頁(yè)所組成的所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值。

為了使聚集結(jié)果的每個(gè)類中的網(wǎng)頁(yè)具有高度相關(guān)性，超圖中僅包含出現(xiàn)在強(qiáng)關(guān)聯(lián)規(guī)則中的網(wǎng)頁(yè)。利用超圖進(jìn)行聚類的方法是逐步切割超邊將超圖進(jìn)行分割，分割成多個(gè)子超圖，分割的原則是被切割的超邊的權(quán)值和盡可能小，從而保證將相互關(guān)聯(lián)比較小的網(wǎng)頁(yè)分割在不同的子圖，而將關(guān)聯(lián)比較密切的網(wǎng)頁(yè)保留在同一子圖內(nèi)。分割過(guò)程繼續(xù)進(jìn)行直到被切割超邊的權(quán)值和與留下的超邊權(quán)值和的比值大于某一臨界值，或所得到的子超圖數(shù)目達(dá)到某指定值，分割過(guò)程結(jié)束，留下的各子超圖便是聚類的結(jié)果。每一個(gè)子超圖對(duì)應(yīng)一個(gè)聚類，超圖中的各頂點(diǎn)代表該聚類中所包含的網(wǎng)頁(yè)。

4.事務(wù)和用戶聚類

在將網(wǎng)頁(yè)進(jìn)行聚類的基礎(chǔ)上，可以將瀏覽網(wǎng)站的事務(wù)和用戶進(jìn)行聚類。瀏覽事務(wù)聚類的原則是根據(jù)事務(wù)和網(wǎng)頁(yè)聚類的相似度進(jìn)行，將事務(wù)聚合在相似度最高的網(wǎng)頁(yè)類中。事務(wù)和網(wǎng)頁(yè)類的相似度可以按照如下公式計(jì)算：

|Tj∩Ci|/|Ci|

其中，Tj為一個(gè)事務(wù)，Ci為一個(gè)聚類，|Tj∩Ci|為T(mén)j和Ci中所包含的相同頁(yè)面的數(shù)目，|Ci|為Ci中所包含的頁(yè)面數(shù)目。

在記錄網(wǎng)站用戶標(biāo)志的情況下，可以通過(guò)用戶的瀏覽事務(wù)聚類將用戶進(jìn)行聚類，即將訪問(wèn)相似網(wǎng)頁(yè)的用戶聚在同一類。

5.聚類挖掘結(jié)果的可視化

聚類挖掘的結(jié)果是多維的，由于笛卡兒坐標(biāo)系最多只有三個(gè)坐標(biāo)，所以不能用通常的方法作圖。而且這些多維的數(shù)據(jù)集一般不含有空間語(yǔ)義，數(shù)據(jù)集的各維之間沒(méi)有空間連貫性，這也很難用傳統(tǒng)的二維或三維圖形直接表達(dá)多維空間。本文采用了一種通過(guò)主分量分析將多維空間坐標(biāo)轉(zhuǎn)換為三維坐標(biāo)的挖掘結(jié)果可視化方法，實(shí)現(xiàn)聚類挖掘結(jié)果的可視化。根據(jù)生成的各個(gè)點(diǎn)之間的距離和簇的形狀，我們可以有效地從大量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)對(duì)我們有用的信息。

三、結(jié)論

闡述了在電子商務(wù)系統(tǒng)的研究和應(yīng)用中，利用基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的多層次、超圖分割聚類方法，對(duì)Web網(wǎng)頁(yè)和用戶進(jìn)行有效聚類。該方法借助網(wǎng)站層次圖，可以根據(jù)實(shí)際需要，在各個(gè)層次上進(jìn)行聚類分析；在挖掘出滿足一定Support的關(guān)聯(lián)規(guī)則的基礎(chǔ)上進(jìn)行聚類，僅將高度相關(guān)的網(wǎng)頁(yè)和用戶聚在同一類，而將關(guān)聯(lián)性較小的網(wǎng)頁(yè)排除在聚類外。該方法對(duì)于改進(jìn)網(wǎng)站質(zhì)量、完善電子商務(wù)中產(chǎn)品銷售策略具有十分重要的意義。

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篇2

一、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征

從商業(yè)銀行私人銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、客戶群和經(jīng)營(yíng)方式來(lái)看，其風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)高，因此在監(jiān)管過(guò)程中就需要認(rèn)真分析商業(yè)銀行私人銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)特征，認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的復(fù)雜性和嚴(yán)重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。通常來(lái)講，我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具備下列特征：

(一)風(fēng)險(xiǎn)的多元性、復(fù)雜性私人銀行業(yè)務(wù)不是普通的理財(cái)業(yè)務(wù)，它是通過(guò)個(gè)性化的服務(wù)，為特殊客戶（具有高凈資產(chǎn)值的個(gè)人）提供個(gè)人資產(chǎn)服務(wù)，為私人資產(chǎn)的價(jià)值保駕護(hù)航。私人銀行的金融產(chǎn)品種類相當(dāng)復(fù)雜“其內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣、現(xiàn)金管理、繼承人教育安排等?！睒I(yè)務(wù)的多元化勢(shì)必導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的多元性，再加上各種風(fēng)險(xiǎn)之間互相交叉、互相抵補(bǔ)，使本來(lái)就相當(dāng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)源變得更加復(fù)雜。

(二)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大越是復(fù)雜的事物，其存在的問(wèn)題就越多。私人銀行也是如此，其業(yè)務(wù)的多元性和復(fù)雜性，決定了私人銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性大。再加上我國(guó)私人銀行屬于剛剛開(kāi)發(fā)的銀行業(yè)務(wù)，其內(nèi)部管理措施和相關(guān)法律尚不健全，這就導(dǎo)致私人銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的能力低，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)多。

(三)風(fēng)險(xiǎn)的難預(yù)測(cè)性、難計(jì)量性由于私人銀行所涉及到的業(yè)務(wù)非常多，并且相當(dāng)復(fù)雜，客戶的資料無(wú)法完全掌握等因素，就會(huì)導(dǎo)致私人銀行對(duì)將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，甚至還會(huì)發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)，而這些新的風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，所造成的損失由于缺乏相對(duì)應(yīng)的計(jì)量方法而無(wú)法計(jì)量。

二、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問(wèn)題

(一)商業(yè)銀行私人銀行缺乏完善的法律監(jiān)管體系無(wú)論從我國(guó)的法律體系上，還是在銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)管理?xiàng)l例上，對(duì)于商業(yè)銀行私人銀行，我國(guó)還沒(méi)有相對(duì)比較完善的監(jiān)管體系。因此，私人銀行在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的過(guò)程中只能參考商業(yè)銀行在其他理財(cái)業(yè)務(wù)上的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但是，私人銀行和商業(yè)銀行的其他理財(cái)業(yè)務(wù)有很大的不同，硬性地將監(jiān)管其他理財(cái)業(yè)務(wù)的原則和條例套在私人銀行業(yè)務(wù)上，將會(huì)造成很大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的其他相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品管理的相關(guān)規(guī)定只是針對(duì)銀行的一種產(chǎn)品，一種風(fēng)險(xiǎn)制定的，可以規(guī)避該產(chǎn)品、該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的危害，而私人銀行的特點(diǎn)注定了這些相關(guān)規(guī)定在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)效性。

(二)商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管混亂盡管商業(yè)銀行私人銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)上的監(jiān)管隸屬于銀監(jiān)會(huì)，但是，從實(shí)際的操作過(guò)程來(lái)看，對(duì)于私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管卻存在政出多門(mén)的現(xiàn)象。私人銀行要想開(kāi)展業(yè)務(wù)必須得到不同監(jiān)管部門(mén)審批，如果有一個(gè)部門(mén)不能通過(guò)，那么這項(xiàng)業(yè)務(wù)就得不到開(kāi)展。在審批過(guò)程中，由于監(jiān)管部門(mén)的交叉管理，這樣就會(huì)造成有的內(nèi)容多單位重復(fù)管理，有的內(nèi)容沒(méi)有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)中處處受限或者逃避監(jiān)管等現(xiàn)象的發(fā)生，從而導(dǎo)致私人銀行業(yè)務(wù)混亂。

(三)商業(yè)銀行私人銀行不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)與國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)越來(lái)越頻繁，這樣就給私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。特別是在美國(guó)金融危機(jī)和歐債危機(jī)造成世界經(jīng)濟(jì)劇烈波動(dòng)和金融投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高的情況下，缺乏業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的私人銀行必然要遭受到強(qiáng)大的沖擊。

三、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的改進(jìn)措施

(一)大力加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系建設(shè)要想保證我國(guó)私人銀行的良性發(fā)展，必須加大有關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。要加大有關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)則的制定，要認(rèn)真研究當(dāng)前金融形勢(shì)，參考私人銀行在運(yùn)作過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并認(rèn)真分析西方先進(jìn)國(guó)家私人銀行在商業(yè)運(yùn)作過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)，以及相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)則。在全面分析的基礎(chǔ)上建立適合我國(guó)國(guó)情，適合規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系。

(二)規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，必須改變政出多門(mén)的現(xiàn)狀，擴(kuò)大證監(jiān)會(huì)對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的范圍。在對(duì)私人銀行的業(yè)務(wù)管理和審批上，要給予證監(jiān)會(huì)相對(duì)應(yīng)的權(quán)利，以便證監(jiān)會(huì)完成對(duì)私人銀行進(jìn)行監(jiān)管。這樣就不至于出現(xiàn)重復(fù)管理和真空管理的現(xiàn)象，使私人銀行業(yè)務(wù)更加規(guī)范。

(三)大力加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管體制建設(shè)，首先必須認(rèn)真分析業(yè)務(wù)特點(diǎn)，查找業(yè)務(wù)存在的漏洞或者風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后在參考相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定相關(guān)措施，從而強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)過(guò)程中，還要大力加強(qiáng)內(nèi)部控制制度、個(gè)人征信體制、私人賬戶等方面的建設(shè)等。同時(shí)，在私人銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中，私人銀行要規(guī)范自己的行為，嚴(yán)格按照規(guī)則辦事。

篇3

關(guān)鍵詞：碳金融；商業(yè)銀行；業(yè)務(wù)創(chuàng)新

一、引言

在全球氣候變暖對(duì)地球環(huán)境和人類生存帶來(lái)的巨大威脅和挑戰(zhàn)的背景下，世界經(jīng)濟(jì)正在向低碳化發(fā)展，能否成功走上低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展之路成為決定未來(lái)國(guó)家和企業(yè)是否具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。低碳金融，作為推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要市場(chǎng)手段，日漸為各國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)所重視，預(yù)計(jì)將來(lái)在歷史舞臺(tái)上將扮演著顛覆經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的“拯救與創(chuàng)新者”的核心角色。目前，在《京都議定書(shū)》框架下，國(guó)際碳金融市場(chǎng)體系逐漸完善，而我國(guó)的商業(yè)銀行的碳金融業(yè)務(wù)也漸入佳境。但是不可否認(rèn)的是，國(guó)內(nèi)碳金融業(yè)務(wù)依舊存在問(wèn)題，本文旨在對(duì)其發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析并且提出解決方案。

二、我國(guó)商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

根據(jù)《京都議定書(shū)》規(guī)定，我國(guó)作為非附件Ⅰ國(guó)家在2012年前沒(méi)有溫室氣體減排義務(wù)，可以將境內(nèi)減排量按照清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）轉(zhuǎn)換成商品向發(fā)達(dá)國(guó)家出售。截至2011年2月，中國(guó)政府共批準(zhǔn)2941個(gè)清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目，預(yù)計(jì)年減排5.2億噸二氧化碳當(dāng)量；其中有953個(gè)項(xiàng)目在聯(lián)合國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)成功注冊(cè)，預(yù)計(jì)年減排溫室氣體約2.3億噸二氧化碳當(dāng)量，項(xiàng)目數(shù)量和年減排量均居世界第一。在如此大的機(jī)遇面前，目前我國(guó)商業(yè)銀行與境外國(guó)際金融公司、基金公司等在依托于CDM機(jī)制的碳金融業(yè)務(wù)上進(jìn)行了合作。以國(guó)內(nèi)最早加入“赤道原則”的銀行――興業(yè)銀行為例，早在2006年5月，興業(yè)銀行便與國(guó)際金融公司（IFC）合作，首推節(jié)能減排貸款產(chǎn)品，分兩期工程為中國(guó)的節(jié)能減排項(xiàng)目提供了共計(jì)24億元人民幣（約合3.36億美元）的貸款。

同時(shí)，在國(guó)內(nèi)以綠色信貸業(yè)務(wù)為主打的碳金融業(yè)務(wù)初露頭角。在國(guó)家環(huán)保總局、中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合的綠色信貸政策推動(dòng)下，我國(guó)部分中型商業(yè)銀行結(jié)合市場(chǎng)需求開(kāi)始發(fā)出針對(duì)企業(yè)、個(gè)人和家庭的綠色信貸產(chǎn)品，如“綠色低碳信用卡”，服務(wù)于節(jié)能服務(wù)公司（EMC）的信貸產(chǎn)品。可見(jiàn)這些商業(yè)銀行在關(guān)注經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)，對(duì)于節(jié)能減排和環(huán)境效益以及可持續(xù)發(fā)展的低碳經(jīng)濟(jì)理念有了一定覺(jué)悟。但是大型國(guó)有商業(yè)銀行與小型農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行工作重心依舊為利潤(rùn)、股東利益等，對(duì)于低碳業(yè)務(wù)下的可持續(xù)發(fā)展?jié)摿σ暥灰?jiàn)，缺乏前瞻的眼光。因此，總體來(lái)說(shuō)，在存在巨大的潛在市場(chǎng)和機(jī)遇的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行正逐步進(jìn)入角色。但是除了股份制商業(yè)銀行作為領(lǐng)跑者積極開(kāi)發(fā)碳金融業(yè)務(wù)以外，其他類型銀行主動(dòng)參與性不高。

三、國(guó)外商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

國(guó)外商業(yè)銀行在碳金融業(yè)務(wù)方面已先行一步，綠色信貸、碳基金業(yè)務(wù)被廣泛開(kāi)展，并且碳金融的衍生品發(fā)展迅速。

1、綠色信貸。匯豐銀行自2006年實(shí)施的碳金融戰(zhàn)略推出了可持續(xù)發(fā)展信貸的業(yè)務(wù)，為低碳能源，水利基礎(chǔ)設(shè)施，可持續(xù)林業(yè)和農(nóng)業(yè)商品有關(guān)行業(yè)開(kāi)辟特別融資領(lǐng)域，特別為進(jìn)行清潔能源和非化石燃料能源研究的客戶提供金融融資和技術(shù)支持。

2、碳基金。荷蘭銀行推出“低碳加速器”基金，直接投資于那些未上市，但致力于降低碳排放和提高能效的公司；德意志銀行成立的“德銀氣候變化基金”，集中投資于適應(yīng)其氣候變化方面取得顯著進(jìn)展的公司。瑞士信托銀行、匯豐銀行和法國(guó)興業(yè)銀行共同出資2．58億美元成立排放交易基金。

3、其他金融衍生產(chǎn)品。圍繞碳減排權(quán)，渣打銀行、美洲銀行等歐美商業(yè)銀行在銀行貸款、直接投資融資、碳指標(biāo)交易、碳期權(quán)期貨等方面進(jìn)行了有益的創(chuàng)新試驗(yàn)。

4、中間業(yè)務(wù)。由政府建立類似歐盟的碳排放權(quán)交易所，銀行提供碳信用的登記、托管、結(jié)算和清算工作，嘗試進(jìn)行碳信用的借貸業(yè)務(wù)，即提供所謂“碳銀行”的服務(wù)，以促進(jìn)了自愿減排市場(chǎng)的發(fā)展。

四、我國(guó)商業(yè)銀行碳金融實(shí)踐存在的問(wèn)題

1、對(duì)碳金融的認(rèn)知不深刻，參與度不高

由于碳金融的發(fā)展歷史較短，來(lái)到中國(guó)傳播的時(shí)間更是有限，因此國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚未對(duì)碳金融有深入的了解，其業(yè)務(wù)的交易規(guī)則、操作方式、利潤(rùn)空間、產(chǎn)品創(chuàng)新以及風(fēng)險(xiǎn)管理至今沒(méi)有完整的體系。由于認(rèn)識(shí)不足，大部分商業(yè)銀行對(duì)發(fā)展碳金融交易業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)在的驅(qū)動(dòng)力，仍處于消極觀望狀態(tài)，不敢貿(mào)然介入其中。從下表可以看出，除了興業(yè)銀行等中型上市銀行，大部分商業(yè)銀行還沒(méi)有積極參與到碳金融項(xiàng)目中來(lái)，自身發(fā)展與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展處在相脫節(jié)的狀態(tài)，與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)相差巨大。

2、商業(yè)銀行的利益缺乏保證

（1）碳金融交易監(jiān)管、規(guī)則體系尚未健全

強(qiáng)有力的監(jiān)管是有效保證商業(yè)銀行參與金融業(yè)務(wù)利益不受損的關(guān)鍵，但到目前為止，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在激勵(lì)發(fā)展和采用清潔技術(shù)方面缺乏清晰的監(jiān)管目標(biāo)，監(jiān)管政策有不確定性；同時(shí)，在國(guó)際環(huán)境下各國(guó)排放交易體系的規(guī)則和監(jiān)管游移不定，讓銀行對(duì)其可行性存在擔(dān)憂；另外，CDM項(xiàng)目涉及的復(fù)雜的各業(yè)務(wù)主體間的法律關(guān)系缺乏與國(guó)際接軌的法律法規(guī)的約束，在不完善的法律法規(guī)下，無(wú)法讓銀行放心的將錢投入碳金融項(xiàng)目中。

（2）資金時(shí)間成本昂貴

較一般的投資項(xiàng)目相比，以CDM為例的碳金融項(xiàng)目時(shí)限長(zhǎng)，且審批過(guò)程復(fù)雜，從而帶來(lái)高昂的資金時(shí)間成本。在經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的等待階段之后，工程最后是否能達(dá)到預(yù)期減排效果，取得預(yù)期利潤(rùn)，還是要畫(huà)上一個(gè)問(wèn)號(hào)。因此大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型的銀行傾向于投資于收益更加確定的項(xiàng)目。

3、開(kāi)展碳金融業(yè)務(wù)存在政策風(fēng)險(xiǎn)。

《京都議定書(shū)》作為目前全球進(jìn)行碳金融交易的基礎(chǔ)，其實(shí)施僅涵蓋2008年到2012年。在2010年12月舉行的坎昆會(huì)議上，與會(huì)各國(guó)曾就《京都議定書(shū)》二期承諾書(shū)進(jìn)行商議。日本等部分發(fā)達(dá)國(guó)家表現(xiàn)出試圖拋棄《京都議定書(shū)》的言行，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)要求中國(guó)、印度和巴西等發(fā)展中大國(guó)和溫室氣體排放大國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家同步量化減排的目標(biāo)，這無(wú)疑是該次會(huì)議上最大的危機(jī)。一旦更多國(guó)家加入到日本的隊(duì)伍中，《京都議定書(shū)》推崇的合作機(jī)制可能被顛覆，中國(guó)無(wú)法繼續(xù)享受非附件Ⅰ國(guó)家的權(quán)利并且需要承擔(dān)部分減排義務(wù)，此時(shí)參與長(zhǎng)期項(xiàng)目的各商業(yè)銀行在2012年后利潤(rùn)無(wú)法得到保證。即使將會(huì)有新的具有法律約束力的全球協(xié)定出臺(tái)，《京都議定書(shū)》的第一和第二承諾期中間也可能將出現(xiàn)斷檔，政策的斷檔會(huì)嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行的資金流動(dòng)。

4、金融產(chǎn)品單一，運(yùn)營(yíng)機(jī)制不完善

與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的碳金融產(chǎn)品種類僅限于綠色信貸、低碳信用卡和CDM基金，這很大程度上限制了其客戶群體的范圍以及業(yè)務(wù)的拓寬。另外，由于金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，商業(yè)銀行難以利用金融工具消除在開(kāi)展業(yè)務(wù)中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，如綠色信貸業(yè)務(wù)缺少風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工具來(lái)減少信用風(fēng)險(xiǎn)，CDM項(xiàng)目缺乏相關(guān)的衍生金融工具以規(guī)避在以外匯結(jié)算時(shí)匯率波動(dòng)所帶來(lái)的外匯風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，運(yùn)營(yíng)機(jī)制的不完善也給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，如從事期限較長(zhǎng)CDM信貸活動(dòng)的商業(yè)銀行沒(méi)有相應(yīng)機(jī)制以解決負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行與企業(yè)沒(méi)有建立對(duì)等的信息渠道導(dǎo)致信息不對(duì)稱；缺乏完善的內(nèi)部程序和系統(tǒng)來(lái)處理碳金融復(fù)雜交易規(guī)則和操作模式所帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

五、我國(guó)商業(yè)銀行碳金融實(shí)踐的對(duì)策

1、廣泛開(kāi)展碳金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)創(chuàng)新

商業(yè)銀行需要投入大量精力開(kāi)展金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)，如：設(shè)立與碳減排相關(guān)的投資基金，對(duì)減排項(xiàng)目進(jìn)行直接或者間接投資，開(kāi)發(fā)碳掉期交易、碳期貨、期權(quán)等衍生金融工具。 另外，商業(yè)銀行應(yīng)增強(qiáng)碳交易中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。發(fā)展碳交易、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、融資擔(dān)保、咨詢、為企業(yè)提供設(shè)備融資租賃等中介服務(wù)業(yè)務(wù)。銀行可以通過(guò)廣泛而豐富的金融產(chǎn)品來(lái)開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大參與機(jī)構(gòu)數(shù)量，以新的投資渠道吸引投資者。如推出低碳理財(cái)基金類投資產(chǎn)品、發(fā)型低碳信用卡等業(yè)務(wù)，以增加受眾人群，取得更多利潤(rùn)。

2、制定完善的運(yùn)營(yíng)機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，要建立內(nèi)部電子操作系統(tǒng)以便處理各種復(fù)雜的碳交易業(yè)務(wù)，并且出臺(tái)嚴(yán)格縝密的操作規(guī)則以防止操作風(fēng)險(xiǎn)。各商業(yè)銀行還可以利用其遍布全國(guó)各地的網(wǎng)點(diǎn)建立有關(guān)企業(yè)資源庫(kù)，一方面可以防范信用風(fēng)險(xiǎn),另一方面可以成為其營(yíng)銷的資源庫(kù)，便于尋找與碳金融合作對(duì)口的目標(biāo)客戶。

3、積極參與國(guó)際碳金融業(yè)務(wù)

一方面，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快加入《赤道原則》和《銀行界關(guān)于環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展的聲明》等有全球影響力的規(guī)則，以約束自我，實(shí)現(xiàn)往可持續(xù)發(fā)展方向的轉(zhuǎn)變。同時(shí)，須加強(qiáng)與國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的合作，如與其他知名商業(yè)銀行共同建立碳基金等。通過(guò)建立合作伙伴關(guān)系，我國(guó)商業(yè)銀行可以向其他機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)與方法，提高國(guó)際知名度，分散風(fēng)險(xiǎn)，收益共享。并且我國(guó)銀行與發(fā)達(dá)國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)在合作中有了利益的共同點(diǎn)，可以一定程度上保障我國(guó)在碳排放權(quán)等問(wèn)題上的利益，提高國(guó)際話語(yǔ)權(quán)。

4、防范低碳金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

低碳金融屬于新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行必須注意防范低碳業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，以確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健開(kāi)展。商業(yè)銀行應(yīng)把握行業(yè)變化的趨勢(shì)，將信貸資金配置到低排放、高能效并能在整個(gè)產(chǎn)業(yè)生命周期中持續(xù)保持競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)上來(lái)。另外，利用各種碳金融衍生產(chǎn)品來(lái)加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)控制能力。例如：在CDM項(xiàng)目貸款中，銀行可以以碳權(quán)即CERs的收益權(quán)作為質(zhì)押發(fā)放貸，或?qū)嵭斜匾奶灼诒Ｖ狄苑婪秴R率變化的風(fēng)險(xiǎn)；在提供貸款中以分期投入資金、銀團(tuán)貸款等方式降低貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行還應(yīng)有專業(yè)性的法律咨詢機(jī)構(gòu)作為法律輔助，來(lái)彌補(bǔ)其開(kāi)展碳金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)不足。

5、完善銀行組織結(jié)構(gòu)，建立人才儲(chǔ)備庫(kù)

商業(yè)銀行應(yīng)成立以及完善環(huán)境相關(guān)部門(mén)，負(fù)責(zé)碳金融的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷與推廣以及制定未來(lái)發(fā)展方向和目標(biāo)。銀行應(yīng)該在現(xiàn)有人力資源的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)內(nèi)部展開(kāi)培訓(xùn)，對(duì)外部廣泛招募具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和背景的人才，成立屬于自己銀行的人才儲(chǔ)備庫(kù)。

參考文獻(xiàn)：

1.翁清云、劉麗巍.我國(guó)商業(yè)銀行碳金融實(shí)踐的現(xiàn)狀評(píng)價(jià)與發(fā)展對(duì)策[J].金融論壇,2010,(9)

2.段兵.氣候變化與銀行業(yè)發(fā)展：影響、現(xiàn)狀與戰(zhàn)略[J]. 金融論壇,2010,(9)

3.曾剛,萬(wàn)志宏.國(guó)際碳金融市場(chǎng):現(xiàn)狀、問(wèn)題與前景[J].國(guó)際金融研究,2009,(10)

4. 任衛(wèi)峰．低碳經(jīng)濟(jì)與環(huán)境金融創(chuàng)新[J]．上海經(jīng)濟(jì)研究，2008，(3)

5. Stern, N. The Economics of Climate Change: The Stern Review[M]. Cambridge: Cambridge UniversityPress, 2007

篇4

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 國(guó)際化經(jīng)營(yíng) 必要性

一、商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的涵義

商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國(guó)際通行的慣例和規(guī)則，通過(guò)在國(guó)外開(kāi)設(shè)的分支機(jī)構(gòu)或建立的關(guān)系，形成全球性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在國(guó)際范圍內(nèi)從事相關(guān)的金融服務(wù)，進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)同商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展密切相關(guān)。商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)包括一個(gè)國(guó)家或地區(qū)商業(yè)銀行在國(guó)外開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)和在本國(guó)內(nèi)從事的有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù)兩個(gè)方面。

商業(yè)銀行的早期國(guó)際業(yè)務(wù)以進(jìn)出口貿(mào)易融資為主，產(chǎn)生于 13 世紀(jì)金融服務(wù)出現(xiàn)的初期階段。19世紀(jì)中葉，由于國(guó)際貿(mào)易的迅速增長(zhǎng)與發(fā)展，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)也快速擴(kuò)展，但由于其業(yè)務(wù)主要還是局限于貿(mào)易融資，因此，當(dāng)時(shí)的商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其海外分支機(jī)構(gòu)發(fā)展仍然比較緩慢。進(jìn)入 20世紀(jì)初期，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的也為數(shù)不多。直到20世紀(jì)60年代中期之后，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外開(kāi)設(shè)的分支機(jī)構(gòu)才有了飛速的發(fā)展。以美國(guó)為例，20世紀(jì)50年代初，美國(guó)總共只有7家銀行在國(guó)外合計(jì)建有115個(gè)分支機(jī)構(gòu)，貸款總額不到100億美元，發(fā)展到1987年底，美國(guó)在國(guó)外建有分支機(jī)構(gòu)的銀行即已增加到153家，國(guó)外分支機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到902個(gè)，貸款總額達(dá)到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業(yè)銀行也由原來(lái)的被動(dòng)角色即由國(guó)際貿(mào)易需求推動(dòng)其發(fā)展，迅速轉(zhuǎn)向主動(dòng)地在國(guó)際范圍內(nèi)尋求發(fā)展。

縱覽商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷程，可以清楚地看到，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的內(nèi)涵與外延應(yīng)該包括銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化兩個(gè)方面的基本內(nèi)容。由于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的形成與發(fā)展，必須以銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的存在和發(fā)展為前提，同樣，銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的深化發(fā)展，也有賴于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的推動(dòng)和促進(jìn)。因此，要求商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，原則上應(yīng)同時(shí)重視這兩方面國(guó)際化的深化發(fā)展、并行推進(jìn)。但這并不意味著，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)必須是銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化同時(shí)存在、并行發(fā)展，對(duì)于一個(gè)高度開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)體來(lái)說(shuō)，一些在國(guó)外沒(méi)有設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的中小銀行通過(guò)參與貿(mào)易融資、 國(guó)際借貸和其他與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際業(yè)務(wù)活動(dòng)，也可認(rèn)為是商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的一種特例，屬于商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的范疇。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必要性和意義

由銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化所組成的銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，是當(dāng)代商業(yè)銀行發(fā)展無(wú)以回避的必然選擇，正持續(xù)、不斷地以難以想象的速度向前推進(jìn)。世界銀行業(yè)領(lǐng)域已進(jìn)入一個(gè)巨變的時(shí)代。這種變化，對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)和中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)，既是一種挑戰(zhàn)，更是一種機(jī)遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機(jī)遇、有效地接受和應(yīng)對(duì)所面臨的挑戰(zhàn)，那么無(wú)論是從哪個(gè)角度考量，其意義怎樣估計(jì)都不為過(guò)。

1.我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器

我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過(guò)30多年來(lái)的快速發(fā)展，不但總量規(guī)模迅速擴(kuò)大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經(jīng)濟(jì)體，而且對(duì)外開(kāi)放程度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對(duì)外依存度也持續(xù)不斷地提高到一個(gè)空前的高度。1990年我國(guó)進(jìn)出口總值按當(dāng)年匯價(jià)折人民幣占當(dāng)年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到 2006年更是達(dá)到67.3%。我國(guó)經(jīng)濟(jì)不再是幾十年前對(duì)外依存度低、總量規(guī)模不大的那樣一種形態(tài)的經(jīng)濟(jì)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，對(duì)外依存程度的提高趨勢(shì)還將繼續(xù)下去，必然要求更多、更加有效地使用國(guó)外資源，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行資源的合理配置。而要實(shí)現(xiàn)這樣的一種資源配置，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的全速發(fā)展無(wú)疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步高漲與發(fā)展的必要和必然選擇，足以成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器。

2.面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)的重要選擇

在加入WTO的背景下，按照WTO的運(yùn)行規(guī)則，面對(duì)加速推進(jìn)的全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)，既有機(jī)遇，也不斷提出新的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。歷史上那種“你不想改變就沒(méi)有變化”的時(shí)代在我國(guó)早已不復(fù)存在，無(wú)論人們喜歡與否、意愿如何，每個(gè)組織都必須不斷地面對(duì)和經(jīng)歷來(lái)自外部及未來(lái)的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復(fù)雜的互動(dòng)循環(huán)、不確定性、不穩(wěn)定性、激烈的競(jìng)爭(zhēng)、難解的技術(shù)問(wèn)題等，要求人們必須習(xí)慣于從全新的角度去觀察事物、解決問(wèn)題。對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)的要求，從過(guò)去熟悉的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中進(jìn)入一個(gè)全新的領(lǐng)域，努力拓展與國(guó)際化直接相關(guān)的各種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，無(wú)疑是抓住機(jī)遇、應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的良策之一。

3.促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展及其水平提高的必由之路

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)在改革開(kāi)放的30年中取得了令人矚目的進(jìn)步與發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國(guó)家和一些新興工業(yè)化國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據(jù)2004年10月中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部撰寫(xiě)的《北京市中外資商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較調(diào)研報(bào)告》，在綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名中，前12名沒(méi)有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據(jù)商業(yè)銀行外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)拓展能力、創(chuàng)新能力和組織管理能力五大類指標(biāo)進(jìn)行的這項(xiàng)排名，無(wú)論單項(xiàng)或是綜合指標(biāo)考察，在北京的中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力都低于外資銀行。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，在國(guó)際金融市場(chǎng)上同外國(guó)銀行相競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展、有效學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，能夠極大地促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)，不斷提高其競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]易綱海聞:商業(yè)銀行管理學(xué)[M].上海:上海人民出版社，1998

篇5

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)必要性

一、商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的涵義

商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國(guó)際通行的慣例和規(guī)則，通過(guò)在國(guó)外開(kāi)設(shè)的分支機(jī)構(gòu)或建立的關(guān)系，形成全球性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在國(guó)際范圍內(nèi)從事相關(guān)的金融服務(wù)，進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)同商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展密切相關(guān)。商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)包括一個(gè)國(guó)家或地區(qū)商業(yè)銀行在國(guó)外開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)和在本國(guó)內(nèi)從事的有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù)兩個(gè)方面。

商業(yè)銀行的早期國(guó)際業(yè)務(wù)以進(jìn)出口貿(mào)易融資為主，產(chǎn)生于13世紀(jì)金融服務(wù)出現(xiàn)的初期階段。19世紀(jì)中葉，由于國(guó)際貿(mào)易的迅速增長(zhǎng)與發(fā)展，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)也快速擴(kuò)展，但由于其業(yè)務(wù)主要還是局限于貿(mào)易融資，因此，當(dāng)時(shí)的商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其海外分支機(jī)構(gòu)發(fā)展仍然比較緩慢。進(jìn)入20世紀(jì)初期，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的也為數(shù)不多。直到20世紀(jì)60年代中期之后，商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外開(kāi)設(shè)的分支機(jī)構(gòu)才有了飛速的發(fā)展。以美國(guó)為例，20世紀(jì)50年代初，美國(guó)總共只有7家銀行在國(guó)外合計(jì)建有115個(gè)分支機(jī)構(gòu)，貸款總額不到100億美元，發(fā)展到1987年底，美國(guó)在國(guó)外建有分支機(jī)構(gòu)的銀行即已增加到153家，國(guó)外分支機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到902個(gè)，貸款總額達(dá)到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業(yè)銀行也由原來(lái)的被動(dòng)角色即由國(guó)際貿(mào)易需求推動(dòng)其發(fā)展，迅速轉(zhuǎn)向主動(dòng)地在國(guó)際范圍內(nèi)尋求發(fā)展。

縱覽商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷程，可以清楚地看到，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的內(nèi)涵與外延應(yīng)該包括銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化兩個(gè)方面的基本內(nèi)容。由于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的形成與發(fā)展，必須以銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的存在和發(fā)展為前提，同樣，銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的深化發(fā)展，也有賴于銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化的推動(dòng)和促進(jìn)。因此，要求商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，原則上應(yīng)同時(shí)重視這兩方面國(guó)際化的深化發(fā)展、并行推進(jìn)。但這并不意味著，商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)必須是銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化同時(shí)存在、并行發(fā)展，對(duì)于一個(gè)高度開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)體來(lái)說(shuō)，一些在國(guó)外沒(méi)有設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的中小銀行通過(guò)參與貿(mào)易融資、國(guó)際借貸和其他與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際業(yè)務(wù)活動(dòng)，也可認(rèn)為是商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的一種特例，屬于商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的范疇。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必要性和意義

由銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化和銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化所組成的銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，是當(dāng)代商業(yè)銀行發(fā)展無(wú)以回避的必然選擇，正持續(xù)、不斷地以難以想象的速度向前推進(jìn)。世界銀行業(yè)領(lǐng)域已進(jìn)入一個(gè)巨變的時(shí)代。這種變化，對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)和中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)，既是一種挑戰(zhàn)，更是一種機(jī)遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機(jī)遇、有效地接受和應(yīng)對(duì)所面臨的挑戰(zhàn)，那么無(wú)論是從哪個(gè)角度考量，其意義怎樣估計(jì)都不為過(guò)。

1.我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器

我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過(guò)30多年來(lái)的快速發(fā)展，不但總量規(guī)模迅速擴(kuò)大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經(jīng)濟(jì)體，而且對(duì)外開(kāi)放程度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對(duì)外依存度也持續(xù)不斷地提高到一個(gè)空前的高度。1990年我國(guó)進(jìn)出口總值按當(dāng)年匯價(jià)折人民幣占當(dāng)年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到2006年更是達(dá)到67.3%。我國(guó)經(jīng)濟(jì)不再是幾十年前對(duì)外依存度低、總量規(guī)模不大的那樣一種形態(tài)的經(jīng)濟(jì)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，對(duì)外依存程度的提高趨勢(shì)還將繼續(xù)下去，必然要求更多、更加有效地使用國(guó)外資源，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行資源的合理配置。而要實(shí)現(xiàn)這樣的一種資源配置，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的全速發(fā)展無(wú)疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步高漲與發(fā)展的必要和必然選擇，足以成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器。

2.面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)的重要選擇

在加入WTO的背景下，按照WTO的運(yùn)行規(guī)則，面對(duì)加速推進(jìn)的全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)，既有機(jī)遇，也不斷提出新的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。歷史上那種“你不想改變就沒(méi)有變化”的時(shí)代在我國(guó)早已不復(fù)存在，無(wú)論人們喜歡與否、意愿如何，每個(gè)組織都必須不斷地面對(duì)和經(jīng)歷來(lái)自外部及未來(lái)的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復(fù)雜的互動(dòng)循環(huán)、不確定性、不穩(wěn)定性、激烈的競(jìng)爭(zhēng)、難解的技術(shù)問(wèn)題等，要求人們必須習(xí)慣于從全新的角度去觀察事物、解決問(wèn)題。對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化發(fā)展趨勢(shì)的要求，從過(guò)去熟悉的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中進(jìn)入一個(gè)全新的領(lǐng)域，努力拓展與國(guó)際化直接相關(guān)的各種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，無(wú)疑是抓住機(jī)遇、應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的良策之一。

3.促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展及其水平提高的必由之路

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)在改革開(kāi)放的30年中取得了令人矚目的進(jìn)步與發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國(guó)家和一些新興工業(yè)化國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據(jù)2004年10月中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部撰寫(xiě)的《北京市中外資商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較調(diào)研報(bào)告》，在綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名中，前12名沒(méi)有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據(jù)商業(yè)銀行外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)拓展能力、創(chuàng)新能力和組織管理能力五大類指標(biāo)進(jìn)行的這項(xiàng)排名，無(wú)論單項(xiàng)或是綜合指標(biāo)考察，在北京的中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力都低于外資銀行。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，在國(guó)際金融市場(chǎng)上同外國(guó)銀行相競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展、有效學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，能夠極大地促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)，不斷提高其競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]易綱海聞:商業(yè)銀行管理學(xué)[M].上海:上海人民出版社，1998

篇6

本文就目前中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了分析，指出了其發(fā)展過(guò)程中存在的主要障礙，并在此基礎(chǔ)上針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)提出了切實(shí)可行的解決策略，旨在全面推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行；國(guó)際化；經(jīng)營(yíng)策略

中國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，逐漸融入到國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序中來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)也順應(yīng)潮流，正成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分。目前，金融業(yè)逐漸拓寬發(fā)展渠道，中國(guó)商業(yè)銀行也不斷創(chuàng)新金融服務(wù)和體系，正逐漸加快國(guó)際化進(jìn)程，使我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)重要地位。

1 中國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化的必要性

近年來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)的一體化和全球化趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，在此背景下，我國(guó)商業(yè)銀行要謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，在國(guó)際市場(chǎng)掌握主動(dòng)地位，就要加快推進(jìn)商業(yè)銀行國(guó)際化進(jìn)程。從自身增值戰(zhàn)略、服務(wù)對(duì)象需求以及行業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化是迫切而必須的。

1.1符合金融規(guī)則國(guó)際化的一般要求

自從我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國(guó)際化趨勢(shì)逐漸明顯，我國(guó)商業(yè)銀行要積極參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，成為世界經(jīng)濟(jì)的一部分，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就要嚴(yán)格遵守國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。

1.2中國(guó)居民的跨境消費(fèi)呈大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)

2013年8月，《2013年中國(guó)游客境外旅游報(bào)告》由全球酒店預(yù)訂網(wǎng)站。報(bào)告結(jié)果顯示，中國(guó)居民在過(guò)去一年的境外旅游消費(fèi)高達(dá)1020億美元，較同期增長(zhǎng)40%，目前已經(jīng)成為最大的旅游消費(fèi)市場(chǎng)，中國(guó)居民對(duì)跨境金融服務(wù)的需求不斷增加。由此，中資銀行要加大改革步伐，積極推進(jìn)國(guó)際化進(jìn)程，不斷滿足中國(guó)居民的消費(fèi)需求，否則，新的海外市場(chǎng)難以拓展，高端客戶也可能隨之流失，給銀行造成難以挽回的損失。正是由于跨境消費(fèi)的增長(zhǎng)，我國(guó)商業(yè)銀行要不斷提升其金融服務(wù)水平，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，加快國(guó)際化進(jìn)程。

1.3中資銀行迫切需要提升其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力

WTO協(xié)議規(guī)定，自2006年起，我國(guó)要逐漸取消對(duì)外資銀行的限制，外資銀行享有國(guó)民待遇，并可以依法向中國(guó)客戶提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)。最近幾年，我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的廣度和深度不斷擴(kuò)展，外資銀行紛紛涌入中國(guó)市場(chǎng)。我國(guó)為外資銀行的發(fā)展提供了良好的外部發(fā)展環(huán)境，它們已初步形成在華經(jīng)營(yíng)格局，逐漸熟悉并融入到我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，外資銀行在專業(yè)背景及來(lái)源上有著多樣性和廣泛性的特征，我國(guó)銀行可以加強(qiáng)吸收和借鑒，建立起多元的銀行發(fā)展體系，從而從整體上提升我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

2 我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化進(jìn)程中存在的突出問(wèn)題

最近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化程度顯著提升，但是與知名的區(qū)域性銀行和國(guó)際性銀行相比還存在相當(dāng)差距。以下對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化進(jìn)程中的主要問(wèn)題進(jìn)行了分析。

2.1業(yè)務(wù)國(guó)際化存在的突出問(wèn)題

首先，國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，比重低。相關(guān)資料顯示，我國(guó)銀行本外幣增長(zhǎng)主要依靠本幣存款的增長(zhǎng)，外幣存款長(zhǎng)期處于負(fù)增長(zhǎng)狀況；同時(shí)，外幣存款在本外幣存款中所占的比重嚴(yán)重偏低，且這一趨勢(shì)正進(jìn)一步蔓延。由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展和國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展上失衡，國(guó)際業(yè)務(wù)水平亟待提升。其次，海外業(yè)務(wù)品種較為單一，客戶源十分有限。我國(guó)商業(yè)銀行海外分行主要負(fù)責(zé)提供拆放、貸款以及存匯兌業(yè)務(wù)，品種單一，經(jīng)營(yíng)模式陳舊，業(yè)務(wù)規(guī)模和品種較小，創(chuàng)新能力不足，難以滿足當(dāng)?shù)乜蛻舻男枨?，發(fā)展緩慢。

2.2機(jī)構(gòu)國(guó)際化存在的突出問(wèn)題

首先，在地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)的布局上較為單一。目前，包括中國(guó)銀行在內(nèi)的海外行網(wǎng)點(diǎn)多集中在少數(shù)一部分地區(qū)，很少有機(jī)構(gòu)設(shè)在金融中心城市。由此，我國(guó)海外銀行很難融入到國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，其發(fā)展空間十分有限。其次，機(jī)構(gòu)設(shè)立形式較為單一。中國(guó)商業(yè)銀行在海外設(shè)立機(jī)構(gòu)的一般模式和常用模式即建立全資子公司或者分行，嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行的國(guó)際化進(jìn)程。第一，受資金等因素的制約，網(wǎng)點(diǎn)不可能在一個(gè)市場(chǎng)設(shè)立多處，這就造成了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上的不足；第二，當(dāng)?shù)劂y行比我國(guó)的海外機(jī)構(gòu)更理解當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，因而在發(fā)展業(yè)務(wù)和拓展客戶方面有著顯著優(yōu)勢(shì)，這不利于我國(guó)商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展。

2.3管理國(guó)際化存在的突出問(wèn)題

首先，缺乏國(guó)際化戰(zhàn)略眼光。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)不斷進(jìn)行經(jīng)營(yíng)體制改革和創(chuàng)新，金融業(yè)積極順應(yīng)對(duì)外開(kāi)放的戰(zhàn)略要求，自此，銀行管理層才不得不轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)策略，被迫進(jìn)行銀行國(guó)際化。所以，我國(guó)商業(yè)銀行在制定未來(lái)發(fā)展計(jì)劃時(shí)缺乏戰(zhàn)略眼光和國(guó)際化構(gòu)想。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行的管理層不斷變更，戰(zhàn)略部署也具有極強(qiáng)的不穩(wěn)定性。其次，管理手段陳舊、落后。我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中缺乏有益經(jīng)驗(yàn)，管理手段和方式較為落后，在管理海外機(jī)構(gòu)時(shí)往往照搬國(guó)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)，缺乏實(shí)效性。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，我國(guó)商業(yè)銀行要不斷更新管理手段和方式。在人事制度上，國(guó)內(nèi)總行負(fù)責(zé)委派海外機(jī)構(gòu)的管理人員，人員定期會(huì)被調(diào)回，這不利于管理人員熟悉業(yè)務(wù)及環(huán)境，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展極為不利。

3 推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略部署

就實(shí)際情況而言，我國(guó)商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，開(kāi)拓廣闊的海外市場(chǎng)，是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，需要從各方面努力。

3.1進(jìn)一步建立并完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)

目前，我國(guó)商業(yè)銀行要大力開(kāi)拓海外市場(chǎng)，參與到激烈的國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，就要加快金融體制改革，建立并完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)。首先，明確劃分人員職責(zé)，保證運(yùn)作的規(guī)范，最大限度的發(fā)揮專門(mén)委員會(huì)及董事會(huì)的作用；監(jiān)事會(huì)積極監(jiān)督高級(jí)管理層及董事會(huì)的工作；經(jīng)營(yíng)管理層制定完善的經(jīng)營(yíng)策略并將其落到實(shí)處。其次，建立健全管理制度和各項(xiàng)規(guī)范，保證信息的公開(kāi)、透明，嚴(yán)格遵守市場(chǎng)規(guī)范，建立起現(xiàn)代化的銀行治理結(jié)構(gòu)。最后，進(jìn)一步完善激勵(lì)及約束制度，激發(fā)員工的工作熱情，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立起科學(xué)合理的薪酬管理制度，對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，實(shí)現(xiàn)薪酬、職務(wù)與考核的有機(jī)結(jié)合，形成良好的企業(yè)文化，為我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

3.2不斷提升機(jī)制再造能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力

首先，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和管理。我國(guó)商業(yè)銀行要充分發(fā)揮部門(mén)和業(yè)務(wù)的載體作用，堅(jiān)持權(quán)利的制約和平衡，建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。第一，在各商業(yè)銀行內(nèi)部要建立相對(duì)獨(dú)立的審計(jì)稽查部門(mén)；第二，設(shè)立部門(mén)組織結(jié)構(gòu)時(shí)堅(jiān)持權(quán)利的制約和平衡原則，使其相互約束、相互監(jiān)督；第三，將授權(quán)經(jīng)營(yíng)和等級(jí)管理滲透到業(yè)務(wù)部門(mén)和機(jī)構(gòu)；第四，建立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會(huì)。其次，改進(jìn)人才管理辦法。要加強(qiáng)人才引進(jìn)和培養(yǎng)力度，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置和組合，為銀行業(yè)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。同時(shí)，加強(qiáng)績(jī)效考核，完善績(jī)效評(píng)估體制，將員工個(gè)人薪酬與考核結(jié)果掛鉤，激發(fā)員工的工作積極性。最后，不斷提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力和水平。我國(guó)商業(yè)銀行要加快國(guó)際化進(jìn)程，就要加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和選擇上不斷努力。積極引進(jìn)貨幣市場(chǎng)類產(chǎn)品、外匯資金交易類產(chǎn)品以及貿(mào)易融資類產(chǎn)品等，同時(shí)，堅(jiān)持從銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力及經(jīng)營(yíng)水平出發(fā)，選擇符合我國(guó)國(guó)情的金融產(chǎn)品序列。

3.3積極融入國(guó)際市場(chǎng)的大潮，改進(jìn)境外機(jī)構(gòu)管理辦法

最近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行逐漸將分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)到各國(guó)際金融中心，所以銀監(jiān)會(huì)要積極履行自身職能，加強(qiáng)對(duì)中資銀行的管理。首先，要時(shí)刻將風(fēng)險(xiǎn)控制放在關(guān)鍵位置，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。中國(guó)商業(yè)銀行要不斷轉(zhuǎn)變管理方式，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)控制和防范意識(shí)，建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、檢測(cè)以及控制管理體系，做到權(quán)責(zé)明確，并嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事。其次，主動(dòng)學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)管理辦法和規(guī)則。在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，中國(guó)商業(yè)銀行要熟練掌握國(guó)際慣例，了解分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)法律，借鑒并學(xué)習(xí)知名區(qū)域性銀行及國(guó)際銀行的優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，能運(yùn)用國(guó)際慣例和國(guó)際規(guī)則維護(hù)自身合法權(quán)益，提高自身的監(jiān)管水平和管理能力，從而提升其國(guó)際地位。

3.4進(jìn)一步落實(shí)人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)人才的國(guó)際化

中國(guó)商業(yè)銀行要推動(dòng)國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)施，就要貫徹并落實(shí)人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略，充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢(shì)。實(shí)現(xiàn)人才的國(guó)際化，需要從兩方面著手：第一，培養(yǎng)國(guó)內(nèi)專業(yè)人才，既熟悉現(xiàn)代金融運(yùn)行規(guī)律，又充分掌握國(guó)際金融運(yùn)行規(guī)則；第二，加強(qiáng)人才的引進(jìn)，在全球范圍內(nèi)招聘優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理人。我國(guó)商業(yè)銀行要重視人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，從境外引進(jìn)先進(jìn)管理人才，他們一般具有良好的從業(yè)經(jīng)歷和專業(yè)知識(shí)，具有戰(zhàn)略性眼光，能為商業(yè)銀行的發(fā)展注入新鮮的血液和活力。只有這樣，我國(guó)商業(yè)銀行才能從根本上改變傳統(tǒng)的、落后的管理思想和經(jīng)營(yíng)理念，從而不斷提升其經(jīng)營(yíng)管理水平，從整體上推動(dòng)中國(guó)商業(yè)銀行的跨越式發(fā)展。

3.5積極面向全新的市場(chǎng)，確定新的戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)力，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展

在當(dāng)前的國(guó)際潮流下，我國(guó)商業(yè)銀行要開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)、拓展新業(yè)務(wù)，就要積極融入國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略中。而要有效實(shí)現(xiàn)國(guó)際化戰(zhàn)略發(fā)展要求，就要堅(jiān)持以下三個(gè)原則：第一，堅(jiān)持循序漸進(jìn)原則。我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)尚處于發(fā)展的初級(jí)階段，我們?cè)诎l(fā)展過(guò)程中要堅(jiān)持實(shí)事求是，有計(jì)劃、有步驟的開(kāi)發(fā)國(guó)際新業(yè)務(wù)。第二，區(qū)域發(fā)展原則。我國(guó)商業(yè)銀行在設(shè)立海外分行時(shí)要有意識(shí)的向金融中心傾斜，。盡管這些地區(qū)的金融管制政策較多，成本相對(duì)較高，但是在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中我們能夠主動(dòng)創(chuàng)新，吸收其先進(jìn)的金融管理經(jīng)驗(yàn)。第三，地域擴(kuò)展原則。我國(guó)商業(yè)銀行要在金融中心設(shè)立分行，及時(shí)了解最新金融信息，而且金融中心一般擁有較好的法制環(huán)境和制度，銀行方面承受的風(fēng)險(xiǎn)較小，有利于實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)。

4 結(jié)語(yǔ)

總而言之，我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)任重而道遠(yuǎn)。未來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行將不斷進(jìn)行改革和創(chuàng)新，提升其整體運(yùn)營(yíng)水平，從而為中國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

【參考文獻(xiàn)】

[1]李娟.略論商業(yè)銀行國(guó)際化營(yíng)銷[J].價(jià)值工程. 2013（23）.

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)信息披露

一、引言

中間業(yè)務(wù)是對(duì)商業(yè)銀行一些業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱，我國(guó)大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金、知識(shí)和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人和人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔(dān)保、租賃和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其英文為Intermediary Business，意為中介的、的業(yè)務(wù)，因此，又稱為中介業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)相比有鮮明的特點(diǎn)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要是指資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是以銀行發(fā)放貸款為主的業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行以吸收存款為主的業(yè)務(wù)，在這兩種業(yè)務(wù)中，銀行始終作為交易一方當(dāng)事人參與信用活動(dòng)；但是對(duì)于中間業(yè)務(wù)而言，銀行主要是在交易中起中介和的作用，而不直接成為信用活動(dòng)的一方。

二、問(wèn)題的提出及相關(guān)研究

與中間業(yè)務(wù)緊密相連的概念是表外業(yè)務(wù)，因此在這里不得不提一下表外業(yè)務(wù)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)所的規(guī)定，銀行表外業(yè)務(wù)分為廣義和狹義：狹義的表外業(yè)務(wù)是指銀行從事的, 按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債表但能改變當(dāng)期損益及營(yíng)運(yùn)資金的業(yè)務(wù)，通常包括那些雖不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映, 但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)，即或有債權(quán)、債務(wù)類表外業(yè)務(wù)；廣義的表外業(yè)務(wù)泛指所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，包括金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)即那些只能為銀行帶來(lái)服務(wù)性收人而不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)的業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。一般認(rèn)為中間業(yè)務(wù)包括表外業(yè)務(wù)。

從表外業(yè)務(wù)的提法就可以知道，中間業(yè)務(wù)是不太容易進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的。許多中間業(yè)務(wù)都難以在表內(nèi)得到準(zhǔn)確的披露，尤其對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)很大的中間業(yè)務(wù)，除衍生金融工具之外，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債表還難以確認(rèn)并準(zhǔn)確地反映出與其相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和收益等信息。這樣就會(huì)造成資產(chǎn)負(fù)債表反映的信息失真，投資者難以據(jù)其做出正確的決策。

從近年來(lái)銀行中間業(yè)務(wù)的實(shí)際的發(fā)展趨勢(shì)和相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度的完善程度來(lái)的角度來(lái)看，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)這個(gè)問(wèn)題引起足夠的重視。自上個(gè)世紀(jì)八十年代以來(lái)，西方國(guó)家的商業(yè)銀行中介服務(wù)性的業(yè)務(wù)的品種越來(lái)越多，其特別表現(xiàn)在衍生金融工具交易的品種增多、業(yè)務(wù)量加大。例如美國(guó)的J.P.摩根銀行，衍生金融工具的業(yè)務(wù)量占中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量的比重達(dá)97%，大通銀行衍生金融工具交易的業(yè)務(wù)量已占中間業(yè)務(wù)的96.5%，英國(guó)的巴克萊銀行也超過(guò)90%，中間業(yè)務(wù)在美國(guó)發(fā)展尤其迅速，其中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重占到60%以上。在我國(guó)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)自改革開(kāi)放以來(lái)才真正得到發(fā)展，目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平與國(guó)外相比仍很低，主要的現(xiàn)狀為：現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)中還是傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)占多數(shù)；中間業(yè)務(wù)的收益水平不高；不同地區(qū)發(fā)展參差不齊。但畢竟衍生金融工具、擔(dān)保類業(yè)務(wù)以及承諾類業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)在我國(guó)也在開(kāi)展，而且隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，必將有更多具有高風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)品種會(huì)被開(kāi)發(fā)出來(lái)。如果對(duì)這些中間業(yè)務(wù)沒(méi)有恰當(dāng)?shù)墓芾硎侄?，這些業(yè)務(wù)可能給商業(yè)銀行帶來(lái)災(zāi)難性的后果。所以，中間業(yè)務(wù)正日益受到監(jiān)管部門(mén)和投資者的關(guān)注。

FASB在1996年之后相繼出臺(tái)了許多準(zhǔn)則和規(guī)章較細(xì)致地規(guī)范對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管。在我國(guó)，中間業(yè)務(wù)也逐漸受到重視，從2000年開(kāi)始，我國(guó)相繼了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《商業(yè)銀行信息披露辦法》等對(duì)中間業(yè)務(wù)及其披露予以規(guī)范。這些制度雖然對(duì)主要的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目及其披露方式作了原則性規(guī)定，但仍忽略了一些中間業(yè)務(wù)，而且這些制度的可操作性和約束性都存在缺陷。此外，我國(guó)也沒(méi)有針對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。商業(yè)銀行有自己的特殊業(yè)務(wù)，但現(xiàn)今的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求商業(yè)銀行使用與企業(yè)一樣的規(guī)則，而這些規(guī)則并很少有涉及銀行特有工具和業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。這勢(shì)必使商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表不能準(zhǔn)確的反應(yīng)出商業(yè)銀行真正的財(cái)務(wù)狀況。

如果將中間業(yè)務(wù)逐漸納入財(cái)務(wù)報(bào)告主體進(jìn)行確認(rèn)、列報(bào)，這將提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露的充分性和有用性，有利于幫助投資者、債務(wù)人、監(jiān)管者等利益相關(guān)者做出正確的決策，也有助于商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行有效地管理，規(guī)避相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行營(yíng)業(yè)的順利進(jìn)行，同時(shí)，準(zhǔn)確地反映出商業(yè)銀行中間的財(cái)務(wù)信息，還有助于商業(yè)銀行的監(jiān)管者對(duì)整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行有效地監(jiān)管，保證金融秩序的穩(wěn)定。

三、結(jié)束語(yǔ)

中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息披露，對(duì)于強(qiáng)化金融監(jiān)管，方便銀行經(jīng)營(yíng)者管理，保護(hù)存款人、投資者和其他利益相關(guān)者的合法利益都具有重要的意義。另人欣慰的是，在我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》頒布以后，特別是在我國(guó)開(kāi)放金融市場(chǎng)以后，我國(guó)相關(guān)部門(mén)為中間業(yè)務(wù)的信息披露頒布了不少的制度規(guī)定，同時(shí)也借鑒國(guó)際的相關(guān)規(guī)定，對(duì)推動(dòng)中間業(yè)務(wù)信息披露的發(fā)展起了重要作用，國(guó)內(nèi)外的研究理論也不斷創(chuàng)新，相信在不久的將來(lái)，中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息必定會(huì)得到更全面的披露。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題改進(jìn)措施

從2007年開(kāi)始，我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行登上了歷史的舞臺(tái)，各家商業(yè)銀行紛紛成立私人銀行，私人銀行業(yè)務(wù)也日漸增多。我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的一種全新的現(xiàn)象。因此，無(wú)論從法律手段上，還是從商業(yè)手段上，商業(yè)銀行私人銀行的監(jiān)管還都是處于摸索階段，各方面控制風(fēng)險(xiǎn)的手段尚不健全。為此，研究和探索商業(yè)銀行私人銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于制定和完善我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管制度，保證金融的安全，具有非常重要的意義。

一、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征

從商業(yè)銀行私人銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、客戶群和經(jīng)營(yíng)方式來(lái)看，其風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)高，因此在監(jiān)管過(guò)程中就需要認(rèn)真分析商業(yè)銀行私人銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)特征，認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的復(fù)雜性和嚴(yán)重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。通常來(lái)講，我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具備下列特征：

(一)風(fēng)險(xiǎn)的多元性、復(fù)雜性

私人銀行業(yè)務(wù)不是普通的理財(cái)業(yè)務(wù)，它是通過(guò)個(gè)性化的服務(wù)，為特殊客戶（具有高凈資產(chǎn)值的個(gè)人）提供個(gè)人資產(chǎn)服務(wù)，為私人資產(chǎn)的價(jià)值保駕護(hù)航。私人銀行的金融產(chǎn)品種類相當(dāng)復(fù)雜“其內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣、現(xiàn)金管理、繼承人教育安排等?！睒I(yè)務(wù)的多元化勢(shì)必導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的多元性，再加上各種風(fēng)險(xiǎn)之間互相交叉、互相抵補(bǔ)，使本來(lái)就相當(dāng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)源變得更加復(fù)雜。

(二)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大

越是復(fù)雜的事物，其存在的問(wèn)題就越多。私人銀行也是如此，其業(yè)務(wù)的多元性和復(fù)雜性，決定了私人銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性大。再加上我國(guó)私人銀行屬于剛剛開(kāi)發(fā)的銀行業(yè)務(wù)，其內(nèi)部管理措施和相關(guān)法律尚不健全，這就導(dǎo)致私人銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的能力低，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)多。

(三)風(fēng)險(xiǎn)的難預(yù)測(cè)性、難計(jì)量性

由于私人銀行所涉及到的業(yè)務(wù)非常多，并且相當(dāng)復(fù)雜，客戶的資料無(wú)法完全掌握等因素，就會(huì)導(dǎo)致私人銀行對(duì)將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，甚至還會(huì)發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)，而這些新的風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，所造成的損失由于缺乏相對(duì)應(yīng)的計(jì)量方法而無(wú)法計(jì)量。

二、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問(wèn)題

(一)商業(yè)銀行私人銀行缺乏完善的法律監(jiān)管體系

無(wú)論從我國(guó)的法律體系上，還是在銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)管理?xiàng)l例上，對(duì)于商業(yè)銀行私人銀行，我國(guó)還沒(méi)有相對(duì)比較完善的監(jiān)管體系。因此，私人銀行在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的過(guò)程中只能參考商業(yè)銀行在其他理財(cái)業(yè)務(wù)上的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但是，私人銀行和商業(yè)銀行的其他理財(cái)業(yè)務(wù)有很大的不同，硬性地將監(jiān)管其他理財(cái)業(yè)務(wù)的原則和條例套在私人銀行業(yè)務(wù)上，將會(huì)造成很大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的其他相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品管理的相關(guān)規(guī)定只是針對(duì)銀行的一種產(chǎn)品，一種風(fēng)險(xiǎn)制定的，可以規(guī)避該產(chǎn)品、該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的危害，而私人銀行的特點(diǎn)注定了這些相關(guān)規(guī)定在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)效性。

(二)商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管混亂

盡管商業(yè)銀行私人銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)上的監(jiān)管隸屬于銀監(jiān)會(huì)，但是，從實(shí)際的操作過(guò)程來(lái)看，對(duì)于私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管卻存在政出多門(mén)的現(xiàn)象。私人銀行要想開(kāi)展業(yè)務(wù)必須得到不同監(jiān)管部門(mén)審批，如果有一個(gè)部門(mén)不能通過(guò)，那么這項(xiàng)業(yè)務(wù)就得不到開(kāi)展。在審批過(guò)程中，由于監(jiān)管部門(mén)的交叉管理，這樣就會(huì)造成有的內(nèi)容多單位重復(fù)管理，有的內(nèi)容沒(méi)有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)中處處受限或者逃避監(jiān)管等現(xiàn)象的發(fā)生，從而導(dǎo)致私人銀行業(yè)務(wù)混亂。

(三)商業(yè)銀行私人銀行不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)與國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)越來(lái)越頻繁，這樣就給私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。特別是在美國(guó)金融危機(jī)和歐債危機(jī)造成世界經(jīng)濟(jì)劇烈波動(dòng)和金融投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高的情況下，缺乏業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的私人銀行必然要遭受到強(qiáng)大的沖擊。

三、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的改進(jìn)措施

(一)大力加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系建設(shè)

要想保證我國(guó)私人銀行的良性發(fā)展，必須加大有關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。要加大有關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)則的制定，要認(rèn)真研究當(dāng)前金融形勢(shì)，參考私人銀行在運(yùn)作過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并認(rèn)真分析西方先進(jìn)國(guó)家私人銀行在商業(yè)運(yùn)作過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)，以及相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)則。在全面分析的基礎(chǔ)上建立適合我國(guó)國(guó)情，適合規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系。

(二)規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管

規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，必須改變政出多門(mén)的現(xiàn)狀，擴(kuò)大證監(jiān)會(huì)對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的范圍。在對(duì)私人銀行的業(yè)務(wù)管理和審批上，要給予證監(jiān)會(huì)相對(duì)應(yīng)的權(quán)利，以便證監(jiān)會(huì)完成對(duì)私人銀行進(jìn)行監(jiān)管。這樣就不至于出現(xiàn)重復(fù)管理和真空管理的現(xiàn)象，使私人銀行業(yè)務(wù)更加規(guī)范。

(三)大力加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)

加強(qiáng)商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管體制建設(shè)，首先必須認(rèn)真分析業(yè)務(wù)特點(diǎn)，查找業(yè)務(wù)存在的漏洞或者風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后在參考相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定相關(guān)措施，從而強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)過(guò)程中，還要大力加強(qiáng)內(nèi)部控制制度、個(gè)人征信體制、私人賬戶等方面的建設(shè)等。同時(shí)，在私人銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中，私人銀行要規(guī)范自己的行為，嚴(yán)格按照規(guī)則辦事。

(四)加大市場(chǎng)研究力度

為適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化，私人銀行要加大市場(chǎng)研究力度，摸清市場(chǎng)動(dòng)向，從而避免受到?jīng)_擊，造成損失。私人銀行要建立專門(mén)的市場(chǎng)研究團(tuán)隊(duì)，對(duì)國(guó)內(nèi)外的相關(guān)信息，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家的金融信息進(jìn)行認(rèn)真的研究，并寫(xiě)出可行性的報(bào)告，從而保證私人銀行能夠有效地應(yīng)對(duì)來(lái)自外部經(jīng)濟(jì)體的沖擊。

總之，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的今天，商業(yè)銀行私人銀行要想獨(dú)立運(yùn)行是不可能的，必然要受到來(lái)自于各個(gè)方面的沖擊。為此，商業(yè)銀行私人銀行必須認(rèn)真研究市場(chǎng)特征，制定相關(guān)措施，只有這樣，才能加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管能力，才能保證商業(yè)銀行私人銀行的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]喻旭蘭,董小星.中國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管方案設(shè)計(jì).廣東金融學(xué)院學(xué)報(bào).2011.01