時(shí)間：2023-05-23 09:01:13
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分析，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、登封旅游業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）旅游發(fā)展形成了新的機(jī)制和格局。
為了更好的實(shí)施“旅游立市”戰(zhàn)略，登封市根據(jù)旅游業(yè)發(fā)展的客觀需要，以創(chuàng)建中國(guó)優(yōu)秀旅游城市為契機(jī)，制定出臺(tái)了《登封促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策》等一系列文件，編制了《關(guān)于加大發(fā)展旅游業(yè)的意識(shí)》、《登封市旅游業(yè)“十二五”計(jì)劃》。登封市領(lǐng)導(dǎo)還經(jīng)常親臨旅游景區(qū)一線調(diào)查研究，召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)，聽(tīng)取旅游部門匯報(bào)，現(xiàn)場(chǎng)解決發(fā)展中的實(shí)際問(wèn)題。財(cái)政、土地、公安、工商、建設(shè)、園林、交通、文化等部門紛紛制定了支持旅游業(yè)發(fā)展的具體措施。嵩山旅游業(yè)已初步形成了政府主導(dǎo)、部門聯(lián)動(dòng)、全民參與的大旅游格局。
（二）旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)實(shí)現(xiàn)了新突破。
登封市相繼進(jìn)行了“城區(qū)改造，景區(qū)建設(shè)，旅游配套設(shè)施完善”三大項(xiàng)目，努力提高了綜合接待能力。新修和改造各級(jí)公路和登山步道70余條160余公里，并開(kāi)通了8條總長(zhǎng)54.8公里的旅游道路，擴(kuò)寬改造了登少公路，新建改建了11條總長(zhǎng)54.2公里景區(qū)登山步道。目前，嵩山已基本形成了景區(qū)成片、景點(diǎn)連線、縱橫貫通、上下循環(huán)的旅游網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，鄭州、洛陽(yáng)、許昌至少林旅游高速公路已全線貫通，這為登封旅游事業(yè)的發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。
（三）旅游資源開(kāi)發(fā)取得了新成果。
在旅游資源開(kāi)發(fā)方面，按照“樹(shù)立精品意識(shí)，突出文化特色，對(duì)旅游產(chǎn)品進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整”的工作方針，對(duì)嵩山的旅游資源進(jìn)行了整合優(yōu)化。目前，已形成了以突出禪宗祖庭、武林圣地為特色的少林景區(qū)；以突出源遠(yuǎn)流長(zhǎng)的道教文化為特色的中岳廟景區(qū)；以突出儒家文化特色的嵩陽(yáng)書(shū)院景區(qū)，以突出奇山異石、險(xiǎn)峻秀美自然風(fēng)光特色的三皇寨景區(qū)；以突出中華古代科技文明為特色的觀星臺(tái)景區(qū)和以突出山水交融的瀑布景觀為特色的盧崖瀑布景區(qū)等六大景區(qū)，形成了“佛、儒、道共存，山、水、林交融”的獨(dú)特的嵩山旅游特色。在旅游線路的組合方面，開(kāi)發(fā)了以突出“文物之鄉(xiāng)”為內(nèi)容的考古游，以登山攬勝為內(nèi)容的登山游，以“五世同堂”地質(zhì)構(gòu)造為內(nèi)容的地質(zhì)游，以展示佛、道、儒三教為內(nèi)容的宗教游，以領(lǐng)略中華古代天文科技文明為內(nèi)容的天文游，以少林武術(shù)為主要內(nèi)容的武術(shù)游。各類線路內(nèi)涵豐富，特色明顯，能滿足不同地域、不同文化層次、不同游覽目的的需求。
（四）景區(qū)旅游環(huán)境發(fā)生了新變化。
1、全面完成少林景區(qū)拆遷整建工作。目前，少林景區(qū)“深山藏古寺，碧溪鎖少林”的優(yōu)美意境已初步顯現(xiàn)。
2、整修了少林寺院。針對(duì)少林寺院部分建筑急待整修的情況，登封請(qǐng)敦煌研究院、清華大學(xué)研究院、河南大學(xué)古建筑研究院等高等設(shè)計(jì)單位對(duì)少林景區(qū)的整修工程進(jìn)行了專心研究、設(shè)計(jì)后按照修舊如舊的原則對(duì)寺院內(nèi)的殿堂、壁畫、碑刻、古樹(shù)等設(shè)施進(jìn)行了整修保護(hù)，整修工程已全部完成，總投資達(dá)4000余萬(wàn)元。千年古剎又恢復(fù)了原來(lái)的歷史風(fēng)貌。
3、嵩陽(yáng)書(shū)院、中岳廟景區(qū)投資6000萬(wàn)元，對(duì)景區(qū)進(jìn)行大規(guī)模的整治改造，使景區(qū)環(huán)境和景區(qū)品位大大提高。四是隨著旅游基礎(chǔ)設(shè)施的完善，登封太室山景區(qū)、三皇寨景區(qū)的面貌發(fā)生了翻天覆地的變化，已逐步成為嵩山地區(qū)的旅游熱點(diǎn)。
二、登封旅游業(yè)存在的問(wèn)題
（一）旅游業(yè)觀念的滯后及旅游的“淺表層次”
多年來(lái)，登封旅游業(yè)發(fā)展取得了一些成績(jī)，但是在發(fā)展過(guò)程中也存在一些急需解決的問(wèn)題。
1、資金問(wèn)題。近幾年，省、鄭州市對(duì)登封的旅游發(fā)展給予了極大的幫助和支持，為登封的旅游發(fā)展解決了不少困難和問(wèn)題。以少林景區(qū)為例，幾年以來(lái)，登封已經(jīng)先后投入近3億多元用于景區(qū)拆遷建設(shè)。但是，按照景區(qū)規(guī)劃，少林景區(qū)建設(shè)全面完工還需2億元左右。這僅靠登封自身的力量是難以解決的，因此，資金問(wèn)題仍是制約登封旅游發(fā)展的一大瓶頸。
2、景區(qū)協(xié)調(diào)管理問(wèn)題。由于歷史原因，登封景區(qū)分屬不同部門管理。如少林寺屬佛教、中岳廟屬道教，分別由寺院和廟院內(nèi)部自主管理。由于宗教工作的特殊性，協(xié)調(diào)起來(lái)有一定的難度，出現(xiàn)了景區(qū)建設(shè)、管理不協(xié)調(diào)、不銜接的問(wèn)題，影響了景區(qū)的良性協(xié)調(diào)發(fā)展。
3、旅游資源整合力度不夠。雖然登封旅游起步較早，但登封旅游景區(qū)（點(diǎn)）經(jīng)營(yíng)意識(shí)嚴(yán)重滯后，現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)促銷理念薄弱，旅游資源利用率較低，不能借助先進(jìn)的促銷手段對(duì)旅游資源進(jìn)行整合，從而實(shí)現(xiàn)資源共享，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，和諧發(fā)展。
（二）景區(qū)建設(shè)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和系統(tǒng)性、一貫性
作者：安玉琢 杜云飛 連建新
摘 要：在高校超常規(guī)發(fā)展、大規(guī)模舉債辦學(xué)、快速擴(kuò)張的同時(shí)，高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益突現(xiàn)。本文從高校貸款發(fā)展帶來(lái)的危害從發(fā)，分析了高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類及其危害、貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并從思想上構(gòu)筑貸款風(fēng)險(xiǎn)的防線、管理上增強(qiáng)貸款資金的使用效益、制度上保證貸款資金的安全性等方面提出了防范高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
關(guān)鍵詞：高等學(xué)校；貸款風(fēng)險(xiǎn)；防范措施
1999年以來(lái)的高校擴(kuò)招政策直接導(dǎo)致了各高校的巨大經(jīng)費(fèi)需求，在財(cái)政撥款和學(xué)生收費(fèi)有限的情況下，各個(gè)高校爭(zhēng)相向銀行借款，走上了舉債發(fā)展之路。從短期看，高校貸款在一定程度上緩解了擴(kuò)招中的資金短缺問(wèn)題，但貸款是需要還本付息的，如不能按時(shí)歸還，高校必定會(huì)面臨償債危機(jī)，為避免由此給高校帶來(lái)重大損失。高校應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)的巨大危害，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的研究，采取切實(shí)可行的合理措施控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
一、高校貸款風(fēng)險(xiǎn)及其危害
高校舉債發(fā)展，一旦不能償還到期債務(wù)，將陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，產(chǎn)生嚴(yán)重的不良后果：
1、出現(xiàn)財(cái)務(wù)支付困難，進(jìn)而陷入辦學(xué)困境
新的《高等教育法》明確規(guī)定：“高等學(xué)校自批準(zhǔn)之日起取得法人資格”，“高校的校長(zhǎng)，為高等學(xué)校的法定代表人。高等學(xué)校在民事活動(dòng)中作為獨(dú)立的法人實(shí)體，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)”?？梢?jiàn)，貸款籌資是高校選擇的權(quán)利，同樣到期還本付息也是高校應(yīng)盡的義務(wù)。貸款到期不能償還債務(wù)，須承擔(dān)民事責(zé)任，使高校背上債務(wù)包袱，陷入辦學(xué)困難的境地，并可能引發(fā)銀行訴訟。
2、造成投資閑置浪費(fèi)
由于市場(chǎng)規(guī)律、辦學(xué)規(guī)律及銀行信貸體制的制約，盡管政府部門對(duì)擴(kuò)招貸款予以關(guān)照與扶持，高校急劇膨脹的投資仍出現(xiàn)了資金難以為繼的問(wèn)題，造成基建投資難以按進(jìn)度施工，或基礎(chǔ)設(shè)施投資雖已完成，但由于教學(xué)相關(guān)設(shè)施不配套以及高昂的收費(fèi)，造成基礎(chǔ)設(shè)施使用率低。
3、教學(xué)質(zhì)量下降
教學(xué)質(zhì)量是各級(jí)各類學(xué)校的生命線，最近幾年，由于連續(xù)擴(kuò)招，致使生均校園面積、生均圖書(shū)擁有量、生均教學(xué)儀器設(shè)備臺(tái)件數(shù)等下降，再加上師資力量不能同步增長(zhǎng)，甚至?xí)霈F(xiàn)因資金短缺致使教職工福利下降進(jìn)而引致優(yōu)秀教師（尤其是骨干教師，學(xué)科帶頭人等）流失，現(xiàn)有教師滿負(fù)荷工作得不到知識(shí)更新而使教育質(zhì)量下降，科研能力減弱，導(dǎo)致最后培養(yǎng)出的學(xué)生名不符實(shí)，就業(yè)能力降低，其后果必然導(dǎo)致學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)受損、生源短缺等。
如果出現(xiàn)這些后果，不僅會(huì)對(duì)高校的發(fā)展造成嚴(yán)重，而且也影響著當(dāng)前和未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二、貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析
導(dǎo)致高校出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有：
1、政府對(duì)高等教育投入不足
高等教育事業(yè)發(fā)展過(guò)快，而政府對(duì)教育投入不足，是造成過(guò)度貸款，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。近年來(lái)，無(wú)論是國(guó)家還是地方財(cái)政對(duì)高校教育經(jīng)費(fèi)的投入雖然年年增加，但增幅不大。根據(jù)2005年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》有關(guān)資料顯示，我國(guó)對(duì)教育事業(yè)投入的財(cái)政撥款占總體教育經(jīng)費(fèi)的比重，從1999年68.3%到2003年62.2% ，平均年下降1.5個(gè)百分點(diǎn)。高等教育發(fā)展速度之快是有目共睹的，從1999年到2003年短短5年時(shí)間，普通高校在校大學(xué)生數(shù)增長(zhǎng)153%。因此，政府財(cái)政對(duì)高等教育的投入在短期內(nèi)不可能有較大幅度的增長(zhǎng)，靠政府增加投入緩解貸款壓力是不現(xiàn)實(shí)的。
2、用于償還貸款的增量收入不大
擴(kuò)招給高校帶來(lái)了學(xué)生學(xué)費(fèi)，住宿費(fèi)收入的增加，但增加的收入并不能完全用于建設(shè)和發(fā)展，有相當(dāng)一部分要用于滿足學(xué)校由于學(xué)生數(shù)量的增加而同步增長(zhǎng)的對(duì)教學(xué)教輔設(shè)施設(shè)備以及師資隊(duì)伍建設(shè)方面經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)的需求，用于高校由于內(nèi)部管理體制改革而增加的成本，例如校內(nèi)崗位津貼的實(shí)行、人才戰(zhàn)略的實(shí)施、內(nèi)涵建設(shè)的提高等等。因此，高校事業(yè)費(fèi)收入的增量部分用于還貸的比例是有限的。
3、貸款使用管理不科學(xué)
高校追求辦學(xué)規(guī)模擴(kuò)張，建設(shè)項(xiàng)目多缺乏科學(xué)的可行性論證，加之對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的過(guò)于樂(lè)觀估計(jì)，造成建設(shè)規(guī)模大，資金投入多；工程建設(shè)工期長(zhǎng)，基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不健全，貸款使用管理不規(guī)范，出現(xiàn)挪用或流失現(xiàn)象；為滿足建設(shè)資金需求，提供銀行假貸款資料，謊報(bào)結(jié)余資金，夸大實(shí)際償債能力，造成資金缺口過(guò)大。
三、防范高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
1、從思想上構(gòu)筑貸款風(fēng)險(xiǎn)的防線
（1）樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和政績(jī)觀
高校在快速發(fā)展的機(jī)遇面前，要按照“十六大”精神的要求，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀和政績(jī)觀。既要積極利用銀行貸款，實(shí)現(xiàn)學(xué)校的快速發(fā)展，又要正確處理好眼前與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要與實(shí)際經(jīng)濟(jì)承受能力的關(guān)系，堅(jiān)持量力而行，確保穩(wěn)健發(fā)展，摒棄盲目跟從的意識(shí)。
（2）樹(shù)立資金的成本觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
長(zhǎng)期以來(lái) ，高等學(xué)校屬于事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)主要是政府財(cái)政撥款，預(yù)算要求量入為出，收支平衡。在這種情況下，財(cái)政撥款無(wú)償使用，根本不用去考慮風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，缺乏資金成本觀念和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。貸款資金不是財(cái)政資金而是學(xué)校的負(fù)債，它的數(shù)量隨時(shí)間滾動(dòng)而增長(zhǎng)。所以高校的管理人員必須更新觀念，在充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與收益的關(guān)系基礎(chǔ)上，制定最優(yōu)的財(cái)務(wù)決策。
2、從管理上增強(qiáng)貸款資金的使用效益
（1）優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)
高校貸款發(fā)展要綜合考慮和分析各種籌資渠道和籌資方式的資金成本，研究各種資金來(lái)源的構(gòu)成，以求取得籌資方式的最優(yōu)組合，達(dá)到綜合成本最低。高校應(yīng)根據(jù)借款的數(shù)額，借款期限，貸款利率的大小來(lái)選擇不同的籌資方式，如:向銀行借款、發(fā)行高校債券、外國(guó)政府貸款、引進(jìn)外資等，努力降低資金成本。同時(shí)，對(duì)貸款的時(shí)機(jī)和資金需要量進(jìn)行分析，正確分析貸款資金的期限結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況和償還能力，將長(zhǎng)期、中期、短期貸款有效的結(jié)合起來(lái)。
（2）對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證
投資方向的正確與否，項(xiàng)目評(píng)估、可行性研究報(bào)告對(duì)投資控制具有決定性作用，是投資決策的重要依據(jù)。因此，要對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查分析、比較，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，做出科學(xué)的論證，使項(xiàng)目在技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)上合理、實(shí)施上可行，為項(xiàng)目投資決策提供可靠依據(jù)。
（3）制定切實(shí)可行的還貸計(jì)劃
高校在貸款前要制定嚴(yán)密的還款規(guī)劃，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行還貸方案。同時(shí)，要把還貸資金納入財(cái)務(wù)預(yù)算管理，以保證每年的還貸資金來(lái)源。
（4）嚴(yán)格控制貸款使用范圍
教育部規(guī)定，銀行貸款資金一般只能用于基本建設(shè)和公共設(shè)施建設(shè)。主要有：教學(xué)科研設(shè)施建設(shè)，主要用于教學(xué)樓、圖書(shū)館、實(shí)驗(yàn)樓、教學(xué)、科研設(shè)備的建設(shè)和購(gòu)置。后勤設(shè)施建設(shè):主要是教職工、學(xué)生的吃、住、活動(dòng)場(chǎng)所。不可用于日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，更不可以用于職工集體福利改善。
3、從方法上完善貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）科學(xué)合理的確定貸款規(guī)模
學(xué)校財(cái)力承受債務(wù)負(fù)擔(dān)的能力是有限的，如果貸款規(guī)模過(guò)大，就會(huì)影響學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，加大學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成學(xué)校發(fā)展的負(fù)面影響；貸款數(shù)額太小又解決不了問(wèn)題，無(wú)異于杯水車薪，所以貸款的額度一定要適宜。
依據(jù)學(xué)校貸款承受能力和資金成本，可利用貸款測(cè)算模型來(lái)計(jì)算貸款規(guī)模。目前，高校收入來(lái)源主要有:教育經(jīng)費(fèi)撥款、教育事業(yè)收入（在校學(xué)生的學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)收入、科研收入）、校辦產(chǎn)業(yè)收入和其他收入等。而學(xué)?？捎糜谶€貸的資金主要是教育事業(yè)收入中的學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)收入，而且學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)能用于還貸的部分一般不能超過(guò)總額的45%?？筛鶕?jù)下式可計(jì)算貸款總額：
學(xué)生人數(shù)×年學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×還貸比例=每年還貸金額
如果貸款利率i已知，N為貸款期限，則可以用貸款總額度=每年還貸金額×（P/A，i，N）來(lái)計(jì)算貸款規(guī)模。
在具體計(jì)算時(shí)，應(yīng)考慮到各高校的實(shí)際情況，合理確定年可還貸數(shù)額、貸款方式、貸款期限等。此外貸款額度最高不應(yīng)超過(guò)項(xiàng)目建設(shè)總投資的70%。
（2）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就是在高?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)上，設(shè)置相關(guān)量化指標(biāo)，分析和評(píng)價(jià)學(xué)校辦學(xué)資金使用的合理程度、財(cái)務(wù)管理水平和真實(shí)財(cái)力情況，及時(shí)揭示隱性問(wèn)題，對(duì)潛在的財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)及連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警預(yù)報(bào)。
按目前的學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及高校自身的特點(diǎn)，可用以下幾個(gè)指標(biāo)判斷高校的貸款風(fēng)險(xiǎn):
（1）修正的資產(chǎn)負(fù)債率，其數(shù)值上等于年預(yù)計(jì)還貸額/可用于還貸的資產(chǎn)總額，因?yàn)榕c企業(yè)不同，高校的很多資產(chǎn)是不能用來(lái)還債的，比如用財(cái)政撥款構(gòu)建的教學(xué)樓屬于國(guó)家財(cái)產(chǎn)，是受法律保護(hù)的。
（2）生均貸款額，由于高校的還貸渠道主要來(lái)源是學(xué)生收費(fèi)，學(xué)費(fèi)高低決定還貸能力高低，學(xué)費(fèi)的多少取決于學(xué)生的人數(shù)和收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，因此貸款額度與學(xué)生人數(shù)之間建立一個(gè)對(duì)應(yīng)關(guān)系能較客觀的顯示出貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
（3）學(xué)費(fèi)收入負(fù)債比率，其數(shù)值等于負(fù)債總額除以學(xué)費(fèi)收入總額，反應(yīng)學(xué)費(fèi)收入對(duì)貸款的保障程度。
本文所確定的風(fēng)險(xiǎn)警戒線是在參考眾多理論文獻(xiàn)及高校的實(shí)踐數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，得出的綜合經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。具體到某個(gè)高校，按照各個(gè)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)警戒線計(jì)算出的某一風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域貸款額可能會(huì)出現(xiàn)較大差距，此時(shí)，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)采用某一風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域中的最低上限值，作為該區(qū)域的貸款上限額度，來(lái)判斷和控制高校的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
總之，貸款辦學(xué)是高校適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，在正面效應(yīng)值得肯定的同時(shí)，負(fù)面效應(yīng)更不容忽視，因此，必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理地控制和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，才能促進(jìn)高校各項(xiàng)事業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：廣州 中等收入陷阱 風(fēng)險(xiǎn) 思路建議
“中等收入陷阱”（middle income trap）是世界銀行總結(jié)拉美一些國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)時(shí)提出的概念，是指當(dāng)一個(gè)國(guó)家的人均收入達(dá)到中等水平后，由于不能順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力不足，最終出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)停滯的一種狀態(tài)（李揚(yáng)，2011）。“中等收入陷阱”不僅僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)問(wèn)題，更是一種社會(huì)現(xiàn)象，既是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“負(fù)效應(yīng)”，又是一個(gè)國(guó)家和地區(qū)進(jìn)入中等收入之后出現(xiàn)的“發(fā)展悖論”。
廣州面臨“中等收入陷阱”的風(fēng)險(xiǎn)與可能性分析
（一）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放慢且固定資產(chǎn)投資乏力
2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，廣州經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，繼2009年大力推進(jìn)和實(shí)施各種措施的“保增長(zhǎng)”后，“十一五”期末（2010年），國(guó)民生產(chǎn)總值和地方財(cái)政一般預(yù)算收入有所回升。但進(jìn)入“十二五”以后，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)開(kāi)始滑落（見(jiàn)表1）。國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)使廣州面臨“中等收入陷阱”的風(fēng)險(xiǎn)與可能性加大，即使沒(méi)有發(fā)生國(guó)際金融危機(jī)，由于正處在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展轉(zhuǎn)型期，廣州也有可能面臨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，投資增長(zhǎng)乏力的窘境。
（二）城鄉(xiāng)發(fā)展差距過(guò)大及居民收入分化嚴(yán)重
國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，城鄉(xiāng)發(fā)展差距控制在1.5∶1的范圍內(nèi)相對(duì)合理，2012年廣州城鄉(xiāng)居民收入差距比為2.27∶1（見(jiàn)圖1）。雖然廣州的經(jīng)濟(jì)總量位列全國(guó)三甲，但廣州的城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展差距依然比較明顯，北部山區(qū)農(nóng)村發(fā)展依然落后，農(nóng)民生活水平提高緩慢，扶貧開(kāi)發(fā)任務(wù)繁重。
（三）居民收入和就業(yè)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)慢于GDP增速
從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般規(guī)律來(lái)看，城市居民人均可支配收入增長(zhǎng)速度如果高于GDP增長(zhǎng)速度，則表明經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果更多地體現(xiàn)在居民福利水平及生活質(zhì)量提升上，反之則表明經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)沒(méi)有讓居民從中得到實(shí)惠，是一種“虛假的繁榮”。從圖2可以看出，2001-2012年中，除個(gè)別年份外，廣州GDP增速都高于城市居民人均可支配收入增速。
（四）出口形勢(shì)不容樂(lè)觀致依賴外資拉動(dòng)模式受到挑戰(zhàn)
改革開(kāi)放后，廣州大力發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，商品出口總額在2003年到國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)前，一直呈現(xiàn)20%以上的高增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，增長(zhǎng)出現(xiàn)回落，2009年增速同比下降12.86%，2011、2012年持續(xù)下降（見(jiàn)表2）。廣州出口商品總額和外商實(shí)際投資的下降趨勢(shì)，使廣州依賴外資拉動(dòng)的發(fā)展模式受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
（五）居民勞動(dòng)報(bào)酬過(guò)低而政府所得過(guò)高
從表3可以看出：2011年廣州初次分配中勞動(dòng)者報(bào)酬比重為44.4%，比北京市低4.8%；政府所得生產(chǎn)稅凈額比重為16.4%，分別比北京、上海高3%、4.4%。廣州政府收入增速快，是以居民或企業(yè)收入比重下降為代價(jià)的。廣州財(cái)政一般預(yù)算收入增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于城市居民收入增速，超過(guò)GDP增速，表明經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的福利較多地向政府傾斜。2012年GDP增速為10.5%，財(cái)政一般預(yù)算收入增速為12.5%，而城市居民人均可支配收入增速為8.1%。
（六）科技創(chuàng)新能力弱致轉(zhuǎn)型發(fā)展動(dòng)力不足
創(chuàng)新能力是支撐轉(zhuǎn)型的根本動(dòng)力，創(chuàng)新能力弱是一些國(guó)家和地區(qū)跌落“中等收入陷阱”的“硬傷”。從表4和表5可以看出，廣州創(chuàng)新能力遠(yuǎn)遜于北京和上海。以R&D投入占GDP比重指標(biāo)來(lái)看，廣州僅為1.8%，北京5.83%，上海3.11%；而專利授權(quán)量指標(biāo)，廣州15091件，僅為上海47960件的1/3左右；而最能代表和說(shuō)明基礎(chǔ)科學(xué)研究水平的國(guó)家科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)指標(biāo)，廣州僅8項(xiàng)，北京56項(xiàng)，上海41項(xiàng)。
廣州面臨“中等收入陷阱”的深層原因分析
（一）城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的藩籬無(wú)法打破
表面上看，廣州已進(jìn)入高中等收入發(fā)展階段，而實(shí)際上廣州城鄉(xiāng)差距仍然比較明顯，北部山區(qū)農(nóng)村發(fā)展依然落后，這種城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)是廣州乃至我國(guó)區(qū)別于拉美國(guó)家和東南亞地區(qū)，陷入“中等收入陷阱”更具有本土化標(biāo)簽意義的特征。城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)有可能會(huì)成廣州成功跨越“中等收入陷阱”的關(guān)鍵考量因素，廣州如果能在城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)上有所突破的話，則跨越“中等收入陷阱”的時(shí)間和周期可能會(huì)有所縮短，風(fēng)險(xiǎn)成本也有可能降低。
（二）收入分配制度改革未能推進(jìn)
由于廣州一直未出臺(tái)收入分配制度改革實(shí)施意見(jiàn)，無(wú)法從宏觀層面上調(diào)控、規(guī)范收入分配。從收入分配制度改革表面上看，只要在增加居民收入、調(diào)整收入結(jié)構(gòu)、規(guī)范收入分配秩序做些努力就能收到成效，但實(shí)際上它是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)改革工程，與當(dāng)前正在推進(jìn)和實(shí)施的戰(zhàn)略選擇、制度設(shè)計(jì)以及發(fā)展模式密切相關(guān)，可以說(shuō)，選擇了什么樣的發(fā)展模式，就基本確定了什么樣的收入分配格局（李揚(yáng)、裴長(zhǎng)洪，2012）。因此，推進(jìn)收入分配制度改革，如果缺乏通盤考慮難以有效推進(jìn)。
（三）喪失了金融危機(jī)后經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型的最好時(shí)機(jī)
金融危機(jī)沒(méi)有讓廣州清醒地認(rèn)識(shí)到危機(jī)背后潛伏的“中等收入陷阱”，而是不斷密集地地出臺(tái)各種“保增長(zhǎng)”的措施，忽視了調(diào)結(jié)構(gòu)、促消費(fèi)及轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的努力。喪失了利用金融危機(jī)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型，跨越“中等收入陷阱”的最好時(shí)機(jī)（王一鳴，2011），只是一味地通過(guò)擴(kuò)大固定資產(chǎn)投資實(shí)現(xiàn)“保增長(zhǎng)”，未能從根本上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型，沒(méi)有能夠處理好以犧牲眼前和短期的增長(zhǎng)來(lái)?yè)Q取長(zhǎng)期發(fā)展后勁和競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)系。
（四）相關(guān)改革配套措施嚴(yán)重滯后
在二十世紀(jì)八九十年代，廣州無(wú)論是在市場(chǎng)體系改革，還是國(guó)有企業(yè)改革等多方面都在全國(guó)處于領(lǐng)先地位，是名副其實(shí)的改革“領(lǐng)頭羊”，但進(jìn)入新世紀(jì)后，特別是近年來(lái)廣州的改革步伐邁得不大，改革的亮點(diǎn)少，一些諸如國(guó)企改革、投融資改革等重點(diǎn)領(lǐng)域的改革措施明顯滯后。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、跨越“中等收入陷阱”的視野不開(kāi)闊、觀念陳舊、思路少、措施不得力。
（五）社會(huì)管理制度體系不夠完善
進(jìn)入“十一五”以來(lái)，廣州雖然不斷加大社會(huì)建設(shè)步伐，但由于積重難返，加之有些社會(huì)問(wèn)題本身就牽涉到眾多利益群體，很難權(quán)衡和兼顧各方利益，因而無(wú)形中加重了步入“中等收入陷阱”的風(fēng)險(xiǎn)。目前社會(huì)管理已進(jìn)入到“攻堅(jiān)克難”階段，各種利益格局錯(cuò)綜復(fù)雜，社會(huì)管理越是向縱深和精細(xì)化管理推進(jìn)，其成本和風(fēng)險(xiǎn)也就越大，但不加強(qiáng)社會(huì)管理與創(chuàng)新就更無(wú)法跨越“中等收入陷阱”。
廣州跨越“中等收入陷阱”的思路建議
針對(duì)廣州所處“中等收入陷阱”的程度與特點(diǎn)，提出廣州跨越“中等收入陷阱”的總體思路是一個(gè)核心、兩大重點(diǎn)、四大戰(zhàn)略。
（一）一個(gè)核心：轉(zhuǎn)變發(fā)展方式
轉(zhuǎn)變發(fā)展方式不僅僅局限于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、需求結(jié)構(gòu)、投入結(jié)構(gòu)的調(diào)整，更是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的深刻變革。因此，一定要改變和擺脫既有思維方式束縛和路徑依賴，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展和進(jìn)步為最終目標(biāo)。
在發(fā)展中實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。從某種程度上講，“中等收入陷阱”實(shí)際上也是一種“轉(zhuǎn)型危機(jī)”，但發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型不是孤立和靜止的，而是在不斷的動(dòng)態(tài)發(fā)展中實(shí)現(xiàn)的。因此，一定要在發(fā)展中促轉(zhuǎn)型，在轉(zhuǎn)型中謀發(fā)展，轉(zhuǎn)型的難點(diǎn)也就是擺脫“中等收入陷阱”的著力點(diǎn)。
在擴(kuò)大開(kāi)放中實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。不斷擴(kuò)大開(kāi)放也是廣州提升發(fā)展能級(jí)的重要途徑，因而，廣州的發(fā)展必須放到經(jīng)濟(jì)全球化和一體化發(fā)展大背景下來(lái)思考和謀劃，必須在擴(kuò)大開(kāi)放、充分利用“兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源”中實(shí)現(xiàn)廣州發(fā)展模式轉(zhuǎn)型升級(jí)，要在“走出去”和拓展國(guó)際新市場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)新突破。
在不斷創(chuàng)新中實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。必須改變以往主要依靠投資驅(qū)動(dòng)的發(fā)展模式，突破原有體制機(jī)制的框框和束縛，打破原有的路徑依賴，在不斷創(chuàng)新中推動(dòng)和實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。廣州未來(lái)發(fā)展“紅利”的取得要更多地依靠“制度紅利”、“創(chuàng)新紅利”和“人才紅利”，唯有此，才能突破轉(zhuǎn)型制肘和瓶頸約束。
在深化改革中實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。轉(zhuǎn)型是對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展模式的一場(chǎng)深刻變革和挑戰(zhàn)，必須要借助不斷的改革才能予以推進(jìn)和實(shí)施。應(yīng)該從圍繞加快發(fā)展推進(jìn)改革開(kāi)放，轉(zhuǎn)向圍繞科學(xué)發(fā)展推進(jìn)改革開(kāi)放，把改革開(kāi)放的步子邁得更大，積極探索通過(guò)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型擺脫“中等收入陷阱”的經(jīng)驗(yàn)道路。
在發(fā)揮廣州的優(yōu)勢(shì)中實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。一定要把握好、發(fā)揮好、利用好廣州已有的優(yōu)勢(shì)和有利條件，把這些優(yōu)勢(shì)條件和要素予以合理的挖掘和整合，并通過(guò)一定的方式轉(zhuǎn)化成轉(zhuǎn)型的推動(dòng)力量，轉(zhuǎn)化為實(shí)現(xiàn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的資源、政策和環(huán)境，揚(yáng)長(zhǎng)避短，走出一條具有廣州自身優(yōu)勢(shì)和特色的轉(zhuǎn)型道路。
在人民生活的逐漸改善中實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。更好地滿足人民群眾住房、醫(yī)療、教育、交通、文化等方面的需求是擺脫“中等收入陷阱”的重要任務(wù)。因此，要把轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)型和惠民生更好地結(jié)合起來(lái)，讓經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果、發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的成效更好地惠及最廣大人民群眾（馬曉河，2010），使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)進(jìn)步同步協(xié)調(diào)發(fā)展，從而體現(xiàn)社會(huì)公正、公平。
（二）兩大重點(diǎn)：保持適度經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、促進(jìn)社會(huì)全面發(fā)展進(jìn)步
保持適度的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。一是尋求新的增長(zhǎng)點(diǎn)和發(fā)展空間。當(dāng)前廣州經(jīng)濟(jì)發(fā)展之所以增長(zhǎng)速度放緩，出現(xiàn)滑落狀態(tài)，原因在于增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制和原有發(fā)展模式不適合現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展，必須在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“擴(kuò)容”和“提質(zhì)”上下工夫。在副中心和新城區(qū)尋找經(jīng)濟(jì)規(guī)?！皵U(kuò)容”的空間，在制度創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)優(yōu)化等方面進(jìn)行“提質(zhì)”。二是積極構(gòu)建戰(zhàn)略性發(fā)展平臺(tái)。建設(shè)完善一批樞紐型、功能性、網(wǎng)絡(luò)化的基礎(chǔ)設(shè)施，謀劃建設(shè)一批具有較高科技含量、較好經(jīng)濟(jì)效益、較強(qiáng)帶動(dòng)作用的生產(chǎn)力骨干項(xiàng)目，培育壯大一批具有較高品牌價(jià)值、領(lǐng)先技術(shù)水平、良好市場(chǎng)前景的骨干企業(yè)，打造一批功能突出、特色鮮明、布局合理、支撐全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的平臺(tái)。三是積極謀劃戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。聚焦國(guó)家戰(zhàn)略，集中資源發(fā)展新一代信息技術(shù)、生物與健康、新材料與高端制造、時(shí)尚創(chuàng)意、新能源與節(jié)能環(huán)保、新能源汽車等新興產(chǎn)業(yè)。推進(jìn)廣州國(guó)際生物島、廣州國(guó)際健康產(chǎn)業(yè)城等重大創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)，打造國(guó)家重要的高端裝備制造及配套產(chǎn)業(yè)基地，建設(shè)新能源汽車公共技術(shù)創(chuàng)新、檢測(cè)和試驗(yàn)平臺(tái)。
促進(jìn)社會(huì)全面發(fā)展進(jìn)步。一是完善社會(huì)建設(shè)投入機(jī)制。建立完善社會(huì)保障優(yōu)先的財(cái)政政策，明確各級(jí)政府社會(huì)建設(shè)的職責(zé)、事權(quán)和支出范圍，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，確?；竟卜?wù)支出增長(zhǎng)適當(dāng)高于財(cái)政一般預(yù)算收入增長(zhǎng)，對(duì)公共服務(wù)設(shè)施基礎(chǔ)薄弱的地區(qū)適當(dāng)傾斜。二是調(diào)整收入分配結(jié)構(gòu)。以增加城鄉(xiāng)居民收入、縮小收入分配差距、規(guī)范收入分配秩序?yàn)橹攸c(diǎn)，努力實(shí)現(xiàn)居民收入增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步，勞動(dòng)報(bào)酬增長(zhǎng)和勞動(dòng)生產(chǎn)率提高同步，逐步形成合理有序的收入分配格局（馬巖，2011）。三是健全群眾利益保障機(jī)制。對(duì)城市公共租賃住房建設(shè)、城市更新改造等與民生權(quán)益息息相關(guān)的重大事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行公示，在征地拆遷、勞動(dòng)用工等矛盾多發(fā)領(lǐng)域搭建平等協(xié)商平臺(tái)，完善利益平等協(xié)商機(jī)制，保障各方的知情權(quán)、參與權(quán)和平等對(duì)話權(quán)。
（三）四大戰(zhàn)略：改革創(chuàng)新統(tǒng)領(lǐng)、重塑動(dòng)力機(jī)制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化為先、社會(huì)公平公正
戰(zhàn)略之一：改革創(chuàng)新統(tǒng)領(lǐng)。一是刷新體制紅利。隨著改革由易而難地深入推進(jìn)，出現(xiàn)了一定程度的改革減速或弱化現(xiàn)象，即所謂“改革疲勞癥”。為此，必須創(chuàng)新改革思路與改革方式，刷新體制紅利，為迎接新的繁榮周期，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展提供強(qiáng)大的體制動(dòng)力。二是強(qiáng)調(diào)增量改革與存量改革結(jié)合。尤其要在推動(dòng)增量改革的同時(shí)，加大存量改革力度，徹底突破舊體制壁壘（蔡，2011）。要做到漸進(jìn)改革與重點(diǎn)領(lǐng)域突破性改革結(jié)合；突出整體協(xié)調(diào)推進(jìn)與局部率先突破結(jié)合，以點(diǎn)帶面推動(dòng)全局改革。
戰(zhàn)略之二：重塑動(dòng)力機(jī)制。一是實(shí)現(xiàn)由投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y和消費(fèi)雙輪驅(qū)動(dòng)，進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)需，增強(qiáng)消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)度。二是由投資驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式實(shí)現(xiàn)根本性、跨越式轉(zhuǎn)變的重要途徑，是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展方式的核心驅(qū)動(dòng)力。三是實(shí)現(xiàn)由規(guī)模和速度驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)量和效益驅(qū)動(dòng)，不斷擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)發(fā)展的數(shù)量規(guī)模，追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展初級(jí)階段的主要表現(xiàn)形式，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式就是要推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展由初級(jí)階段向中高級(jí)階段轉(zhuǎn)化，使驅(qū)動(dòng)力轉(zhuǎn)向追求質(zhì)量和效益。
戰(zhàn)略之三：結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整。一是要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，提高服務(wù)業(yè)在地區(qū)生產(chǎn)總值中的比例，加快改造提升傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)，促進(jìn)二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展能級(jí)，培育以服務(wù)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。二是優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。在保持一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的基礎(chǔ)上，兼顧好社會(huì)及民生事業(yè)的發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果更好地惠及全體市民。三是優(yōu)化區(qū)域結(jié)構(gòu)。由重城市輕農(nóng)村、重工業(yè)輕農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)向城鄉(xiāng)并重、城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，使城市與農(nóng)村、工業(yè)與農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合互動(dòng)發(fā)展，不再區(qū)分誰(shuí)重誰(shuí)輕、誰(shuí)主誰(shuí)次，使城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展成為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的明顯標(biāo)志（彭剛、彭憶歐，2011）。
戰(zhàn)略之四：社會(huì)公平公正。一是以健全的制度保障社會(huì)公平正義。為保障社會(huì)的公平正義，必須建立一個(gè)以權(quán)利公平、機(jī)會(huì)公平、規(guī)則公平、分配公平為主要內(nèi)容的完整的社會(huì)公平制度保障體系，使廣大人民群眾能夠共建共享社會(huì)發(fā)展的政治經(jīng)濟(jì)文化成果，真正實(shí)現(xiàn)和維護(hù)社會(huì)公平正義，促進(jìn)社會(huì)和諧。二是健全再分配調(diào)節(jié)機(jī)制。健全公共財(cái)政體系，完善轉(zhuǎn)移支付制度，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。全面建成覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，不斷完善社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助和社會(huì)福利制度，穩(wěn)步提高保障水平。
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關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 施工企業(yè) 內(nèi)部控制
企業(yè)的內(nèi)部控制是其不斷完善自身的有效方式，能讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益得到有效提升，從而促使企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。但根據(jù)我國(guó)施工企業(yè)的運(yùn)行現(xiàn)狀，其在開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部控制的過(guò)程中還存在很多問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)的正常運(yùn)行受到嚴(yán)重影響，尤其是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理未能滿足企業(yè)正常運(yùn)行的要求，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重阻礙。因此，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的施工企業(yè)內(nèi)部控制策略研究顯得意義重大。
一、建立健全內(nèi)部控制機(jī)制
（一）構(gòu)造良好的內(nèi)部環(huán)境
在開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部控制工作的過(guò)程中，施工企業(yè)首先要構(gòu)造良好的內(nèi)部環(huán)境，這樣才能保證內(nèi)部控制工作順利完成。其中主要是在企I日常運(yùn)行的過(guò)程中強(qiáng)化對(duì)企業(yè)各方面工作管理，讓企業(yè)的各個(gè)部門和各個(gè)層次的人員形成相互制衡的機(jī)制，從而讓企業(yè)的日常管理趨于平衡。這樣不僅能有效規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)層的工作行為，還能讓員工的管理更容易完成，也不會(huì)因?yàn)閮?nèi)控實(shí)施人員的個(gè)人原因而導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)控工作受到阻礙。同時(shí)，這樣還能讓管理層凌駕于內(nèi)部控制之上的情況被杜絕，確保企業(yè)內(nèi)控的順利實(shí)施。
（二）建立健全的組織結(jié)構(gòu)
對(duì)于施工企業(yè)而言，其組織結(jié)構(gòu)與其他企業(yè)相同，均是指為企業(yè)提供計(jì)劃方案、執(zhí)行、控制和監(jiān)督職能的整體框架。在施工企業(yè)組織結(jié)構(gòu)完善的情況下，將能讓其日常運(yùn)行變得更加順暢，并且能讓來(lái)自外部的因素對(duì)企業(yè)造成的影響得到有效控制。因此，施工企業(yè)在不斷運(yùn)行的過(guò)程中要不斷完善企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。其中不僅要對(duì)企業(yè)日常運(yùn)行中的權(quán)責(zé)進(jìn)行明確，還要對(duì)企業(yè)的日常管理進(jìn)行合理規(guī)劃，確保企業(yè)的日常管理能夠有序開(kāi)展。同時(shí)，對(duì)公司的管理制度進(jìn)行完善，并加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行過(guò)程中的管理，嚴(yán)格要求員工按照相關(guān)制度開(kāi)展日常工作。另外，企業(yè)還要建立有效的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于工作積極并且取得很好工作成績(jī)的員工應(yīng)給予其相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于工作存在嚴(yán)重問(wèn)題的員工應(yīng)采取對(duì)應(yīng)的處罰措施。
（三）提升員工的綜合素質(zhì)
對(duì)于企業(yè)的正常運(yùn)行而言，員工是基礎(chǔ)單位，只有在員工的綜合素質(zhì)較高的情況下，才能讓企業(yè)的日常管理更加順利地完成，從而為企業(yè)的正常運(yùn)行提供基礎(chǔ)。因此，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制的過(guò)程中，還要強(qiáng)化對(duì)人事管理的控制。其中首先需要不斷引進(jìn)先進(jìn)的管理人才，注重對(duì)德才兼?zhèn)淙瞬诺呐囵B(yǎng)，樹(shù)立企業(yè)典型員工形象，讓員工能夠通過(guò)學(xué)習(xí)不斷提升自身素質(zhì)。同時(shí)，要不斷開(kāi)展員工培訓(xùn)，對(duì)員工的專業(yè)技能進(jìn)行強(qiáng)化，并且要對(duì)員工的道德品質(zhì)進(jìn)行提升，從而讓企業(yè)員工的綜合素質(zhì)得到有效提升。
二、建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系
對(duì)于施工企業(yè)而言，其財(cái)務(wù)管理直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。而在企業(yè)不斷發(fā)展的過(guò)程中，總會(huì)因?yàn)楦鞣N風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益受到影響，因此在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中必須要不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作能順利開(kāi)展。其中首先需要建立財(cái)務(wù)信息處理機(jī)制，即在企業(yè)日常運(yùn)行的過(guò)程中不斷對(duì)各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集和傳遞。通過(guò)對(duì)收集到的信息進(jìn)行全面的分析和處理，預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并將情況反饋給領(lǐng)導(dǎo)層，促使其作出與企業(yè)現(xiàn)狀相符合的策略。
其次，企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。其中主要是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌規(guī)劃，因此財(cái)務(wù)部門的工作將直接影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率和有效性。因此，在企業(yè)不斷運(yùn)行的過(guò)程中，需要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。其中主要是讓其他部門對(duì)財(cái)務(wù)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，在防止財(cái)務(wù)部門工作人員非法使用企業(yè)資金的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的工作質(zhì)量和效率進(jìn)行監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作人員能夠?yàn)槠髽I(yè)的正常運(yùn)行提供應(yīng)有的保障。
另外，在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，企業(yè)還要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。其中主要是在財(cái)務(wù)部門預(yù)測(cè)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的啟動(dòng)，讓企業(yè)能夠盡量將風(fēng)險(xiǎn)的影響降到最低，或是直接規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)的正常運(yùn)行得到有效保障。這就需要企業(yè)引進(jìn)各種先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段，讓企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力得到有效提升，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)行過(guò)程中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)還要引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。另外，企業(yè)應(yīng)要求各個(gè)部門在日常工作中不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查，并且要定時(shí)開(kāi)展全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)正常運(yùn)行中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，提前做好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，從而將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損傷降到最低或消除風(fēng)險(xiǎn)的危害。
三、建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系
（一）完整性評(píng)價(jià)
在企業(yè)不斷運(yùn)行的過(guò)程中，內(nèi)部控制工作中或多或少會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，這是企業(yè)不可避免的情況。在企業(yè)內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，如果不及時(shí)對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行處理，將很可能導(dǎo)致這些問(wèn)題被不斷放大，最終導(dǎo)致企業(yè)的正常運(yùn)行受到影響。因此，企業(yè)必須要定時(shí)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的完整性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在得到漏洞，并采取有效的解決措施。這不僅需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層在日常工作中對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，還需要在實(shí)際的內(nèi)部控制工作中通過(guò)更多員工的感知分析內(nèi)部控制的完整性，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行不斷完善。
（二）合理性評(píng)價(jià)
企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，因此其必須要具備較高的合理性，這樣才能確保內(nèi)部控制工作的順利開(kāi)展。這就需要企業(yè)在開(kāi)展內(nèi)部控制工作的過(guò)程中不斷對(duì)內(nèi)部控制的合理性進(jìn)行分析，并通過(guò)有效的改進(jìn)措施讓其更加合理。其中主要是通過(guò)對(duì)員工的調(diào)查，讓其對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。實(shí)際實(shí)施過(guò)程中調(diào)查必須要采取匿名的方式，這樣才能讓員工將自己的真實(shí)想法反饋給領(lǐng)導(dǎo)層。
（三）有效性評(píng)價(jià)
內(nèi)部控制的有效性即其實(shí)施后取得的效果與預(yù)期效果的差異大小，差異越小表示有效性越高。對(duì)于內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)，其應(yīng)該有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層完成，因此領(lǐng)導(dǎo)層掌握企業(yè)的決策權(quán)，并且對(duì)企業(yè)的發(fā)展有全面的了解，因此其能夠更好地看到內(nèi)部控制工作的成效。
四、結(jié)語(yǔ)
施工企業(yè)的內(nèi)部控制工作十分復(fù)雜，其涉及很多方面的工作。但對(duì)于施工企業(yè)而言，內(nèi)部控制直接影響其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，因此在日常運(yùn)行的過(guò)程中必須要對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行有效的管理，確保其落到實(shí)處。這不僅需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層積極開(kāi)展企業(yè)的管理工作，還需要企業(yè)員工認(rèn)真完成基礎(chǔ)工作，從而確保企業(yè)的運(yùn)行順利完成。
（作者單位為廣西雙象建設(shè)工程有限責(zé)任公司）
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1.被試。在訪談過(guò)程中，績(jī)效優(yōu)秀的理財(cái)經(jīng)理21位，績(jī)效一般的理財(cái)經(jīng)理22位，合計(jì)43位。在本研究中，績(jī)效是否優(yōu)秀由理財(cái)經(jīng)理的直接上級(jí)評(píng)價(jià)。共有31位理財(cái)經(jīng)理填寫了《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力核檢表》。另外610名理財(cái)經(jīng)理回答了《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力問(wèn)卷》。
2.工具設(shè)計(jì)。我們?yōu)殛P(guān)鍵事件訪談設(shè)計(jì)了《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理關(guān)鍵事件訪談提綱》。該訪談提綱按照經(jīng)典的行為事件訪談的形式來(lái)設(shè)計(jì)，主要內(nèi)容為訪談對(duì)象的“個(gè)人信息、主要工作職責(zé)、成功和失敗”三部分內(nèi)容。在《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力核檢表》的生成過(guò)程中，參考了麥克里蘭德編制的通用軟實(shí)力詞典，黃勛敬等（2007）在《商業(yè)銀行行長(zhǎng)勝任力模型研究》中所提的行長(zhǎng)勝任力(軟實(shí)力)模型，以及“大五”人格因素模型中的人格分類、MBTI人格維度，并請(qǐng)教了有關(guān)專家，最后形成的核檢表問(wèn)卷共包括36個(gè)勝任素質(zhì)。《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力詞典》的編寫經(jīng)過(guò)了查閱和總結(jié)資料、個(gè)人獨(dú)立編寫、小組討論和修改三個(gè)過(guò)程。在最終形成的軟實(shí)力詞典中，每個(gè)軟實(shí)力都包含了軟實(shí)力的定義、六個(gè)等級(jí)、等級(jí)定義以及在每一個(gè)等級(jí)的行為表現(xiàn)。它的主要用途是作為對(duì)訪談文本進(jìn)行編碼的依據(jù)。為了進(jìn)一步驗(yàn)證模型的有效性，研究者依照構(gòu)建的理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型，編制了《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力問(wèn)卷》。
3.行為事件訪談。我們?cè)O(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了針對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理的結(jié)構(gòu)化關(guān)鍵事例訪談方法，通過(guò)關(guān)鍵事件訪談搜集理財(cái)經(jīng)理工作行為和能力素質(zhì)要求。訪談要求訪談對(duì)象回憶在工作情境中他們感到特別成功及失敗的幾個(gè)關(guān)鍵事件。每位訪談對(duì)象的時(shí)間從半小時(shí)到一個(gè)半小時(shí)不等。并且在征得其同意后，對(duì)所有訪談對(duì)象的談話內(nèi)容都進(jìn)行了錄音。
4.勝任特征編碼。按照常規(guī)的軟實(shí)力研究步驟，先對(duì)資料進(jìn)行編碼，并統(tǒng)計(jì)訪談文本的字?jǐn)?shù)、各個(gè)軟實(shí)力的等級(jí)分?jǐn)?shù)等，最后對(duì)得到的數(shù)據(jù)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)。首先，錄音和問(wèn)卷轉(zhuǎn)換為文本材料。商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力關(guān)鍵事件收集后，我們對(duì)關(guān)鍵能力問(wèn)卷和訪談?dòng)涗涍M(jìn)行了整理，先將訪談錄音和訪談問(wèn)卷整理成訪談報(bào)告，然后對(duì)轉(zhuǎn)錄文本進(jìn)行編號(hào)，最終產(chǎn)生提取概念化的軟實(shí)力的原始數(shù)據(jù)，總共43份，約9萬(wàn)4千字。其次，基于文本進(jìn)行軟實(shí)力編碼。編碼是在訪談文本中相應(yīng)的行為事件后面寫上軟實(shí)力的名稱以及等級(jí)。由于文本數(shù)據(jù)內(nèi)容非常廣泛，初次編碼時(shí)，兩個(gè)編碼人員按照統(tǒng)一的編碼詞典對(duì)照認(rèn)可的軟實(shí)力，先進(jìn)行嘗試性分類并予以編碼。對(duì)那些訪談文本中出現(xiàn)的獨(dú)特特征，進(jìn)行補(bǔ)充編碼，并進(jìn)一步補(bǔ)充到編碼詞典中。初次編碼后再次閱讀文本，對(duì)每個(gè)歸類編碼進(jìn)行核查，尋找支持某一歸類編碼的所有現(xiàn)存證據(jù)，對(duì)其編碼的正確性進(jìn)行確認(rèn)或修正。
5.數(shù)據(jù)結(jié)果。統(tǒng)計(jì)的基本指標(biāo)為文本的字?jǐn)?shù)、各個(gè)軟實(shí)力在不同等級(jí)上出現(xiàn)的次數(shù)、在各等級(jí)的分?jǐn)?shù)、平均等級(jí)分?jǐn)?shù)和最高等級(jí)分?jǐn)?shù)。等級(jí)是指某一軟實(shí)力在該軟實(shí)力最小可覺(jué)差量表中的大小值，它表示某個(gè)行為表現(xiàn)的強(qiáng)度或復(fù)雜程度。比如，根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力編碼詞典》，某一被試在“團(tuán)隊(duì)協(xié)作”分量表上的具體行為表現(xiàn)為：在等級(jí)1上出現(xiàn)2次，在等級(jí)2上出現(xiàn)1次，在等級(jí)3上出現(xiàn)3次，在等級(jí)5上出現(xiàn)4次，那么這一軟實(shí)力發(fā)生的總頻次就是2+1+3+4=10次；平均等級(jí)分?jǐn)?shù)為3.3，即總分?jǐn)?shù)/總頻次；最高等級(jí)分?jǐn)?shù)為5。然后對(duì)頻次、平均等級(jí)分?jǐn)?shù)、最高等級(jí)分?jǐn)?shù)三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行驗(yàn)證，對(duì)優(yōu)秀組和普通組的每一軟實(shí)力之間的差異進(jìn)行比較分析。（1）訪談長(zhǎng)度（字?jǐn)?shù)）分析。對(duì)訪談字?jǐn)?shù)的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行方差齊性檢驗(yàn)，結(jié)果表明方差齊性，即進(jìn)入檢驗(yàn)的兩個(gè)樣本來(lái)自于同一個(gè)總體。如表1所示，績(jī)效優(yōu)秀組訪談平均長(zhǎng)度為2281.3字，績(jī)效一般組訪談平均長(zhǎng)度為2074.0字。在訪談長(zhǎng)度上，績(jī)效優(yōu)秀組和績(jī)效一般組之間的差異在0.05水平無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，也就是差異不顯著。表2顯示了軟實(shí)力發(fā)生頻次、平均等級(jí)分?jǐn)?shù)、最高等級(jí)分?jǐn)?shù)與訪談長(zhǎng)度之間的相關(guān)。其中有5項(xiàng)軟實(shí)力的頻次總分與訪談文本的長(zhǎng)度（字?jǐn)?shù)）顯著相關(guān)，具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，并且其中的4項(xiàng)在0.01水平上相關(guān)；采用平均等級(jí)分?jǐn)?shù)這一指標(biāo)有4個(gè)軟實(shí)力與訪談長(zhǎng)度相關(guān)；而采用最高等級(jí)則只有一個(gè)軟實(shí)力與訪談長(zhǎng)度相關(guān)。這說(shuō)明，相對(duì)而言，最高等級(jí)分?jǐn)?shù)指標(biāo)比較穩(wěn)定，較少受訪談長(zhǎng)度影響。在Hay公司的經(jīng)典研究中，提出采用頻次、平均等級(jí)分?jǐn)?shù)、最高等級(jí)分?jǐn)?shù)三種指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，其中平均等級(jí)分?jǐn)?shù)最優(yōu)。但在本研究中，沒(méi)有得到這樣的結(jié)果。為了消除訪談長(zhǎng)度的影響，我們采用最高等級(jí)分?jǐn)?shù)作為準(zhǔn)確反映出被試某一軟實(shí)力水平的指標(biāo)。（2）信度分析。兩個(gè)編碼者按照《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力編碼詞典》，對(duì)相同文本進(jìn)行編碼的一致性程度是影響軟實(shí)力評(píng)價(jià)法的重要因素，是編碼可靠性、客觀性的重要指標(biāo)。本研究采用歸類一致性方法來(lái)考察文本編碼者之間編碼結(jié)果的一致性，以確立軟實(shí)力評(píng)價(jià)法的信度指標(biāo)。歸類一致性是指評(píng)分者之間對(duì)相同訪談文本資料的編碼歸類中相同個(gè)數(shù)占總個(gè)數(shù)的百分比。它的計(jì)算公式是參照《動(dòng)機(jī)編碼手冊(cè)》來(lái)的（董奇，1990）。（3）差異檢驗(yàn)。以最高等級(jí)分?jǐn)?shù)為指標(biāo)，分別統(tǒng)計(jì)兩個(gè)編碼者對(duì)同一文本材料中某一軟實(shí)力分?jǐn)?shù)的最高分，然后比較績(jī)效優(yōu)秀組和績(jī)效一般組被試在每個(gè)軟實(shí)力上的最高等級(jí)分?jǐn)?shù)，檢驗(yàn)其差異的顯著性。結(jié)果見(jiàn)表3。表3的結(jié)果顯示，優(yōu)秀組和普通組的最高等級(jí)分?jǐn)?shù)在團(tuán)隊(duì)協(xié)作、信息搜集、公關(guān)能力、溝通能力、責(zé)任心、服務(wù)意識(shí)、積極主動(dòng)、專業(yè)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及關(guān)系建立等10個(gè)特征上存在顯著差異。（4）軟實(shí)力核檢表結(jié)果分析。我們對(duì)《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力核檢表》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，其頻次統(tǒng)計(jì)結(jié)果如表4。從表4中可以看到，頻率超過(guò)50%的前13個(gè)勝任素質(zhì)包括了通過(guò)“差異檢驗(yàn)”的全部10個(gè)軟實(shí)力詞條，這在一定程度上驗(yàn)證了行為事件訪談、訪談材料編碼以及數(shù)據(jù)處理等過(guò)程的科學(xué)性。
商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型體系
（一）商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型
根據(jù)BEI訪談結(jié)果分析形成了初步的軟實(shí)力模型，見(jiàn)圖1。結(jié)合資深專家訪談資料和實(shí)際應(yīng)用情況，商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型（軟實(shí)力勝任標(biāo)準(zhǔn)）包括10項(xiàng)特質(zhì)，分別是團(tuán)隊(duì)協(xié)作、信息搜集、公關(guān)能力、溝通能力、責(zé)任心、服務(wù)意識(shí)、積極主動(dòng)、專業(yè)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及關(guān)系建立。上述勝任特征反映了理財(cái)經(jīng)理這一工作崗位中影響個(gè)體成功的所有重要的行為、技能和知識(shí)，也即理財(cái)經(jīng)理所需的軟實(shí)力勝任標(biāo)準(zhǔn)。1.服務(wù)意識(shí)。服務(wù)意識(shí)是指理財(cái)經(jīng)理以客戶為中心，把為客戶服務(wù)當(dāng)成自己的責(zé)任，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并滿足他們的需要。銀行間的競(jìng)爭(zhēng)取勝最終要靠銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率來(lái)保證，而理財(cái)經(jīng)理是向客戶展示銀行服務(wù)的重要窗口，因此理財(cái)經(jīng)理的服務(wù)意識(shí)關(guān)乎銀行能否滿足客戶的需求而贏得市場(chǎng)和客戶，關(guān)乎商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。2.溝通能力。理財(cái)經(jīng)理的溝通能力具體地可解釋為傾聽(tīng)和準(zhǔn)確地理解他人的感受、需要和觀點(diǎn)，并做出恰當(dāng)反饋的能力。作為理財(cái)經(jīng)理不僅需要專業(yè)的知識(shí)和技能，而且更需要與他人溝通的能力。如果無(wú)法與客戶進(jìn)行有效溝通并建立良好關(guān)系，那么必然無(wú)法勝任理財(cái)經(jīng)理崗位。因此，從事理財(cái)經(jīng)理工作必須具備溝通能力。在實(shí)際工作中，理財(cái)經(jīng)理應(yīng)具有通過(guò)良好的溝通技巧和合適的溝通方式，與內(nèi)外部客戶進(jìn)行有效的信息傳遞并與客戶建立良好關(guān)系。3.關(guān)系建立。關(guān)系建立是指理財(cái)經(jīng)理能夠與有助于完成工作的相關(guān)人員建立或維持友善良好的關(guān)系。利用多種渠道不斷了解客戶信息，預(yù)測(cè)客戶需求，保持客戶關(guān)系，建立業(yè)務(wù)聯(lián)系。不斷收集客戶所在行業(yè)信息，以備溝通中使用。通過(guò)實(shí)地走訪加深客戶的感受，趁熱打鐵，及時(shí)建立業(yè)務(wù)關(guān)系。能夠建立客戶信息檔案。4.信息搜集。信息搜集指理財(cái)經(jīng)理能夠通過(guò)各種方法和渠道搜集信息，從各種紛繁復(fù)雜的信息中準(zhǔn)確地選擇所需的信息，并且能夠有效地處理信息，據(jù)此做出及時(shí)準(zhǔn)確的判斷和決策的能力。5.公關(guān)能力。公關(guān)能力是指理財(cái)經(jīng)理能夠協(xié)調(diào)和處理好與客戶、政府等各方面的關(guān)系，加強(qiáng)與他們的聯(lián)系，并利用這些關(guān)系來(lái)拓展業(yè)務(wù)或者為工作提供方便。處于激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的商業(yè)銀行必須處理好與市場(chǎng)主體即股東、客戶、政府等利益相關(guān)者的關(guān)系，才能為自身的發(fā)展?fàn)幦「嗟臋C(jī)會(huì)。6.責(zé)任心。責(zé)任心是一個(gè)人品質(zhì)的重要組成部分，作為理財(cái)經(jīng)理，必須有對(duì)組織高度的責(zé)任心，這樣才能夠腳踏實(shí)地地做好工作，推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。有責(zé)任的理財(cái)經(jīng)理能夠充分發(fā)揮主人翁的精神，認(rèn)真負(fù)責(zé)、誠(chéng)實(shí)可靠，常為團(tuán)隊(duì)的成功付出額外的努力。7.積極主動(dòng)。理財(cái)經(jīng)理主動(dòng)采取行動(dòng)迎接眼前的挑戰(zhàn)或提前面對(duì)未來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在面對(duì)挑戰(zhàn)、追求卓越的過(guò)程中，理財(cái)經(jīng)理主動(dòng)采取行動(dòng)能夠促使其更好地把握機(jī)遇，有助于更好地完成目標(biāo)，促使銀行不斷發(fā)展。8.團(tuán)隊(duì)協(xié)作。團(tuán)隊(duì)協(xié)作是指在工作過(guò)程中，理財(cái)經(jīng)理與團(tuán)隊(duì)成員協(xié)同合作、密切團(tuán)結(jié)，從而實(shí)現(xiàn)組織的共同目標(biāo)。團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)是凝聚整個(gè)組織的核心力量，一位理財(cái)經(jīng)理具有這種意識(shí)，才能積極主動(dòng)配合同事和上下級(jí)的工作，同心協(xié)力，使組織中的資源得到最優(yōu)化的利用，并產(chǎn)生高績(jī)效。9.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是指理財(cái)經(jīng)理具備一定的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，能夠有效識(shí)別、衡量和防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是“未來(lái)結(jié)果的不確定性或損失”。如果理財(cái)經(jīng)理在工作中能有效識(shí)別可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并做出合理的判斷，將有助于防范風(fēng)險(xiǎn)、避免損失，從而保護(hù)銀行和客戶的利益。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)軟實(shí)力特征的核心要素是：理財(cái)經(jīng)理具備有效識(shí)別不同形式風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力，并能采取恰當(dāng)措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。10.專業(yè)知識(shí)。專業(yè)知識(shí)是指理財(cái)經(jīng)理掌握銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)，熟悉相關(guān)產(chǎn)品，能夠?yàn)榭蛻籼峁┚C合金融服務(wù)。掌握一定的專業(yè)知識(shí)是理財(cái)經(jīng)理為客戶提供服務(wù)的基礎(chǔ)和前提，只有靈活運(yùn)用自身的專業(yè)知識(shí)為客戶提供專業(yè)的金融服務(wù)，才能贏得客戶的信任，為銀行創(chuàng)造收益。這個(gè)特征主要衡量和評(píng)價(jià)理財(cái)經(jīng)理對(duì)金融業(yè)務(wù)和銀行基本業(yè)務(wù)掌握的熟練程度。
（二）《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型詞典》的構(gòu)建
在構(gòu)建“商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型”的基礎(chǔ)上，本課題組完善形成了《商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型詞典》。每一個(gè)軟實(shí)力詞條包括軟實(shí)力名稱、定義、核心問(wèn)題、重要性、等級(jí)水平、行為表現(xiàn)、正/反向案例及管理名言。尤其針對(duì)各個(gè)軟實(shí)力，分別從正、反兩面提出一至兩個(gè)案例。這些案例是商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理在行為事件訪談過(guò)程中提到的一些具體事例或觀點(diǎn)，既是對(duì)詞典內(nèi)容的進(jìn)一步補(bǔ)充，也是該行為描述和實(shí)際應(yīng)用的真實(shí)對(duì)接。該詞典將幫助銀行更客觀地、更有針對(duì)性地選拔、培養(yǎng)、激勵(lì)商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理，進(jìn)而推動(dòng)銀行核心能力的建設(shè)和組織變革。文后附有“服務(wù)意識(shí)”軟實(shí)力的案例示例。
（三）商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理軟實(shí)力模型的驗(yàn)證
關(guān)鍵詞項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 模糊綜合評(píng)價(jià)
文章編號(hào)1008-5807（2011）02-022-01
項(xiàng)目本身具有一次性、創(chuàng)新性和獨(dú)特性等特性使得項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中存在著各種風(fēng)險(xiǎn)。如果不能很好的管理這些風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)給項(xiàng)目相關(guān)利益主體造成損失，因此可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理中最重要的任務(wù)之一。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成部分，是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生時(shí)間、后果嚴(yán)重程度及影響范圍等多個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)和估量。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的控制工作。
模糊綜合評(píng)價(jià)法主要運(yùn)用模糊集和隸屬度函數(shù)等概念，應(yīng)用模糊變換原理，采用定性與定量相結(jié)合的方法，從多個(gè)方面對(duì)事物隸屬度及其他等級(jí)狀況進(jìn)行整體的評(píng)價(jià)。模糊綜合評(píng)價(jià)法將定量分析和定性分析有效地結(jié)合在一起，既考慮了人為判斷情況又將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)因素的重要排序。
一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的確定
識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，按照風(fēng)險(xiǎn)的屬性不同，大致將其分為以下幾類：
（一） 政策與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)家政策與自然環(huán)境會(huì)直接或間接影響到項(xiàng)目的開(kāi)展及實(shí)施,從給給項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)施項(xiàng)目管理是為了使項(xiàng)目更好更順利的實(shí)施，但如果管理者出現(xiàn)沒(méi)有全面了解項(xiàng)目，提出錯(cuò)誤的決策，又會(huì)更項(xiàng)目帶來(lái)嚴(yán)重的影響。
（三）項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目實(shí)施某些環(huán)節(jié)或整個(gè)項(xiàng)目的時(shí)間延誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)。這種時(shí)間上的延誤往往伴隨著成本的增加。
（四） 項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的資金融通、資金調(diào)度、資金周轉(zhuǎn)、利息等不確定性因素影響項(xiàng)目的預(yù)期收益的可能性。
二、建立風(fēng)險(xiǎn)層次分析結(jié)構(gòu)
根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)因素的分類分析，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素層次分析結(jié)構(gòu)。將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可能的損失和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率作為模型的一級(jí)指標(biāo)，從這兩個(gè)方面來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序。然后按照項(xiàng)目中可能發(fā)生的幾種風(fēng)險(xiǎn)作為二級(jí)指標(biāo)，即上面提到的政策與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這一層是主要因素層。然而這四種風(fēng)險(xiǎn)因素還包括下一層因素，這一層因素作為模型的三級(jí)指標(biāo)。其中政策風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然條件風(fēng)險(xiǎn)；管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括高層戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)主要包括成員技術(shù)熟練程度、工作效率、突發(fā)事件；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括籌集資金、資金的調(diào)度、資金周轉(zhuǎn)、利潤(rùn)分配。
三、建立模型
（一）建立模糊集合
（1）評(píng)價(jià)對(duì)象集
評(píng)價(jià)對(duì)象集就是更重會(huì)給項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的因素。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系，我們這些評(píng)價(jià)對(duì)象又分為一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)指標(biāo)。
（2）評(píng)級(jí)等級(jí)集
評(píng)級(jí)等級(jí)集可定義為某一組定性的形容詞（例如：高風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)）的集合。
（3）評(píng)價(jià)權(quán)重集
權(quán)重集就是所有評(píng)價(jià)因素的各自權(quán)重系數(shù)的集合。個(gè)數(shù)n與評(píng)價(jià)因素的個(gè)數(shù)一致。各指標(biāo)權(quán)重的確定方法用層次分析法確定，這里不再贅述。
（二）建立模糊關(guān)系矩陣
在建立了決策的模糊集合之后，要進(jìn)行模糊綜合評(píng)價(jià)，就必須確定評(píng)價(jià)因素集中各因素與權(quán)重系數(shù)集中各權(quán)重系數(shù)的模糊隸屬關(guān)系，也就是各因素對(duì)應(yīng)于各權(quán)重系數(shù)的隸屬度，這種隸屬度可以用以下方法得出。
（1）請(qǐng)參加評(píng)價(jià)的每位成員分別根據(jù)等級(jí)說(shuō)明和自己的判斷能力，確定每個(gè)評(píng)價(jià)因素所屬的等級(jí)。
（2）在同一個(gè)因素中，把選擇相同等級(jí)的人數(shù)相加，再除以參加評(píng)價(jià)的總?cè)藬?shù)，則可以得出各因素隸屬于各等級(jí)的隸屬度。
（三）建立綜合評(píng)級(jí)模型及計(jì)算
由前面的模糊集合和模糊矩陣，我們可以建立如下的模糊綜合評(píng)價(jià)模型：
式中b1,b2 ,… bm 即為對(duì)評(píng)價(jià)因素的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，反映了該層次所有評(píng)價(jià)因素對(duì)應(yīng)于個(gè)評(píng)級(jí)等級(jí)的隸屬情況。
（四）數(shù)據(jù)處理的結(jié)果
利用已經(jīng)建立的模糊綜合評(píng)價(jià)模型，對(duì)得出的下述數(shù)據(jù)結(jié)果進(jìn)行處理：
給每個(gè)等級(jí)從高到低確定分值，如：如果等級(jí)分五等，則可以分別確定各級(jí)分?jǐn)?shù)：小于0.2則風(fēng)險(xiǎn)低，0.2到0.4之間風(fēng)險(xiǎn)較低，0.4到0.6之間風(fēng)險(xiǎn)一般，0.6到0.8之間風(fēng)險(xiǎn)較高，大于0.8說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)高，用下式計(jì)算其總得分：
BQ：可以理解為是被評(píng)價(jià)對(duì)象經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)所得到的平均等級(jí)分。
：相應(yīng)的評(píng)級(jí)等級(jí)分?jǐn)?shù)范圍的中間值。
重復(fù)上述過(guò)程至最底層，便可以得到所有風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)于目標(biāo)層的排序權(quán)重，從而實(shí)現(xiàn)了所有風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性排序。也得出了風(fēng)險(xiǎn)的綜合分?jǐn)?shù)，從而了解該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小。
關(guān)鍵詞：K-均值；聚類分析；信用等級(jí)；分類
中圖分類號(hào)：TU411
對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)分類監(jiān)管是工商行政管理部門為提高監(jiān)管能效開(kāi)展的一項(xiàng)重要工作，企業(yè)信用體系的建設(shè)對(duì)于規(guī)范市場(chǎng)主體行為、維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展具有十分重要的作用。同時(shí)也為政府建立企業(yè)信息平臺(tái)、建設(shè)社會(huì)信用體系奠定基礎(chǔ)。傳統(tǒng)的企業(yè)信用等級(jí)劃分依靠人工分析實(shí)現(xiàn)，其工作量大、效率較低，劃分結(jié)果因人而異，缺乏可重復(fù)性。聚類分析是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行定量分類的一種常用方法，它是直接比較各事物之間的性質(zhì)，將性質(zhì)相近的歸為一類的方法，他將集合按照聚類算法分成由相似對(duì)象所組成的多個(gè)類別[1]。聚類是一種無(wú)監(jiān)督的學(xué)習(xí)，它使得類內(nèi)對(duì)象的相似性大，不同類之間對(duì)象的相似性盡可能小[2]。從目前的實(shí)際應(yīng)用上看，聚類技術(shù)在科學(xué)探測(cè)、圖像處理、模式識(shí)別、醫(yī)療診斷、生物學(xué)、文檔檢索、Web分析、數(shù)據(jù)挖掘等許多領(lǐng)域都起著非常重要的作用，它已經(jīng)成為當(dāng)前非?；钴S的一個(gè)研究課題[3]。
經(jīng)典的聚類方法包括分層算法，劃分方法（如K-均值算法、模糊C均值算法），圖論聚類法，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法，以及基于統(tǒng)計(jì)的方法。K-均值算法是基于劃分的聚類方法，也是最常用的聚類算法之一[4-6]。本文探討了使用K-均值動(dòng)態(tài)聚類方法對(duì)工商部門日常監(jiān)管過(guò)程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)劃分，并結(jié)合實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)驗(yàn)。
1 企業(yè)信用等級(jí)劃分
加強(qiáng)企業(yè)信用分類監(jiān)管，是創(chuàng)新監(jiān)管方式、提高監(jiān)管效能的重要舉措，是促進(jìn)工商職能到位的重要手段。而做好企業(yè)信用分類監(jiān)管的前提是科學(xué)、合理地做好企業(yè)信用等級(jí)劃分，企業(yè)信用等級(jí)劃分是企業(yè)信用分類監(jiān)管的依據(jù)。
目前企業(yè)信用等級(jí)劃分主要依靠工作人員根據(jù)相關(guān)條例制度，結(jié)合企業(yè)的登記、監(jiān)管、年檢、警示、處罰、申投訴等信息對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)劃分為不同的信用等級(jí)（通常以字母標(biāo)識(shí)其信用等級(jí)），效率低且容易受到人為因素影響，影響監(jiān)管效果，也會(huì)損害企業(yè)利益。使用動(dòng)態(tài)聚類技術(shù)通過(guò)計(jì)算機(jī)根據(jù)工商信息系統(tǒng)中的現(xiàn)有數(shù)據(jù)自動(dòng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)劃分，可以減輕工商干部工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率，避免人為因素干擾。
為研究需要，本文從工商行政管理部門信息系統(tǒng)中選取了有代表性的5個(gè)指標(biāo)，分別為負(fù)債率（%）、案件處罰次數(shù)、涉案金額（萬(wàn)元）、警示次數(shù)和申投訴次數(shù)。從某管區(qū)隨機(jī)抽取了10家企業(yè)的數(shù)據(jù)，如表1所示。
2 K-均值動(dòng)態(tài)聚類方法
2.1 基本原理
K-均值算法是一種經(jīng)典聚類算法，它將集合D={X1，X2，Λ，Xn}T，（Xi={x1，x2，Λ，xm}）劃分為k個(gè)互不重疊的子集D1，D2，Λ，Dk，相同子集中的樣本比不同子集中的樣本具有更高的內(nèi)在相似性。
其基本過(guò)程為：首先，任意選擇k個(gè)樣本，每個(gè)樣本為一個(gè)類的均值或中心，對(duì)剩余的每個(gè)樣本，根據(jù)其與各類中心的距離將它賦給最近的類（即最近鄰準(zhǔn)則）。然后重新計(jì)算每個(gè)類內(nèi)樣本的平均值以生成新的聚類中心，重復(fù)進(jìn)行上述過(guò)程直到各聚類中心的值不再變化為止[7]。
2.2 K-均值動(dòng)態(tài)聚類算法步驟
K-均值動(dòng)態(tài)聚類算法的基本步驟如下：
（1）從樣本中任意選擇k∈[1，k]個(gè)樣本作為初始聚類中心；
（2）遍歷每個(gè)樣本Xi，計(jì)算與每個(gè)聚類中心的距離，將Xi分配到距離最小的類中，在聚類分析中最常用的距離函數(shù)是閔科夫斯基距離：
（3）計(jì)算每個(gè)類中樣本的均值，將此均值作為新的聚類中心：
結(jié)果顯示，聚類結(jié)果被分為三類：第一類是信用風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)，以‘x’表示；有一定信用風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)即第二類，以‘+’表示；第三類是信用狀況良好的企業(yè)，以‘o’表示。
編號(hào)為1、2、4、6、10的企業(yè)由于案件處罰次數(shù)、涉案金額及被申投訴的次數(shù)都較高而被劃分為同一類，實(shí)際上，這類企業(yè)具有較高的違法違規(guī)率，信用風(fēng)險(xiǎn)較高，要求重點(diǎn)監(jiān)管，并根據(jù)實(shí)際情況信用風(fēng)險(xiǎn)提示信息。編號(hào)為3、8的企業(yè)雖然沒(méi)有案件處罰和申投訴記錄，但擁有較高的資產(chǎn)負(fù)債率，被歸為一類，這類企業(yè)相比其他企業(yè)有較大的破產(chǎn)清算可能，有一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。編號(hào)5、7、9的企業(yè)具有較低的資產(chǎn)負(fù)債率、案件數(shù)和涉案金額，警示數(shù)和被申投訴的次數(shù)也屬于較低水平，這類企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有良好的經(jīng)營(yíng)狀況，較為遵紀(jì)守法，屬于信用狀況良好的企業(yè)。
4 結(jié)束語(yǔ)
文中K-均值動(dòng)態(tài)聚類有效地將工商對(duì)企業(yè)的監(jiān)管數(shù)據(jù)分為了信用狀況良好、中等信用風(fēng)險(xiǎn)和高信用風(fēng)險(xiǎn)三類。實(shí)際工作中，可以結(jié)合實(shí)際情況將劃分?jǐn)?shù)設(shè)置為其他值，以便獲得更多的監(jiān)管對(duì)象信用類別劃分。
通過(guò)K-均值動(dòng)態(tài)聚類分析，得到的結(jié)果能夠清楚地了解各個(gè)企業(yè)的信用等級(jí)分類情況，有助于工商干部有針對(duì)性地對(duì)企業(yè)實(shí)施分類監(jiān)管，提高監(jiān)管效能。
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1.方案設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。方案設(shè)計(jì)階段的任務(wù)是進(jìn)行地區(qū)性規(guī)劃選址，即“可行性研究報(bào)告”。在這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：
1.1設(shè)計(jì)原始資料缺乏的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)不充分、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或設(shè)計(jì)不能按期完成的原因大多是由于設(shè)計(jì)原始資料不全或不提供。
1.2設(shè)計(jì)招投標(biāo)要求的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)今的電力設(shè)計(jì)市場(chǎng)是賣方市場(chǎng)，經(jīng)常出現(xiàn)壓縮正常的設(shè)計(jì)費(fèi)、擠壓合理的設(shè)計(jì)周期等現(xiàn)象。這導(dǎo)致設(shè)計(jì)市場(chǎng)的畸形發(fā)展，因此，怎樣招標(biāo)對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量非常重要。
2.初步設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。初步設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容一般包括：設(shè)計(jì)的依據(jù)；設(shè)計(jì)的規(guī)模；主要設(shè)備布置及一二次電氣系統(tǒng)圖；主要土建圖紙；衡量的主要經(jīng)濟(jì)量化條件及剖析。在這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：
2.1業(yè)主擅自干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主有時(shí)會(huì)自作主張修改設(shè)計(jì)圖，企圖按照個(gè)人意愿進(jìn)行，結(jié)果導(dǎo)致設(shè)計(jì)停頓。其次，一些業(yè)主不經(jīng)設(shè)計(jì)同意擅自復(fù)制設(shè)計(jì)材料，不能在約定時(shí)間將設(shè)計(jì)費(fèi)交給設(shè)計(jì)方，極力壓縮設(shè)計(jì)費(fèi)用等現(xiàn)象。
2.2新技術(shù)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)。若對(duì)一項(xiàng)技術(shù)沒(méi)有充分掌握就直接采用，或第一次進(jìn)行該項(xiàng)目設(shè)計(jì)，沒(méi)法參考以前的技術(shù)積累，會(huì)出現(xiàn)比較大的風(fēng)險(xiǎn)。
3.施工圖設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。在施工圖設(shè)計(jì)階段，需要完成的制圖量非常大，需要不同專業(yè)之間進(jìn)行技術(shù)相互協(xié)調(diào)和相互配合。在這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：
3.1施工單位與設(shè)計(jì)單位配合的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)施工單位由于技術(shù)原因?qū)е率┕だщy時(shí)，往往以難以施工和設(shè)計(jì)不夠詳細(xì)等原因要求設(shè)計(jì)單位更改設(shè)計(jì)。
3.2監(jiān)理單位與設(shè)計(jì)單位配合的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)理單位為了有效控制工程投資，會(huì)出現(xiàn)要求設(shè)計(jì)單位降低標(biāo)準(zhǔn)，或?qū)υO(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行變更。
3.3設(shè)計(jì)人員工作安排的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)人員需要對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量負(fù)責(zé)，對(duì)設(shè)計(jì)投資掌握負(fù)責(zé)和對(duì)設(shè)計(jì)周期負(fù)責(zé)。目前設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)周期短，為把設(shè)計(jì)任務(wù)及時(shí)完成，會(huì)出現(xiàn)設(shè)計(jì)質(zhì)量存在缺陷。
3.4審查圖紙的風(fēng)險(xiǎn)。由于趕工程進(jìn)度原因，審查人員無(wú)法確保對(duì)圖紙質(zhì)量進(jìn)行全面、詳細(xì)審查。
二、電力設(shè)計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
電力設(shè)計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)包括確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率分級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度分級(jí)，進(jìn)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)管控優(yōu)先級(jí)。1.風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)價(jià)。根據(jù)歷史資料法或?qū)哟畏治龇?，?duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率度進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。其中等級(jí)分別分為5，4，3，2，1，對(duì)應(yīng)的可能發(fā)生比率為（≥1/2，1/3，1/8，1/20，1/80），即概率發(fā)生可能性為：極高、高、中、低、極低。
2.風(fēng)險(xiǎn)危害嚴(yán)重程度評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)價(jià)完成后，需考慮風(fēng)險(xiǎn)事件影響項(xiàng)目的危害嚴(yán)重程度，如表1所示。其中項(xiàng)目目標(biāo)分為質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用和范圍4項(xiàng)，權(quán)重均為0.25。
3.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)。對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，根據(jù)概率度和嚴(yán)重程度相乘得到風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)。該數(shù)越大，風(fēng)險(xiǎn)的危害越嚴(yán)重。以某一電力設(shè)計(jì)項(xiàng)目為例，計(jì)算各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)。可得，設(shè)計(jì)招投標(biāo)要求和設(shè)計(jì)人員工作安排的風(fēng)險(xiǎn)概率系數(shù)最高，需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和監(jiān)控。
三、電力設(shè)計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和監(jiān)控
