時間：2023-06-21 08:45:17
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇合同風(fēng)險管理案例，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞:企業(yè)用工;勞動合同;風(fēng)險
當(dāng)前，全國大多數(shù)供電企業(yè)在勞動用工方面日趨規(guī)范，但隨著《勞動合同法》的實施，給企業(yè)的人力資源管理帶來了一場全新的革命，《勞動合同法》要求企業(yè)從勞動合同的訂立、履行、變更直至解除、終止都采用書面化管理，否則將面臨巨大用工風(fēng)險。新形勢下，企業(yè)如何在勞動合同管理環(huán)節(jié)重新構(gòu)造一個全新的精細化管理模式，以適用勞動合同法的要求，降低用工風(fēng)險，這已經(jīng)成為企業(yè)人力資源管理工作中的重中之重。
1、企業(yè)用工風(fēng)險
1.1 用工機制風(fēng)險
《勞動合同法》規(guī)定，勞動者在該用人單位連續(xù)工作滿10年的，“連續(xù)訂立二次固定期限勞動合同”等條件的，便可與該用人單位簽訂“無固定期限勞動合同”。這樣，企業(yè)將面臨“無固定期限勞動合同”用工比例的逐年上升，固定期勞動合同的期限從過去的短期化調(diào)整為中長期，勞動合同長期化趨勢不可逆轉(zhuǎn)的局面。由此，用人單位長期習(xí)慣于用勞動合同終止來調(diào)整勞動關(guān)系的方式已不適用。穩(wěn)定就業(yè)的確對和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系有益，但會減弱企業(yè)用工機制的活力，使企業(yè)競爭力減弱。
1.2 用工成本風(fēng)險
這里指的用工成本風(fēng)險是企業(yè)因勞動合同終止需支付的經(jīng)濟補償金和新增的企業(yè)違規(guī)成本風(fēng)險。
1)勞動合同終止成本風(fēng)險
由于新法規(guī)定，企業(yè)終止合同需要支付經(jīng)濟補償金，并且補償金基數(shù)由原來的終止前12個月的平均實得收入(扣除個人稅與費)調(diào)整為終止前12個月的平均收入(含稅與費)，而這個經(jīng)濟補償金總是隱性存在，企業(yè)始終存在風(fēng)險。
可能會有人認(rèn)為，既然合同終止會產(chǎn)生經(jīng)濟補償，那么企業(yè)不終止合同不是就可免除補償了。這是一個誤解，企業(yè)不終止合同，經(jīng)濟補償只是暫緩發(fā)生而已。另外，大量的勞務(wù)派遣員工通過勞務(wù)派遣單位支付的經(jīng)濟補償金也不能忽視，因為勞務(wù)派遣人員的勞動合同終止補償金是同樣適用法律規(guī)定的。
2)新增的企業(yè)違規(guī)成本風(fēng)險
以下五項內(nèi)容，都是新增的企業(yè)違規(guī)的成本風(fēng)險。
(1)自用工之日起滿一個月未滿一年未簽訂書面勞動合同，用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動者每月支付2倍工資。
(2)用人單位違反規(guī)定不與勞動者訂立無固定期限勞動合同的，自應(yīng)當(dāng)訂立無固定期限勞動合同之日起向勞動者每月支付2倍工資。
(3)用人單位違法解除勞動合同可能向勞動者支付雙倍補償金。
(4)用人單位不按法律規(guī)定支付勞動報酬、加班工資或經(jīng)濟補償金，要按50%以上100%以下加付賠償金。
(5)用人單位有違法行為，導(dǎo)致勞動者解除合同，用人單位要支付經(jīng)濟補償。
1.3 用工管理風(fēng)險
用工管理風(fēng)險是指用人單位用工管理不到位或用工管理不嚴(yán)造成的風(fēng)險。
1)用工管理不到位產(chǎn)生風(fēng)險
(1)不簽勞動合同就用工;(2)本企業(yè)工齡未連續(xù)計算;(3)非全日制用工不簽勞動合同;(4)合同到期不續(xù)簽。
2)用工管理制度不嚴(yán)產(chǎn)生風(fēng)險
(1)規(guī)章制度不健全;(2)內(nèi)容不合法;(3)缺少民主程序;(4)制度未使勞動者知曉;(5)制度缺乏操作性。
2、化解企業(yè)用工風(fēng)險措施
2.1 化解用工機制風(fēng)險
用人單位必須牢固樹立人力資源是企業(yè)第一資源的理念，以人為本，處理好靈活的用工機制與控制好無固定期勞動合同增長的關(guān)系。
1)嚴(yán)格把好招聘關(guān)
把好招聘關(guān)是勞動合同管理的開始，企業(yè)一定要樹立“招聘合適的人到合適的崗位”的理念，特別是在招聘錄用前書面告知員工錄用條件和做好考核錄用工作，絕對不能只看履歷，或讓應(yīng)聘者經(jīng)受心理測試等，忽視了招聘管理，放松了用工第一關(guān)，使企業(yè)喪失了試用期內(nèi)單方解除權(quán)。
2)采用形式多樣的靈活用工
在法律允許的范圍內(nèi)，盡可能保持用工機制的靈活性。進行崗位分析，有的崗位可以訂立完成一定工作為期限的勞動合同，有的崗位可以采用非全日制形式、外包形式、勞務(wù)派遣形式等形式多樣的靈活用工。
3)根據(jù)崗位性質(zhì)和企業(yè)不同實際需求簽訂勞動合同
在企業(yè)發(fā)展不同階段，勞動合同管理有不同的側(cè)重點。企業(yè)可根據(jù)崗位性質(zhì)和企業(yè)實際需求與員工簽訂勞動合同。再者，企業(yè)的性質(zhì)也有不同，有勞動密集型企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)等，其崗位不同，對人員的需求也是不同的。因此，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)不可能都與勞動者簽訂無固定期限勞動合同。建議可對專業(yè)性較強的骨干崗位簽訂3至5年甚至更長期勞動合同，對替代性較強的熟練崗位也要按企業(yè)實際需求簽訂，期限也可3至5年或較長一點，合同期滿后，除少數(shù)人員留用外可終止合同。
4)控制好無固定期勞動合同
企業(yè)為了靈活用工，形成員工“能進能出，能上能下”的競爭機制，必須控制增長的無固定期限勞動合同。根據(jù)上述某上市公司測算，管理、技術(shù)崗位、班組長和技術(shù)工種崗位的可替代性較弱，無固定期合同可適當(dāng)控制在70%以內(nèi);可替代性較強熟練崗位，無固定期限合同可控制在30%以內(nèi)。企業(yè)總計無固定期合同比例一般控制在50%左右為好，以保持用人機制的相對靈活性。
2.2 化解用工成本風(fēng)險
1)計提“終止準(zhǔn)備金”，消化“終止”成本
勞動合同終止補償是在勞動合同期滿終止時發(fā)生，是潛在的用工成本。因此，企業(yè)可以通過設(shè)置勞動合同“終止準(zhǔn)備金”來合理消化“終止”成本。企業(yè)可根據(jù)當(dāng)年的平均工資計提1個月工資作終止準(zhǔn)備金。如2008年1月1日之前訂立的勞動合同，企業(yè)終止補償2008年1月1日之后的年限。2008年1月1日之后訂立的勞動合同期滿終止的，企業(yè)終止補償該員工在本企業(yè)全部工作年限。計提“終止準(zhǔn)備金”將勞動合同期滿終止時發(fā)生的一次性補償成本合理地分?jǐn)傊撩磕暧霉こ杀?，客觀反映企業(yè)的盈利能力。
2)杜絕違規(guī)成本發(fā)生
企業(yè)應(yīng)依法規(guī)范用工，建立先訂勞動合同后用工和續(xù)簽合同領(lǐng)導(dǎo)審核制度，防止用工超過1個月未訂立勞動合同和違反規(guī)定不與員工訂立無固定期合同情況發(fā)生;按勞動合同或集體合同約定支付勞動報酬、加班工資;依法為員工繳納社會保險。企業(yè)依法履行義務(wù)和行使權(quán)利，杜絕違規(guī)成本發(fā)生。
2.3 化解用工管理風(fēng)險
1)依法建立和完善勞動規(guī)章制度
企業(yè)應(yīng)結(jié)合實際，建立合法合理的規(guī)章制度，健全勞動合同管理、考勤管理、招聘、年休假、保險福利、勞動定額、崗位標(biāo)準(zhǔn)與考核、獎懲等規(guī)章制度，不僅保障員工享有勞動權(quán)利、履行勞動義務(wù)，同時也保障企業(yè)依法行使管理權(quán)。企業(yè)在建立或修訂涉及職工切身利益的規(guī)章制度時應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過民主程序和告知義務(wù)，保護好企業(yè)的合法權(quán)益。
2)加強勞動合同管理
企業(yè)必須建立勞動管理臺帳，勞動合同簽訂、變更、終止、解除臺帳;員工培訓(xùn)記錄臺帳;員工考勤統(tǒng)計臺帳;員工醫(yī)療期管理臺帳;員工年休假臺帳;人事管理臺帳等，提高勞動合同管理水平，杜絕用工管理不到位和用工管理制度不嚴(yán)等弊病，化解用工風(fēng)險。
3)加大勞動用工自查自糾
企業(yè)在用工時依法進行自我約束、自我監(jiān)督，開展自查自糾可以及時糾正錯誤用工行為，減少企業(yè)損失。從用工基本狀況、勞動合同訂立、工作時間和工資支付、社會保險繳費、規(guī)章制度制定和完善等方面檢查，還可聘請專業(yè)單位檢查。自查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改，以免造成損失。
關(guān)鍵詞：城市軌道交通工程；安全風(fēng)險；管理體系;
中圖分類號：C913.32文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：
前言
目前，國內(nèi)城市軌道交通建設(shè)正在飛速發(fā)展。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，截至2011年8月，已有15個城市正式運營城市軌道交通系統(tǒng)，總里程 1 621km，北京、上海和廣州的運營里程均已躍居世界前10位；同時，有36個城市正在建設(shè)城市軌道交通系統(tǒng)，總里程超過 1 370 km，總投資達 1.2萬億元人民幣。
與建設(shè)規(guī)模同步上升的是安全風(fēng)險。由于城市軌道交通工程建設(shè)的特殊性與復(fù)雜性，大規(guī)模的地鐵施工極易對周邊環(huán)境造成不良影響，產(chǎn)生地面塌陷、房屋傾斜與管線破壞等風(fēng)險。顯然，面對如此安全形勢，傳統(tǒng)的經(jīng)驗型、事后型、人盯人的安全管理模式已無法應(yīng)對，進行安全風(fēng)險管理體系、技術(shù)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)研究刻不容緩。
一、安全風(fēng)險管理的原則及體系標(biāo)準(zhǔn)化
1.1 安全風(fēng)險分類
城市軌道交通工程是大型的系統(tǒng)工程，對這類大型系統(tǒng)工程中的風(fēng)險進行管理是一項挑戰(zhàn)性的任務(wù)。國際通行的風(fēng)險管理理論一般把這類風(fēng)險分為兩類：技術(shù)風(fēng)險和計劃性風(fēng)險。前者指的是會導(dǎo)致項目無法達到其性能標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險；后者主要指成本超支和進度延期。
1.2 安全風(fēng)險管理原則
城市軌道交通工程安全風(fēng)險屬于技術(shù)風(fēng)險，在管理中必須遵循以下原則：
（1）360度參與的原則。即所有與工程項目相關(guān)的各方都應(yīng)參與安全風(fēng)險管理，包括監(jiān)管方即政府、建設(shè)單位即城市軌道交通企業(yè)、設(shè)計勘察單位、施工單位、監(jiān)理單位和第三方監(jiān)測單位等。
（2）貫穿生命周期全程的原則。即在城市軌道交通工程的可研、勘察、設(shè)計、施工和試運營的全生命周期不同階段都應(yīng)進行安全風(fēng)險管理。
（3）持續(xù)實施的原則。即應(yīng)持續(xù)地、周期性地重復(fù)檢測伴隨城市軌道交通工程的關(guān)鍵安全風(fēng)險。
（4）團隊管理的原則。即應(yīng)將安全風(fēng)險管理工作中所有分散的參與方聯(lián)合起來組成團隊，其目的在于：使各成員的知識可以分享與互補，對安全風(fēng)險的識別和評估能夠更完備和透徹；使各成員在安全風(fēng)險管理過程中產(chǎn)生共同的利益，依據(jù)管理的成敗共擔(dān)獎罰。
1.3 安全風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)化流程
基于國際通行的風(fēng)險管理理論，建立科學(xué)的、標(biāo)準(zhǔn)化的安全風(fēng)險管理體系是必要和可行的。雖然每個工程項目都有其獨一無二的具體特點，但是對于安全風(fēng)險管理而言，卻都有上述普遍適用的原則。對這些原則予以固化，由此而產(chǎn)生的一系列工具、方法和流程，當(dāng)其逐漸完備形成標(biāo)準(zhǔn)化體系之后，可以用于科學(xué)地管理城市軌道交通工程中的安全風(fēng)險。安全風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)化流程包括：
（1）風(fēng)險識別，即發(fā)現(xiàn)安全問題的來源及其可能引發(fā)的后果。（2）風(fēng)險過濾，即把非關(guān)鍵的風(fēng)險過濾，并把余下的風(fēng)險進行排序。 （3）風(fēng)險評估，即在識別和過濾出關(guān)鍵風(fēng)險后，對其進行更深入的分析，以獲得風(fēng)險的度量。（4）風(fēng)險管理，即在對所有關(guān)鍵風(fēng)險進行評估后，參與的各方找出所有管理這些風(fēng)險的可行措施，并依照成本、風(fēng)險、收益和其他標(biāo)準(zhǔn)權(quán)衡如何選取這些措施，所采取的措施引發(fā)的次生風(fēng)險也應(yīng)該被預(yù)先考慮到。風(fēng)險管理過程的輸出結(jié)果是一組計劃，用以減少工程項目的關(guān)鍵風(fēng)險。在對城市軌道交通工程中的安全風(fēng)險進行管理時，可借助于許多工具和手段。如在風(fēng)險識別過程中，可借助于工程資料搜集、現(xiàn)場踏勘、勘探物探等手段辨識地質(zhì)風(fēng)險；在風(fēng)險評估過程中，可基于專家意見形成綜合評分表；在風(fēng)險管理工程中，可借助于預(yù)警與應(yīng)急平臺采集、分發(fā)、處理風(fēng)險信息并輔助決策等。
二、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)化安全風(fēng)險管理體系—“六評六管一平臺”
為了規(guī)范工程項目的安全風(fēng)險管理，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部近年頒布了一系列文件，包括《城市軌道交通工程安全質(zhì)量管理暫行辦法》、《城市軌道交通地下工程建設(shè)風(fēng)險管理規(guī)范》（GB50652—2011）、《城市軌道交通風(fēng)險評估指南》等。蘇州地鐵運用上述國際通行理論，結(jié)合國家住建部近年頒發(fā)的規(guī)范性文件，在實踐中研究和創(chuàng)新，摸索出了一套行之有效的安全風(fēng)險管理體系，歸納起來就是“六評六管一平臺”。
2.1 “六評六管一平臺”內(nèi)容
“六評六管一平臺”體系的基礎(chǔ)來自3個方面：
（1）目前國際通行的風(fēng)險辨識、評估和管理的理論、方法和工具。
（2）住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部頒布的一系列工程安全風(fēng)險管理規(guī)范性文件。
（3）蘇州地鐵建設(shè)工程中的安全風(fēng)險管理實踐。
2.2 工程各階段實施的安全風(fēng)險評估內(nèi)容
在工程之前對安全風(fēng)險的評估涉及安全生管理體系的各個方面，包括安全管理組織體制及其運行機制、安全生產(chǎn)責(zé)任制、安全管理制度、安全技術(shù)防范、安全教育培訓(xùn)、重大風(fēng)險源、應(yīng)急救援系統(tǒng)和第三方監(jiān)測等。在可行性研究階段，對安全風(fēng)險進行的評估包括建設(shè)項目勞動安全初步評價、軌道交通系統(tǒng)安全檢查表評價、軌道交通建設(shè)重大安全風(fēng)險影響分析評價、典型復(fù)雜環(huán)境區(qū)域環(huán)境安全分析評價、典型地下車站大客流情況下人員疏散分析評價、典型地下車站及區(qū)間火災(zāi)防煙及人員疏散分析評價、典型地下車站及區(qū)間隧道圍巖穩(wěn)定性分析評價等等。
在初步設(shè)計階段，對安全風(fēng)險進行的評估則涉及基坑工程、區(qū)間隧道工程、高架段工程及初步設(shè)計關(guān)鍵點專題評估等方面。在施工階段的安全風(fēng)險評估突出體現(xiàn)了其持續(xù)性特點。評估采用閉環(huán)的方式，分為以下環(huán)節(jié)實施：通過周期性分析典型工點的監(jiān)測材料，列出風(fēng)險或風(fēng)險源清單，再對照安全風(fēng)險分類分級標(biāo)準(zhǔn)，對當(dāng)前施工過程的安全風(fēng)險總體所處的等級狀態(tài)進行評估，并在此基礎(chǔ)上制定出風(fēng)險控制措施或建議，再觀察風(fēng)險控制措施對典型工點的監(jiān)測數(shù)據(jù)產(chǎn)生的影響。試運營前安全評價是相關(guān)工點的安全檢查及法律法規(guī)的符合性評價，包括各系統(tǒng)安全分析評價、常規(guī)防護設(shè)備設(shè)施評價、防火防爆安全措施評價、電氣安全措施評價、特種設(shè)備及強制檢測設(shè)備檢查評價、安全運營管理評價等。
2.3 “六評六管一平臺”流程
“六管”以工程參與各方為主體，體現(xiàn)了國際通行風(fēng)險辨識與評估理論中360度參與的原則，即政府部門及參建各方按照各自的職責(zé)，進行全方位安全風(fēng)險管理。
結(jié)束語
因此，上述的成果直接有效地保障了有關(guān)人員的生命安全，降低了直接經(jīng)濟損失與工期損失；有效地保護了城市環(huán)境與資源。同時，通過開展有關(guān)培訓(xùn)和講座，并結(jié)合現(xiàn)場巡視、風(fēng)險排查等管理手段，廣泛地普及了安全風(fēng)險評估、管控的科學(xué)知識與技術(shù)，使參建的各方在安全風(fēng)險管理水平方面都得到了提升。
參考文獻：
[1] 劉光武. 創(chuàng)新安全管理思路 打造平安和諧企業(yè)[J]. 都市快軌交通，2007（12）：18.
一要明確企業(yè)法律風(fēng)險在企業(yè)風(fēng)險管理中的地位,確立企業(yè)法律顧問在法律風(fēng)險控制中的核心作用?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險管理指引》出臺以來,在中央企業(yè)影響力和政府導(dǎo)向的作用下,風(fēng)險管理已經(jīng)引起國內(nèi)企業(yè)的普遍重視。隨著國內(nèi)經(jīng)濟和社會法制化水平的日益提高,法律風(fēng)險管理已經(jīng)成為企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分,法律顧問已成為企業(yè)法律風(fēng)險控制中的關(guān)鍵人物。所以,企業(yè)擁有長期合作、對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)的高素質(zhì)法律顧問團隊,并利用其發(fā)現(xiàn)、識別經(jīng)營生產(chǎn)和管理活動中的潛在法律風(fēng)險,參與經(jīng)營決策,將成為企業(yè)的必然選擇。
二要加強企業(yè)法務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)與選拔,逐步提高企業(yè)決策和管理骨干的法律經(jīng)營管理水平。目前,企業(yè)法務(wù)人才培養(yǎng)極為緊迫,最好的途徑是對一些企業(yè)經(jīng)營管理人員進行系統(tǒng)的法律專業(yè)培訓(xùn)。這里之所以要強調(diào)“系統(tǒng)的法律專業(yè)培訓(xùn)”,是因為法律是專業(yè)性很強的學(xué)科,僅僅懂一些法律知識、看幾部法律條文是不夠的,只有經(jīng)過系統(tǒng)的基礎(chǔ)理論學(xué)習(xí)才可能培養(yǎng)起法律思維能力,才有可能為企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)。
三要建立法律情報收集和法律論證制度。企業(yè)要關(guān)注政策動向和司法環(huán)境,不僅對本地的,對企業(yè)發(fā)展過程中所涉及的其他地區(qū)也要關(guān)注。要廣泛收集相關(guān)的法律、法規(guī)和行業(yè)管理上的相關(guān)政策,研究企業(yè)法律風(fēng)險管理的相關(guān)案例,包括重視并能有效識別、評估、防范法律風(fēng)險管理而取得重大效益的案例,以及忽視法律風(fēng)險管理、缺乏管理程序系統(tǒng)而致使企業(yè)遭受重大損失的案例。同時,企業(yè)重大經(jīng)營決策出臺前應(yīng)經(jīng)過法律論證,由法律顧問或法務(wù)部門出據(jù)法律意見書。
四要加強知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險管理,建立企業(yè)商標(biāo)、專利和商業(yè)秘密管理制度。企業(yè)應(yīng)積極注冊申報商標(biāo)、專利,重視對企業(yè)無形資產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營和保護。對于企業(yè)商業(yè)秘密,目前雖沒有專門適用的法律,但還是可以得到一定的法律保護,關(guān)鍵取決于企業(yè)自身是否采取了適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧?。同時,要關(guān)注企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況,必要時對侵犯本企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的行為應(yīng)當(dāng)進行侵權(quán)調(diào)查及時啟動法律追究程序。
五要建立企業(yè)合同風(fēng)險防范體系。合同風(fēng)險防范體系的首要目標(biāo)在于有效防范合同糾紛,努力做到零訴訟,有效降低公司經(jīng)營風(fēng)險,實現(xiàn)利益最大化。合同風(fēng)險防范體系的構(gòu)建需要做好以下幾方面工作:第一,應(yīng)當(dāng)全面梳理企業(yè)的合同風(fēng)險。從客戶分類、業(yè)務(wù)分類、交易模式分類出發(fā),綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險,對公司的合同進行全面梳理,明確從哪一角度出發(fā)更適合公司合同的法律風(fēng)險分類管理。第二,建構(gòu)合同模板。在對公司不同類型的合同進行歸納總結(jié)的基礎(chǔ)上,建立合同模板。合同模板的建構(gòu)必須符合有效性、確定性、合理性、操作性、主動性原則。第三,運用合同操作指引及風(fēng)險提示,對合同模板的具體操作和操作過程中的法律風(fēng)險進一步做出詳細規(guī)范。第四,對合同進行全過程管理。包括:簽訂前管理、簽約管理、履行管理、憑證管理、預(yù)警管理、評審管理。第五,建立合同審查和管理流程。簽訂合同應(yīng)經(jīng)過法律顧問或法務(wù)部門的審核,重要合同應(yīng)有企業(yè)法律顧問參與談判和起草,法律顧問或法務(wù)部門應(yīng)跟蹤掌握合同的履行狀況,督促各方面適當(dāng)履約,對重要合同的關(guān)鍵“履約節(jié)點”要有評審程序。
1 引言
在“走出去”戰(zhàn)略的指引下，我國對外工程承包取得了快速的發(fā)展。根據(jù)中國對外承包工程商會統(tǒng)計，自2002年以來，我國對外工程承包完成營業(yè)額及新簽合同額一直以15%以上的速度增長。對外承包工程企業(yè)海外業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，承攬的項目規(guī)模不斷擴大，國際工程業(yè)務(wù)市場范圍不斷擴大，目前已遍布全球180多個國家和地區(qū)。
但近年來，驕人業(yè)績的背后，我國企業(yè)在海外承包的工程同時也不斷暴露出不足，特別是風(fēng)險管理中的不足，其影子存在于沙特麥加薩法至穆戈達莎輕軌項目產(chǎn)生的巨額虧損、利比亞戰(zhàn)亂可能引發(fā)的超千億損失、中鐵波蘭高速公路項目被迫中止等項目中。這些典型的案例，為眾多正在"走出去"的中國企業(yè)敲響了警鐘，也凸顯了國際工程風(fēng)險管理的重要性。
2 國際工程項目的特點
國際工程項目不僅具有一次性、唯一性、目標(biāo)明確性、實施條件的約束性、活動的整體性、組織的臨時性和開放性等基本特點；還具有投資巨大、復(fù)雜程度高、整體性強、技術(shù)水平要求高、建設(shè)周期長、不確定性因素多、生產(chǎn)要素的流動性、當(dāng)?shù)卣墓芾砗透深A(yù)等特點。這直接導(dǎo)致了國際工程項目的特點較國內(nèi)工程更復(fù)雜，更多變，更難預(yù)測和控制。
2.1 合同參與主體的多國性
國際工程項目一般采用全球招標(biāo)模式，國際工程簽約的各方主體通常屬于不同的國家，項目不僅受所在國法律約束，同時也受國內(nèi)法律約束，涉及的法律范圍極廣。一個大型的國際工程項目建設(shè)可能涉及多個國家，在涉及到不同的國家、不同的民族、不同的政治和經(jīng)濟背景、不同參與單位的經(jīng)濟利益時，各相關(guān)方之間，很容易就合同要求不容易相互理解，對合同條款的理解也易于產(chǎn)生歧義，導(dǎo)致在出現(xiàn)爭端時，對問題的處理往往較為復(fù)雜和困難。
2.2 合同條件嚴(yán)謹(jǐn)，要求符合國際慣例
國際工程已經(jīng)有超過一百年的歷史，因國際工程不能單純按照某國法律進行管理，導(dǎo)致各個國家和國際組織（尤其是行業(yè)協(xié)會）不斷對國際工程的實施情況進行總結(jié)和改進，形成并出版了一批比較完善嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤侗荆瑫r也在實施中也養(yǎng)成了一些工程管理的國際慣例，這些范本和國際慣例基本囊括了當(dāng)今各種類型的合同形態(tài)和管理慣例，是國際工程項目實施和合同管理的實踐基礎(chǔ)。
2.3 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)程龐雜
國際工程合同文件中需要詳盡的規(guī)定材料、設(shè)備、工藝等各種技術(shù)要求，通常采用國際上被廣泛接受的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)程。如 ANSI（美國國家標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)）、BS（英國國家標(biāo)準(zhǔn)）等等，但有些涉及工程所在國使用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)程。還有些發(fā)展中國家經(jīng)常使用自己尚待完善的“暫行規(guī)定”。這些技術(shù)要求準(zhǔn)則的龐雜性無疑會給工程的實施造成一定事實上的困難。
2.4 建設(shè)周期長，工程項目環(huán)境較復(fù)雜
國際工程工期少則一兩年，長則二十至三十年，對于如此長的履約期限，國際工程承包商從要整體長期角度全面考慮國際工程項目實施中可能出現(xiàn)的各種因素，尤其要對項目風(fēng)險進行充分的調(diào)查和分析；如資金緊張、材料供應(yīng)脫節(jié)、清關(guān)手續(xù)繁瑣等等風(fēng)險呢，工程項目環(huán)境復(fù)雜，就要求對工程項目實施全過程的項目管理。
3 全面風(fēng)險管理理念
全面風(fēng)險管理是目前國內(nèi)外研究的熱點問題，在現(xiàn)代國際項目管理活動中，全面風(fēng)險管理占據(jù)著越來越重要的地位。全面風(fēng)險管理有四個方面的涵義：一是項目全過程的風(fēng)險管理，從項目機會階段到項目的結(jié)束后評估，都必須進行風(fēng)險的研究與預(yù)測、過程控制以及風(fēng)險評價，實行全過程的有效控制以及積累經(jīng)驗和教訓(xùn)；二是對全部風(fēng)險的管理；三是全方位的管理；四是全面的組織措施。
4 國際工程項目全面風(fēng)險管理體系建設(shè)
“前車之鑒，后事之師”。在深刻剖析國際項目的特點、積極應(yīng)對負(fù)面影響的同時，國際工程項目建立健全全面風(fēng)險管理體系、運用最新風(fēng)險理論防范化解經(jīng)營風(fēng)險是大勢所趨。這對于目前風(fēng)險治理環(huán)境不完善、L險集中管理能力欠缺、風(fēng)險作業(yè)效率不高、風(fēng)險量化管理和風(fēng)險內(nèi)控基礎(chǔ)薄弱的從事國際業(yè)務(wù)的中國企業(yè)來說，無疑是一項艱巨的挑戰(zhàn)。
4.1 培育全面風(fēng)險管理環(huán)境，夯實體系風(fēng)險管理的基礎(chǔ)
全面風(fēng)險管理環(huán)境是全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和平臺，全面風(fēng)險管理的其他模塊都是在風(fēng)險管理環(huán)境這一的平臺上運行的。具體內(nèi)容包括風(fēng)險管理文化建設(shè)、風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)、管理等。
從全面風(fēng)險管理文化來看，要營造國際工程項目全員風(fēng)險管理文化，使風(fēng)險管理目標(biāo)、理念和習(xí)慣滲透于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每位員工的自覺行為。從全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)來看，國際工程項目風(fēng)險管理部門應(yīng)實現(xiàn)從單純后臺監(jiān)管的角色轉(zhuǎn)換，風(fēng)險管理的觸角應(yīng)全面延伸到項目各職能部門和過程控制。從縱向來看，國際工程項目風(fēng)險管理部門應(yīng)實現(xiàn)自上而下的垂直管理，企業(yè)級風(fēng)險管理部門直接負(fù)責(zé)項目級風(fēng)險管理部門的考核、指導(dǎo)和管理；從橫向來看，項目級風(fēng)險管理部門在項目各業(yè)務(wù)部門設(shè)立風(fēng)險管理窗口，各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理窗口人員直接接受其考核、指導(dǎo)與管理，通過有效的組織機構(gòu)對各方面的風(fēng)險管理資源進行整合和利用。從風(fēng)險管理培訓(xùn)來看，除了對項目管理人員和專門的風(fēng)險業(yè)務(wù)人員通過專業(yè)培訓(xùn)、專題研討、外出調(diào)研等形式進行培訓(xùn)，提高其在風(fēng)險管理上的專業(yè)和綜合素質(zhì)；同時要發(fā)揮項目管理人員和專業(yè)風(fēng)險管理人員的作用，不僅僅要讓全員知道本崗位的風(fēng)險還要認(rèn)識到本崗位的風(fēng)險會造成怎樣的連鎖反應(yīng)，可能對項目造成的危害和損失。通過上述措施，為國際工程項目風(fēng)險進行全過程、全部、全方位管理打下堅實基礎(chǔ)。
4.2 規(guī)范全面風(fēng)險管理流程，確保體系的有序性和有效性
國際工程項目的經(jīng)營特征決定了每項業(yè)務(wù)、每個環(huán)節(jié)都面臨現(xiàn)實或潛在的風(fēng)險，任何忽視流程的思想和行為都可能導(dǎo)致局部或全面的經(jīng)營失敗。因此，實施全面風(fēng)險管理的一個重要要任務(wù)就是統(tǒng)一操作環(huán)節(jié)、規(guī)范管理流程。
國際工程項目中的各項風(fēng)險管理工作開展應(yīng)該嚴(yán)格按照流程運作，即：風(fēng)險管理目標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險監(jiān)測與識別、風(fēng)險估計與評價、風(fēng)險處置、風(fēng)險管理評價與持續(xù)改進、信息交流與反饋。整個管理流程可以簡單表述為：首先，項目風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險管理環(huán)境結(jié)合企業(yè)制定的風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險政策及對部門的職責(zé)分配來確定本部門的風(fēng)險管理目標(biāo)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策；然后，從產(chǎn)品和服務(wù)提供的運作全過程中進行風(fēng)險識別，并運用風(fēng)險估計與評價的方法和模型對風(fēng)險進行定性、定量，并將結(jié)果與風(fēng)險容忍度進行比較分析，提出風(fēng)險處置方案；最后，對整個風(fēng)險管理的效果進行評價，并把信息反饋給上級風(fēng)險管理部門。通過嚴(yán)格的流程循環(huán)管控，進而不斷健全風(fēng)險管理制度、及時改進執(zhí)行程度、各環(huán)節(jié)的銜接性、流程的合理性、管理體系的環(huán)境適應(yīng)性等方面的缺陷。
4.3 加大風(fēng)險量化技術(shù)應(yīng)用程度，提升體系風(fēng)險管理準(zhǔn)確性
國際工程項目要結(jié)合自身企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向、市場定位、內(nèi)部資源以及風(fēng)險管理現(xiàn)狀等因素，加大風(fēng)險量化技術(shù)的研究、推廣和應(yīng)用工作，提高風(fēng)險管理中定量技術(shù)的占比。量化技術(shù)的應(yīng)用要以暴露風(fēng)險和提升風(fēng)險管理能力為核心目標(biāo)，通過模擬或?qū)嵺`獲得反饋信息，用以驗證量化技術(shù)的效果，使之得到動態(tài)地校正和優(yōu)化。同時要建立完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，并將數(shù)據(jù)維護工作常態(tài)化，不斷提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和針對性，盡快建立起符合國際工程項目要求的，完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系中所有量化管理的數(shù)據(jù)需要。
另外，全面性的企業(yè)風(fēng)險管理很重要的東西就是要把風(fēng)險和風(fēng)險之間的互相影響，是否有正相關(guān)是否有負(fù)相關(guān)，或者說這個風(fēng)險產(chǎn)生之后，我們?nèi)绾魏推渌L(fēng)險放在一起之后再一起考量要如何做風(fēng)險決策。風(fēng)險管理要傾向于建立按照邏輯順序組織的，按照時間順序排列的（比如，何時最有可能發(fā)生風(fēng)險），并將具有相同性質(zhì)的風(fēng)險或相關(guān)的風(fēng)險結(jié)合在一起的功能性風(fēng)險矩陣。而風(fēng)險矩陣對于較為復(fù)雜的國際工程項目來說必不可少，因為項目團隊更能理解整體風(fēng)險，風(fēng)險矩陣使得向高級管理層匯報主要風(fēng)險更為容易，并確保風(fēng)險對策能夠及時實施。最重要的是，風(fēng)險矩陣減少了向其他各方分配風(fēng)險的方式中的不一致性或缺陷，有助于向合作方和分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保證談判按部就班地進行，并促使風(fēng)險計劃和現(xiàn)場方案早日制定以處理特定的風(fēng)險。
只有能夠在國際工程項目中靈活運用風(fēng)險定性和定量分析技術(shù)，摸清風(fēng)險聯(lián)系，才能最大程度的確保風(fēng)險在可控范圍內(nèi)，風(fēng)險管理的準(zhǔn)確性才能得到提升。
4.4 強化重點業(yè)務(wù)的專業(yè)化風(fēng)險管理，提高體系精細化和專業(yè)化水平
對于我國大部分建筑企業(yè)來說，國際工程的合同、咨詢、設(shè)計、采購、法律、金融、稅收等領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險管理，對于中國企業(yè)“走出去”，承攬如EPC、BOT、PPP等模式的大型際工程項目提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和考驗。
實現(xiàn)國際工程項目專業(yè)化風(fēng)險管理，不僅要積極依靠風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)專業(yè)化風(fēng)險信息的收集、評估、制定應(yīng)對信息等，通過信息系統(tǒng)的自動化、網(wǎng)絡(luò)化，盡量避免人為控制，確保專業(yè)風(fēng)險管理信息的時效性和真實性。同時，還應(yīng)該加強對于具備商務(wù)、法律、外語、合同等專業(yè)領(lǐng)域及知曉化風(fēng)險管理過程的復(fù)合型人才的招聘、培養(yǎng)與儲備。對于專業(yè)化風(fēng)險管理要把人腦和機腦結(jié)合起來，把數(shù)學(xué)模型的結(jié)果和專業(yè)風(fēng)險管理人員的經(jīng)驗和知覺結(jié)合起來，以提升項目對于重點業(yè)務(wù)專業(yè)化風(fēng)險管理的精細化和專業(yè)化水平。
參考文獻：
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[2] 中國對外承包工程商會.2014年對外承包工程行業(yè)發(fā)展概況.[EB/OL]. [2013-04-28].http：//218.249.118.171/templates/periodical/index.aspx？nodeid=68&page=ContentPage&contentid=28529.
關(guān)鍵字：建設(shè)工程；風(fēng)險；合同管理；防范
Abstract: the text to a contract for construction project risk management, and also put forward the construction project contract risk prevention measures, and its construction of significance.
Key word: construction project; Risk; Contract management; prevent
中圖分類號： F715 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：
1建設(shè)工程合同風(fēng)險的管理
目前，研究建設(shè)工程合同風(fēng)險的學(xué)術(shù)文獻主要分為兩類：第一類是理論文獻，研究的內(nèi)容包括合同風(fēng)險的定義、特征以及意義；第二類是實證性或案例型的文獻，主要針對建筑工程活動中存在的風(fēng)險，從實證分析的角度進行理解和處理，以達到有效防范的目的。
1.1風(fēng)險管理的起源
最早出現(xiàn)“風(fēng)險管理”這一術(shù)語，是1950年加拉格爾在調(diào)查報告《費用控制的新時期———風(fēng)險管理》中提出的；1963年梅爾與赫奇斯的《企業(yè)的風(fēng)險管理》一文的發(fā)表，對風(fēng)險管理這一理論進行了進一步系統(tǒng)的研究和說明；我國系統(tǒng)的引進風(fēng)險管理理論要歸功與我國臺灣地區(qū)的宋明哲先生，他在1984年出版的《風(fēng)險管理》一書為中國打開了風(fēng)險管理與防范之門。以上述理論為基礎(chǔ)，結(jié)合當(dāng)代建筑業(yè)的特點，可以較為準(zhǔn)確的理解建設(shè)工程合同風(fēng)險的含義。
1.2合同的定義和特征
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和法律法規(guī)的不斷完善，工程建設(shè)市場主體間的關(guān)系逐漸變成了合同關(guān)系，而工程建設(shè)市場各主體之間的行為也主要依據(jù)合同來加以約束。合同是市場經(jīng)濟的必然產(chǎn)物，也是市場經(jīng)濟的紐帶。工程合同訂立的基本目的就是為了在合同當(dāng)事人之間有效和合理的分配風(fēng)險。
整體上說，合同是指具有平等民事主體資格的當(dāng)事人，為了達到一定目的，經(jīng)過自愿、平等、協(xié)商一致設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系達成的協(xié)議。我國于1999年10月1日起實施《中華人民共和國合同法》，迄今已經(jīng)有12個年頭。它作為一種當(dāng)事人雙方的法律行為，時刻制約著活動雙方的違法違約行為，使雙方當(dāng)事人在合同中具有平等的地位。
具體說，建設(shè)工程合同又包含廣義和狹義兩種概念：狹義的建設(shè)工程合同是指承包人進行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價款的合同，它包括工程勘察、設(shè)計和施工合同；而廣義的建設(shè)工程合同包含了與建設(shè)工程項目相關(guān)的所有合同，除勘察、設(shè)計和施工合同外，還包括工程咨詢合同、工程監(jiān)理合同、工程招投標(biāo)合同、建筑材料和設(shè)備采購合同、設(shè)備租賃合同以及各種技術(shù)合同等。
1.3建設(shè)工程合同風(fēng)險管理
建設(shè)工程合同風(fēng)險管理是整個項目管理的核心部分，其目的是保證工程項目總目標(biāo)的實現(xiàn)。因而，從項目時間、質(zhì)量和成本目標(biāo)來看，風(fēng)險管理與項目管理的目標(biāo)是一致的。究竟何為建設(shè)工程合同風(fēng)險？我們可以這樣定義：指建筑活動中一切與建設(shè)工程合同有關(guān)的損失發(fā)生的可能性。它不僅包含合同履行過程中合同當(dāng)事人損失發(fā)生的可能性，還包括合同制定過程中和制定前后合同當(dāng)事人損失發(fā)生的可能性。其次，建筑業(yè)作為高風(fēng)險行業(yè)，在整個建筑活動進行過程中有很多復(fù)雜的風(fēng)險因素，但這里的建設(shè)工程合同風(fēng)險不是指建筑活動中的一切風(fēng)險，而是其中所涉及的與建設(shè)工程合同相關(guān)的風(fēng)險。例如合同確立以后，由于市場變化引起了原材料價格的變化，這樣的風(fēng)險是不可預(yù)料的，同時也是合同風(fēng)險的一部分。因此說，建設(shè)工程合同風(fēng)險中的損失是合同主體非故意的、非計劃的、非預(yù)期的損失。
建設(shè)工程合同風(fēng)險管理是指建設(shè)工程合同的主體通過對建筑工程合同風(fēng)險的識別和衡量，并采用合理的措施對建筑工程合同風(fēng)險進行處理和防范，以最小成本支出獲得最大的安全保障的一種管理活動。風(fēng)險的識別是從系統(tǒng)的觀點出發(fā)，橫觀工程項目合同所涉及的各個方面，縱觀工程合同履行的進程，將引起風(fēng)險的極為復(fù)雜的事物分解成比較簡單的、容易被認(rèn)識的基本單元。這是一個創(chuàng)新的過程，創(chuàng)新點在于：風(fēng)險識別方面，以模式識別理論為基礎(chǔ)，構(gòu)建了建設(shè)工程合同風(fēng)險識別體制。風(fēng)險評價方面，通過科學(xué)的技術(shù)，采取定性與定量相結(jié)合的方式，對風(fēng)險做出最終評價。
此外，建設(shè)工程合同風(fēng)險管理有很強大的法律依托，它不是由一兩部法律作支撐，而是以整個一個法律體系作支撐。這其中包括《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等等，它們都為合同的訂立和履行提供了法律保障。
1.4建筑工程合同風(fēng)險的特征
①這種風(fēng)險多屬社會風(fēng)險?，F(xiàn)代一般意義上的社會風(fēng)險意指在一定條件下某種自然現(xiàn)象、生理現(xiàn)象或社會現(xiàn)象是否發(fā)生、及對人類社會財富和生命安全是否造成損失和損失程度的客觀不確定性。建筑業(yè)作為社會活動一個重要的組成部分，肩負(fù)和承擔(dān)著巨大的責(zé)任和使命，同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)，即能否及時有效地防范各種高風(fēng)險事故的發(fā)生，確保人民生命財產(chǎn)安全。
②這類風(fēng)險屬靜態(tài)風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險主要是指自然災(zāi)害和意外事故帶來的風(fēng)險，同時也是不可回避的風(fēng)險。工程活動中遇到突況和意外事故的可能性是無法預(yù)測和估量的，因而，風(fēng)險相伴而生，一旦發(fā)生風(fēng)險事故，損失是慘重的。
③這類風(fēng)險屬純粹風(fēng)險，即只有損失機會，而無獲利可能。所以說這種風(fēng)險可能造成的結(jié)果只有兩個，一是沒有損失，二是造成損失。但與投機風(fēng)險相比，這類風(fēng)險是可保的。
④這類風(fēng)險屬特定風(fēng)險，一般較易為人們所控制和防范。
⑤建筑工程合同風(fēng)險中既有財產(chǎn)風(fēng)險，也有人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險。
1.5建設(shè)工程合同風(fēng)險管理的意義
著名心理學(xué)家馬斯洛（A·H·Maslow)的需要層次論有五個層次，而安全需要則恰居第二，這是一種與生俱來的需要。這足以說明人類對于安全的重視和關(guān)注。
建筑工程合同主體進行風(fēng)險管理的目的就在于尋求安全保障，它的意義如下：
①有利于建設(shè)工程主體的穩(wěn)定經(jīng)營和向好發(fā)展；
②有利于提高建設(shè)工程合同主體的經(jīng)濟效益，以達到經(jīng)濟利益最大化；
③有利于提高建設(shè)工程的整體質(zhì)量，保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全；
④有利于及時解決工程款拖欠問題，給廣大農(nóng)民工帶來利益和方便，鞏固社會穩(wěn)定；
⑤有利于發(fā)展和完善建筑市場，有利于擴寬視野與國際接軌，促進國民經(jīng)濟水平的提高；
⑥有利于提高我國建筑行業(yè)和企業(yè)的核心競爭力，并勇敢接受國際挑戰(zhàn)。
2建筑工程合同風(fēng)險的防范
建筑工程合同風(fēng)險的防范，既要在合同訂立時預(yù)防，還要在合同履行過程中進行。我們應(yīng)清楚認(rèn)識建筑工程合同風(fēng)險所造成的嚴(yán)重后果，防患于未然。
2.1成立專門的合同管理機構(gòu)
合同管理機構(gòu)的職能是具有服務(wù)性和監(jiān)督性的雙重屬性。即進行工程合同談判前，承包人應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機構(gòu)負(fù)責(zé)合同的訂閱，并實施監(jiān)督、管理、控制。這個專門的機構(gòu)應(yīng)包含各方人員，如項目負(fù)責(zé)人、工程技術(shù)人員以及法律顧問在內(nèi)的專業(yè)團隊，他們負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督整個工程活動的進行。例如，在合同簽訂前，對合作對象進行仔細審核，深入了解。此外，我們主張，一切合同都應(yīng)當(dāng)采取書面的形式訂立。因此，訂立合同時，要力爭做到用詞準(zhǔn)確，表達清楚，約定明確，避免產(chǎn)生歧義。
2.2合理轉(zhuǎn)移合同風(fēng)險
在合同有效期內(nèi)，對可以預(yù)測的風(fēng)險，合同雙方應(yīng)依據(jù)合同，各自承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險和責(zé)任；對于一些無法預(yù)測的風(fēng)險，我們可以采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式來解決。推行索賠制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效方法，可盡可能把風(fēng)險降到最低程度。在實際工程中，索賠是雙向的，承包人可以向業(yè)主索賠，業(yè)主也可以向承包人索賠。目前在中國，人們對于索賠的認(rèn)識較淺，成功索賠的案例也較少，工程索賠制度未普遍推行。面對這樣的現(xiàn)狀，作為承包人和業(yè)主既要增強市場意識、法律意識、合同意識、管理意識，更關(guān)鍵的是要學(xué)會科學(xué)的索賠方法?？茖W(xué)的索賠方法是合理合法的轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的主要手段。同樣，在古代也有經(jīng)典的風(fēng)險轉(zhuǎn)移示例?！扮S運”相信大家都不陌生，它是一種頗具中國特色的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。
2.3建立合同管理的微機信息系統(tǒng)
合同風(fēng)險管理在工程建設(shè)項目管理中具有十分重要的作用。隨著工程建設(shè)項目規(guī)模擴大，合同標(biāo)的日趨龐大，涉及合同的內(nèi)容、條款日益增多，國內(nèi)采用的傳統(tǒng)合同管理方法和手段已經(jīng)無法適應(yīng)現(xiàn)代化的大型建設(shè)項目的動態(tài)管理要求，而微機信息系統(tǒng)既方便又快捷，不但節(jié)省了時間，也減少了人力物力。所以說，建立合同管理的微機信息系統(tǒng)是時代的需要，是提高管理水平的必經(jīng)之路。
2.4提高建設(shè)工程合同人員的綜合素質(zhì)
定期對合同管理人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，普及合同法制教育，增強合同概念和合同管理知識，使他們能更好地履行自己的職責(zé)，在關(guān)鍵時刻，能及時應(yīng)對和處理突發(fā)狀況。這對于風(fēng)險的防范是及其有力的。
關(guān)鍵字：風(fēng)險；公路工程；合同風(fēng)險；管理與防范
中圖分類號： [DF525] 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：
1.前言
風(fēng)險是任何工程項目中都存在的，現(xiàn)代公路工程項目的特點是規(guī)模大、技術(shù)新穎、持續(xù)時間長、參加單位多、與環(huán)境接口復(fù)雜，可以用危機四伏來形容。此外，構(gòu)成風(fēng)險的因素是多方面的，有實質(zhì)風(fēng)險因素、道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素。它們分別由不可抗力、故意行為和意外過失造成。一旦風(fēng)險發(fā)生，就意味著釀成了風(fēng)險事故，也必然要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險損失。公路建設(shè)行業(yè)就是一個高風(fēng)險的行業(yè)，它危險性高、涉及面廣，是很容易出現(xiàn)風(fēng)險事故和付出較高損失的行業(yè)。面對這一問題，公路工程的合同風(fēng)險管理顯得尤為重要。
2 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的管理
2.1 風(fēng)險管理的起源
最早出現(xiàn)“風(fēng)險管理”這一術(shù)語，是 1950 年加拉格爾在調(diào)查報告《費用控制的新時期———風(fēng)險管理》中提出的；1963 年梅爾與赫奇斯的《企業(yè)的風(fēng)險管理》一文的發(fā)表，對風(fēng)險管理這一理論進行了進一步系統(tǒng)的研究和說明；我國系統(tǒng)的引進風(fēng)險管理理論要歸功與我國臺灣地區(qū)的宋明哲先生，他在 1984 年出版的《風(fēng)險管理》一書為中國打開了風(fēng)險管理與防范之門。以上述理論為基礎(chǔ)，，可以較為準(zhǔn)確的理解公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的含義。
2.2 合同的定義和特征
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和法律法規(guī)的不斷完善，公路工程建設(shè)市場主體間的關(guān)系逐漸變成了合同關(guān)系，而公路工程建設(shè)市場各主體之間的行為也主要依據(jù)合同來加以約束。合同是市場經(jīng)濟的必然產(chǎn)物，也是市場經(jīng)濟的紐帶。工程合同訂立的基本目的就是為了在合同當(dāng)事人之間有效和合理的分配風(fēng)險。
整體上說，合同是指具有平等民事主體資格的當(dāng)事人，為了達到一定目的，經(jīng)過自愿、平等、協(xié)商一致設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系達成的協(xié)議。我國于 1999 年 10 月 1 日起實施《中華人民共和國合同法》，迄今已經(jīng)有 12 個年頭。它作為一種當(dāng)事人雙方的法律行為，時刻制約著活動雙方的違法違約行為，使雙方當(dāng)事人在合同中具有平等的地位。
具體說，公路工程合同又包含廣義和狹義兩種概念：狹義的公路工程合同是指承包人進行公路工程建設(shè)，發(fā)包人支付價款的合同，它包括工程勘察、設(shè)計和施工合同；而廣義的公路建設(shè)工程合同包含了與公路建設(shè)工程項目相關(guān)的所有合同，除勘察、設(shè)計和施工合同外，還包括工程咨詢合同、工程監(jiān)理合同、工程招投標(biāo)合同、材料和設(shè)備采購合同、設(shè)備租賃合同以及各種技術(shù)合同等。
2.3 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險管理
公路建設(shè)工程合同風(fēng)險管理是整個項目管理的核心部分，其目的是保證工程項目總目標(biāo)的實現(xiàn)。因而，從項目時間、質(zhì)量和成本目標(biāo)來看，風(fēng)險管理與項目管理的目標(biāo)是一致的。究竟何為公路建設(shè)工程合同風(fēng)險？我們可以這樣定義：指公路建設(shè)活動中一切與公路建設(shè)工程合同有關(guān)的損失發(fā)生的可能性。它不僅包含合同履行過程中合同當(dāng)事人損失發(fā)生的可能性，還包括合同制定過程中和制定前后合同當(dāng)事人損失發(fā)生的可能性。其次，公路項目建設(shè)作為高風(fēng)險行業(yè)，在整個施工活動進行過程中有很多復(fù)雜的風(fēng)險因素，但這里的公路建設(shè)工程合同風(fēng)險不是指建設(shè)活動中一切風(fēng)險，而是其中所涉及的與公路建設(shè)工程合同相關(guān)的風(fēng)險。例如合同確立以后，由于市場變化引起了原材料價格的變化，這樣的風(fēng)險是不可預(yù)料的，同時也是合同風(fēng)險的一部分。因此說，公路建設(shè)工程合同風(fēng)險中的損失是合同主體非故意的、非計劃的、非預(yù)期的損失。
2.4 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的特征
①這種風(fēng)險多屬社會風(fēng)險。現(xiàn)代一般意義上的社會風(fēng)險意指在一定條件下某種自然現(xiàn)象、生理現(xiàn)象或社會現(xiàn)象是否發(fā)生、及對人類社會財富和生命安全是否造成損失和損失程度的客觀不確定性建設(shè)項目作為社會活動一個重要的組成部分，肩負(fù)和承擔(dān)著巨大的責(zé)任和使命，同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)，即能否及時有效地防范各種高風(fēng)險事故的發(fā)生，確保人民生命財產(chǎn)安全。
②這類風(fēng)險屬靜態(tài)風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險主要是指自然災(zāi)害和意外事故帶來的風(fēng)險，同時也是不可回避的風(fēng)險。工程活動中遇到突況和意外事故的可能性是無法預(yù)測和估量的，因而，風(fēng)險相伴而生，一旦發(fā)生風(fēng)險事故，損失是慘重的。
③這類風(fēng)險屬純粹風(fēng)險，即只有損失機會，而無獲利可能。所以說這種風(fēng)險可能造成的結(jié)果只有兩個，一是沒有損失，二是造成損失。但與投機風(fēng)險相比，這類風(fēng)險是可保的。
④這類風(fēng)險屬特定風(fēng)險，一般較易為人們所控制和防范。
⑤公路建設(shè)工程合同風(fēng)險中既有財產(chǎn)風(fēng)險，也有人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險。
2.5 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險管理的意義
著名心理學(xué)家馬斯洛（A·H·Maslow)的需要層次論有五個層次，而安全需要則恰居第二，這是一種與生俱來的需要。這足以說明人類對于安全的重視和關(guān)注。
公路建設(shè)工程合同主體進行風(fēng)險管理的目的就在于尋求安全保障，它的意義如下：
①有利于公路建設(shè)工程主體的穩(wěn)定經(jīng)營和向好發(fā)展；②有利于提高公路建設(shè)工程合同主體的經(jīng)濟效益，以達到經(jīng)濟利益最大化；③有利于提高公路建設(shè)工程的整體質(zhì)量，保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全；④有利于及時解決公路工程款拖欠問題，給廣大農(nóng)民工帶來利益和方便，鞏固社會穩(wěn)定；⑤有利于發(fā)展和完善公路建設(shè)行業(yè)市場，有利于擴寬視野與國際接軌，促進國民經(jīng)濟水平的提高；⑥有利于提高我國公路建設(shè)行業(yè)和企業(yè)的核心競爭力，并勇敢接受國際挑戰(zhàn)。
3 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的防范和控制
公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的防范，既要在合同訂立時預(yù)防，還要在合同履行過程中進行。我們應(yīng)清楚認(rèn)識公路建設(shè)工程合同風(fēng)險所造成的嚴(yán)重后果，防患于未然。
3.1 成立專門的合同管理機構(gòu)
合同管理機構(gòu)的職能是具有服務(wù)性和監(jiān)督性的雙重屬性。即進行工程合同談判前，承包人應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機構(gòu)負(fù)責(zé)合同的訂閱，并實施監(jiān)督、管理、控制。這個專門的機構(gòu)應(yīng)包含各方人員，如項目管理人員、施工管理人員、工程技術(shù)人員以及法律顧問在內(nèi)的專業(yè)團隊，他們負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督整個工程活動的進行。例如，在合同簽訂前，對合作對象進行仔細審核，深入了解。此外，我們主張，一切合同都應(yīng)當(dāng)采取書面的形式訂立。因此，訂立合同時，要力爭做到用詞準(zhǔn)確，表達清楚，約定明確，避免產(chǎn)生歧義。
3.2 合理轉(zhuǎn)移合同風(fēng)險
在合同有效期內(nèi)，對可以預(yù)測的風(fēng)險，合同雙方應(yīng)依據(jù)合同，各自承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險和責(zé)任；對于一些無法預(yù)測的風(fēng)險，我們可以采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式來解決。推行索賠制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效方法，可盡可能把風(fēng)險降到最低程度。在實際工程中，索賠是雙向的，承包人可以向業(yè)主索賠，業(yè)主也可以向承包人索賠。目前在中國，人們對于索賠的認(rèn)識較淺，成功索賠的案例也較少，工程索賠制度未普遍推行。面對這樣的現(xiàn)狀，作為承包人和業(yè)主既要增強市場意識、法律意識、合同意識、管理意識，更關(guān)鍵的是要學(xué)會科學(xué)的索賠方法?？茖W(xué)的索賠方法是合理合法的轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的主要手段。同樣，在古代也有經(jīng)典的風(fēng)險轉(zhuǎn)移示例。“鏢運”相信大家都不陌生，它是一種頗具中國特色的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。
3.3 建立合同管理的微機信息系統(tǒng)
合同風(fēng)險管理在工程建設(shè)項目管理中具有十分重要的作用。隨著公路工程建設(shè)項目規(guī)模擴大，合同標(biāo)的日趨龐大，涉及合同的內(nèi)容、條款日益增多，國內(nèi)采用的傳統(tǒng)合同管理方法和手段已經(jīng)無法適應(yīng)現(xiàn)代化的大型公路建設(shè)項目的動態(tài)管理要求，而微機信息系統(tǒng)既方便又快捷，不但節(jié)省了時間，也減少了人力物力。所以說，建立合同管理的微機信息系統(tǒng)是時代的需要，是提高管理水平的必經(jīng)之路。
3.4 提高公路建設(shè)工程合同人員的綜合素質(zhì)
定期對合同管理人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，普及合同法制教育，增強合同概念和合同管理知識，使他們能更好地履行自己的職責(zé)，在關(guān)鍵時刻，能及時應(yīng)對和處理突發(fā)狀況。這對于風(fēng)險的防范是及其有力的。
4 結(jié) 論
綜上所述，公路建設(shè)工程合同的訂立和履行是一個復(fù)雜的過程，它牽涉到公路工程活動的方方面面，它以法律的形式規(guī)范著合同雙方的行為。面對公路建設(shè)工程合同風(fēng)險，我們應(yīng)該通過加強理論學(xué)習(xí)，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)的方法，提高企業(yè)的合同風(fēng)險管理水平和防范能力，切實有效地預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：建筑工程；施工過程；風(fēng)險管理
一、建筑工程施工過程中的風(fēng)險管理現(xiàn)狀
1.缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。建筑施工企業(yè)的大多數(shù)未能創(chuàng)建一個用于投標(biāo)綜合風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)，建筑施工企業(yè)對投標(biāo)目標(biāo)的預(yù)可行性分析不夠的，對潛在的投標(biāo)對象估計不足，投標(biāo)比較盲目，因此導(dǎo)致中標(biāo)成功率很低。此外，由于缺乏全面和可靠的數(shù)據(jù)支持，建筑工程施工企業(yè)在工程建設(shè)的過程中對可能發(fā)生的許多意料不到的事件預(yù)料不足，沒有建立風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險處理機制，因此導(dǎo)致風(fēng)險來臨時難以作出有效的應(yīng)對，而憑感覺和直覺應(yīng)對風(fēng)險，因此風(fēng)險管理的效率很低。
2.建筑工程施工企業(yè)的風(fēng)險管理意識不強。在經(jīng)濟至上的社會形勢下，建筑施工企業(yè)的經(jīng)營者和管理人員往往只重視企業(yè)業(yè)務(wù)收益和經(jīng)營效益，而對施工技術(shù)的提高與管理重視程度不夠，對建筑工程施工中的風(fēng)險管理手段和管理技術(shù)更是缺乏。施工企業(yè)的經(jīng)營者和管理人員對施工過程中的風(fēng)險意識較弱，許多大型的建筑工程施工企業(yè)也只有一些有限的風(fēng)險管理措施，包括工程質(zhì)量管理、工程施工安全管理、工程進度管理等，而對施工過程中的風(fēng)險，沒有針對性的管理制度和預(yù)防制度，更少有專門的風(fēng)險管理目標(biāo)和管理文本。
3.建筑工程施工企業(yè)風(fēng)險管理機制不健全。目前，我國大部分的建筑工程施工企業(yè)對風(fēng)險管理的定位不明確，在組建項目部時沒有考慮風(fēng)險管理的專職人員，很多建筑工程施工單位讓安全員兼職風(fēng)險管理。甚至許多施工企業(yè)的管理者認(rèn)為建筑工程施工過程中的風(fēng)險管理就是安全管理，將二者混為一談。企業(yè)的風(fēng)險管理機制不健全直接導(dǎo)致了施工企業(yè)抵御施工過程中的風(fēng)險能力較差，一旦在施工過程中出現(xiàn)施工技術(shù)風(fēng)險或材料風(fēng)險等就會導(dǎo)致整個建筑工程施工項目的失敗。
二、建筑工程施工過程中的風(fēng)險管理方法
1. 風(fēng)險控制
風(fēng)險控制是了解工程項目中存在的各種風(fēng)險因素，根據(jù)風(fēng)險類型制定科學(xué)合理的風(fēng)險管理規(guī)劃，通過制定項目目標(biāo)、工期、項目資源目標(biāo)，控制風(fēng)險可能導(dǎo)致的財產(chǎn)損失和導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。建筑工程施工過程中的存在的風(fēng)險主要有施工技術(shù)風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、社會環(huán)境風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、安全風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險等。對風(fēng)險進行控制就要實現(xiàn)對可能在施工過程中產(chǎn)生的風(fēng)險進行評估分析，并針對各種風(fēng)險類型制定相應(yīng)的對策和預(yù)案。
2.風(fēng)險保留
風(fēng)險自留，指風(fēng)險發(fā)生時，若不能尋找到應(yīng)對風(fēng)險的對策時，用積極的方式自行承擔(dān)工程事故后果的風(fēng)險應(yīng)對方式。風(fēng)險保留原則一般用于已經(jīng)知道風(fēng)險的狀況和可能造成的損失，且可獲利益大于風(fēng)險損失的情況，和風(fēng)險損失較小，風(fēng)險頻率高的風(fēng)險，一般由企業(yè)自行承擔(dān)損失。目前工程項目中，較常見的風(fēng)險自留的應(yīng)用一般由項目管理者判斷如果項目的總風(fēng)險量大于工程的不可預(yù)見費，所有的工程預(yù)備費用還不足以彌補這個風(fēng)險，則應(yīng)當(dāng)采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的原則，如購買保險，但如果項目的總風(fēng)險量比工程的可預(yù)見費小，說明所有后備完全可以彌補這個風(fēng)險，則可以采用風(fēng)險自留的辦法。
3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移
風(fēng)險轉(zhuǎn)移是工程項目中風(fēng)險管理的主要原則也是最常見的原則。風(fēng)險轉(zhuǎn)移一般由一方將不可預(yù)知的風(fēng)險通過雙方協(xié)商同意并簽訂的合同轉(zhuǎn)移給另一方，如業(yè)主方發(fā)包合同時通常將人力資源成本上漲、原材料價格上漲、施工設(shè)備價格上漲等風(fēng)險因素轉(zhuǎn)移給承包方，但是風(fēng)險轉(zhuǎn)移作為規(guī)避工程項目中的風(fēng)險的一種方式必須建立在公平合理的基礎(chǔ)上。另一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式是通過繳納一定的保險費用，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保險公司等保險機構(gòu)身上，這是一種成熟的、市場化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法，是目前比較普遍使用的風(fēng)險管理方法。
三、建筑工程施工過程中的風(fēng)險管理策略
1.提高風(fēng)險管理意識
針對建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理意識薄弱的現(xiàn)狀，要求建筑工程施工企業(yè)經(jīng)營管理者提高風(fēng)險管理意識，要加強建筑施工企業(yè)的風(fēng)險意識的教育，加強風(fēng)險管理技能的培訓(xùn)，提高工程項目管理人員的風(fēng)險管理能力。定期對項目管理人員開展法律法規(guī)、風(fēng)險管理理論方面的培訓(xùn)是案例學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)合同法、工程建設(shè)相關(guān)法規(guī)，提高項目管理人員的工程項目管理能力，減少風(fēng)險因素。進行風(fēng)險管理理論和案例的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使項目管理人員熟悉工程項目中的風(fēng)險類型，在項目管理過程中預(yù)防風(fēng)險因素，學(xué)習(xí)風(fēng)險控制的原理、原則，使項目管理人員在面對風(fēng)險時，能夠采用積極有效的手段控制、轉(zhuǎn)移、和減少風(fēng)險損失。
2.建立科學(xué)完善的風(fēng)險管理制度
鑒于建筑施工過程中的風(fēng)險因素較多，要對施工過程中的風(fēng)險進行高效管理就必須增強企業(yè)的整體風(fēng)險意識，構(gòu)建科學(xué)合理的風(fēng)險管理制度，通過制度將風(fēng)險因素層層控制。具體說企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實安全生產(chǎn)責(zé)任制、風(fēng)險管理責(zé)任制、定期進行風(fēng)險評估和危險源排查，落實工程保險制度，依法轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險。
三、結(jié)論
總之，建筑工程施工過程中，要科學(xué)合理地對風(fēng)險進行評估、控制，合理規(guī)避風(fēng)險，減少企業(yè)損失，增強建筑施工企業(yè)抗風(fēng)險能力。
參考文獻
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[關(guān)鍵詞]財務(wù)管理專業(yè);保險學(xué)教學(xué)改革;教學(xué)目標(biāo)
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險意識、能夠運用現(xiàn)代保險技術(shù)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理念的財務(wù)管理人才。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合財務(wù)管理人才對保險知識和能力的要求進行科學(xué)設(shè)計,但目前保險學(xué)的教學(xué)單純考慮自身的內(nèi)容體系比較重,而與有針對性的教學(xué)還存在相當(dāng)大的差距,因此,高等院校財務(wù)管理專業(yè)加強保險學(xué)教學(xué)改革研究非常必要。
一、科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與財務(wù)管理專業(yè)相匹配的保險學(xué)知識體系
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)當(dāng)在遵循保險學(xué)自身知識結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務(wù)管理人才對保險知識的需求。
(一)風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的基礎(chǔ)內(nèi)容
風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)。保險是風(fēng)險管理最重要的技術(shù)手段,是企業(yè)或個人把自身的風(fēng)險以交納保險費為代價。將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān),當(dāng)發(fā)生保險風(fēng)險損失時,保險人按照合同約定進行經(jīng)濟補償。保險雖然僅僅作為整個風(fēng)險管理過程中財務(wù)管理手段之一,卻表現(xiàn)出極大的社會保障功能,得到廣泛應(yīng)用。
風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險管理整合框架下非投機風(fēng)險的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類型、本質(zhì)特征、成本的形成和度量、風(fēng)險管理理論、風(fēng)險管理的基本程序和方法、風(fēng)險管理與保險的關(guān)系等都應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的重點,使學(xué)生深入理僻風(fēng)險管理的內(nèi)涵,充分認(rèn)識通過保險轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險的重要意義。
(二)保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的核心內(nèi)容
科學(xué)的理論是人們認(rèn)識和指導(dǎo)實踐的重要基礎(chǔ)。在財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系中,加強保險基礎(chǔ)理論的內(nèi)容設(shè)計,對學(xué)生科學(xué)指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險防范,提高風(fēng)險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產(chǎn)生重要的影響。
保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對經(jīng)濟產(chǎn)生了巨大的推進作用。作為財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生必須掌握保險經(jīng)濟學(xué)原理、保險功能理論、風(fēng)險防范理論,掌握保險合同的法律規(guī)范要求,掌握保險運行的基本原則、應(yīng)用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術(shù)指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理行為。解決企業(yè)在保險合同訂立、履行過程中發(fā)生的一系列復(fù)雜的業(yè)務(wù)及法律問題,保護企業(yè)的合法權(quán)益。保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的核心內(nèi)容。
(三)商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的主干內(nèi)容
商業(yè)保險作為風(fēng)險管理的重要平臺,對保持經(jīng)濟繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災(zāi)后重建、維持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、保障員工福利等方面發(fā)揮著無可替代的作用。
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中,所面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險等已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過制定保險計劃,購買各類企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品,實現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理?？梢酝ㄟ^制定企業(yè)年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業(yè)的凝聚力,促進優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。因此,商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的重點和主干。
通過商業(yè)保險知識的學(xué)習(xí)使學(xué)生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類商業(yè)保險的產(chǎn)品特點,能夠根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與財務(wù)狀況,在企業(yè)風(fēng)險評估基礎(chǔ)上科學(xué)制定保險計劃。選擇優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品和保險公司,提高企業(yè)風(fēng)險管理和財務(wù)管理水平。
(四)社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容
在企業(yè)運行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費開支、勞動力流動而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險,這些風(fēng)險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,可以改變勞動力對企業(yè)的依附關(guān)系,使企業(yè)在市場競爭中地位平等。
社會保險與商業(yè)保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業(yè)務(wù)和數(shù)理技術(shù)基礎(chǔ),都是社會安全機制的重要組成部分。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生了解社會保險對企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會保險的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù),企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會保險的法律規(guī)范,保證員工社會福利待遇的實現(xiàn)。社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容。
(五)保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容
保險經(jīng)營具有負(fù)債性,保險產(chǎn)品是無形產(chǎn)品。財務(wù)管理人員在實施企業(yè)風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移、制定員工福利計劃時,必須了解保險企業(yè)的經(jīng)營狀況,了解保險企業(yè)臺前幕后的各項業(yè)務(wù)及程序,了解國家如何對保險企業(yè)進行監(jiān)督與管理。只有這樣,才能保證企業(yè)通過保險途徑管理風(fēng)險的效果。提高運用保險手段管理風(fēng)險的水平。所以,保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容。
二、積極強化能力培養(yǎng),提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)效果
掌握和運用保險知識。分析與解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險管理問題,提高財務(wù)管理的綜合能力,是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo),因此,能力培養(yǎng)在保險學(xué)教學(xué)中非常重要。
(一)通過保險案例教學(xué)強化能力培養(yǎng)
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)該以案例教學(xué)為先導(dǎo),綜合運用保險、法律及財務(wù)管理專業(yè)知識,正確處理企業(yè)風(fēng)險管理中出現(xiàn)的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風(fēng)險與保險分析、達姆達輪火災(zāi)案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復(fù)雜,通過解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范,提高對保險知識的理解,加強專業(yè)知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業(yè)風(fēng)險管理中錯綜復(fù)雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。
案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生的參與意識。對于提高學(xué)生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)案例教學(xué)要強調(diào)案例的真實性、典型性,啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。
(二)通過社會調(diào)查強化能力培養(yǎng)
社會調(diào)查是將社會關(guān)注的某一具體問題,通過讓學(xué)生直接進入社會調(diào)查研究得出結(jié)論的教學(xué)方法。學(xué)生在收集信息、設(shè)計方案、實施方案、完成任務(wù)中學(xué)習(xí)和掌握知識,使能力得到提高。
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財務(wù)風(fēng)險,加強企業(yè)風(fēng)險管理。提高保險意識而設(shè)置。在確定社會調(diào)查項目時,要緊密結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管理的實際情況,針對學(xué)生的興趣及程度進行選擇。例如。在風(fēng)險管理、財產(chǎn)保險、團
體人身保險、社會保險等教學(xué)中,可以確立一些社會調(diào)查項目,學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業(yè)保險情況調(diào)查、某企業(yè)保險方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調(diào)查中深入企業(yè),對有效資料進行科學(xué)分析,寫出調(diào)查報告。根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)、調(diào)查報告的質(zhì)量給出考核評價。
(三)通過實踐教學(xué)強化能力培養(yǎng)
實踐教學(xué)的核心是學(xué)生根據(jù)所學(xué)的理論和方法進行具體操作,發(fā)現(xiàn)問題與解決問題。通過實踐教學(xué),達到學(xué)以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉(zhuǎn)化率。
在企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險等實務(wù)教學(xué)中,實踐教學(xué)將收到顯著的教學(xué)效果。首先。設(shè)定一個目標(biāo)企業(yè),學(xué)生可以到企業(yè)了解生產(chǎn)及財務(wù)狀況、風(fēng)險管理情況,排查企業(yè)風(fēng)險隱患,制定企業(yè)風(fēng)險防范與保險計劃,企業(yè)辦理投保事項。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險事故,學(xué)生代表企業(yè)向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業(yè)保險實務(wù)訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內(nèi)外實習(xí)資源,采用模擬實訓(xùn)和現(xiàn)場實習(xí)相結(jié)合、輔以比賽等多種教學(xué)形式。使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的保險學(xué)知識運用到企業(yè)風(fēng)險管理之中,達到強化能力培養(yǎng)的目的。
(四)改革考核評價方法強化能力培養(yǎng)
為了保證財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計與保險學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。
財務(wù)管理專業(yè)對學(xué)生的能力水平要求較高,保險學(xué)課程的教學(xué)考核評價要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個關(guān)鍵要素。可以采用多種形式,如在一定筆試基礎(chǔ)考核外,增加企業(yè)保險案例分析、企業(yè)保險調(diào)查報告、企業(yè)投保索賠業(yè)務(wù)技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結(jié)性考試為全過程考核,減少學(xué)習(xí)的功利性,有效完成財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)目標(biāo)。
三、高度重視教學(xué)研究,提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)水平
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。充分考慮財務(wù)管理專業(yè)人才的知識結(jié)構(gòu)和能力需要,全面提高教學(xué)質(zhì)量。
(一)注重綜合性教學(xué)研究
財務(wù)管理專業(yè)的課程體系比較寬泛,學(xué)生的知識面廣、發(fā)散性思維強。在保險學(xué)教學(xué)研究中,應(yīng)當(dāng)積極探索如何發(fā)揮學(xué)生的知識儲備優(yōu)勢,注重經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、自然科學(xué)等多學(xué)科的融合。
例如,在解釋保險概念時,可以從經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險經(jīng)濟現(xiàn)象內(nèi)在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經(jīng)濟現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標(biāo)企業(yè),從風(fēng)險管理、財務(wù)管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補償原則的內(nèi)涵與財務(wù)效果,也可以進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學(xué)生對教學(xué)內(nèi)容的理解力。
(二)注重發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究
我國經(jīng)濟正處在快速發(fā)展時期,保險理論和實務(wù)不斷發(fā)展與更新。企業(yè)風(fēng)險管理水平也在不斷提高,發(fā)展性和前瞻性教學(xué)研究是時代的要求。
例如,隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善,責(zé)任保險與信用保險成為企業(yè)經(jīng)營不可缺少的風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段,其理論與實務(wù)發(fā)展速度快,自身的業(yè)務(wù)體系不斷完善;員工福利計劃是近幾年從國外引進的內(nèi)容,是我國企業(yè)將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業(yè)而失去生活所得的救助計劃,包括社會保險、團體保險、健康保險計劃和退休計劃,企業(yè)實施了員工福利計劃可以獲得國家的稅制優(yōu)惠,是企業(yè)人力資源管理、企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究高度體現(xiàn)了財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的知識價值。
(三)注重實用性教學(xué)研究
保險學(xué)是一門指導(dǎo)保險實踐的應(yīng)用科學(xué),保險學(xué)課程必須注重實用性教學(xué)研究,應(yīng)選擇當(dāng)前保險市場比較成熟、適應(yīng)財務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的保險內(nèi)容作為教學(xué)研究的重點。例如,保險合同與保險基本原則既是保險學(xué)的核心內(nèi)容,也是保險學(xué)中實用性最強的內(nèi)容,保險活動在遵循保險基本原則的基礎(chǔ)上,通過訂立保險合同來完成;企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險、團體人身保險等是工商企業(yè)風(fēng)險管理最重要的險種。應(yīng)用范圍廣,因此。這些內(nèi)容應(yīng)該作為財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程教學(xué)研究的重點。
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