時間：2022-09-12 05:20:07
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇銀行風(fēng)險控制，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1、信用風(fēng)險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。
2、流動性風(fēng)險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險。目前這方面的風(fēng)險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。
3、財務(wù)風(fēng)險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自1993年財務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。
4、市場風(fēng)險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)?；虬l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險。
5、內(nèi)部管理風(fēng)險，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風(fēng)險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、高負(fù)債風(fēng)險、信用卡風(fēng)險、金融欺詐風(fēng)險等。如不能及時正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的風(fēng)險。由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險多多。如何將風(fēng)險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。目前我國商業(yè)銀行建立一個健康、穩(wěn)健的風(fēng)險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分：
1、建立完善、垂直的風(fēng)險控制機構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會，全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時，各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
2、保持風(fēng)險控制的獨立性。這種獨立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會計政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報告和外部報告；從內(nèi)部審計上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險等。
3、建立相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險控制的各項指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險指標(biāo)體系來實現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險指標(biāo)及時提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險、消除風(fēng)險。鑒于目前逃、廢銀行債務(wù)已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時，要建立一部專門維護信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。
4、建立健全各項風(fēng)險控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險控制和評估為核心的風(fēng)險管理制度和以風(fēng)險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅持貸款第一責(zé)任人制度，即誰放誰收，存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風(fēng)險或已經(jīng)形成的風(fēng)險貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風(fēng)險額與責(zé)任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風(fēng)險抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個部門。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 風(fēng)險控制 策略研究
一、引言
農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險相較于其他金融業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，具有潛在性，容易被管理者所忽視，而一旦發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險，則可以在短時間內(nèi)影響異常廣泛的金融行業(yè)，因此對農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險進行控制對于維持商業(yè)銀行乃至整個金融業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制的現(xiàn)狀和存在的問題
（一）農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機制不夠完善
現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行的董事長和監(jiān)事長都是分別設(shè)立的，雖然建立了一系列的對信貸進行審查、對風(fēng)險管理進行監(jiān)督的制度，但這些制度大多只是出于一個形式，并沒有對風(fēng)險控制起到任何的強制約束的作用，這就使得董事的權(quán)力沒有制約，而董事多為內(nèi)部董事，外部董事無法進入到?jīng)Q策管理層，董事也不會主動地將金融信息告知公司的股東，這就導(dǎo)致董事經(jīng)常會濫用權(quán)力侵害公司股東的利益，使得公司的風(fēng)險管理不能得到很好的監(jiān)督，對農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展起著不利的影響。
（二）農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制缺乏理論聯(lián)系實際
現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制大多是國家規(guī)定的統(tǒng)一的原則，而在實踐過程中，因為農(nóng)村商業(yè)銀行所處的地理位置和周圍的人文環(huán)境的不同，因此應(yīng)當(dāng)有著適合自身發(fā)展，不同于其他商業(yè)銀行或者金融業(yè)的風(fēng)險控制的制度特色，但是現(xiàn)狀就是雖然也有部分的商業(yè)銀行建立了一些風(fēng)險控制的評級制度，但是仍然不具有全面性和量化性，無法根據(jù)不同的時代特征進行更新升級，而且風(fēng)險控制操作方法也不夠具體有效，這些都無法有效地應(yīng)對金融市場的金融風(fēng)險。
（三）農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制的依據(jù)有缺漏
農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風(fēng)險評價時需要根據(jù)全面的信貸信息和數(shù)據(jù)，但是存儲信貸信息和數(shù)據(jù)的資料庫則沒有很好地建立和管理起來?，F(xiàn)今，對這些信貸信息和數(shù)據(jù)的管理都不是由專人負(fù)責(zé)。由于沒有一個專門的信貸信息和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，信息和數(shù)據(jù)的儲存存在疏漏，這時候，在對風(fēng)險進行控制的時候，就會因為缺乏全面的數(shù)據(jù)和信息，而不能及時地根據(jù)信貸完整情況做出準(zhǔn)確的金融決策，導(dǎo)致應(yīng)對風(fēng)險的能力的薄弱。
雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理上會先進行調(diào)查，在客戶進行貸款時會進行審查，在貸款期間會進行檢查，但是這些并不能對信貸信息的管理和評價起著重要的作用，這都無法適應(yīng)因為農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展給農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制水平提出的越來越高的要求。
我國農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制雖然有了一些法律的框架式規(guī)定，但是實施風(fēng)險控制的具體細則和操作規(guī)程則仍然處于空白的狀態(tài)，而且一些律師事務(wù)所或者會計師事務(wù)所以及相關(guān)的金融中介機構(gòu)的發(fā)展水平還比較低，包括信貸管理人員的職業(yè)道德素質(zhì)和專業(yè)水平都有待提高，風(fēng)險意識還比較薄弱，無法準(zhǔn)確、全面地對市場金融風(fēng)險進行預(yù)測以及對市場信息進行準(zhǔn)確的把握，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制仍缺乏一些基礎(chǔ)信息的依托。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制策略
（一）完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)外部監(jiān)督制度
農(nóng)村商業(yè)銀行需要加強對內(nèi)外部監(jiān)督制度的構(gòu)建，通過一系列的規(guī)章制度和監(jiān)管制度對內(nèi)外部風(fēng)險進行控制，特別是要加強董事的獨立性和監(jiān)事會的地位，并且使政企分開，防止出現(xiàn)人事關(guān)系復(fù)雜、地位模糊的情況。
（二）建立農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制具體制度
要根據(jù)不同的農(nóng)村商業(yè)銀行的情況制定不同的切實可行的制度，將影響農(nóng)村商業(yè)銀行的人、事、物等風(fēng)險要素都納入到風(fēng)險控制的具體制度規(guī)制內(nèi)容之中，使各個要素量化，保證銀行的資本充足，對資本著重進行管理管控，避免資金閑置，提高資金的利用率，但要降低資金流動性的風(fēng)險。
（三）積極健全農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制的相關(guān)激勵機制及考核機制
在對農(nóng)村商業(yè)銀行進行風(fēng)險控制時，積極健全風(fēng)險控制的相關(guān)激勵機制及考核機制也十分重要。具體而言，一是在日常工作時銀行內(nèi)部突出強調(diào)風(fēng)險控制這一問題，將其作為一項極其重要的業(yè)績評價準(zhǔn)則，加大業(yè)績評價體系中權(quán)重。二是在銀行員工中建立一套完備的激勵機制以及獎懲機制，行之有效地防范員工的道德風(fēng)險問題。三是必須使銀行內(nèi)部的激勵機制及考核機制相互依存，構(gòu)成一個有機整體，從而強化銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行效力。
（四）積極提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，促進各項業(yè)務(wù)和諧發(fā)展
為了有效防范農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，除了以上措施之外，銀行還應(yīng)該積極對各項業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新，提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，避免過于依賴傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，促進各項業(yè)務(wù)和諧發(fā)展。
四、總結(jié)
農(nóng)村商業(yè)銀行在整個金融體系中占據(jù)著不可估量的地位，其面對的對象是廣大的群體，一旦沒有做好風(fēng)險控制工作后果可能不堪設(shè)想。我國亟須在嚴(yán)峻的金融形勢下加強農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險控制水平，使其在金融危機的沖擊下站穩(wěn)腳跟，促進我國經(jīng)濟的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。
參考文獻
[1]張春明，燕輝.銀行信息系統(tǒng)安全風(fēng)險分析與控制對策[J].信息安全與技術(shù)，2012（01）.
[2]王春峰，萬海暉，張維.金融市場風(fēng)險測量模型-VaR[J].系統(tǒng)工程學(xué)報，2011（01）.
流程銀行的效率取向､安全取向和運營動態(tài)化,要求流程銀行的業(yè)務(wù)操作與決策管理,實現(xiàn)規(guī)范化､標(biāo)準(zhǔn)化､模塊化､高效化和風(fēng)險的全程監(jiān)控｡其運作基礎(chǔ),是實現(xiàn)和不斷推進商業(yè)銀行經(jīng)營管理的標(biāo)準(zhǔn)化水平,使商業(yè)銀行的基本營銷元素和決策管理元素經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化改造后,能夠根據(jù)市場需要,及時進行模塊化重組和運作,促進和實現(xiàn)高效､安全運營｡
所謂經(jīng)營管理標(biāo)準(zhǔn)化,是指商業(yè)銀行在遵循法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上,參照服務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的一般原則､方法､理念,通過制定體系化的標(biāo)準(zhǔn)文件,使其一切經(jīng)營管理活動,均有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可供遵循,實現(xiàn)業(yè)務(wù)運作與管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化､制度化､程序化,從而達到提高服務(wù)效率､控制差錯發(fā)生,防止出現(xiàn)風(fēng)險的目的｡
商業(yè)銀行經(jīng)營管理標(biāo)準(zhǔn)化不是一個新命題,其在不同的歷史發(fā)展時期具有不同的內(nèi)涵和使命｡當(dāng)前,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,以業(yè)務(wù)流程走向和風(fēng)險制約關(guān)系為指導(dǎo),豐富和完善標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容,實現(xiàn)“事事有標(biāo)準(zhǔn)､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設(shè)目標(biāo)并行不悖,而且兩者之間有相互促進和互動作用｡
一是結(jié)合流程銀行的程序性分工特點開展標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使商業(yè)銀行員工牢固樹立工作標(biāo)準(zhǔn)觀念和協(xié)作觀念,為流程銀行的建設(shè)和運營奠定思想認(rèn)識基礎(chǔ)｡二是通過標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使銀行現(xiàn)有基本業(yè)務(wù)條塊清晰明確,從而為界定和優(yōu)化流程,推動業(yè)務(wù)流程再造,實現(xiàn)部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變提供良好基礎(chǔ)和切入點｡三是通過標(biāo)準(zhǔn)化工作,促進營銷與決策管理要素的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化,可以適時應(yīng)客戶和市場需求,組成適宜的營銷模塊和管理決策模塊,較好地以產(chǎn)品的豐富性和服務(wù)的周到性,應(yīng)對客戶需求和挑戰(zhàn),滿足流程銀行建設(shè)的效率取向需要和運營動態(tài)化需要｡四是通過標(biāo)準(zhǔn)化工作,以業(yè)務(wù)流程走向和法律規(guī)范為指導(dǎo),制定相應(yīng)的控制程序､操作標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)范,明晰和固化各層級的崗位職責(zé)和制衡關(guān)系,可以滿足流程銀行建設(shè)的安全取向需要｡五是通過不斷提升標(biāo)準(zhǔn)化水平,乃至最終通過ISO9001國際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證,構(gòu)建起“策劃-實施―檢查―處置”循環(huán)往復(fù)的規(guī)范服務(wù)､防范風(fēng)險､提高效率和增強市場競爭力的質(zhì)量管理模式,可以發(fā)現(xiàn)已有業(yè)務(wù)流程的不適宜､不完善之處,有針對性地加以改進和完善,滿足流程銀行建設(shè)持續(xù)優(yōu)化的需要｡
2風(fēng)控基石:合規(guī)風(fēng)險的嵌入式管理
《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》明確指出,“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動”｡可見,合規(guī)管理在商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理架構(gòu)中具有風(fēng)險控制基石的地位和作用｡聯(lián)系當(dāng)前實際,要求流程銀行建設(shè)必須隨流程落實內(nèi)控,對合規(guī)風(fēng)險實施嵌入式管理,著力解決和糾正因有章不循､內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力等導(dǎo)致的合規(guī)失效問題,促進全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)､形成與有效｡
所謂合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理,是指以流程和崗責(zé)為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實法律､法規(guī)､準(zhǔn)則､職業(yè)道德和職業(yè)操守的有關(guān)要求與規(guī)定,著力提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)提升合規(guī)風(fēng)險管理體系有效性,使內(nèi)部相互制衡機制有效發(fā)揮作用,促進商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力與其發(fā)展戰(zhàn)略相匹配｡
(1)嵌入式合規(guī)管理的建設(shè)路徑是流程程序性嵌入,即在流程構(gòu)造工作中,同步將法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的相關(guān)要求,解讀嵌入于業(yè)務(wù)流程的相應(yīng)環(huán)節(jié),強化崗位約束,樹立崗位權(quán)威,約束､引導(dǎo)和激勵銀行各層級員工不斷強化自身風(fēng)險管理能力,做善于風(fēng)險自律的理性“銀行人”,實現(xiàn)合規(guī)對具體業(yè)務(wù)的全流程風(fēng)險監(jiān)控與管理,保障合規(guī)管理的執(zhí)行政策水平和執(zhí)行力｡
(2)嵌入式合規(guī)管理的實現(xiàn)手段,首先是構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制度､崗位責(zé)任制度和守規(guī)監(jiān)督考核制度三位一體的制度管理體系,明晰相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示､準(zhǔn)入條件､限制條件､禁入條件､預(yù)警信號､問題與危機處理要求､退出條件與退出方案,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線條､運作單元和崗位職責(zé)形成映射關(guān)系,促進商業(yè)銀行經(jīng)營運作與管理實現(xiàn)“操作循制度､過程可控制､結(jié)果有考核”,為建立長效的遵章守制機制奠定基礎(chǔ)｡其次是充分運用電子化工具,對規(guī)范､成熟和重復(fù)特點的作業(yè)要求,盡可能以電子化手段固化于相關(guān)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)程序和管理決策系統(tǒng)程序之中,強化客觀性,提高效率｡
(3)嵌入式合規(guī)管理的效能維護｡要求商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理部門,對法律､規(guī)則和準(zhǔn)則,持之以恒地加以跟蹤和解讀,及時對現(xiàn)有之“規(guī)”加以充實和更新,特別是明晰新出臺法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的要領(lǐng)和尺度,并及時將其“翻譯”成為具有可操作性的作業(yè)要領(lǐng)､規(guī)程和建議,供業(yè)務(wù)部門操作遵守和參考,保證合規(guī)之“規(guī)”的時效｡
(4)嵌入式合規(guī)管理的價值發(fā)揮｡一是表現(xiàn)為通過商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理部門和全員的工作,確保法律､規(guī)則和準(zhǔn)則得到遵守,使商業(yè)銀行避免遭受法律制裁､監(jiān)管處罰和聲譽損失;二是表現(xiàn)為合規(guī)管理部門在具體工作中,不僅以防險､查險為要務(wù),而且要發(fā)揮專業(yè)所長,從排險角度,對雖存在隱患或瑕疵但具有較高價值潛力的具體業(yè)務(wù),提出和給予正面的建議､顧問和協(xié)助,幫助業(yè)務(wù)部門防范風(fēng)險,優(yōu)化方案,在整合流程和促進業(yè)務(wù)發(fā)展方面,發(fā)揮作用體現(xiàn)價值｡
3效率之源:銀行業(yè)務(wù)與IT技術(shù)的有效融合
流程銀行的運營,需要商業(yè)銀行IT服務(wù)管理部門從系統(tǒng)運行效率､可靠性和應(yīng)變能力3方面,給予有效支撐｡從發(fā)展趨勢看,當(dāng)前銀行業(yè)的IT技術(shù)應(yīng)用,已經(jīng)從簡單的軟硬件投入,向ERP(企業(yè)資源計劃)層級發(fā)展,對管理類軟件的需求將成為重點,迫切需要商業(yè)銀行增強IT應(yīng)用技術(shù)的自主知識產(chǎn)權(quán)含量,對中資銀行而言,也是戰(zhàn)略發(fā)展方向｡在目前階段,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,首先應(yīng)著解決銀行業(yè)務(wù)與IT技術(shù)的有效融合問題｡具體措施,可以從以下方面著手:
(1)在人力資源規(guī)劃上,加強專業(yè)IT研發(fā)隊伍建設(shè),重點加強對具有IT專業(yè)知識與銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識的復(fù)合性人才的培養(yǎng)｡一是引進IT專業(yè)人才;二是推行IT專業(yè)人員和業(yè)務(wù)人員崗位交流;三是建立開發(fā)基金,對有功人員進行重獎;四是對科研隊伍實行上崗競爭機制,優(yōu)勝劣汰,保持新鮮血液｡
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險成因；風(fēng)險控制
【中圖分類號】C93-0 【文獻標(biāo)識碼】A 【文章編號】1672—5158（2012）08-0143-02
1.商業(yè)銀行風(fēng)險形成的原因
銀行經(jīng)營既受到國家宏觀經(jīng)濟、環(huán)境的影響，又收到微觀企業(yè)、家庭活動的制約，同時，還有同行帶來的行業(yè)競爭。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，國內(nèi)市場的90%被四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模所占據(jù)，由于資產(chǎn)高度集中，所以面臨的風(fēng)險增大，尤其是近年來，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，面臨的風(fēng)險也逐漸加大。商業(yè)銀行風(fēng)險形成的原因有以下幾點。
1.1 制度原因
由于法律法規(guī)制度的不健全，法律與法律之間、法律與政策之間還攢在著—些問題：比如標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、界限不明確、程序不規(guī)范，是制度在實施過程中存在彈性，造成商業(yè)銀行在進行依法維護金融債權(quán)的過程中，不能得到法律的及時保護，維權(quán)行為低效。
1.2 監(jiān)管原因
人民銀行近年來在監(jiān)管上一直偏重機構(gòu)審批，而對金融市場秩序的維護力度不夠，缺乏剛性，監(jiān)管手段也缺乏多樣性，導(dǎo)致商業(yè)銀行可能受利益驅(qū)動，在缺乏外部約束和內(nèi)部控制的情況下，有一部分資產(chǎn)已經(jīng)或者將要成為呆賬、壞賬，影響收益甚至流失本金。
1.3 協(xié)作原因
隨著外資隨行的涌入，各個商業(yè)銀行競爭日益加劇，相互問缺乏協(xié)作、缺少溝通。這種競爭，一方面會帶來好的一面，可以使銀行業(yè)繁榮，加快銀行業(yè)發(fā)展；另一方面，也會帶來一定的影響，單一的惡性競爭，會加劇銀行業(yè)的風(fēng)險。
1.4 匯率及利率原因
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易不斷擴大，隨之而來的匯率波動也日益增大，更多商業(yè)銀行攝入衍生品交易，經(jīng)營風(fēng)險進一步加大。隨著中央引黃對利率的不斷調(diào)控，利率變化頻率和幅度加快，銀行所面臨的利率風(fēng)險也隨之加大。
2.商業(yè)銀行風(fēng)險控制現(xiàn)狀
2.1 對風(fēng)險認(rèn)識不充分
商業(yè)銀行對銀行風(fēng)險認(rèn)識不充分，主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）銀行重視規(guī)模，而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量，對資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識不充分。（2）銀行缺乏一個系統(tǒng)的規(guī)劃，對長短期的經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識不充分。（3）商業(yè)銀行對資本覆蓋的風(fēng)險不充分。
2.2 體制上還存在制約
商業(yè)銀行風(fēng)險管理在體制上還存在制約，主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）商業(yè)銀行沒有普設(shè)相關(guān)的風(fēng)險管理委員會，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，對金融風(fēng)險缺乏有效控制。（2）銀行大多數(shù)以分行為核算主體，這種體制不利于董事會的管理和控制。
2.3 風(fēng)險管理手段不健全
商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段不健全，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）風(fēng)險管理制度還不完善。（2）風(fēng)險管理專業(yè)程度不同。對于市場風(fēng)險分析不足，市場風(fēng)險和信用風(fēng)險無法完全分離，不能實行獨立的專檢管理。（3）商業(yè)銀行風(fēng)險量化的技術(shù)比較落后，對客戶的信用等級評級還處于初級階段，缺乏科學(xué)的信用評級體系。
3.商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系
3.1 樹立先進的銀行風(fēng)險控制意識和文化
首先應(yīng)該明確一點，就是業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制是辯證統(tǒng)一的，風(fēng)險控制的過程同樣能創(chuàng)造出價值。在任何業(yè)務(wù)中，都是有風(fēng)險的，風(fēng)險控制的工作，就是在業(yè)務(wù)進行的過程中，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，尋找業(yè)務(wù)中的風(fēng)險點，尋找合理防范風(fēng)險的方法，解決在實際工作中遇到的問題，使風(fēng)險得到控制的同時并能創(chuàng)造收益。所以，應(yīng)該積極處理好風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，針對不同業(yè)務(wù)、不同品種、不同地區(qū)采取差別化管理。
3.2 建立網(wǎng)絡(luò)狀的風(fēng)險控制組織結(jié)構(gòu)
從西方的商業(yè)銀行發(fā)展經(jīng)驗上來看，凡是風(fēng)險控制做的比較好的商業(yè)銀行，能他們都有一個共同的特點，不僅建立了完善的風(fēng)險控制體系，還建立了垂直的風(fēng)險控制機構(gòu)，這些體系和機構(gòu)，構(gòu)成了網(wǎng)絡(luò)狀的風(fēng)險控制組織結(jié)構(gòu)，使商業(yè)銀行風(fēng)險控制得到充分的發(fā)揮，對銀行業(yè)務(wù)的安全提供了保障。
3.3 風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是根據(jù)風(fēng)險指標(biāo)采集體系而對風(fēng)險發(fā)出預(yù)警信號的系統(tǒng)，它的關(guān)鍵在于有科學(xué)、可行、完善的風(fēng)險指標(biāo)體系，主要包括商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性、安全性、利潤性等相關(guān)的一系列指標(biāo)，在日常工作中，保證根據(jù)這些指標(biāo)提供的風(fēng)險預(yù)警信息及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。
3.4 風(fēng)險衡量系統(tǒng)
風(fēng)險衡量包括以下兩種技術(shù)：（1）資產(chǎn)組合管理；（2）內(nèi)部評級。資產(chǎn)組合管理又可分為整合管理和授權(quán)管理。資產(chǎn)整合管理可以衡量整個銀行資產(chǎn)的未預(yù)期損失，把風(fēng)險在行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)之間進行分散，通過相關(guān)工具進行資產(chǎn)負(fù)債管理，可以有效降低銀行風(fēng)險。授權(quán)管理作為銀行控制風(fēng)險的重要手段之一，要根據(jù)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的不同特點，對授權(quán)方式進行有效管理。內(nèi)部評級與銀行各項內(nèi)部工作息息相關(guān)，它的準(zhǔn)確與否，直接關(guān)系著銀行盈利性分析、關(guān)系著資產(chǎn)組合分析、影響著監(jiān)管資本等方面的工作。
3.5 風(fēng)險操作機制
要健全并逐漸完善銀行的風(fēng)險操作機制，具體可以有以下幾方面：（1）資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)——以整體風(fēng)險控制為主；（2）崗位操作與責(zé)任約束機制——以授權(quán)授信、審貸分離的局部風(fēng)險控制為主；（3）風(fēng)險管理制度和保障制度一以風(fēng)險控制和評估為主。
3.6 風(fēng)險控制獨立性
風(fēng)險控制的獨立性，主要表現(xiàn)在以下三個方面：（1）程序控制。制定合理的政策，確定合適的內(nèi)、外部報告，調(diào)整呆賬準(zhǔn)備金比例。（2）內(nèi)部審計：各種管理制度的確立，各種程序的測試，確保外部監(jiān)管系統(tǒng)對內(nèi)部銀行的監(jiān)管力度到位；（3）法律管理：銀行各業(yè)務(wù)、活動因符合法律要求，注意與監(jiān)管部門之間對的聯(lián)系。
4.結(jié)語
通過以上方面的探討，我們知道在未來的商業(yè)銀行的發(fā)展中競爭的核心將是在風(fēng)險控制體系的水平上進行的。要如何提升和完善商業(yè)銀行在風(fēng)險控制體系中的發(fā)展，我們就要從人員素質(zhì)的提升和加強管理水平這些方面進行嚴(yán)格把控，這樣才會使我國的商業(yè)銀行在全球化經(jīng)濟金融環(huán)境的競爭中處于不敗之地。
參考文獻
[1]徐勝建.構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系的思考[J].金融教學(xué)與研究，2005（5）：53—54
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，我國互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟獲得快速發(fā)展，在規(guī)模上得到進一步的提升，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)深入到各行各業(yè)當(dāng)中，其中網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)就是一個方面。從1996年中國銀行進行網(wǎng)站信息以來，我國網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)獲得快發(fā)展。2007年上半年的網(wǎng)上銀行客戶數(shù)達6900萬左右，網(wǎng)銀交易額約140多萬億。到2015年底，超過90%的網(wǎng)民選擇網(wǎng)上支付作為付款方式，網(wǎng)上支付已經(jīng)成為最為普遍和最受歡迎的網(wǎng)上購物付款方式。在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，還存在不少風(fēng)險，這些信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、信息風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險，這些風(fēng)險制度是相互交叉在一起的。在實際的網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險管理當(dāng)中，并不是一個部門的事情，它涵蓋銀行業(yè)務(wù)流程的全部過程，因此建立一套完善的網(wǎng)絡(luò)銀行控制措施顯得非常重要。
二、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代銀行風(fēng)險控制過程當(dāng)中存在的問題
1.網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險防范重視程度不夠，制度不健全
網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險防范重視程度不夠，制度不健全，是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代銀行風(fēng)險控制過程當(dāng)中較為常見的問題。在當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒有對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代銀行風(fēng)險控制提上議程。在實際的管理過程當(dāng)中沒有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進行懸掛起來，并且這些不能有效的與實際結(jié)合起來。沒有專門的網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險管理機構(gòu)來統(tǒng)籌管理、協(xié)調(diào)這些部門之間的工作，極易出現(xiàn)控制的重復(fù)和管理的真空地帶，或?qū)ν豢刂泣c產(chǎn)生不同的控制標(biāo)準(zhǔn)和辦法等現(xiàn)象，使操作人員無所適從。
2.技術(shù)落后，存在安全漏洞
技術(shù)落后，存在安全漏洞。這一問題主要表現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展過程當(dāng)中，我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。目前很多銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險管理上都是引進國外的管理軟件和系統(tǒng)，這些軟件系統(tǒng)雖然比較先進。但是在實際的操作過程當(dāng)中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)，更有可能無法提系統(tǒng)都是自己只管自己，只能為自己的網(wǎng)上銀行客戶提供服務(wù)，無法滿足廣大客戶對開放式網(wǎng)上金融交易的需求，增加了跨行交易之間的難度和風(fēng)險，從而制約了整個網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.審計不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險提出針對性的防范措施
審計不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險提出針對性的防范措施，這一問題主要體現(xiàn)我國銀行在實際的審計過程當(dāng)中，主要采取的是針對傳統(tǒng)的賬目的審計，沒有針對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)流程的審計。在審計的方法相對落后，部分銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行審計過程上還采取看報表和查臺帳的方式。在審計人員上，懂得網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險人員相對較少，因此不能及時的發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過程當(dāng)中存在的安全隱患，不能及時提出整改措施。
三、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代加強銀行風(fēng)險控制的具體措施
1.加強網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代銀行風(fēng)險控制的重視力度，完善風(fēng)險控制制度
加強網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代銀行風(fēng)險控制的重視力度，完善風(fēng)險控制制度。當(dāng)前在網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒有對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代銀行風(fēng)險控制提上議程。在實際的管理過程當(dāng)中沒有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進行懸掛起來，并且這些不能有效的與實際結(jié)合起來。因此在實際的管理過程當(dāng)中，首先要高度重視網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險控制。要將網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險控制放在業(yè)務(wù)發(fā)展的角度，在業(yè)務(wù)的拓展的各個環(huán)節(jié)要加強網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險控制。另外在風(fēng)險控制的過程當(dāng)中要建立符合自身情況的風(fēng)險控制制度，不同的銀行在網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)拓展的過程當(dāng)中風(fēng)險不同，因此不能全部照抄別人的模式。在實際的管理上要對自身的客戶和技術(shù)條件進行分析，提高風(fēng)險控制水平。設(shè)立一個獨立于業(yè)務(wù)部門的專門的網(wǎng)上銀行風(fēng)險控制管理部門，它是提高風(fēng)險控制管理水平、協(xié)調(diào)各方關(guān)系的組織保障。
2.加強網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險
加強網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險。我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。因此在網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)管理上，要根據(jù)自身網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需求，提高網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險防范的投入力度，建立一套可持續(xù)發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險投入機制。另外針對銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險管理上都是引進國外的管理軟件和系統(tǒng)，但是在實際的操作過程當(dāng)中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)這一問題。我國網(wǎng)絡(luò)在實際的發(fā)展當(dāng)中要根據(jù)自身的情況開發(fā)軟件系統(tǒng)，在實際的管理當(dāng)中要加強新技術(shù)人才的培訓(xùn)力度，保障技術(shù)軟件的實用性。我國銀行業(yè)也要大力重視網(wǎng)上銀行的技術(shù)保證。數(shù)據(jù)庫技術(shù)，大型網(wǎng)上銀行的數(shù)據(jù)庫，以確保網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的硬件和軟件故障和數(shù)據(jù)丟失的情況可以及時恢復(fù)發(fā)展被侵略，提高計算機系統(tǒng)核心技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備的安全防御能力。
3.加強審計管理，有效的預(yù)防各種風(fēng)險
加強審計管理，有效的預(yù)防各種風(fēng)險，只有審計到位才能提高實際的風(fēng)險管理水平。目前我國銀行在實際的審計過程當(dāng)中，主要采取的是針對傳統(tǒng)的賬目的審計，沒有針對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)流程的審計。在審計的方法相對落后，部分銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行審計過程上還采取看報表和查臺帳的方式。因此在實際的審計上要與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展需求掛鉤，采用計算機技術(shù)進行審計，提高審計效率。針對在審計人員上，懂得網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險人員相對較少，因此不能及時的發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過程當(dāng)中存在的安全隱患，不能及時提出整改措施這一問題。在實際的管理當(dāng)中要加強審計人員的知識業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使審計人員知識體系符合銀行網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展需求。
【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行風(fēng)險管理風(fēng)險控制
當(dāng)今銀行業(yè)正朝著經(jīng)營國際化、業(yè)務(wù)全能化方向發(fā)展，銀行經(jīng)營涉及的風(fēng)險也日益呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化趨勢。在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等多種類型的風(fēng)險。同時，金融管制的放松、金融業(yè)的逐步開放以及市場競爭的激化也促使銀行更多地涉足高風(fēng)險領(lǐng)域。因此，完善的風(fēng)險管理無疑成為保證商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險概念及影響因素
所謂商業(yè)銀行風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1997年公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險可分為八種類型：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險的產(chǎn)生，是多種因素共同作用的結(jié)果，其中宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境和銀行內(nèi)部的微觀環(huán)境變化，是導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的重要因素。
1、宏觀環(huán)境的影響
國家宏觀經(jīng)濟中的通貨膨脹、通貨緊縮和經(jīng)濟周期等是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險來源。宏觀經(jīng)濟政策同時也影響了一國的貨幣供應(yīng)量、投資水平與結(jié)構(gòu)以及外匯流動等，這些因素直接或間接地影響了商業(yè)銀行的盈利與安全。而金融監(jiān)管當(dāng)局為了實現(xiàn)安全性、穩(wěn)定性和結(jié)構(gòu)性的三大目標(biāo)，必然會加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管，其監(jiān)管的方式、力度和效果等構(gòu)成了商業(yè)銀行主要的風(fēng)險環(huán)境因素。
2、行業(yè)環(huán)境的影響
市場形勢變化多端主要表現(xiàn)為兩個方面：一是產(chǎn)品市場供求關(guān)系、產(chǎn)品生命周期、產(chǎn)品價格以及資源等變量難以估計；二是金融市場上的資金供求、利率和匯率等市場變量難以預(yù)測。商業(yè)銀行在這種變化的市場中經(jīng)營，必然也承擔(dān)了相應(yīng)的風(fēng)險。商業(yè)銀行的市場競爭主要表現(xiàn)為兩個方面：一是來自銀行業(yè)外部的競爭，我國的體外資金循環(huán)在很大程度上反映了外部競爭的存在；二是來自銀行業(yè)內(nèi)部的競爭，無論是有序的激烈競爭還是無序的競爭均會增加商業(yè)銀行的經(jīng)營成本，增大盈利的不確定性。
3、微觀環(huán)境的影響
從微觀角度看，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險還表現(xiàn)在銀行內(nèi)部的管理體制、經(jīng)營戰(zhàn)略、管理效率和人員素質(zhì)等方面。商業(yè)銀行自身的經(jīng)營方針、內(nèi)部組織機構(gòu)建設(shè)、人員素質(zhì)及內(nèi)部控制機制等都在一定程度上決定著商業(yè)銀行風(fēng)險的大小。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制的現(xiàn)狀及問題
1、我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系對不同風(fēng)險進行了管理和控制，從一定程度上預(yù)防和控制了商業(yè)銀行的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為以下幾點。
（1）加強風(fēng)險管理已成為商業(yè)銀行的共識。改革開放以后，隨著人們對銀行性質(zhì)認(rèn)識的加深和意識的提高，商業(yè)銀行加強了對風(fēng)險的研究，并積極采取措施防范和化解風(fēng)險。特別是隨著《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的頒布實施，各商業(yè)銀行開始逐步認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，把風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行管理的重要工作來抓。
（2）商業(yè)銀行風(fēng)險管理逐步走上定量分析的軌道。商業(yè)銀行風(fēng)險管理逐步走上定量分析的軌道主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理、流動性指標(biāo)管理以及推行貸款五級分類法；制定企業(yè)信用評級方法；編制貸款方式風(fēng)險權(quán)數(shù)表、抵押貸款額計算表、信貸資產(chǎn)風(fēng)險表計算等方面。并通過對貸款方式、貸款對象衡量貸款風(fēng)險度；以貸款風(fēng)險度為標(biāo)準(zhǔn)險度管理；貸款形態(tài)進行量化，用加權(quán)系數(shù)確定貸款審批權(quán)限，實現(xiàn)貸款風(fēng)險度管理。
（3）各商業(yè)銀行風(fēng)險管理初見成效。以率先實施貸款風(fēng)險管理的深圳農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行為例，這兩家商業(yè)銀行通過實施風(fēng)險管理，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，減少了呆賬貸款的發(fā)生，有效地降低了信貸風(fēng)險。實施資產(chǎn)風(fēng)險管理第一年，深圳農(nóng)業(yè)銀行的貸款綜合風(fēng)險度為0.56，到1998年下降為0.46，近幾年仍在繼續(xù)下降。其他幾家主要商業(yè)銀行，特別是股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險管理成果也已初見成效。
（4）商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險約束和制衡機制不斷完善。目前，我國國有獨資商業(yè)銀行與其他股份制商業(yè)銀行均建立了各種風(fēng)險管理措施和制度，充分發(fā)揮股東大會、董事會、監(jiān)事會在風(fēng)險管理中的主體作用；通過設(shè)立各種不同職能的專門委員會如貸款委員會，強化內(nèi)部管理，防范風(fēng)險；中國各大中型商業(yè)銀行普遍推行了信貸授權(quán)授信制度，對商業(yè)銀行的各級分支機構(gòu)的權(quán)限進行科學(xué)界定，控制風(fēng)險；建立健全包括審貸分離、貸款三查、貸款五級分類在內(nèi)的其他各種內(nèi)控制度。
2、我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制存在的主要問題
我國商業(yè)銀行長期以來資本充足率低，不良資產(chǎn)率居高不下，究其原因主要是我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理還存在諸多問題。
（1）風(fēng)險管理文化缺失。我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上出現(xiàn)問題，很大程度上不是因為缺乏風(fēng)險管理系統(tǒng)、政策和程序，而是風(fēng)險管理文化的缺失不能使這些系統(tǒng)、政策和程序真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。其具體表現(xiàn)為：一是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系；二是風(fēng)險管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險和操作風(fēng)險重視不夠；三是沒有全員風(fēng)險管理和銀行業(yè)務(wù)全過程風(fēng)險管理的意識。
（2）內(nèi)控管理機制不完善。我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面還比較薄弱，還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。這主要表現(xiàn)為：各銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，內(nèi)控制度建設(shè)相對滯后的情況較為突出，制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營條件的變化，銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象。
（3）高素質(zhì)風(fēng)險管理人才匱乏?，F(xiàn)代風(fēng)險控制知識含量高、技術(shù)性強，它要求銀行從事現(xiàn)代風(fēng)險管理的人員必須具備很高的綜合素質(zhì)，受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，才能勝任本職工作。而我國商業(yè)銀行符合此要求的風(fēng)險管理人員十分匱乏，風(fēng)險管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，金融工程師或金融科學(xué)家更是鳳毛麟角，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。
（4）缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行尤其是國有銀行仍缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏嚴(yán)格的可實施的監(jiān)督制約機制。監(jiān)事會難以對董事、高管層及公司財務(wù)狀況進行有效監(jiān)督，董事會難以對高管等經(jīng)營者進行有效監(jiān)控，總公司難以對分支機構(gòu)的經(jīng)營進行有效監(jiān)控。
三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制應(yīng)采取的基本對策
在WTO框架下，隨著我國銀行業(yè)的全面開放，銀行業(yè)的競爭必將愈演愈烈，而商業(yè)銀行的核心競爭力之一就轉(zhuǎn)移到了風(fēng)險管理水平上。因此，研究我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策，不僅對解決我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題，有著十分現(xiàn)實的意義，而且對我國商業(yè)銀行未來長遠構(gòu)建核心競爭優(yōu)勢，同樣有著非常重要的理論和現(xiàn)實意義。
1、完善內(nèi)部風(fēng)險控制管理體系
改革內(nèi)部控制模式、建立健全統(tǒng)一高效的風(fēng)險內(nèi)部控制體系，是國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理變革的重要內(nèi)容。因此，應(yīng)從以下幾個方面完善風(fēng)險內(nèi)部控制體系。
（1）建立科學(xué)的內(nèi)部控制評價體系，強化內(nèi)部控制監(jiān)督。內(nèi)部控制指標(biāo)體系應(yīng)覆蓋所有涉及風(fēng)險的數(shù)據(jù)和過程記錄，包括經(jīng)營管理類、管理決策類、系統(tǒng)保障類、信息分析類等方面的風(fēng)險評價指標(biāo)，可以分為監(jiān)測性指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)。在內(nèi)部控制評價的基礎(chǔ)上，應(yīng)借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)化組織設(shè)計的企業(yè)自我評價方法，對評價結(jié)果進行內(nèi)部控制評級，并督促分支機構(gòu)或部門進行改進。
（2）改善控制環(huán)境。良好的內(nèi)部控制環(huán)境是整個內(nèi)部控制活動的基礎(chǔ)，合適的內(nèi)控管理組織模式是關(guān)鍵。商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循相對獨立、決策和宏觀管理集中統(tǒng)一、控制和實施操作授權(quán)分管的原則，全面實施風(fēng)險經(jīng)理制，設(shè)立首席風(fēng)險管理代表、首席風(fēng)險經(jīng)理或風(fēng)險管理代表、風(fēng)險經(jīng)理三級管理架構(gòu)。
2、加強信用風(fēng)險管理，完善信貸管理和貸款風(fēng)險防范系統(tǒng)
完善商業(yè)銀行的信貸管理系統(tǒng)和貸款風(fēng)險防范系統(tǒng)，是預(yù)防商業(yè)銀行風(fēng)險的主要途徑，包含以下幾方面的內(nèi)容。
（1）完善信貸風(fēng)險監(jiān)控機制。中國商業(yè)銀行可以建立三道監(jiān)控防線：建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道防線；建立相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道防線；建立內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位、各部門、各項業(yè)務(wù)監(jiān)督反饋的第三道防線。
（2）建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。一是要正確分析風(fēng)險的來源和構(gòu)成，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險要素和風(fēng)險點，分清系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險、靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險、操作風(fēng)險和體制政策性風(fēng)險。二是要正確識別和估計風(fēng)險，識別每項業(yè)務(wù)活動目標(biāo)所面臨的風(fēng)險，估計風(fēng)險的概率、頻度、重要性、可能性以及風(fēng)險可能造成的危害。在業(yè)務(wù)開展之前，測定出風(fēng)險指標(biāo)，以便在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中對風(fēng)險進行跟蹤監(jiān)測。三是針對可能出現(xiàn)的風(fēng)險，設(shè)計對策。
（3）建立風(fēng)險補償機制。一是要采取各種保險措施，保護商業(yè)銀行自有資產(chǎn)和其管理的資金、證券和其他有價值的財產(chǎn)，使其免受因風(fēng)險事件發(fā)生而遭受損失。二是制定應(yīng)對擠提存款、流動性風(fēng)險、安全保衛(wèi)事件、自然災(zāi)害等的應(yīng)急計劃和措施。三是建立呆壞賬認(rèn)定和核銷制度，以減輕商業(yè)銀行的經(jīng)營負(fù)擔(dān)。
3、加強流動性風(fēng)險管理，降低流動風(fēng)險
加強我國商業(yè)銀行流動風(fēng)險管理，降低流動風(fēng)險，是我國商業(yè)銀行實施整體風(fēng)險管理體系的重要一環(huán)，主要可從以下幾個方面展開。
（1）建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)。所謂建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)，就是在資金配置中，通過適當(dāng)?shù)匕才乓恍┑谝粶?zhǔn)備金資產(chǎn)和第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)，來滿足和維持商業(yè)銀行的流動性供給。第一準(zhǔn)備金資產(chǎn)也稱為現(xiàn)金資產(chǎn)或現(xiàn)金性資產(chǎn)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)，因為它的變現(xiàn)不僅速度快，而且一般不受損失。第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)是滿足和維持資產(chǎn)的流動性的一道防線，其主要功能是補充第一道防線的不足，包括短期的貸款、短期的投資和短期的票據(jù)。
（2）通過借入款方式購買資金。通過臨時性借款方式籌集資金來增加供給，可滿足和維持所面臨的流動性需求。自1999年1月3日始，我國已經(jīng)形成全國聯(lián)網(wǎng)的統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場及利率，具有良好信譽的商業(yè)銀行可以較為方便地在同業(yè)拆借市場上獲得同業(yè)資金。同業(yè)拆入的資金具有無須擔(dān)保、無須繳納法定存款準(zhǔn)備金、方便快捷的優(yōu)點，但一般期限較短，適宜作為彌補短期流動性不足的資金來源方式。
4、加強利率風(fēng)險的控制
加強我國商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理，還應(yīng)該從以下幾個方面進行。
（1）完善產(chǎn)品定價體系。利率市場化的目的之一就是讓銀行有權(quán)對金融產(chǎn)品尤其是存貸款進行自主定價。其定價手段是否先進、定價決策水平的高低、價格競爭如何，將在很大程度上影響銀行的盈利水平和市場競爭力。因此，我國商業(yè)銀行必須掌握科學(xué)的定價方法，建立科學(xué)的存貸定價機制。
（2）加大利率衍生金融工具創(chuàng)新力度，增加非利息收入。利率市場化后，市場利率變動的不確定性加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險，這就需要市場提供較好的風(fēng)險規(guī)避手段。為此，我國商業(yè)銀行必須加大金融工具創(chuàng)新力度，努力發(fā)展避險型金融工具，為商業(yè)銀行提供有效的避險手段。同時商業(yè)銀行應(yīng)靈活選擇并注重避險工具之間的搭配組合，設(shè)法從利率變動中獲取最大收益。
四、結(jié)論
商業(yè)銀行風(fēng)險管理是一項復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際商業(yè)銀行風(fēng)險控制的成功經(jīng)驗的分析，本文提出了完善國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的相關(guān)建議，為今后商業(yè)銀行的風(fēng)險控制提供一個大致的發(fā)展方向和基本思路。然而，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制基礎(chǔ)薄弱，建立健全風(fēng)險控制體系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必須切實將科學(xué)的方法、理論與我國現(xiàn)實結(jié)合，以健全風(fēng)險控制的組織結(jié)構(gòu)和人事制度為手段，以開發(fā)實用性風(fēng)險度量模型和方法為核心，以先進的信息管理系統(tǒng)為平臺，實現(xiàn)商業(yè)銀行運營模式優(yōu)化和風(fēng)險控制水平的綜合提高。最后，由于商業(yè)銀行風(fēng)險控制的復(fù)雜性、系統(tǒng)性和長期性，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理之路任重道遠，仍有諸多問題尚待我們深入研究。
【參考文獻】
[1] 崔向陽：對國有商業(yè)銀行不良貸款的統(tǒng)計分析[J]．經(jīng)濟問題探索，2004（11）.
[2] 李巍、劉能華：我國商業(yè)銀行戰(zhàn)略引資及其帕累托改進[J]．新金融，2005（2）.
[3] 段兵：信用風(fēng)險管理的工程化趨勢及應(yīng)用[J]．國際金融研究，2002（6）．
[4] 張健、陳莉：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因與對策[J].成都大學(xué)學(xué)報（自然科學(xué)版），2005（12）.
一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險
（一）市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指未來市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。二者分別是指由于市場利率和市場匯率的不確定性變動，而對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來損失的可能性。利率的不確定性會讓商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，為商業(yè)銀行帶來損失。匯率風(fēng)險則多是因為商業(yè)銀行提供或進行自營外匯交易活動時，使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動蒙受損失。
（二）流動性風(fēng)險
銀行的流動性是指銀行滿足存款人提現(xiàn)需求和借款人正當(dāng)貸款需求的能力。流動性風(fēng)險是指當(dāng)商業(yè)銀行流動性不足時，流動性資產(chǎn)不能滿足即時支付到期負(fù)債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。具體表現(xiàn)為流動性極度不足、短期資產(chǎn)價值不足以應(yīng)付短期負(fù)債的支付或未預(yù)料到的資金外流、籌資困難等。商業(yè)銀行在經(jīng)營中，一方面通過更多的貸款和投資來賺取最大的利潤；另一方面又造成負(fù)債的不穩(wěn)定性，需要商業(yè)銀行有足夠的流動資金來應(yīng)付經(jīng)營過程中的流動性要求。因此，商業(yè)銀行必須適當(dāng)?shù)匕盐蘸涂刂坪昧鲃有员壤员苊猱a(chǎn)生沖擊而引發(fā)流動性風(fēng)險。
（三）操作風(fēng)險
《新巴塞爾協(xié)議》對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險[2]。商業(yè)銀行操作風(fēng)險有廣義與狹義之分。廣義的操作風(fēng)險是指銀行是否有能力在獲利的前提下提供金融服務(wù)的風(fēng)險。這種能力由銀行提供金融產(chǎn)品的能力及銀行控制運作成本和運作風(fēng)險的能力組成。狹義的操作風(fēng)險是指由于操作環(huán)節(jié)中的失誤，如經(jīng)驗不足或違規(guī)操作而帶來的損失風(fēng)險。與其他幾種風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險有著較為顯著的特點。因為每個銀行經(jīng)營的操作環(huán)境不同，因此銀行不能一味抄襲對方的操作風(fēng)險控制手段，必須結(jié)合自身產(chǎn)生的操作風(fēng)險的具體情況進行分析。
（四）法律風(fēng)險
包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險。法律風(fēng)險是重要的風(fēng)險之一，由于商業(yè)銀行的客戶數(shù)量眾多，辦理業(yè)務(wù)種類繁多，加上上市銀行需要遵循的法律法規(guī)和銀監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管規(guī)定也紛繁復(fù)雜。這些特殊性使得商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險問題比一般的企業(yè)和公司都更加復(fù)雜。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制現(xiàn)狀
（一）風(fēng)險管理與控制的表現(xiàn)
目前，國際先進的商業(yè)銀行的風(fēng)險控制早己經(jīng)進入數(shù)量化、模型化的全面風(fēng)險管理階段。而我國商業(yè)銀行盡管受銀監(jiān)會和證監(jiān)會等部門規(guī)章制度的約束，使得各銀行的風(fēng)險控制至少在一般形式上沒有太大的差別，但由于缺乏經(jīng)驗、缺少重視程度以及有效執(zhí)行等原因，風(fēng)險控制的強弱沒有達到同樣的水平，而且風(fēng)險的識別、分析、預(yù)測、防范和化解普遍還停留在粗放和初級的水平上。主要表現(xiàn)在資產(chǎn)運用、資本家管理、贏利模式和流動性風(fēng)險管理方面，突出表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率低，贏利能力差、潛在流動性風(fēng)險大、信貸違約率逐年增長、風(fēng)險管理和控制工具及技術(shù)匱乏、信息系統(tǒng)建設(shè)薄弱等。
（二）風(fēng)險管理與控制中存在的問題
隨著越來越多的地方商業(yè)銀行開始上市，尤其是五大國有商業(yè)銀行的全部上市，無論是風(fēng)險管理意識還是風(fēng)險管理水平都有了長足進步，不斷完善了內(nèi)部風(fēng)險控制體系建設(shè)，積極實踐了新的風(fēng)險管理方法和管理工具。但仍然存在以下頑疾：1、缺乏全面風(fēng)險管理與控制意識首先管理層對全面風(fēng)險管理的意識比較模糊。商業(yè)銀行對控制信用風(fēng)險投入了大量的人力、物力，而對于其他一些核心風(fēng)險包括市場風(fēng)險重視程度還不夠。其次，全面風(fēng)險管理的方法還沒有充分利用起來，我國商業(yè)銀行仍普遍依據(jù)操作風(fēng)險的計量結(jié)果來提供資本準(zhǔn)備意識，不僅有很大的誤差，還會帶來不確定的風(fēng)險。其三，對風(fēng)險管理認(rèn)識不足，缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的人才隊伍。因此，樹立全面的風(fēng)險管理意識和態(tài)度，是銀行業(yè)監(jiān)管的重要任務(wù)，也是大勢所趨。2、風(fēng)險管理與控制體制上的缺陷商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險管理理念習(xí)慣于以企業(yè)規(guī)模對信貸管理進行控制，層層分解指標(biāo)的方式控制風(fēng)險的暴露?，F(xiàn)行風(fēng)險管理體制及控制評價標(biāo)準(zhǔn)則偏重于短期的績效考核，不夠重視員工的價值積累，不利于全面風(fēng)險管理的深入研究和扎實發(fā)展。有效的風(fēng)險管理，需要提升全面風(fēng)險管理的能力，涵蓋識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的全過程，涉及到必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)手段。因此需要我們加大對風(fēng)險管理和風(fēng)險控制的認(rèn)知，研究建立我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理和控制體系，這是完全必要和緊迫的。3、風(fēng)險管理與控制的信息披露不完善準(zhǔn)確、及時、充分地獲取和處理各種信息，對于商業(yè)銀行監(jiān)管和風(fēng)險管理至關(guān)重要，它是對銀行業(yè)實施有效監(jiān)管的一個基本前提。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該在銀行賬目中披露資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)部儲備總額，增加現(xiàn)金流量表和市場風(fēng)險的分類項目，公開真實盈利，以利于外界了解銀行運作情況，充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。完善信息披露制度也應(yīng)該成為商業(yè)銀行加強風(fēng)險管控的一個重要趨勢。
三、政策建議
（一）商業(yè)銀行股份制改造上市
商業(yè)銀行股份制改造上市是改善大型商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，強化產(chǎn)權(quán)約束的重要途徑。五大國有銀行已全部上市，其他上市的股份制銀行整體經(jīng)營狀況均好于行業(yè)平均水平。2011年，已上市的16家商業(yè)銀行年共實現(xiàn)凈利潤約8,750億元，每家銀行平均每天凈賺1.5億元，這相當(dāng)于我國1,806家上市公司凈利潤總和的一半，而且這一數(shù)字還超越了125個國家2011年的GDP水平。商業(yè)銀行在經(jīng)歷了體制、機制上的重組和變革上市后，確保股東利益的安全就成為銀行經(jīng)營的主要內(nèi)容。銀行經(jīng)營管理和贏利的穩(wěn)健性、抗風(fēng)險能力強弱等，成為股票市場價值的重要基礎(chǔ)。同時，商業(yè)銀行上市后會面臨著更廣泛的外部監(jiān)督，要求銀行保持更高的信息透明度。這些都要求銀行風(fēng)險管理和控制的政策、制度、程序、方法要更加科學(xué)、有效。
（二）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行為了全面風(fēng)險管理體系的更好建立，需要改革組織結(jié)構(gòu)，形成與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公司治理機制。這一機制建設(shè)的關(guān)鍵是要能夠立足于本國的制度環(huán)境，追求效率的不斷增進，使商業(yè)銀行在外部市場環(huán)境不斷改善的過程之中成為自發(fā)行動的行為主體。
（三）推行以內(nèi)部評級法為核心的風(fēng)險管理體制
《巴塞爾新資本協(xié)議》強調(diào)風(fēng)險計量的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)化，突出了內(nèi)部評級法在風(fēng)險監(jiān)管中的核心地位，這是對商業(yè)銀行風(fēng)險控制提出的更高要求。風(fēng)險評級系統(tǒng)提供違約率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）等指標(biāo)，清晰地界定一個產(chǎn)品、一個客戶或一項業(yè)務(wù)的成本或收益在什么情況下是可接受的，在哪些情況下又是不能接受的，有助于分析不同的客戶在監(jiān)管當(dāng)局允許浮動的范圍內(nèi)給出不同的報價，提高競爭優(yōu)勢，建立有效平衡風(fēng)險與回報的運行機制。任何一個現(xiàn)代化銀行，都應(yīng)具備內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量。
（四）建立以經(jīng)濟資本預(yù)算約束為核心的資產(chǎn)管理體制
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融風(fēng)險 風(fēng)險控制 金融市場
隨著我國人世協(xié)議的逐期履行，中國銀行業(yè)將進一步融人國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融界的強勁挑戰(zhàn)。同時，隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，我國商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風(fēng)險管理水平的競爭。因此，正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險，防范和控制新的金融風(fēng)險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險，并在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問題。
一、我國商業(yè)銀行目前面臨的主要金融風(fēng)險
從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面。
1信用風(fēng)險即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。川目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。據(jù)統(tǒng)計，截止到2003年6月末，我國金融機構(gòu)按五級分類法計算的不良貸款合計為2. 54萬億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19. 6%。在全部不良貸款中，國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機構(gòu)不良貸款的80%，不良貸款率為22. 2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險資本加大，各行通過自身努力增加資本的成效甚微，這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大羈絆。
2流動性風(fēng)險即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險。目前這方面的風(fēng)險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學(xué)者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場要求、不順應(yīng)市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產(chǎn)。
3財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降;另一方面，自1993年財務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。
4市場風(fēng)險這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面部分企業(yè)將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業(yè)債券清償風(fēng)險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)保或發(fā)行的，由于企業(yè)效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險。
5.內(nèi)部管理風(fēng)險即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風(fēng)險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步人了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、高負(fù)債風(fēng)險、信用卡風(fēng)險、金融欺詐風(fēng)險等。如不能及時正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的風(fēng)險。
由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險很多。如何將風(fēng)險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求?，F(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實踐證明:風(fēng)險控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分?？刂骑L(fēng)險、減少風(fēng)險正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優(yōu)質(zhì)客戶，還會丟失原有較好的客戶。
二、構(gòu)建我國商業(yè)
銀行風(fēng)險控制體系的設(shè)想
目前我國商業(yè)銀行建立一個健康、穩(wěn)健的風(fēng)險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分。
1.建立完善垂直的風(fēng)險控制機構(gòu)體系西方發(fā)達商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗說明，大凡風(fēng)險控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個共同特點，即不僅建立了完善的風(fēng)險管理體制，而且建立了垂直的風(fēng)險控制機構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會，全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時，各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
2.保持風(fēng)險控制的獨立性這種獨立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括采用合適的會計政策、確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例、內(nèi)部報告和外部報告;從內(nèi)部審計上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測試、確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求、與監(jiān)管部門保持聯(lián)系、為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險等。
3.建立相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)體系完善商業(yè)銀行風(fēng)險控制的各項指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險指標(biāo)體系來實現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險指標(biāo)及時提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險、消除風(fēng)險。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時，要建立一部專門維護信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。
4.建立健全各項風(fēng)險控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險控制和評估為核心的風(fēng)險管理制度和以風(fēng)險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅持貸款第一責(zé)任人制度，即誰發(fā)放誰負(fù)責(zé)收回。存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風(fēng)險或已經(jīng)形成的風(fēng)險貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風(fēng)險額與責(zé)任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風(fēng)險抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約、相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個部門。
