時(shí)間：2023-06-29 09:31:49
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇基金監(jiān)管的原則，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng);互聯(lián)網(wǎng)金融;市場(chǎng)紀(jì)律
前言：信息技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)的騰飛，是互聯(lián)網(wǎng)金融在我國快速發(fā)展的前提條件。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)占據(jù)了金融界的半壁江山，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)、網(wǎng)絡(luò)營銷、電子商務(wù)行業(yè)的發(fā)展，也推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融的繼續(xù)發(fā)展。借用網(wǎng)絡(luò)信貸平臺(tái)迅速崛起的信貸公司，和銀行合作打造第三方支付的支付平臺(tái)，這些金融業(yè)務(wù)已經(jīng)成為了國內(nèi)金融業(yè)的新革命，如何做好互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管工作，是我們當(dāng)前需要探索和考慮的問題。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融所面臨的幾大風(fēng)險(xiǎn)
1、技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)
計(jì)算機(jī)技術(shù)本來就存在一定的安全風(fēng)險(xiǎn)，如果計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)遭到蠕蟲病毒、木馬病毒或黑客的入侵，很容易使病毒在網(wǎng)絡(luò)道上蔓延，不僅使客戶個(gè)人信息和遭到外泄，嚴(yán)重的可能造成資金損失，威脅到整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融交易系統(tǒng)。因此，技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為了互聯(lián)網(wǎng)金融所面臨的一大風(fēng)險(xiǎn)。
2、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)
作為一種新興的金融平臺(tái)，互聯(lián)網(wǎng)金融雖然在先前不被人們認(rèn)可，但隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展和人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)的認(rèn)識(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融開始被人們逐漸接受，有一些企業(yè)管理者愿意拿出一部分資金投身于互聯(lián)網(wǎng)金融中，但是，由于定位的錯(cuò)誤以及經(jīng)驗(yàn)上的不足，企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)營模式不符合社會(huì)環(huán)境，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中總是碰壁，一些資金實(shí)力不足的企業(yè)終究被互聯(lián)網(wǎng)金融的大市場(chǎng)所淘汰。筆者認(rèn)為，其終究的原因是因?yàn)檫@些企業(yè)在經(jīng)營過程中缺乏創(chuàng)新性，無法緊跟時(shí)代潮流，因此才會(huì)被互聯(lián)網(wǎng)金融所淘汰，互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)也是相當(dāng)大的。
3、法律風(fēng)險(xiǎn)
目前，國家還沒有制定出完善的法律來對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行監(jiān)管和干預(yù)，國家法律對(duì)于金融業(yè)的管制主要體現(xiàn)在對(duì)傳統(tǒng)金融行業(yè)的管制上，法律監(jiān)管上的幾乎空白，使互聯(lián)網(wǎng)金融面臨著巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)從人員素養(yǎng)和運(yùn)營模式上都鉆了法律的空子，使互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的秩序受到嚴(yán)重影響，給社會(huì)公民以及國家?guī)磔^大的損失。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的必要性探析
1、互聯(lián)網(wǎng)金融個(gè)體理性并不代表集體理性
貨幣市場(chǎng)基金+第三方支付互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品里，投資者所購買的是貨幣市場(chǎng)基金份額，雖然，在這種產(chǎn)品里投資者能夠隨時(shí)隨地通過網(wǎng)絡(luò)贖回自己的錢財(cái)，但投資者還需要付出相應(yīng)的折扣才能將這些資金在市場(chǎng)中賣掉，從而產(chǎn)生了流動(dòng)性轉(zhuǎn)換以及期限錯(cuò)配等問題，一旦互聯(lián)網(wǎng)貨幣市場(chǎng)的波動(dòng)變大，這時(shí)投資者將會(huì)選擇贖回資金來防范風(fēng)險(xiǎn)，這從集體行為而言不是理性的，但是從個(gè)體行為而言卻是理性的。
2、互聯(lián)網(wǎng)金融用戶量龐大，需要通過法律監(jiān)管來防范問題
由于用戶數(shù)量和資金數(shù)量的巨大，互聯(lián)網(wǎng)金融一旦出現(xiàn)問題，很難通過市場(chǎng)來處理和解決問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)如果還涉及到清算，一旦公司或機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，將會(huì)使互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)設(shè)施受到嚴(yán)重?fù)p害，使互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)承受巨大的風(fēng)險(xiǎn)。比如：余額寶和支付寶由于業(yè)務(wù)規(guī)模與資金規(guī)模大，用戶多，其系統(tǒng)的安全性也會(huì)非常高。
3、互聯(lián)網(wǎng)金融中可能存在非理及欺詐行為，需要政策監(jiān)管
由于利益驅(qū)使，金融機(jī)構(gòu)和工作人員可能會(huì)給投資者推薦風(fēng)險(xiǎn)比較高的金融產(chǎn)品，很多消費(fèi)者在購買產(chǎn)品時(shí)，一味的聽從金融機(jī)構(gòu)的意見，而對(duì)金融產(chǎn)品并沒有太多的了解。例如，網(wǎng)絡(luò)銷售金融產(chǎn)品時(shí)，為了提升業(yè)績(jī)、隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)并沒有向投資者詳細(xì)介紹該金融產(chǎn)品，很多投資者也并不清楚銀行理財(cái)產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò)存款、貸款等理財(cái)產(chǎn)品有什么不同，嚴(yán)重的，還可能存在欺詐行為，侵犯了消費(fèi)者的利益。
綜上，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品需要法律和政策上的監(jiān)管，我們應(yīng)當(dāng)盡快完善監(jiān)管體系，強(qiáng)化監(jiān)管理念，通過監(jiān)管推來動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的正規(guī)發(fā)展。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的核心原則
1、有效結(jié)合原則性監(jiān)管與規(guī)則性監(jiān)管
原則性監(jiān)管模式是監(jiān)管當(dāng)局目前對(duì)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的主要模式之一。該模式下，監(jiān)管當(dāng)局會(huì)引導(dǎo)監(jiān)管對(duì)象，而不會(huì)對(duì)監(jiān)管對(duì)象提出太多的要求，也很少干預(yù)或介入監(jiān)管對(duì)象的各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。全靠監(jiān)管對(duì)象的自身規(guī)范，監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管的同時(shí)會(huì)重視是否完成的監(jiān)管目標(biāo)。在規(guī)則性監(jiān)管模式下卻是另一種情況，監(jiān)管當(dāng)局會(huì)利用相關(guān)法律法規(guī)來對(duì)監(jiān)管對(duì)象的業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)程序加以明確規(guī)定，使其強(qiáng)制執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。相比之下，原則性監(jiān)管模式和規(guī)則性監(jiān)管模式有自己的優(yōu)點(diǎn)，也有自己的缺點(diǎn)，在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，可以有效結(jié)合兩種監(jiān)管模式，使兩者的優(yōu)缺點(diǎn)得以互補(bǔ)。
2、要重視互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)
互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)是互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的重要內(nèi)容。互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)和行為監(jiān)管兩者之間的關(guān)系非常密切，很多學(xué)者認(rèn)為，消費(fèi)者保護(hù)在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中就屬于行為監(jiān)管。受到消費(fèi)者理論以及信息不對(duì)稱等因素的影響，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)很可能會(huì)侵犯金融消費(fèi)者或投資者的合法權(quán)益，而這正是開展互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)的條件與背景。為什么要重視和展開互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)呢？我國很多學(xué)者對(duì)此展開了調(diào)查和討論，有關(guān)學(xué)者認(rèn)為：互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)和金融消費(fèi)者兩者之間有著不完全一致的利益，在互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的過程中可能會(huì)出現(xiàn)一些行為，使金融消費(fèi)者的合法權(quán)益受到嚴(yán)重侵害。因此，開展互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)是必要的。
3、實(shí)施動(dòng)態(tài)比例監(jiān)管
無論是在國內(nèi)還是在國外，人們都沒有對(duì)金融監(jiān)管有明確的定義和闡釋，因此，在實(shí)施動(dòng)態(tài)比例監(jiān)管時(shí)，我們首先需要理清金融監(jiān)管的內(nèi)容。筆者認(rèn)為，從松到嚴(yán)，我們可以將金融監(jiān)管劃分為四個(gè)層次。第一個(gè)層次是市場(chǎng)規(guī)律，金融企業(yè)、當(dāng)?shù)卣约靶袠I(yè)協(xié)會(huì)了行業(yè)的自律準(zhǔn)則，這個(gè)準(zhǔn)則主要是以自愿的方式實(shí)施的;第二個(gè)層次是注冊(cè)，有關(guān)企業(yè)或者部分可以利用注冊(cè)這個(gè)渠道來掌握相關(guān)的機(jī)構(gòu)信息;第三個(gè)層次是監(jiān)管和監(jiān)督，政府或行業(yè)部門要持續(xù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)，在必要的情況下可以采取直接監(jiān)管的對(duì)策，反之則可以不采取直接監(jiān)管對(duì)策。第四個(gè)層次是嚴(yán)格的審慎監(jiān)管，向一些相關(guān)的機(jī)構(gòu)提出對(duì)資本或是流動(dòng)性的監(jiān)管要求，同時(shí)有權(quán)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查。除此之外，市場(chǎng)主體行為本來就會(huì)受到法律的約束和監(jiān)督，因此，我們可以將法律看做是一種廣義的監(jiān)督形式，如果出現(xiàn)違反法律法規(guī)的個(gè)人或企業(yè)，司法機(jī)構(gòu)就會(huì)對(duì)這些個(gè)人或企業(yè)進(jìn)行依法制裁。
結(jié)束語：總而言之，移動(dòng)通信技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和金融產(chǎn)品的迅速發(fā)展。這種新興的金融模式受到了廣大群眾的熱愛，但是，由于監(jiān)管上面的幾乎空白，其中存在著很多風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了消費(fèi)者和投資者的合法權(quán)益。對(duì)此，我們一定要加以重視，以核心原則為依據(jù)，開展互聯(lián)網(wǎng)金融法律監(jiān)管，保障人們的合法權(quán)益，使互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品更好的服務(wù)于人民，服務(wù)于社會(huì)。（作者單位：沈陽城市學(xué)院（經(jīng)濟(jì)學(xué)院/金融專業(yè)））
參考文獻(xiàn)：
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一、多元化金融集團(tuán)的興起及對(duì)傳統(tǒng)銀行監(jiān)管方式的挑戰(zhàn)
多元化金融集團(tuán)（Financial Conglomerates，以下簡(jiǎn)稱金融集團(tuán)）是指處于共同控制之下的兩個(gè)或兩個(gè)以上實(shí)體組成的至少從事兩種或兩種以上金融服務(wù)的集團(tuán)。金融集團(tuán)是跨國銀行的高級(jí)階段，它的產(chǎn)生得益于諸多因素的合力作用：
首先，金融集團(tuán)是跨國銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化的必然產(chǎn)物。隨著銀行國際化步伐的加快，國際市場(chǎng)上跨國銀行的數(shù)量不斷增多，隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉的日益擴(kuò)大，跨國銀行不僅要與其它銀行展開同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，而且還要同許多非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使跨國銀行的盈利大幅下降，為了擴(kuò)大生存發(fā)展空間，增加競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，跨國銀行紛紛通過收購、合并、聯(lián)營等途徑，實(shí)施多元化、規(guī)?；图s化經(jīng)營，在此背景下，形形的金融集團(tuán)便應(yīng)運(yùn)而生了。
其次，20世紀(jì)80年代中期以來，在金融一體化和金融自由化浪潮的推動(dòng)下，世界各國均以金融立法的形式打破了金融業(yè)傳統(tǒng)的分業(yè)管制“堅(jiān)冰”，為金融集團(tuán)的蓬勃興起破除了法律障礙。其中，英國于1986年以號(hào)稱金融“大爆炸”的金融體制改革拉開了銀行業(yè)與其它金融行業(yè)融合的序幕，隨后加拿大1992年銀行法、日本1993年《金融制度改革相關(guān)法》也允許商業(yè)銀行跨營證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)。最具標(biāo)志意義的實(shí)踐是1999年11月美國《金融服務(wù)化法》的頒布生效，它廢止了著名的《格拉斯－斯第格爾法》，而后者常被視為金融業(yè)分業(yè)管制的象征。分業(yè)屏障的撤除，使跨國銀行一改以往小規(guī)模滲透其它行業(yè)的謹(jǐn)慎作風(fēng)，大規(guī)模地跨營其它金融業(yè)務(wù)，一時(shí)間金融并購浪潮風(fēng)起云涌，金融集團(tuán)的發(fā)展迎來了性的黃金時(shí)期。
再次，現(xiàn)代高和管理手段的發(fā)展為金融業(yè)的集團(tuán)化創(chuàng)造了必要的條件。金融集團(tuán)內(nèi)部至少有兩個(gè)或兩個(gè)以上的金融實(shí)體從事著各異的金融業(yè)務(wù)，具有復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)，具體表現(xiàn)為金融集團(tuán)多通過產(chǎn)權(quán)紐帶或其它方式，形成一個(gè)控股公司（母公司）、子公司、孫公司等多層次、寶塔型的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)組織體系。集團(tuán)內(nèi)部各自獨(dú)立的法律實(shí)體在集團(tuán)核心機(jī)構(gòu)的集中統(tǒng)一控制之下，為了共同的戰(zhàn)略目標(biāo)和利益，發(fā)揮著各自的作用。[1]為了保證金融集團(tuán)對(duì)各子機(jī)構(gòu)有效的控制和管理，高效可靠的信息技術(shù)和管理手段是必不可少的。近十年來，信息技術(shù)和管理的長足發(fā)展，無疑為金融集團(tuán)的蓬勃興起提供了必要的條件。
金融集團(tuán)不僅僅是金融機(jī)構(gòu)的重新組合和跨國銀行組織結(jié)構(gòu)的簡(jiǎn)單調(diào)整，也不僅僅是跨國銀行規(guī)模和層次的簡(jiǎn)單擴(kuò)張，而是一種金融制度和金融結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新。它對(duì)傳統(tǒng)跨國銀行監(jiān)管方式造成了重大的沖擊和挑戰(zhàn)，這突出表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
1、對(duì)金融集團(tuán)的監(jiān)管容易產(chǎn)生監(jiān)管失位和監(jiān)管盲區(qū)。金融集團(tuán)涵蓋多項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，涉及多個(gè)行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局，在沒有既定標(biāo)準(zhǔn)的情況下，各監(jiān)管部門的職能分工如何，究竟由哪個(gè)部門承擔(dān)對(duì)金融集團(tuán)的并表監(jiān)管責(zé)任等，均難以明確，容易產(chǎn)生“監(jiān)管失位”的現(xiàn)象。由于缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和必要的外部協(xié)調(diào)，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融集團(tuán)的監(jiān)管往往各自為政、各行其是，其監(jiān)管目的、和重點(diǎn)各不相同，盡管每個(gè)監(jiān)管機(jī)關(guān)可能能夠有效地控制各自監(jiān)管領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，但由于缺乏有效的信息交換機(jī)制，監(jiān)管當(dāng)局很難全盤掌握集團(tuán)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。
2、資本金重復(fù)以及控股公司的財(cái)務(wù)杠桿比率過高，監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)資本充足性和風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)。金融集團(tuán)資本金的重復(fù)計(jì)算有兩種情況：一是母公司向子公司撥付資本金，由于這部分股本已計(jì)入子公司的資產(chǎn)負(fù)債表，就會(huì)發(fā)生資本的雙重計(jì)算。當(dāng)上述子公司又持有集團(tuán)內(nèi)部另一公司（孫公司）的法定股權(quán)，資本就會(huì)被三次重復(fù)計(jì)算。二是子公司向母公司反向持股或子公司之間交叉持股，也會(huì)造成類似的資本重復(fù)計(jì)算現(xiàn)象。資本重復(fù)計(jì)算的直接結(jié)果是集團(tuán)資本金的總額虛增，導(dǎo)致同一筆資本金被用來抵御多家公司的風(fēng)險(xiǎn)，影響監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)資本充足性的準(zhǔn)確判斷。
此外，金融集團(tuán)內(nèi)控股公司經(jīng)常通過發(fā)行債券或借款等舉債方式籌集資金，向子公司進(jìn)行權(quán)益性投資，這種投資方式將造成整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)杠桿比率過高，影響金融集團(tuán)的財(cái)務(wù)安全。傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管方式對(duì)此似無妥善的應(yīng)對(duì)策略。
3、金融集團(tuán)一般規(guī)模龐大，跨營多個(gè)金融服務(wù)領(lǐng)域，具有相對(duì)復(fù)雜的治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，增加了集團(tuán)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，并使金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)效應(yīng)急劇放大。此外，多元化金融服務(wù)所導(dǎo)致的利益沖突和關(guān)聯(lián)交易也影響了金融集團(tuán)的穩(wěn)健性。
為彌補(bǔ)傳統(tǒng)銀行監(jiān)管領(lǐng)域?qū)鹑诩瘓F(tuán)監(jiān)管的缺失，新形勢(shì)下金融集團(tuán)國際監(jiān)管的對(duì)策，1996年初巴塞爾委員會(huì)、國際證券委員會(huì)組織（IOSCO）和國際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管協(xié)會(huì)（IBIS）成立了“金融集團(tuán)聯(lián)合論壇”（the Joint Forum on Financial Conglomerates）。經(jīng)過三年的研究討論和征詢意見，聯(lián)合論壇于1999年2月了《多元化金融集團(tuán)監(jiān)管的最終文件》（Supervision of Financial Conglomerates，以下簡(jiǎn)稱最終文件），對(duì)金融集團(tuán)的監(jiān)管提出一系列最低原則和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。該文件包括《資本充足性原則》、《資本充足性原則的補(bǔ)充》、《適宜性原則》、《監(jiān)管者信息分享框架》、《監(jiān)管者信息分享原則》、《協(xié)調(diào)員》、《監(jiān)管問卷》七個(gè)專題文件，提出了金融集團(tuán)架構(gòu)下保證金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)營的標(biāo)準(zhǔn)，確立了金融集團(tuán)監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)。以下，本文對(duì)將其核心（資本充足性原則、適宜性原則、監(jiān)管者信息分享和協(xié)調(diào)員制度）展開進(jìn)一步探討。
二、對(duì)集團(tuán)的資本充足性監(jiān)管
現(xiàn)有的對(duì)金融集團(tuán)的資本充足性監(jiān)管方式是一種在分業(yè)管制基礎(chǔ)上的單一資本充足性要求（Solo Capital Adequacy Requirements），最終文件指出，這種監(jiān)管方式不能真實(shí)地反映金融集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)水平。在金融集團(tuán)中，即使每一金融機(jī)構(gòu)都滿足了該行業(yè)的資本充足性要求，也不能說明整個(gè)金融集團(tuán)的資產(chǎn)處于良好狀況，因?yàn)榧瘓F(tuán)可能利用內(nèi)部持股等因素來實(shí)現(xiàn)資本的重復(fù)。此外，多元化金融集團(tuán)中常有一部分子公司經(jīng)營非金融業(yè)務(wù)（如貿(mào)易、租賃、保理等），對(duì)這些業(yè)務(wù)一般并沒有嚴(yán)格的資本要求，但這些子公司的經(jīng)營狀況同樣會(huì)對(duì)整個(gè)集團(tuán)的資本水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生，因此在進(jìn)行金融集團(tuán)資本充足性監(jiān)管時(shí)應(yīng)將上述子公司的資本狀況考慮在內(nèi)。
為了剔除一些不真實(shí)的因素，從集團(tuán)的整體角度衡量資本充足狀況，最終文件推薦了三種資本充足性度量，供各國監(jiān)管當(dāng)局選擇適用：
（一）分類度量方法（Building-Block Prudential Approach）
分類度量方法的適用前提是監(jiān)管當(dāng)局可獲得整個(gè)集團(tuán)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，此時(shí)監(jiān)管當(dāng)局可將集團(tuán)視為單一實(shí)體（a single economic unit）來計(jì)算其內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)和整個(gè)集團(tuán)的資本充足程度。
其具體步驟是：首先，根據(jù)監(jiān)管要求將合并報(bào)表項(xiàng)目分為四類：銀行、保險(xiǎn)、證券和非金融業(yè)務(wù)；其次，計(jì)算每一類業(yè)務(wù)的資本要求，對(duì)于非金融業(yè)務(wù)，可以使用替代的名義資本（Notion Capital Proxy）要求；[2]再次，用每一類業(yè)務(wù)的實(shí)際資本減去相應(yīng)的資本要求，得出該類業(yè)務(wù)的資本盈余（或赤字）；最后，用各類業(yè)務(wù)資本之和減去各類業(yè)務(wù)資本要求之和，以確定集團(tuán)的資本充足程度。
分類度量方法的特色在于，它允許資本盈余和赤字在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行綜合平衡，一類業(yè)務(wù)的資本盈余可以用來彌補(bǔ)另一類業(yè)務(wù)的資本赤字，使監(jiān)管機(jī)關(guān)不必拘泥于單一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，從集團(tuán)總體的角度來評(píng)判集團(tuán)的資本充足狀況。
（二）以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的匯總方法（Risk-Based Aggregation Method）
以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的匯總方法（以下簡(jiǎn)稱匯總法）適用于以下兩種特殊情況：無法獲得集團(tuán)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表或是集團(tuán)的內(nèi)部往來無法軋差（Intra-group exposures may not be readily be netted out.）。
匯總法的思路是，在集團(tuán)的實(shí)際資本中，扣除向上、向下和橫向的持股限額，然后與集團(tuán)的監(jiān)管資本要求進(jìn)行比對(duì)，剔除集團(tuán)內(nèi)部持股份額的目的是為了避免資本的重復(fù)計(jì)算。計(jì)算集團(tuán)實(shí)際資本的另一種方法是不扣除內(nèi)部持股份額，直接計(jì)算集團(tuán)的外部資本。這種方法尤其適用于以下兩種情形：集團(tuán)內(nèi)部持股關(guān)系不明晰或持股數(shù)額難以計(jì)算；或者集團(tuán)內(nèi)部存在著復(fù)雜的內(nèi)部交易。集團(tuán)外部資本的計(jì)算方法是：將母公司和所有子公司的來自集團(tuán)外部的資本全部相加。這些外部資本包括：股權(quán)性投資、符合條件的外部債務(wù)、來自集團(tuán)外部交易的保留利潤和其它符合條件的資本。[3]
（三）以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的扣除方法（Risk-Based Deduction Method）
以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的扣除方法（以下簡(jiǎn)稱扣除法）也是適用于無法得到集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的場(chǎng)合，但它與匯總法的區(qū)別在于，它是從母公司的角度對(duì)子公司的資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目（尤其是凈資產(chǎn)）進(jìn)行，并允許以一個(gè)實(shí)體的資本盈余去抵銷另一實(shí)體的資本赤字的特殊作法。
扣除法的具體思路是，從母公司的實(shí)際資本中減除所有對(duì)子公司的持股份額，再加上（減去）它們的資本盈余（赤字），得到調(diào)整后的母公司資本。然后，使用調(diào)整后的母公司資本與對(duì)母公司的資本要求相比較，得出集團(tuán)的資本盈余（或赤字）。
由于扣除法假設(shè)可以轉(zhuǎn)移一個(gè)實(shí)體的資本盈余，以便緩沖或抵御另一實(shí)體的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，所以這種方法適用于按持股比例對(duì)子公司合并報(bào)表的情況。[4]
最終文件強(qiáng)調(diào)，上述三種方法可交由各監(jiān)管當(dāng)局視具體情形參酌選用，究竟采取哪一種方法，取決于金融集團(tuán)的類型、結(jié)構(gòu)以及監(jiān)管信息的可獲性。與現(xiàn)有的監(jiān)管方式相比，最終文件至少在以下四方面對(duì)金融集團(tuán)資本充足性監(jiān)管作出了突出貢獻(xiàn)：
1、以明確的度量公式取代傳統(tǒng)資本充足性監(jiān)管的“數(shù)字游戲”，是資本充足性監(jiān)管方式的一大突破。
2、一改以往不加區(qū)分、籠而統(tǒng)之的監(jiān)管思路，針對(duì)金融集團(tuán)的不同類型和不同的監(jiān)管習(xí)性，提出了三套度量標(biāo)準(zhǔn)，供各國監(jiān)管當(dāng)局選用。
3、將非金融子公司的資本風(fēng)險(xiǎn)狀況納入監(jiān)管視野，并制定了可行性規(guī)則。
4、最重要的是，所有的方法都建立在現(xiàn)有的單一資本充足性要求的基礎(chǔ)之上，并允許監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)其意愿自由采納。
三、對(duì)集團(tuán)監(jiān)管的適宜性原則
適宜性原則（Fit and Proper Principles）是對(duì)金融集團(tuán)內(nèi)部管理層和重要股東（key shareholders）的任職要求。聯(lián)合論壇最終文件認(rèn)為，在金融集團(tuán)架構(gòu)下，銀行、證券公司和保險(xiǎn)的高級(jí)管理層和對(duì)上述實(shí)體運(yùn)作施加實(shí)質(zhì)性的重要股東是引領(lǐng)金融集團(tuán)方向的重要力量，他們的正直性和適格性對(duì)監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有至關(guān)重要的意義。因?yàn)榻鹑诩瘓F(tuán)復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)使監(jiān)管機(jī)關(guān)的外部監(jiān)管大費(fèi)周章，而金融集團(tuán)本身又容易受某些重要管理人員或重要股東決策的影響而出現(xiàn)異常情況，因此，通過對(duì)決策層人員的資格審查，可以一定程度上保證金融集團(tuán)處于有效而審慎的管理之下，避免因決策失誤或舞弊交易而出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)。
最終文件對(duì)董事、經(jīng)理等管理層和重要股東分別制定了資格審查標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)管理層而言，在判斷其適格性時(shí)，主要是其正式的資格證書、早先的任職經(jīng)歷和既往的紀(jì)錄；評(píng)判其正直性時(shí)，主要考慮以下因素：犯罪紀(jì)錄，財(cái)務(wù)狀況，是否存在追索個(gè)人債務(wù)的民事訴訟，是否存在被職業(yè)機(jī)構(gòu)拒絕接納或開除的經(jīng)歷，是否曾受過監(jiān)管機(jī)關(guān)的懲戒以及是否存在不誠實(shí)的商業(yè)實(shí)踐等。對(duì)股東而言，對(duì)其適宜性的評(píng)價(jià)主要通過考察其商業(yè)信用、財(cái)務(wù)狀況和是否存在不利于被監(jiān)管實(shí)體的所有權(quán)控制等因素進(jìn)行的。
為了實(shí)施對(duì)上述人員任職資格的審慎和持續(xù)性監(jiān)管，最終文件擬定了7條指導(dǎo)性原則（Guiding Principles）:
1、為了保證金融集團(tuán)內(nèi)受管制實(shí)體的審慎穩(wěn)健經(jīng)營，監(jiān)管者必須對(duì)那些對(duì)受管制實(shí)體運(yùn)作施加實(shí)質(zhì)性或控制性影響的經(jīng)理和董事進(jìn)行必要的適宜性資格評(píng)定和審查。
2、那些持股超過特定界限或者對(duì)集團(tuán)內(nèi)受管制實(shí)體能夠施加重要影響的股東（即文件中所稱的“重要股東”）必須接受監(jiān)管當(dāng)局的任職資格審查。
3、適宜性審查在以下兩種情況下必須進(jìn)行：(1)金融機(jī)構(gòu)的許可批準(zhǔn)階段；(2)集團(tuán)出現(xiàn)異常狀況。
4、監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)努力使受管制實(shí)體采取必要措施，確保其決策層持續(xù)性地符合適宜性要求。
5、當(dāng)集團(tuán)的某一受管制實(shí)體的經(jīng)理或董事可能對(duì)該集團(tuán)內(nèi)部另一受管制實(shí)體的經(jīng)營產(chǎn)生重大影響時(shí)，后一受管制實(shí)體的監(jiān)管者應(yīng)努力與前一受管制實(shí)體的監(jiān)管者進(jìn)行磋商。
6、當(dāng)集團(tuán)的某一不受管制實(shí)體的經(jīng)理或董事可能對(duì)該集團(tuán)內(nèi)部另一受管制實(shí)體的經(jīng)營施加重大影響時(shí)，該受管制實(shí)體的監(jiān)管者應(yīng)努力與同該不受管制實(shí)體有業(yè)務(wù)交易的其它受管制實(shí)體的監(jiān)管者進(jìn)行磋商。
7、任何受管制實(shí)體的監(jiān)管者一旦發(fā)現(xiàn)所監(jiān)管實(shí)體的經(jīng)理、董事或重要股東具有不符合適宜性標(biāo)準(zhǔn)的情形，應(yīng)立即與集團(tuán)內(nèi)部其它受管制實(shí)體的監(jiān)管者進(jìn)行信息交流。
最終文件就金融集團(tuán)的管理層和重要股東任職資格的審查及相關(guān)信息溝通提出了系統(tǒng)的原則和標(biāo)準(zhǔn)，但它也有明顯的缺漏，突出表現(xiàn)在它回避了對(duì)不合格管理人員和重要股東的懲戒和處置問題。對(duì)管理層的處置還可以通過辭退、解雇或執(zhí)業(yè)資格限制等方式進(jìn)行，但對(duì)不符合適宜性要求的股東如何處置，是一個(gè)非常棘手的問題。就此，筆者不揣冒昧，提出幾種方案供監(jiān)管實(shí)踐中選擇適用：(1)強(qiáng)制退股或強(qiáng)制股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由于此種方式會(huì)改變金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，并涉及公司法上的抽回投資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制，故僅在極端情況（如大多數(shù)股東喪失了對(duì)該股東的信任感）下采用；(2)補(bǔ)齊任職資質(zhì)，這種方式僅在情勢(shì)尚有挽回余地時(shí)適用，如不符合財(cái)務(wù)狀況要求的股東可尋求外部資金支持以改變財(cái)務(wù)狀況，但在不符合品質(zhì)條件的情況（如股東的商業(yè)信用不佳）下，這種措施便毫無用武之地；(3)以股東會(huì)決議的方式對(duì)股東權(quán)作出限制，這種方式有一定法理依據(jù)：不符合任職條件而成為金融機(jī)構(gòu)股東，即股東資格有瑕疵，相應(yīng)地，為了避免該瑕疵影響其決策或因?yàn)E用權(quán)力給金融機(jī)構(gòu)帶來危害，就其股東權(quán)（如表決權(quán)）作出一定限制是必要的，但這種作法似乎有違“同股同權(quán)”的原則，實(shí)踐中易招致爭(zhēng)議；(4)外部制裁措施，即由監(jiān)管機(jī)關(guān)即予外部懲戒，如罰款等，這種措施的適用面廣，但似乎對(duì)不合格股東的懲戒作用并不明顯，也無法恢復(fù)金融集團(tuán)的穩(wěn)健性。
四、集團(tuán)監(jiān)管的信息共享原則
聯(lián)合論壇曾經(jīng)指派過一個(gè)特別小組（Task Force）對(duì)幾個(gè)著名的國際金融集團(tuán)進(jìn)行過考察調(diào)研，得出一份關(guān)于對(duì)金融集團(tuán)監(jiān)管信息分享的性報(bào)告。該報(bào)告為聯(lián)合論壇最終文件所吸納，形成了《監(jiān)管者信息分享框架》和《監(jiān)管者信息分享原則》兩份重要文件。最終文件認(rèn)為，聯(lián)絡(luò)與信息共享是國際監(jiān)管合作不可或缺的條件（the sine qua non），監(jiān)管信息共享不僅要在國與國監(jiān)管當(dāng)局之間進(jìn)行，還要在銀行、證券、保險(xiǎn)等不同業(yè)務(wù)監(jiān)管部門之間進(jìn)行，并總結(jié)提煉出一套基本原則，用以實(shí)現(xiàn)上述信息交流的制度化和規(guī)范化。
（一）為了避免監(jiān)管部門之間“互搭便車”的心理造成某些業(yè)務(wù)事實(shí)上無人監(jiān)管，最終文件提出了“主監(jiān)管機(jī)構(gòu)”（Primary Supervisor）的概念。它建議，將母公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)或某個(gè)主要子公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為作為一個(gè)金融集團(tuán)的主監(jiān)管機(jī)構(gòu)，承擔(dān)最重要的監(jiān)管責(zé)任。例如，由其負(fù)責(zé)召集主持金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議，匯總各監(jiān)管部門反饋的信息，對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)估以及為各監(jiān)管部門的工作提供指導(dǎo)性意見等。
（二）保證通暢的信息流，每個(gè)監(jiān)管者都應(yīng)當(dāng)能夠獲得充分的信息，包括集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、公司治理、管理層監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的信息。
（三）每一監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向其它監(jiān)管者提供信息和通報(bào)重大事項(xiàng)，當(dāng)監(jiān)管者得知這些情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)作出答復(fù)；監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主要監(jiān)管者交流有關(guān)重大隱患的信息，并通報(bào)已采取或可能采取的行動(dòng)。
（四）除非在監(jiān)管情勢(shì)另有要求，主要監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)與其它相關(guān)監(jiān)管者分享其它相關(guān)監(jiān)管者負(fù)責(zé)監(jiān)管的受管制實(shí)體的信息，并通報(bào)已采取或可能采取的行動(dòng)。
（五）監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)采取積極姿態(tài)，以建立和保持與其它監(jiān)管者之間的聯(lián)系，并形成相互合作與信任的風(fēng)氣。[5]
五、協(xié)調(diào)員制度
協(xié)調(diào)員（Coordinator）制度是信息交流與共享的一項(xiàng)輔助制度，最終文件推出協(xié)調(diào)員制度的目的在于通過協(xié)調(diào)員外部斡旋和協(xié)調(diào)的力量，實(shí)現(xiàn)金融集團(tuán)各監(jiān)管當(dāng)局和監(jiān)管部門之間定期的信息交流和有效的信息共享。在許多情況下，協(xié)調(diào)員往往就是承擔(dān)并表監(jiān)管責(zé)任的監(jiān)管者或是金融集團(tuán)內(nèi)最主要業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管者。
在協(xié)調(diào)員的確定上，聯(lián)合論壇最終文件并沒有提供劃一的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。它認(rèn)為，在是否確定協(xié)調(diào)員以及界定協(xié)調(diào)員的地位與職責(zé)方面，應(yīng)綜合考量以下因素：各監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力和可動(dòng)用的資源、監(jiān)管技術(shù)、采取的應(yīng)急性救濟(jì)措施、跨部門跨境信息交換能力、金融集團(tuán)的業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險(xiǎn)因素及結(jié)構(gòu)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)從金融集團(tuán)內(nèi)部獲取資訊的能力等。在各國監(jiān)管當(dāng)局或各監(jiān)管部門已形成制度性的多邊或雙邊安排并能保證對(duì)金融集團(tuán)的有效監(jiān)管的情況下，協(xié)調(diào)員制度就沒有存在的必要。協(xié)調(diào)員的職責(zé)亦可因情勢(shì)的不同而有所區(qū)別，例如最終文件就區(qū)分了緊急情形（emergency circumstances）和正常情形（non- emergency circumstances）下協(xié)調(diào)員的不同職責(zé)。但不論如何，協(xié)調(diào)員的主要職責(zé)應(yīng)涵蓋以下幾點(diǎn)：協(xié)調(diào)相關(guān)監(jiān)管者之間的信息交換和監(jiān)管行為，解答其它監(jiān)管者提出的疑問，充當(dāng)信息中轉(zhuǎn)樞紐?？偠灾?，協(xié)調(diào)員制度只是一種針對(duì)個(gè)案的靈活安排，并沒有一個(gè)固定統(tǒng)一的模式。
雖然最終文件允許設(shè)立多個(gè)協(xié)調(diào)員，但它并不鼓勵(lì)這種作法。它認(rèn)為，單一協(xié)調(diào)員（a single coordinator）比多個(gè)協(xié)調(diào)員更容易識(shí)別和確定，也可有效避免因協(xié)調(diào)職責(zé)的分工所造成的推諉與拖沓，尤其在緊急情勢(shì)下，單一協(xié)調(diào)員的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)得更加明顯。
協(xié)調(diào)員制度是最終文件的一個(gè)創(chuàng)見。在監(jiān)管主體多元化的金融集團(tuán)監(jiān)管活動(dòng)中，容易因監(jiān)管主體之間的職責(zé)分工不清而產(chǎn)生重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管落空的，因此，促進(jìn)各監(jiān)管當(dāng)局和監(jiān)管部門之間的信息溝通和協(xié)調(diào)統(tǒng)一行動(dòng)就顯得尤為必要。協(xié)調(diào)員制度是在既有的國際監(jiān)管安排下實(shí)現(xiàn)信息共享的一種輔助制度，通過協(xié)調(diào)員外部協(xié)調(diào)和中介的作用，可以一定程度上矯正上述監(jiān)管主體各自為政的弊病，但協(xié)調(diào)員制度對(duì)協(xié)調(diào)員的責(zé)任感要求較高，如果充任協(xié)調(diào)員的監(jiān)管者不盡忠職守或是有意推諉，那么協(xié)調(diào)員制度便會(huì)流于形式，因此，僅靠協(xié)調(diào)員制度并不能解決監(jiān)管當(dāng)局和監(jiān)管部門信息共享的所有問題。
六、金融集團(tuán)監(jiān)管國際規(guī)則對(duì)監(jiān)管實(shí)踐的啟示
我國仍實(shí)行傳統(tǒng)的金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理體制，但隨著金融一體化和金融自由化浪潮的興起，銀、證、保三大金融業(yè)務(wù)的相互滲透日益頻繁和深入，我國的金融集團(tuán)已初具雛形，其中一些多元化金融集團(tuán)的跨國經(jīng)營業(yè)已初具規(guī)模。[6]與金融集團(tuán)日漸興起的趨勢(shì)相對(duì)應(yīng)，我國目前的監(jiān)管模式和監(jiān)管思路仍然停留在對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)的單一業(yè)務(wù)監(jiān)管上，已經(jīng)產(chǎn)生了明顯的監(jiān)管滯后和監(jiān)管落空態(tài)勢(shì)。幾年前光大國際信托投資公司支付危機(jī)造成的連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致整個(gè)光大集團(tuán)陷于負(fù)債困境，苦不堪言，就是一個(gè)深刻的教訓(xùn)。[7]因此，借鑒國際監(jiān)管規(guī)則，完善我國金融集團(tuán)監(jiān)管體制，已是目前的當(dāng)務(wù)之急。
（一）我國應(yīng)確定對(duì)金融集團(tuán)承擔(dān)主要監(jiān)管責(zé)任的主監(jiān)管機(jī)構(gòu)和進(jìn)行信息協(xié)調(diào)的協(xié)調(diào)員。
從我國目前金融集團(tuán)的發(fā)育情況來看，大多以銀行資本為主體，且與其它監(jiān)管機(jī)構(gòu)相比，中國人民銀行的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和監(jiān)管資源較為豐富，因此目前宜由中國人民銀行承擔(dān)對(duì)金融集團(tuán)的主要監(jiān)管責(zé)任，并且可由其兼任協(xié)調(diào)員之職，定期召集央行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三大監(jiān)管部門的聯(lián)席會(huì)議，互通有無，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融集團(tuán)的協(xié)同監(jiān)管。
有論者曾建議仿效英、日等國，以一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來管理全能化金融集團(tuán)，筆者認(rèn)為此模式在我國現(xiàn)階段并不足取，理由有三：第一，此模式雖可改變“分別監(jiān)管”帶來的弊害，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融集團(tuán)的統(tǒng)一、綜合監(jiān)管，但涉及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的新建和監(jiān)管體制的變革，實(shí)現(xiàn)難度較大；第二，我國目前金融集團(tuán)的尚處起步階段，其風(fēng)險(xiǎn)因素尚不顯著，沒有必要以監(jiān)管體制的根本性變革為代價(jià)對(duì)其進(jìn)行金融監(jiān)管；第三，對(duì)金融集團(tuán)的監(jiān)管雖有英、日模式，但也存在美國的分離監(jiān)管模式，二者各擅勝場(chǎng)，并不存在孰優(yōu)孰劣的問題。只要借鑒國際監(jiān)管規(guī)則，明確主監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)，再借助協(xié)調(diào)員的協(xié)調(diào)與中介，分離監(jiān)管模式同樣也能實(shí)現(xiàn)對(duì)金融集團(tuán)的有效監(jiān)管。
（二）參照聯(lián)合論壇最終文件資本充足性估算標(biāo)準(zhǔn)，以量化公式定期評(píng)測(cè)我國金融集團(tuán)的資本充足狀況。
資本充足性不僅是保護(hù)金融集團(tuán)債權(quán)人利益的需要，而且也影響到金融集團(tuán)的安全穩(wěn)健經(jīng)營和盈利能力，同時(shí)以國際規(guī)則確定金融集團(tuán)的資本充足率，有助于我國金融集團(tuán)不受歧視地進(jìn)入國際金融市場(chǎng)。但我國目前顯然缺乏對(duì)金融集團(tuán)資本充足性整體估算的意識(shí)，以光大集團(tuán)為例，我國目前僅對(duì)其下屬控股銀行光大銀行有相應(yīng)的資本充足性要求，對(duì)集團(tuán)的其它子公司及母公司本身均沒有明確的資本充足性要求，光大集團(tuán)前些年的債務(wù)危機(jī)顯然與此有關(guān)。故我國應(yīng)借鑒相應(yīng)國際規(guī)則，盡快建立對(duì)金融集團(tuán)資本充足性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，由于我國金融集團(tuán)的發(fā)展尚處于初級(jí)階段，內(nèi)部持股和關(guān)聯(lián)交易關(guān)系并不復(fù)雜，監(jiān)管機(jī)構(gòu)獲取集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的難度并不大，因此我國完全可以以“分類度量”作為金融集團(tuán)內(nèi)各類業(yè)務(wù)和整個(gè)集團(tuán)資本充足程度的方法。
〔關(guān)鍵詞〕金融監(jiān)管法；適度監(jiān)管原則；正當(dāng)監(jiān)管原則；有限監(jiān)管；有效監(jiān)管
〔中圖分類號(hào)〕D922.28〔文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼〕A〔文章編號(hào)〕1008-9187-（2012）03-0068-04
一、研究金融監(jiān)管法基本原則的出發(fā)點(diǎn)
近年來關(guān)注金融法基本原則的文獻(xiàn)有一些，但專門研究金融監(jiān)管法基本原則的卻較少。個(gè)別涉及這一問題的論述，①還往往混淆了基本原則與法律價(jià)值的界限，以致將金融監(jiān)管法所欲追求的目標(biāo)視為金融監(jiān)管行為所應(yīng)遵循的基本規(guī)則。這顯示了相關(guān)研究的薄弱和不足。
按照《布萊克法律詞典》（BLACK'S LAW DICTIONARY）的定義，所謂原則，是指“法律的基本真理或準(zhǔn)則，一種構(gòu)成其他規(guī)則的基礎(chǔ)或根源的總括性原理或準(zhǔn)則?！睋?jù)此可以認(rèn)為，金融監(jiān)管法的基本原則，是指貫穿于金融監(jiān)管法實(shí)踐運(yùn)作全過程之中，作為金融監(jiān)管具體法律規(guī)范基礎(chǔ)的指導(dǎo)思想和原理。構(gòu)成金融監(jiān)管法的基本原則，在我們看來，必須同時(shí)具備以下三要素。第一，效果上具有普遍性。即金融監(jiān)管法基本原則必須貫穿于金融監(jiān)管法的全部實(shí)踐過程，能夠指導(dǎo)金融監(jiān)管立法、執(zhí)法、司法以及守法等各個(gè)方面。第二，形式上具有抽象性。即金融監(jiān)管法的基本原則不具備作為金融監(jiān)管法律規(guī)則必備的三個(gè)要素，它往往只指出法律對(duì)于金融監(jiān)管行為的傾向性要求，而沒有提供具體的行為模式。這種高度抽象和概括的性質(zhì)使得法律原則比規(guī)則更具有穩(wěn)定性，適用的范圍更為廣泛。第三，內(nèi)容上具有特定性。也就是說，能夠反映金融監(jiān)管法作為一類內(nèi)容、性質(zhì)和價(jià)值取向相近的法律規(guī)范的基本精神和共同本質(zhì)。因此，基本原則必須能夠針對(duì)金融監(jiān)管介入市場(chǎng)的范圍、方式以及自我監(jiān)督等等問題的解決提出一般性的準(zhǔn)則或指導(dǎo)思想。
根據(jù)上述對(duì)基本原則構(gòu)成要素的探討以及前文有關(guān)金融監(jiān)管法的理論及實(shí)踐的分析，我們認(rèn)為，金融監(jiān)管法的基本原則有兩項(xiàng)，即適度監(jiān)管原則和正當(dāng)監(jiān)管原則。
二、適度監(jiān)管原則
金融監(jiān)管法是在20世紀(jì)30年代伴隨金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)大蕭條的出現(xiàn)、國家加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)而全面確立的。它為金融體系的穩(wěn)定及第二次世界大戰(zhàn)后主要資本主義國家的經(jīng)濟(jì)繁榮提供了制度保障，自此之后再未發(fā)生如30年代那樣的金融危機(jī)。但是，隨著國家持續(xù)強(qiáng)化其監(jiān)管活動(dòng)，金融體系陷入一個(gè)全面、深入、過度的監(jiān)管法律體系之中，金融機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)的交易價(jià)格、業(yè)務(wù)范圍、資本流動(dòng)等各個(gè)方面無不受到法律的壓制，導(dǎo)致金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)效率和創(chuàng)新活力的大幅降低。這種狀況違背了金融體系自身持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，無法滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，也引起了各國政府對(duì)金融監(jiān)管的深度思考，從而導(dǎo)致“適度監(jiān)管”理論和政策的出臺(tái)，并逐漸成為當(dāng)前各國金融監(jiān)管法制的主導(dǎo)性思想和基本規(guī)則。
適度監(jiān)管原則是體現(xiàn)當(dāng)代金融監(jiān)管法本質(zhì)要求的原則。法律規(guī)范金融監(jiān)管行為的一個(gè)重要任務(wù)，就是確認(rèn)一個(gè)比較明確的規(guī)則，借以判斷金融活動(dòng)中的哪些范圍需要政府監(jiān)管，哪些范圍根本不需要政府監(jiān)管。根據(jù)對(duì)既往理論與實(shí)踐的反思來看，金融監(jiān)管法所要確認(rèn)的監(jiān)管行為，既不是要回到20世紀(jì)之前僅僅倡導(dǎo)自由競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，也絕非要恢復(fù)已經(jīng)延續(xù)了大半個(gè)世紀(jì)的國家對(duì)金融活動(dòng)的全面、深入、過度的介入，相反，在全球化時(shí)代下適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的金融監(jiān)管，只能是一種在充分尊重私權(quán)基礎(chǔ)之上的范圍有限的公共機(jī)制，它在資源配置中的地位和作用，只能從屬于市場(chǎng)的自由調(diào)節(jié)。當(dāng)代金融監(jiān)管法亦正是在這樣的認(rèn)知前提下建構(gòu)了自身的規(guī)則體系和理論框架，因而將適度監(jiān)管作為基本原則，凸顯了金融監(jiān)管法的發(fā)展趨勢(shì)和本質(zhì)要求。
所謂適度監(jiān)管，是指國家應(yīng)當(dāng)在充分尊重經(jīng)濟(jì)自主的前提下對(duì)金融活動(dòng)進(jìn)行一種有限但又有效的監(jiān)管。它又包含著兩項(xiàng)相互關(guān)聯(lián)、互為條件的內(nèi)涵。
（一）有限監(jiān)管
適度監(jiān)管原則內(nèi)蘊(yùn)著監(jiān)管制度在金融市場(chǎng)資源配置機(jī)制中的補(bǔ)充性、有限性。因此，確立適度監(jiān)管的原則，必然要求堅(jiān)持“有限監(jiān)管”，即金融監(jiān)管行為的授權(quán)與行使，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)個(gè)人自治優(yōu)先、市場(chǎng)優(yōu)先、自律優(yōu)先的基本規(guī)則。析言之，凡是參與金融市場(chǎng)的公民、法人、其他組織乃至專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)能夠自主決定的，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制能夠有效調(diào)節(jié)的，行業(yè)組織（如銀行業(yè)協(xié)會(huì)）和市場(chǎng)組織者（如證券交易所）能夠自律管理的金融活動(dòng)，法律一般不設(shè)定金融監(jiān)管。
對(duì)于類似中國這樣曾長期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)、有著政府“大包大攬”傳統(tǒng)的國家而言，在金融監(jiān)管法中堅(jiān)持有限監(jiān)管的原則具有十分關(guān)鍵的意義。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的傳統(tǒng)影響，中國當(dāng)前的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)尚未完全擺脫干預(yù)的隨意性傾向，監(jiān)管行為表現(xiàn)為過多、過寬、低效，嚴(yán)重壓制了金融市場(chǎng)主體的自主范圍和決策空間。問題的根源仍然在于忽視了市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)性和優(yōu)先性與金融監(jiān)管機(jī)制的補(bǔ)充性和有限性，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)制的配置出現(xiàn)錯(cuò)位。值得期盼的是，近年來有限監(jiān)管的規(guī)則已經(jīng)納入政府行政改革的總體思路中，2004年頒布的國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》明確規(guī)定，“凡是公民、法人和其他組織能夠自主解決的，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制能夠調(diào)節(jié)的，行業(yè)組織或者中介機(jī)構(gòu)通過自律能夠解決的事項(xiàng)，除法律另有規(guī)定的外，行政機(jī)關(guān)不要通過行政管理去解決”。顯然，要在金融監(jiān)管法的立法、執(zhí)法等各個(gè)環(huán)節(jié)中切實(shí)地貫徹有限監(jiān)管的原則，對(duì)于立法部門、監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)而言，無疑都意味著一場(chǎng)深刻的變革。
社會(huì)保障制度作為我國基本的社會(huì)管理制度，在保障居民生活水平，維護(hù)社會(huì)公平正義，調(diào)節(jié)居民收入分配方面發(fā)揮了重要的作用。社?；鹱鳛樯鐣?huì)保障制度運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)，社?；鸸芾硪彩巧鐣?huì)保障制度體系中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。由于社會(huì)保障基金規(guī)模龐大，對(duì)于社會(huì)保障基金管理難度也較高，近年來各種挪用、截留以及擠占社會(huì)保障基金的問題也時(shí)有發(fā)生。因此，強(qiáng)化對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管，確保社會(huì)保障基金的安全完整，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的保值增值已經(jīng)成為當(dāng)前社會(huì)保障管理工作的基礎(chǔ)，這對(duì)于推進(jìn)我國社會(huì)保障制度體系建設(shè)的規(guī)范化與制度化也具有非常重要的作用。
二、當(dāng)前我國在社會(huì)保障基金監(jiān)管上存在的問題分析
隨著國家對(duì)于社會(huì)保障管理的不斷重視，我國的社?；鸸芾硪踩〉昧溯^好的成績(jī)，這對(duì)于確保我國社會(huì)保障體系發(fā)揮基本生活保障功能起了重要的作用。但是由于當(dāng)前制度管理弱化，導(dǎo)致我國社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防范力度薄弱，制約了社保基金運(yùn)營管理的進(jìn)一步發(fā)展。綜合分析，當(dāng)前我國社?；鸨O(jiān)管存在的問題主要有以下幾方面。
1、社會(huì)保障基金監(jiān)管制度以及法律框架不完善
社會(huì)保障基金由于具有一定的特殊性，關(guān)系到國計(jì)民生以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此對(duì)其監(jiān)管必須具有完備的法律體系。但是目前我國在社會(huì)保障基金管理方面的法律法規(guī)仍然不完善，對(duì)于社?；鸸芾碇皇浅雠_(tái)了《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》以及《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等，而且主要是以“條例”、“規(guī)定”以及“辦法”為主，由于這些條例規(guī)定的層次較低，無法向法律一樣具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，因此造成了社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管缺乏法律解釋以及執(zhí)行依據(jù)，對(duì)于提高社會(huì)保障基金的管理水平十分不利。
2、社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)不完善
當(dāng)前我國在社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)上也存在較多的問題，主要表現(xiàn)在以下兩方面：首先，社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能不明確，監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)充當(dāng)了社會(huì)保障基金的委托人、投資運(yùn)營管理人以及監(jiān)管人的多重職責(zé)，因此監(jiān)管力度很難保證，同時(shí)由于社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管工作涉及到較多的部門，造成了社?；鸨O(jiān)管上存在著綜合規(guī)劃以及協(xié)調(diào)一致的困難；其次，社會(huì)保障基金的監(jiān)管手段較為單一，對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管主要是以行政命令的方式實(shí)現(xiàn)的，社會(huì)保障基金監(jiān)管方式缺乏整合，勢(shì)必會(huì)造成基金的監(jiān)管困難。
3、對(duì)于社會(huì)保障基金的運(yùn)營監(jiān)管缺乏信息披露機(jī)制
由于在我國社會(huì)保障基金的管理權(quán)、運(yùn)營權(quán)以及監(jiān)督權(quán)都控制在政府機(jī)構(gòu)之中，在監(jiān)督信息披露公開方面還存在較多的問題。關(guān)于社會(huì)保障基金信息公開管理上雖然制定了一些規(guī)定，但是這些規(guī)定都非常的簡(jiǎn)單，而且可操作性也相對(duì)較差，沒有形成程序化以及常態(tài)化的信息公開機(jī)制，不僅造成社會(huì)保障基金社會(huì)監(jiān)督的困難，同時(shí)也導(dǎo)致社會(huì)保障基金監(jiān)督工作缺乏指導(dǎo)與約束，影響了社會(huì)保障基金監(jiān)督的有效性。
三、社會(huì)保障基金監(jiān)管的基本原則
社?；鹱鳛槲覈鐣?huì)保障制度運(yùn)轉(zhuǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管也是一項(xiàng)系統(tǒng)的、重要的工作。對(duì)于社保基金的監(jiān)管，同樣應(yīng)該采取有效方法，按照一定的規(guī)律開展監(jiān)管工作。對(duì)于社?；鸬谋O(jiān)管，應(yīng)該遵循以下幾方面原則來開展。
第一，對(duì)社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)遵循依法執(zhí)行的原則。對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求行使對(duì)于社會(huì)保障基金的行政監(jiān)管權(quán)力，以確保對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的權(quán)威性、約束性以及有效性。第二，對(duì)社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循公正公開的原則。對(duì)社會(huì)保障基金進(jìn)行監(jiān)管，應(yīng)該以事實(shí)作為依據(jù)，遵循客觀公正的原則，提高對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的透明度，通過采取各種管理手段對(duì)社會(huì)保障基金的管理情況進(jìn)行整體的把握。第三，獨(dú)立性原則。對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循獨(dú)立性的原則，要確保對(duì)于社會(huì)保障基金客體監(jiān)管過程中，應(yīng)該具有足夠的獨(dú)立權(quán)限，不會(huì)受到其他機(jī)構(gòu)或者是單位的干預(yù)，能夠?qū)ι鐣?huì)保障機(jī)構(gòu)在基金運(yùn)營活動(dòng)管理上進(jìn)行系統(tǒng)全面的監(jiān)督管理。第四，科學(xué)性的原則。社會(huì)保障基金的監(jiān)管隨著投資市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化也處于變化之中，因此對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管也應(yīng)該遵循科學(xué)性的原則，通過科學(xué)地設(shè)計(jì)基金管理以及基金投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，提高社?；鸬谋O(jiān)管水平。第五，審慎性的原則。對(duì)于社保基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循審慎性的原則，要明確對(duì)于社?；鸸芾砑纫_保社?；鸬陌踩?，同時(shí)也要通過科學(xué)合理的管理來實(shí)現(xiàn)社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。具體而言，就是在社?；鸨O(jiān)管過程中應(yīng)該重點(diǎn)針對(duì)社保基金的流動(dòng)性、安全性以及效益型三項(xiàng)要求，通過采取專業(yè)的監(jiān)督指標(biāo)，對(duì)社?；鸸芾磉^程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，約束社保基金的正常運(yùn)作，在法律與政策允許的環(huán)境內(nèi)，實(shí)現(xiàn)社?；鸬谋Ｖ蹬c增值。
四、完善我國社會(huì)保障基金監(jiān)管的可行措施研究
1、完善我國社會(huì)保障基金管理法律法規(guī)體系的建設(shè)
健全社會(huì)保障基金法律法規(guī)體系的建設(shè)，不僅可以為社會(huì)保障基金的監(jiān)管提供法律依據(jù)與工作指導(dǎo)，同時(shí)也有助于督促社會(huì)保障基金管理部門嚴(yán)格按照法律要求進(jìn)行基金的征繳、運(yùn)營使用以及發(fā)放管理。首先，國家管理部門應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)于社會(huì)保障基金管理的專項(xiàng)立法，通過高層次的立法以及法律的強(qiáng)制性，提高對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的效力。對(duì)于社會(huì)保障監(jiān)管法律體系的建設(shè)，應(yīng)該遵循配套全面以及層次分明的原則，可以將合理可行以及系統(tǒng)的條例或者是規(guī)章經(jīng)過調(diào)整完善之后，形成法律依據(jù)，以提高其約束管理效力。
關(guān)鍵詞：社保基金 監(jiān)管 完善
我國社?；鸨O(jiān)管體系是以人力資源和社會(huì)保障部門行政監(jiān)管為主,加以財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督、銀行監(jiān)督、內(nèi)部控制和社會(huì)監(jiān)督的有機(jī)配合而建立起來的。表面上,社?；鸨O(jiān)管體系看似完備,但是由于政出多門(強(qiáng)調(diào)部門利益)、彼此權(quán)限或存在真空或存在交集(可能導(dǎo)致消極監(jiān)管)等方面的原因,所以只要熟悉并掌握這一體系的“薄弱環(huán)節(jié)”,就完全有可能加以利用、謀取私利,這也是為什么社保大案頻發(fā)的原因所在。當(dāng)然,盡管存在這樣或那樣的問題,也應(yīng)當(dāng)看到并承認(rèn),這一監(jiān)管體系是我國國情的客觀體現(xiàn),是目前“不最壞”的選擇。在既有的客觀情況下,如何完善社保基金監(jiān)管,真正保障人權(quán),值得深思。
一、樹立社?；鸨O(jiān)管相關(guān)原則
社?；鸨O(jiān)管原則既是對(duì)以往基金監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),又是建立和完善社?；鸨O(jiān)管制度的基礎(chǔ)。依筆者看來,下面三大原則尤其重要:
1.依法監(jiān)管原則
我國憲法第五條明確規(guī)定:“中華人民共和國實(shí)行依法治國,建設(shè)社會(huì)主義法治國家。”在以行政監(jiān)管為主的社保基金監(jiān)管活動(dòng)當(dāng)中,秉持依法監(jiān)管的原則是行政機(jī)關(guān)遵循憲法、依法行政的應(yīng)有之義。
依法監(jiān)管原則首先是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其職責(zé)都必須是由法律明確規(guī)定;其次,社保基金監(jiān)管的對(duì)象及其范圍必須由法律明確規(guī)定;再次,監(jiān)管的內(nèi)容、監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管的方式和監(jiān)管的手段,必須由法律明確規(guī)定;最后,因社?；鸨O(jiān)管而引發(fā)的法律救濟(jì)和法律問責(zé)機(jī)制,也必須由法律明確規(guī)定。而實(shí)際上,《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》(原勞動(dòng)和社會(huì)保障部,2001年5月18日,以下簡(jiǎn)稱《辦法》)第四條也規(guī)定:“社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督應(yīng)遵循客觀、公正、合法、效率的原則?！薄掇k法》中提及的“合法”,理應(yīng)作此理解。
2.獨(dú)立監(jiān)管原則
社?；鹬苯雨P(guān)乎人民群眾切身利益,能否從形式上到實(shí)質(zhì)上對(duì)其實(shí)行的公正監(jiān)管,保護(hù)好這份老百姓的“保命錢”,是檢驗(yàn)政府依法行政能力和行政效能高低的重要標(biāo)桿,也是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的重要事項(xiàng)。而獨(dú)立監(jiān)管正是尋求公正監(jiān)管的必經(jīng)之路。
獨(dú)立監(jiān)管原則是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)在法律、法規(guī)賦予的監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi),依照法律、法規(guī)獨(dú)立地行使行政監(jiān)督權(quán)力,而不受其他任何部門、個(gè)人和組織的干預(yù),以確保監(jiān)督的公正性、權(quán)威性和有效性。《辦法》中所稱的“客觀、公正”,除了強(qiáng)調(diào)依法監(jiān)管之外,另一個(gè)體現(xiàn)就應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立監(jiān)管了。
3.審慎監(jiān)管原則
社保基金運(yùn)營的一大困境就是如何在現(xiàn)有法律和政策允許的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)保值增值,這也正是有些地方政府官員為追求個(gè)人政績(jī)、利用監(jiān)管漏洞違規(guī)使用社保基金結(jié)果導(dǎo)致事態(tài)惡化的癥結(jié)之所在。對(duì)于社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)而言,如何在日常監(jiān)管活動(dòng)中很好地貫徹審慎監(jiān)管的原則,就顯得尤為重要。
審慎監(jiān)管原則是指監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)按照基金的流動(dòng)性、安全性、效益性三大原則,合理設(shè)置有關(guān)監(jiān)督指標(biāo),進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè),最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)管理運(yùn)營機(jī)構(gòu)自我約束基金運(yùn)作行為,但同時(shí),又要在法律和政策允許的范圍內(nèi)鼓勵(lì)和支持運(yùn)營機(jī)構(gòu)積極地探索社?；鸬谋Ｖ翟鲋敌骂I(lǐng)域。簡(jiǎn)單地說,就是既要“抓”,又要“放”。當(dāng)然,隨之而來的問題便是,如何實(shí)現(xiàn)“抓”與“放”的統(tǒng)一呢?
監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行謹(jǐn)慎監(jiān)管,謹(jǐn)慎的定論與處理,做到寬嚴(yán)適度,創(chuàng)造一個(gè)良好的監(jiān)督管理環(huán)境,才能確保社保基金的保值增值。而社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理重心,應(yīng)該放在為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和基金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理和運(yùn)營創(chuàng)造適度的、市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
二、社保基金監(jiān)管的完善思考
1.加大社?；鸨O(jiān)管的投入
(1)如前文所述,我國社?；鸨O(jiān)管賴以建立的法律基礎(chǔ)層次過低,直接導(dǎo)致因違法成本低下而出現(xiàn)大量的擠占、挪用甚至是貪污社?；鸬男袨?監(jiān)管力度已不能適應(yīng)實(shí)際需要。國家應(yīng)加大立法投入,盡快依照憲法制定社?；鸨O(jiān)管的基本法律和配套法規(guī),在關(guān)系人民群眾切身利益的實(shí)質(zhì)問題上,最大程度地整合現(xiàn)有的法律資源并加以合理利用,必定都是能夠得到人民群眾支持和擁護(hù)的。
(2)各級(jí)行政機(jī)關(guān)在追求GDP增長和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)加大對(duì)于社?；鸨O(jiān)管的行政投入。應(yīng)當(dāng)看到促經(jīng)濟(jì)和保民生是有機(jī)聯(lián)系的整體,促經(jīng)濟(jì)不能以犧牲民生作為代價(jià);而保民生,是為促經(jīng)濟(jì)作必要的準(zhǔn)備和重要基礎(chǔ)。人民群眾的切身利益理應(yīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中被尊重和被重視的因素,社?；鹱鳛殛P(guān)系民生的重要一環(huán),絕對(duì)應(yīng)當(dāng)?shù)玫秸闹匾暫透嗟耐度搿?/p>
2.創(chuàng)新社保基金監(jiān)管的制度
(1)完善現(xiàn)有的社?；鸨O(jiān)管制度
在現(xiàn)有的社?；鸨O(jiān)管制度當(dāng)中,預(yù)決算制度和審計(jì)制度應(yīng)當(dāng)是兩項(xiàng)被期待能夠發(fā)揮重要作用的監(jiān)管措施。通過合理而科學(xué)的預(yù)決算,可以最大程度的控制社?；疬\(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn);而獨(dú)立的審計(jì)又可以保證和促進(jìn)社?；疬\(yùn)營的安全。但是如同“上海社保案”一案,各地的社保案件通常都是能夠事前通過當(dāng)?shù)厝舜蟮念A(yù)決算和事后通過審計(jì)部門的審計(jì),這就很是說明問題。因此,各級(jí)人大應(yīng)切實(shí)加大監(jiān)管力度,完全可以考慮有針對(duì)性的設(shè)立專門的、常設(shè)的社?；鸨O(jiān)管委員會(huì);至于審計(jì)部門,雖然是直屬機(jī)構(gòu),但是鑒于其與地方政府的地緣關(guān)系,可以在條件成熟的情況下實(shí)行異地審計(jì)。
(2)淡化政府監(jiān)管,引入專門監(jiān)管
在目前的社?；鸨O(jiān)管體系當(dāng)中,政府監(jiān)管是居于主要或者說核心地位的。應(yīng)當(dāng)承認(rèn),政府所掌握的行政資源對(duì)于社?；鸨O(jiān)管是非常有幫助的,而且事實(shí)上我國大部門地方政府的監(jiān)管還是得力的。但是,也應(yīng)當(dāng)看到,政府(社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)際上是政府的一個(gè)機(jī)構(gòu))在整個(gè)社?；鸬倪\(yùn)行關(guān)系中,地位非常奇特。它既負(fù)責(zé)社保基金征收,又負(fù)責(zé)社保基金運(yùn)營,還負(fù)責(zé)社保基金監(jiān)管?？梢院苊黠@地發(fā)現(xiàn),在這樣的情形下,雖然行政效能和監(jiān)管效能得到了最大程度地發(fā)揮,但是權(quán)力的過度集中以及自我監(jiān)管的存在使得社?；疬\(yùn)營活動(dòng)和監(jiān)管活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)非常大。因此,在條件成熟的情況下,完全可以考慮讓政府更多地從宏觀上對(duì)社?；鸨O(jiān)管進(jìn)行控制和引導(dǎo),從而逐步退出微觀的監(jiān)管環(huán)節(jié);同時(shí)通過設(shè)立專門的、專業(yè)化的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)具體的監(jiān)管活動(dòng)。這樣的專門監(jiān)管既不會(huì)因?yàn)楸O(jiān)管者與被監(jiān)管者之間某些天然的聯(lián)系而讓人對(duì)其公正性產(chǎn)生懷疑,又能夠通過充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)來推動(dòng)社保基金監(jiān)管的良性發(fā)展。當(dāng)然,專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)的地位、組成、職責(zé)等諸多方面的問題,仍是有待于相關(guān)法律的出臺(tái)和明確規(guī)定。
3.拓寬社?；鸨O(jiān)管的渠道
關(guān)鍵詞：社保基金 監(jiān)管 完善
我國社保基金監(jiān)管體系是以人力資源和社會(huì)保障部門行政監(jiān)管為主,加以財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督、銀行監(jiān)督、內(nèi)部控制和社會(huì)監(jiān)督的有機(jī)配合而建立起來的。表面上,社保基金監(jiān)管體系看似完備,但是由于政出多門(強(qiáng)調(diào)部門利益)、彼此權(quán)限或存在真空或存在交集(可能導(dǎo)致消極監(jiān)管)等方面的原因,所以只要熟悉并掌握這一體系的“薄弱環(huán)節(jié)”,就完全有可能加以利用、謀取私利,這也是為什么社保大案頻發(fā)的原因所在。當(dāng)然,盡管存在這樣或那樣的問題,也應(yīng)當(dāng)看到并承認(rèn),這一監(jiān)管體系是我國國情的客觀體現(xiàn),是目前“不最壞”的選擇。在既有的客觀情況下,如何完善社?；鸨O(jiān)管,真正保障人權(quán),值得深思。
一、樹立社?；鸨O(jiān)管相關(guān)原則
社?；鸨O(jiān)管原則既是對(duì)以往基金監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),又是建立和完善社?；鸨O(jiān)管制度的基礎(chǔ)。依筆者看來,下面三大原則尤其重要:
1.依法監(jiān)管原則
我國憲法第五條明確規(guī)定:“中華人民共和國實(shí)行依法治國,建設(shè)社會(huì)主義法治國家?！痹谝孕姓O(jiān)管為主的社?；鸨O(jiān)管活動(dòng)當(dāng)中,秉持依法監(jiān)管的原則是行政機(jī)關(guān)遵循憲法、依法行政的應(yīng)有之義。
依法監(jiān)管原則首先是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其職責(zé)都必須是由法律明確規(guī)定;其次,社?；鸨O(jiān)管的對(duì)象及其范圍必須由法律明確規(guī)定;再次,監(jiān)管的內(nèi)容、監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管的方式和監(jiān)管的手段,必須由法律明確規(guī)定;最后,因社?；鸨O(jiān)管而引發(fā)的法律救濟(jì)和法律問責(zé)機(jī)制,也必須由法律明確規(guī)定。而實(shí)際上,《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》(原勞動(dòng)和社會(huì)保障部,2001年5月18日,以下簡(jiǎn)稱《辦法》)第四條也規(guī)定:“社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督應(yīng)遵循客觀、公正、合法、效率的原則?！薄掇k法》中提及的“合法”,理應(yīng)作此理解。
2.獨(dú)立監(jiān)管原則
社?；鹬苯雨P(guān)乎人民群眾切身利益,能否從形式上到實(shí)質(zhì)上對(duì)其實(shí)行的公正監(jiān)管,保護(hù)好這份老百姓的“保命錢”,是檢驗(yàn)政府依法行政能力和行政效能高低的重要標(biāo)桿,也是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的重要事項(xiàng)。而獨(dú)立監(jiān)管正是尋求公正監(jiān)管的必經(jīng)之路。
獨(dú)立監(jiān)管原則是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)在法律、法規(guī)賦予的監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi),依照法律、法規(guī)獨(dú)立地行使行政監(jiān)督權(quán)力,而不受其他任何部門、個(gè)人和組織的干預(yù),以確保監(jiān)督的公正性、權(quán)威性和有效性?！掇k法》中所稱的“客觀、公正”,除了強(qiáng)調(diào)依法監(jiān)管之外,另一個(gè)體現(xiàn)就應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立監(jiān)管了。
3.審慎監(jiān)管原則
社?；疬\(yùn)營的一大困境就是如何在現(xiàn)有法律和政策允許的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)保值增值,這也正是有些地方政府官員為追求個(gè)人政績(jī)、利用監(jiān)管漏洞違規(guī)使用社保基金結(jié)果導(dǎo)致事態(tài)惡化的癥結(jié)之所在。對(duì)于社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)而言,如何在日常監(jiān)管活動(dòng)中很好地貫徹審慎監(jiān)管的原則,就顯得尤為重要。
審慎監(jiān)管原則是指監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)按照基金的流動(dòng)性、安全性、效益性三大原則,合理設(shè)置有關(guān)監(jiān)督指標(biāo),進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè),最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)管理運(yùn)營機(jī)構(gòu)自我約束基金運(yùn)作行為,但同時(shí),又要在法律和政策允許的范圍內(nèi)鼓勵(lì)和支持運(yùn)營機(jī)構(gòu)積極地探索社保基金的保值增值新領(lǐng)域。簡(jiǎn)單地說,就是既要“抓”,又要“放”。當(dāng)然,隨之而來的問題便是,如何實(shí)現(xiàn)“抓”與“放”的統(tǒng)一呢?
監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行謹(jǐn)慎監(jiān)管,謹(jǐn)慎的定論與處理,做到寬嚴(yán)適度,創(chuàng)造一個(gè)良好的監(jiān)督管理環(huán)境,才能確保社?；鸬谋Ｖ翟鲋怠６绫；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理重心,應(yīng)該放在為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和基金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理和運(yùn)營創(chuàng)造適度的、市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
二、社?；鸨O(jiān)管的完善思考
1.加大社保基金監(jiān)管的投入
(1)如前文所述,我國社?；鸨O(jiān)管賴以建立的法律基礎(chǔ)層次過低,直接導(dǎo)致因違法成本低下而出現(xiàn)大量的擠占、挪用甚至是貪污社?；鸬男袨?監(jiān)管力度已不能適應(yīng)實(shí)際需要。國家應(yīng)加大立法投入,盡快依照憲法制定社?；鸨O(jiān)管的基本法律和配套法規(guī),在關(guān)系人民群眾切身利益的實(shí)質(zhì)問題上,最大程度地整合現(xiàn)有的法律資源并加以合理利用,必定都是能夠得到人民群眾支持和擁護(hù)的。
(2)各級(jí)行政機(jī)關(guān)在追求GDP增長和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)加大對(duì)于社?；鸨O(jiān)管的行政投入。應(yīng)當(dāng)看到促經(jīng)濟(jì)和保民生是有機(jī)聯(lián)系的整體,促經(jīng)濟(jì)不能以犧牲民生作為代價(jià);而保民生,是為促經(jīng)濟(jì)作必要的準(zhǔn)備和重要基礎(chǔ)。人民群眾的切身利益理應(yīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中被尊重和被重視的因素,社?；鹱鳛殛P(guān)系民生的重要一環(huán),絕對(duì)應(yīng)當(dāng)?shù)玫秸闹匾暫透嗟耐度搿?/p>
2.創(chuàng)新社?；鸨O(jiān)管的制度
(1)完善現(xiàn)有的社?；鸨O(jiān)管制度
在現(xiàn)有的社?；鸨O(jiān)管制度當(dāng)中,預(yù)決算制度和審計(jì)制度應(yīng)當(dāng)是兩項(xiàng)被期待能夠發(fā)揮重要作用的監(jiān)管措施。通過合理而科學(xué)的預(yù)決算,可以最大程度的控制社?；疬\(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn);而獨(dú)立的審計(jì)又可以保證和促進(jìn)社?；疬\(yùn)營的安全。但是如同“上海社保案”一案,各地的社保案件通常都是能夠事前通過當(dāng)?shù)厝舜蟮念A(yù)決算和事后通過審計(jì)部門的審計(jì),這就很是說明問題。因此,各級(jí)人大應(yīng)切實(shí)加大監(jiān)管力度,完全可以考慮有針對(duì)性的設(shè)立專門的、常設(shè)的社保基金監(jiān)管委員會(huì);至于審計(jì)部門,雖然是直屬機(jī)構(gòu),但是鑒于其與地方政府的地緣關(guān)系,可以在條件成熟的情況下實(shí)行異地審計(jì)。
(2)淡化政府監(jiān)管,引入專門監(jiān)管
在目前的社保基金監(jiān)管體系當(dāng)中,政府監(jiān)管是居于主要或者說核心地位的。應(yīng)當(dāng)承認(rèn),政府所掌握的行政資源對(duì)于社?；鸨O(jiān)管是非常有幫助的,而且事實(shí)上我國大部門地方政府的監(jiān)管還是得力的。但是,也應(yīng)當(dāng)看到,政府(社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)際上是政府的一個(gè)機(jī)構(gòu))在整個(gè)社?；鸬倪\(yùn)行關(guān)系中,地位非常奇特。它既負(fù)責(zé)社?；鹫魇?又負(fù)責(zé)社?；疬\(yùn)營,還負(fù)責(zé)社保基金監(jiān)管?？梢院苊黠@地發(fā)現(xiàn),在這樣的情形下,雖然行政效能和監(jiān)管效能得到了最大程度地發(fā)揮,但是權(quán)力的過度集中以及自我監(jiān)管的存在使得社?；疬\(yùn)營活動(dòng)和監(jiān)管活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)非常大。因此,在條件成熟的情況下,完全可以考慮讓政府更多地從宏觀上對(duì)社?；鸨O(jiān)管進(jìn)行控制和引導(dǎo),從而逐步退出微觀的監(jiān)管環(huán)節(jié);同時(shí)通過設(shè)立專門的、專業(yè)化的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)具體的監(jiān)管活動(dòng)。這樣的專門監(jiān)管既不會(huì)因?yàn)楸O(jiān)管者與被監(jiān)管者之間某些天然的聯(lián)系而讓人對(duì)其公正性產(chǎn)生懷疑,又能夠通過充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)來推動(dòng)社保基金監(jiān)管的良性發(fā)展。當(dāng)然,專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)的地位、組成、職責(zé)等諸多方面的問題,仍是有待于相關(guān)法律的出臺(tái)和明確規(guī)定。
3.拓寬社?；鸨O(jiān)管的渠道
關(guān)鍵詞：社?；鸨O(jiān)管完善
我國社?；鸨O(jiān)管體系是以人力資源和社會(huì)保障部門行政監(jiān)管為主,加以財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督、銀行監(jiān)督、內(nèi)部控制和社會(huì)監(jiān)督的有機(jī)配合而建立起來的。表面上,社?；鸨O(jiān)管體系看似完備,但是由于政出多門(強(qiáng)調(diào)部門利益)、彼此權(quán)限或存在真空或存在交集(可能導(dǎo)致消極監(jiān)管)等方面的原因,所以只要熟悉并掌握這一體系的“薄弱環(huán)節(jié)”,就完全有可能加以利用、謀取私利,這也是為什么社保大案頻發(fā)的原因所在。當(dāng)然,盡管存在這樣或那樣的問題,也應(yīng)當(dāng)看到并承認(rèn),這一監(jiān)管體系是我國國情的客觀體現(xiàn),是目前“不最壞”的選擇。在既有的客觀情況下,如何完善社?；鸨O(jiān)管,真正保障人權(quán),值得深思。
一、樹立社保基金監(jiān)管相關(guān)原則
社?；鸨O(jiān)管原則既是對(duì)以往基金監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),又是建立和完善社?；鸨O(jiān)管制度的基礎(chǔ)。依筆者看來,下面三大原則尤其重要:
1.依法監(jiān)管原則
我國憲法第五條明確規(guī)定:“中華人民共和國實(shí)行依法治國,建設(shè)社會(huì)主義法治國家?！痹谝孕姓O(jiān)管為主的社保基金監(jiān)管活動(dòng)當(dāng)中,秉持依法監(jiān)管的原則是行政機(jī)關(guān)遵循憲法、依法行政的應(yīng)有之義。
依法監(jiān)管原則首先是指社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其職責(zé)都必須是由法律明確規(guī)定;其次,社?；鸨O(jiān)管的對(duì)象及其范圍必須由法律明確規(guī)定;再次,監(jiān)管的內(nèi)容、監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管的方式和監(jiān)管的手段,必須由法律明確規(guī)定;最后,因社保基金監(jiān)管而引發(fā)的法律救濟(jì)和法律問責(zé)機(jī)制,也必須由法律明確規(guī)定。而實(shí)際上,《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》(原勞動(dòng)和社會(huì)保障部,2001年5月18日,以下簡(jiǎn)稱《辦法》)第四條也規(guī)定:“社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督應(yīng)遵循客觀、公正、合法、效率的原則?！薄掇k法》中提及的“合法”,理應(yīng)作此理解。
2.獨(dú)立監(jiān)管原則
社?；鹬苯雨P(guān)乎人民群眾切身利益,能否從形式上到實(shí)質(zhì)上對(duì)其實(shí)行的公正監(jiān)管,保護(hù)好這份老百姓的“保命錢”,是檢驗(yàn)政府依法行政能力和行政效能高低的重要標(biāo)桿,也是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的重要事項(xiàng)。而獨(dú)立監(jiān)管正是尋求公正監(jiān)管的必經(jīng)之路。
獨(dú)立監(jiān)管原則是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)在法律、法規(guī)賦予的監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi),依照法律、法規(guī)獨(dú)立地行使行政監(jiān)督權(quán)力,而不受其他任何部門、個(gè)人和組織的干預(yù),以確保監(jiān)督的公正性、權(quán)威性和有效性?！掇k法》中所稱的“客觀、公正”,除了強(qiáng)調(diào)依法監(jiān)管之外,另一個(gè)體現(xiàn)就應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立監(jiān)管了。
3.審慎監(jiān)管原則
社?；疬\(yùn)營的一大困境就是如何在現(xiàn)有法律和政策允許的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)保值增值,這也正是有些地方政府官員為追求個(gè)人政績(jī)、利用監(jiān)管漏洞違規(guī)使用社?；鸾Y(jié)果導(dǎo)致事態(tài)惡化的癥結(jié)之所在。對(duì)于社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)而言,如何在日常監(jiān)管活動(dòng)中很好地貫徹審慎監(jiān)管的原則,就顯得尤為重要。
審慎監(jiān)管原則是指監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)按照基金的流動(dòng)性、安全性、效益性三大原則,合理設(shè)置有關(guān)監(jiān)督指標(biāo),進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè),最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)管理運(yùn)營機(jī)構(gòu)自我約束基金運(yùn)作行為,但同時(shí),又要在法律和政策允許的范圍內(nèi)鼓勵(lì)和支持運(yùn)營機(jī)構(gòu)積極地探索社?；鸬谋Ｖ翟鲋敌骂I(lǐng)域。簡(jiǎn)單地說,就是既要“抓”,又要“放”。當(dāng)然,隨之而來的問題便是,如何實(shí)現(xiàn)“抓”與“放”的統(tǒng)一呢?
監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行謹(jǐn)慎監(jiān)管,謹(jǐn)慎的定論與處理,做到寬嚴(yán)適度,創(chuàng)造一個(gè)良好的監(jiān)督管理環(huán)境,才能確保社保基金的保值增值。而社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理重心,應(yīng)該放在為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和基金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理和運(yùn)營創(chuàng)造適度的、市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
二、社?；鸨O(jiān)管的完善思考
1.加大社?；鸨O(jiān)管的投入
(1)如前文所述,我國社?；鸨O(jiān)管賴以建立的法律基礎(chǔ)層次過低,直接導(dǎo)致因違法成本低下而出現(xiàn)大量的擠占、挪用甚至是貪污社?；鸬男袨?監(jiān)管力度已不能適應(yīng)實(shí)際需要。國家應(yīng)加大立法投入,盡快依照憲法制定社?；鸨O(jiān)管的基本法律和配套法規(guī),在關(guān)系人民群眾切身利益的實(shí)質(zhì)問題上,最大程度地整合現(xiàn)有的法律資源并加以合理利用,必定都是能夠得到人民群眾支持和擁護(hù)的。
(2)各級(jí)行政機(jī)關(guān)在追求GDP增長和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)加大對(duì)于社保基金監(jiān)管的行政投入。應(yīng)當(dāng)看到促經(jīng)濟(jì)和保民生是有機(jī)聯(lián)系的整體,促經(jīng)濟(jì)不能以犧牲民生作為代價(jià);而保民生,是為促經(jīng)濟(jì)作必要的準(zhǔn)備和重要基礎(chǔ)。人民群眾的切身利益理應(yīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中被尊重和被重視的因素,社?；鹱鳛殛P(guān)系民生的重要一環(huán),絕對(duì)應(yīng)當(dāng)?shù)玫秸闹匾暫透嗟耐度搿?/p>
2.創(chuàng)新社保基金監(jiān)管的制度
(1)完善現(xiàn)有的社?；鸨O(jiān)管制度
在現(xiàn)有的社?；鸨O(jiān)管制度當(dāng)中,預(yù)決算制度和審計(jì)制度應(yīng)當(dāng)是兩項(xiàng)被期待能夠發(fā)揮重要作用的監(jiān)管措施。通過合理而科學(xué)的預(yù)決算,可以最大程度的控制社?；疬\(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn);而獨(dú)立的審計(jì)又可以保證和促進(jìn)社保基金運(yùn)營的安全。但是如同“上海社保案”一案,各地的社保案件通常都是能夠事前通過當(dāng)?shù)厝舜蟮念A(yù)決算和事后通過審計(jì)部門的審計(jì),這就很是說明問題。因此,各級(jí)人大應(yīng)切實(shí)加大監(jiān)管力度,完全可以考慮有針對(duì)性的設(shè)立專門的、常設(shè)的社?；鸨O(jiān)管委員會(huì);至于審計(jì)部門,雖然是直屬機(jī)構(gòu),但是鑒于其與地方政府的地緣關(guān)系,可以在條件成熟的情況下實(shí)行異地審計(jì)。
(2)淡化政府監(jiān)管,引入專門監(jiān)管
在目前的社?；鸨O(jiān)管體系當(dāng)中,政府監(jiān)管是居于主要或者說核心地位的。應(yīng)當(dāng)承認(rèn),政府所掌握的行政資源對(duì)于社?；鸨O(jiān)管是非常有幫助的,而且事實(shí)上我國大部門地方政府的監(jiān)管還是得力的。但是,也應(yīng)當(dāng)看到,政府(社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)際上是政府的一個(gè)機(jī)構(gòu))在整個(gè)社保基金的運(yùn)行關(guān)系中,地位非常奇特。它既負(fù)責(zé)社保基金征收,又負(fù)責(zé)社?；疬\(yùn)營,還負(fù)責(zé)社?；鸨O(jiān)管?？梢院苊黠@地發(fā)現(xiàn),在這樣的情形下,雖然行政效能和監(jiān)管效能得到了最大程度地發(fā)揮,但是權(quán)力的過度集中以及自我監(jiān)管的存在使得社?；疬\(yùn)營活動(dòng)和監(jiān)管活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)非常大。因此,在條件成熟的情況下,完全可以考慮讓政府更多地從宏觀上對(duì)社?；鸨O(jiān)管進(jìn)行控制和引導(dǎo),從而逐步退出微觀的監(jiān)管環(huán)節(jié);同時(shí)通過設(shè)立專門的、專業(yè)化的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)具體的監(jiān)管活動(dòng)。這樣的專門監(jiān)管既不會(huì)因?yàn)楸O(jiān)管者與被監(jiān)管者之間某些天然的聯(lián)系而讓人對(duì)其公正性產(chǎn)生懷疑,又能夠通過充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)來推動(dòng)社?；鸨O(jiān)管的良性發(fā)展。當(dāng)然,專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)的地位、組成、職責(zé)等諸多方面的問題,仍是有待于相關(guān)法律的出臺(tái)和明確規(guī)定。
3.拓寬社保基金監(jiān)管的渠道
(1)建立群眾性監(jiān)督組織
社?；鹗玛P(guān)人民群眾的切身利益,其征收、運(yùn)營、監(jiān)管活動(dòng)沒有理由讓當(dāng)事群體置身事外,況且隨著社會(huì)主義法治社會(huì)進(jìn)程的深入,公民意識(shí)和權(quán)利意識(shí)也越來越深入人心。政府關(guān)起門來監(jiān)管的做法只能讓群眾無端猜測(cè),這對(duì)于樹立法治型政府和服務(wù)型政府的良好形象是沒有幫助的。同時(shí),近年來,人民群眾圍繞自身利益問題參與配合政府行政管理活動(dòng)的能力已經(jīng)得到了很大程度地加強(qiáng)。因此,可以考慮設(shè)立諸如社?；鸨O(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制之類的有群眾參與的組織,針對(duì)社?；鸬南嚓P(guān)問題讓人民群眾充分發(fā)表意見、參與配合,讓人民群眾有更多的參與感和責(zé)任感,這樣一來,社?；鸬南嚓P(guān)工作必定會(huì)進(jìn)行得更為順利。超級(jí)秘書網(wǎng)
(2)建立專家顧問委員會(huì)
社?；鸬恼魇铡⑦\(yùn)營及監(jiān)管活動(dòng),事務(wù)紛繁復(fù)雜,專業(yè)性要求極高,在既有的社?；鸨O(jiān)管體制之下,政府相關(guān)部門的管理水平和專業(yè)能力未必與實(shí)際要求吻合。這就有必要考慮成立以法律、經(jīng)濟(jì)、社保相關(guān)專家學(xué)者和國內(nèi)外有一定影響的專業(yè)人士為來源的專家顧問委員會(huì)。這樣的組織,一方面可以作為咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)政府在社?；鸸芾砘顒?dòng)中遇到的專業(yè)性問題,以避免事前決策的盲目性和增強(qiáng)處理突發(fā)問題時(shí)措施的得力性;另一方面其還可以作為政府?dāng)U大與社會(huì)就社?；鹣嚓P(guān)問題的交流的平臺(tái),從而提升行政透明度和樹立智力型政府形象。
(3)地方政府需要發(fā)揮更多的地方智慧
前文已述,我國社?；鸨O(jiān)管體系的法律基礎(chǔ)并不堅(jiān)實(shí),中央給予的政策空間不算寬裕,社?；鸶黜?xiàng)具體工作任務(wù)繁重,各地方政府不得不面對(duì)的問題是,如何在這些現(xiàn)實(shí)還將持續(xù)存在一段時(shí)間的情況下更好地實(shí)現(xiàn)社?；鹫魇?、運(yùn)營和監(jiān)管三者之間的良性互動(dòng)。毫無疑問,地方政府需要發(fā)揮更多的地方智慧,即以本地實(shí)際情況作為考量的基礎(chǔ),圍繞社?；鸬暮诵膯栴}(如保值增值等),尋求更多的、來自社會(huì)生活各個(gè)方面的支持(尤其是本地人民群眾的支持),發(fā)揮更大的主觀能動(dòng)性,營造富有特色的地方社?；鸨O(jiān)管模式,而中央政府也應(yīng)當(dāng)在承認(rèn)、鼓勵(lì)并支持地方政府的這種積極的探索。
參考文獻(xiàn):
[1]王宏.社保基金監(jiān)管法律制度研究[D].北京:北京交通大學(xué),2007.
[2]巴曙松,譚迎慶,丁波.社?；鸨O(jiān)管的現(xiàn)狀、問題與建議[J].經(jīng)濟(jì)研究參考,2007,(58):48-52.
關(guān)鍵詞 社?；?監(jiān)管 健全
中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
1社保基金監(jiān)管相關(guān)原則
1.1依法監(jiān)管原則
依法監(jiān)管原則首先是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其職責(zé)都必須是由法律明確規(guī)定；其次，社?；鸨O(jiān)管的對(duì)象及其范圍必須由法律明確規(guī)定；再次，監(jiān)管的內(nèi)容、監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管的方式和監(jiān)管的手段，必須由法律明確規(guī)定；最后，因社保基金監(jiān)管而引發(fā)的法律救濟(jì)和法律問責(zé)機(jī)制，也必須由法律明確規(guī)定。
1.2獨(dú)立監(jiān)管原則
社?；鹬苯雨P(guān)乎人民群眾切身利益，能否從形式上到實(shí)質(zhì)上對(duì)其實(shí)行的公正監(jiān)管，保護(hù)好這份老百姓的“保命錢”，是檢驗(yàn)政府依法行政能力和行政效能高低的重要標(biāo)桿，也是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的重要事項(xiàng)。而獨(dú)立監(jiān)管正是尋求公正監(jiān)管的必經(jīng)之路。獨(dú)立監(jiān)管原則是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)在法律、法規(guī)賦予的監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi)，依照法律、法規(guī)獨(dú)立地行使行政監(jiān)督權(quán)力，而不受其他任何部門、個(gè)人和組織的干預(yù)，以確保監(jiān)督的公正性、權(quán)威性和有效性。
1.3審慎監(jiān)管原則
審慎監(jiān)管原則是指監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)按照基金的流動(dòng)性、安全性、效益性三大原則，合理設(shè)置有關(guān)監(jiān)督指標(biāo)，進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)管理運(yùn)營機(jī)構(gòu)自我約束基金運(yùn)作行為，但同時(shí)，又要在法律和政策允許的范圍內(nèi)鼓勵(lì)和支持運(yùn)營機(jī)構(gòu)積極地探索社?；鸬谋Ｖ翟鲋敌骂I(lǐng)域。監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行謹(jǐn)慎監(jiān)管，謹(jǐn)慎的定論與處理，做到寬嚴(yán)適度，創(chuàng)造一個(gè)良好的監(jiān)督管理環(huán)境，才能確保社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。而社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理重心，應(yīng)該放在為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和基金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理和運(yùn)營創(chuàng)造適度的、市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
1.4透明監(jiān)管原則
各地社?；鸨Ｖ翟鲋档膲毫χ鹉暝龃?，這一現(xiàn)實(shí)賦予了基金管理者更多的行使自由裁量權(quán)的充分理由。鑒于此，當(dāng)前建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高社?；馉I運(yùn)的透明度，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理者、投資者等各方獲得充分的信息，減少因不完全甚至虛假錯(cuò)誤信息導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失十分必要。基金營運(yùn)機(jī)構(gòu)必須將基金投資的成本、效益及其他重大事項(xiàng)及時(shí)向公眾披露，監(jiān)管機(jī)構(gòu)則著重審查信息披露的真實(shí)性。社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向社會(huì)公告社保基金的支付、積累、運(yùn)營等情況，并通過法規(guī)予以明確應(yīng)由何種機(jī)構(gòu)、通過何種形式，并以何種周期、以何種標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則向參保人公布，公布何種信息等關(guān)鍵問題，逐步實(shí)現(xiàn)社?；鸬墓?、公開、公正。
2健全社保基金監(jiān)管的措施
2.1加大社?；鸨O(jiān)管的投入
我國社保基金監(jiān)管賴以建立的法律基礎(chǔ)層次過低，直接導(dǎo)致因違法成本低下而出現(xiàn)大量的擠占、挪用甚至是貪污社保基金的行為，監(jiān)管力度已不能適應(yīng)實(shí)際需要。國家應(yīng)加大立法投入，盡快依照憲法制定社保基金監(jiān)管的基本法律和配套法規(guī)，在關(guān)系人民群眾切身利益的實(shí)質(zhì)問題上，最大程度地整合現(xiàn)有的法律資源并加以合理利用，必定都是能夠得到人民群眾支持和擁護(hù)的。
各級(jí)行政機(jī)關(guān)在追求GDP增長和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)加大對(duì)于社?；鸨O(jiān)管的行政投入。應(yīng)當(dāng)看到促經(jīng)濟(jì)和保民生是有機(jī)聯(lián)系的整體，促經(jīng)濟(jì)不能以犧牲民生作為代價(jià)；而保民生，是為促經(jīng)濟(jì)作必要的準(zhǔn)備和重要基礎(chǔ)。人民群眾的切身利益理應(yīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中被尊重和被重視的因素，社保基金作為關(guān)系民生的重要一環(huán)，絕對(duì)應(yīng)當(dāng)?shù)玫秸闹匾暫透嗟耐度搿?/p>
2.2創(chuàng)新社保基金監(jiān)管的制度
在現(xiàn)有的社?；鸨O(jiān)管制度當(dāng)中，預(yù)決算制度和審計(jì)制度應(yīng)當(dāng)是兩項(xiàng)被期待能夠發(fā)揮重要作用的監(jiān)管措施。通過合理而科學(xué)的預(yù)決算，可以最大程度地控制社保基金運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)；而獨(dú)立的審計(jì)又可以保證和促進(jìn)社保基金運(yùn)營的安全。政府監(jiān)管是居于主要或者說核心地位的。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，政府所掌握的行政資源對(duì)于社?；鸨O(jiān)管是非常有幫助的，而且事實(shí)上我國大部門地方政府的監(jiān)管還是得力的。社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)際上是政府的一個(gè)機(jī)構(gòu)，它在整個(gè)社保基金的運(yùn)行關(guān)系中，地位非常奇特。既負(fù)責(zé)社保基金征收，又負(fù)責(zé)社?；疬\(yùn)營，還負(fù)責(zé)社?；鸨O(jiān)管。在這樣的情形下，雖然行政效能和監(jiān)管效能得到了最大程度的發(fā)揮，但是權(quán)力的過度集中以及自我監(jiān)管的存在使得社?；疬\(yùn)營活動(dòng)和監(jiān)管活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)非常大。在條件成熟的情況下，完全可以考慮讓政府更多地從宏觀上對(duì)社?；鸨O(jiān)管進(jìn)行控制和引導(dǎo)，從而逐步退出微觀的監(jiān)管環(huán)節(jié)，通過設(shè)立專門的、專業(yè)化的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)具體的監(jiān)管活動(dòng)。專門監(jiān)管既不會(huì)因?yàn)楸O(jiān)管者與被監(jiān)管者之間某些天然的聯(lián)系而讓人對(duì)其公正性產(chǎn)生懷疑，又能夠通過充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)來推動(dòng)社保基金監(jiān)管的良性發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
