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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇資產(chǎn)清查工作方案，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、工作目標(biāo)和任務(wù)，全國公務(wù)員共同天地
通過資產(chǎn)清查工作，進一步規(guī)范和加強我所國有資產(chǎn)管理，完善我所國有資產(chǎn)管理制度。對我所在用的資產(chǎn)進行清產(chǎn)核查登記，摸清“家底”，達(dá)到帳實、帳帳、帳卡相符。將各類資產(chǎn)全部納入管理范圍，促進資產(chǎn)合理配置，發(fā)揮國有資產(chǎn)使用效益。
二、清查基準(zhǔn)日
2006年12月31日。
三、組織措施
為了進行此次資產(chǎn)清查工作，保證資產(chǎn)工作順利進行，成立“作物科學(xué)研究所國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，其組成人員如下：
組長：萬建民
副組長：張保明、陳新華、齊秀改
成員：袁龍江、高衛(wèi)東、段春蘭、李文華、李克民、劉學(xué)芳、章以吉、趙勇生、顧平、李平。
所綜合辦公室負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)清查的具體組織工作。
四、清查內(nèi)容
1．基本情況清理；
2．賬務(wù)清查：人員基本情況、對外投資情況、應(yīng)收帳款情況、預(yù)付帳款情況、其它負(fù)債等；
3．固定資產(chǎn)清查：土地、房屋和建筑物、通用設(shè)備、交通運輸設(shè)備、專用設(shè)備、電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備等；
4．損益認(rèn)定、資產(chǎn)核實和制度完善。
五、工作時間安排
清查工作從2007年1月開始，至3月30日結(jié)束。
1．2007年1月20日－1月31日為宣傳動員階段。成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，擬定各單位國有資產(chǎn)管理兼職人員，培訓(xùn)兼職管理人員填表工作。
2．2月1日－3月30日為實施階段。各單位進行自查登記、填表，將填好的資產(chǎn)清查登記表交到所綜合辦公室。所清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對各單位上報登記表進行復(fù)查、核對，并貼上資產(chǎn)清查標(biāo)簽，填寫基礎(chǔ)表和匯總表，進行清查工作總結(jié)，按時上報上級部門。
六、部門分工
綜合辦公室負(fù)責(zé)兼職管理人員培訓(xùn)、賬務(wù)清查登記、資產(chǎn)清查的匯總和上報工作；
科研處負(fù)責(zé)圖書資料的清查登記工作；，全國公務(wù)員共同天地
人事處負(fù)責(zé)人員基本情況的登記工作；
科技服務(wù)中心負(fù)責(zé)房屋出租、車輛使用清查登記工作；
農(nóng)場負(fù)責(zé)農(nóng)場土地、房屋及建筑物、農(nóng)機等資產(chǎn)登記工作；
各課題組負(fù)責(zé)所使用儀器設(shè)備清產(chǎn)登記表的填報工作。
六、要求
1．各單位領(lǐng)導(dǎo)和國有資產(chǎn)專、兼職管理人員要堅持實事求是的原則，如實反映各單位資產(chǎn)占有情況，不得瞞報虛報資產(chǎn)。
市人民政府各部門，有關(guān)單位：
《市直國有資產(chǎn)經(jīng)營公司資產(chǎn)清查工作方案》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請按照要求，認(rèn)真做好工作。，全國公務(wù)員共同天地
二OO四年七月六日
市直國有資產(chǎn)經(jīng)營公司
資產(chǎn)清查工作方案
為全面摸清我市國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的資產(chǎn)存量、結(jié)構(gòu)、分布與效益狀況，進一步規(guī)范國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的經(jīng)營行為，加強對國有資產(chǎn)的管理，確保國有資產(chǎn)保值增值，制定本方案。
一、工作目標(biāo)
摸清我市國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的“家底”，如實反映各公司的資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況，進一步加強對國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，不斷完善國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的管理體制。
二、清查范圍和內(nèi)容
(一)清查范圍。
1.基本情況清查：對市直國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的編制、人員等基本情況進行統(tǒng)計。
2.資產(chǎn)清查：對國有資產(chǎn)經(jīng)營公司的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)及負(fù)債進行清查。
3.經(jīng)營狀況和資產(chǎn)損失掛帳的清查：
4.建章建制：針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，要建立健全相應(yīng)的財務(wù)資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度、信貸審批制度等。
(二)清查內(nèi)容。
1.貨幣資金的清查。
（1）對現(xiàn)金的清查。要實地盤點檢查日庫存現(xiàn)金，并倒推清查時間點庫存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。現(xiàn)金明細(xì)賬按所查實數(shù)確認(rèn)。
（2）對銀行存款的清查。按銀行對賬單確認(rèn)余額。
2.信貸資產(chǎn)的清查。
（1）按貸款合同清查貸款的真實性。如果借款人是虛假的，應(yīng)查清性質(zhì)及資金去向。
（2）按《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》等要求，對貸款予以核實，并提出分類意見。
（3）對信用放款及抵押（質(zhì)押）貸款予以核實分類。對屬于無效擔(dān)保、抵押的貸款，應(yīng)補辦保證或抵押手續(xù)。
對認(rèn)定為呆賬貸款的，應(yīng)逐筆登記呆賬貸款確認(rèn)表。
（4）對貸款資產(chǎn)進行評定。在逐筆調(diào)查取證核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人的信用程度、盈利能力、管理水平、發(fā)展前景等綜合因素進行評定。
3.應(yīng)收賬款的清查。
（1）應(yīng)收利息的清查。按照財務(wù)會計制度的規(guī)定和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆進行核實。對銀行存款、各項貸款等項目的應(yīng)收利息，均應(yīng)按核實后賬面價值以借款合同利率和合同簽訂日的法定利率分別計算到基準(zhǔn)日。
（2）其他應(yīng)收款的清查。清查應(yīng)收款項的債權(quán)是否存在，審核科目核算的正確性。
4.投資的清查。
（1）對債券投資、股票投資和其他投資進行清查，確認(rèn)其所有權(quán)及持有形式；投資行為的合法性、真實性；賬實是否相符。
（2）對長期投資中非股權(quán)投資部分，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容分別進行清查，重點核查對土地、房屋項目的長期投資。
5.委托貸款及委托投資的清查。
對由委托人指定項目、提供委托資金、承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任的委托貸款，結(jié)合委托存款，逐筆確認(rèn)。對無法確認(rèn)的，視同信用貸款。將委托投資與委托存款相結(jié)合進行清查。確認(rèn)委托合同的真實性。無法確認(rèn)的，列入投資進行清查。
6.固定資產(chǎn)和在建工程的清查。
（1）核實固定資產(chǎn)原值、凈值、已提折舊額是否真實、準(zhǔn)確。對清查出的各項盤盈、盤虧固定資產(chǎn)，要認(rèn)真查明原因。
（2）審核在建工程的有關(guān)報批手續(xù)是否完備，并對在建工程的成本進行審查，剔除不合理的部分。
7.遞延資產(chǎn)的清查
準(zhǔn)確核算原發(fā)生額和構(gòu)成，審查受益期和攤銷額是否合理，對不合理部分進行調(diào)整。
8.租賃資產(chǎn)的清查。
審查租賃業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性，準(zhǔn)確核實租賃資產(chǎn)的實際成本。逐筆核實租賃資產(chǎn)的對象、期限，并對租金逾期予以說明。
9.呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險準(zhǔn)備金的清查。
按會計制度的規(guī)定，審查公司計提各項準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確性。
10.對其他的清查。
主要包括對外擔(dān)保等的清查。要對公司提供的對外擔(dān)保進行全面清理，確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任。
11.其他資產(chǎn)的清查。
重點清查賬外資產(chǎn)。
12.債務(wù)及所有者權(quán)益的清查。
（1）應(yīng)付證券的清查。對行證券款、代兌付證券款、代售證券款，要與相應(yīng)的資產(chǎn)性項目相結(jié)合進行審查。
（2）應(yīng)付帳款的清查。審查債務(wù)的真實性，債務(wù)不真實的應(yīng)查明其來源。重點清查是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提各項借款、發(fā)行債券、長期應(yīng)付款等應(yīng)付未付利息。
（3）對所有者權(quán)益的清查。要確認(rèn)股東身份的合法性，實收資本的來源是否合法、合規(guī)，資本金是否到位。
（4）對投資收益和利潤分配情況進行清查。
三、工作步驟
清查分為三個階段，從2004年7月10日開始，2004年8月31日結(jié)束。2004年5月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)。
（一）第一階段為準(zhǔn)備階段（2004年7月10日至7月20日）。
1.召開國有資產(chǎn)經(jīng)營公司資產(chǎn)清查工作會議進行動員和部署。
2.各國有資產(chǎn)經(jīng)營公司明確領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和辦事機構(gòu)。
3.各國有資產(chǎn)經(jīng)營公司要根據(jù)本部門、本單位的實際情況制定具體的實施方案。
4.組織開展國有資產(chǎn)經(jīng)營公司資產(chǎn)清查人員培訓(xùn)和宣傳活動。
（二）第二階段為實施階段（2004年7月21日至8月20日）。
1.單位自查（2004年7月21日至7月31日），各國有資產(chǎn)經(jīng)營公司成立資產(chǎn)清查組織機構(gòu)，專門負(fù)責(zé)這次清查工作。對各項資產(chǎn)、各項資金進行清查、登記、核對；對清查結(jié)果和查出的問題進行更正，編制本單位資產(chǎn)清查報表及說明，并進行報表數(shù)據(jù)錄入。自查結(jié)束后，各單位要寫出自查情況總結(jié)交清查辦公室。
2.國有資產(chǎn)經(jīng)營公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核實、驗收（2004年8月1日至8月20日）。在國有資產(chǎn)經(jīng)營公司自查的基礎(chǔ)上，清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實際情況，組織相關(guān)人員組織復(fù)查小組對經(jīng)營公司進行復(fù)查、驗收。對自查不徹底的單位，要責(zé)成其補查，對資產(chǎn)損失和資金掛帳應(yīng)作為復(fù)查的重點。復(fù)查結(jié)束后，由復(fù)查小組向市清查領(lǐng)導(dǎo)小組寫出復(fù)查情況的書面報告。，全國公務(wù)員共同天地
（三）第三階段匯總情況和整改（2004年8月21日至8月31日）。
1.根據(jù)對國有資產(chǎn)經(jīng)營公司清查情況進行匯總，并向國有資產(chǎn)經(jīng)營公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。
2.針對國有資產(chǎn)經(jīng)營公司在經(jīng)營管理和財務(wù)管理中存在的問題，清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要督促其限期整改。
四、工作要求
（一）這次資產(chǎn)清查應(yīng)做到全面徹底，不重不漏，賬實相符，通過核實“家底”，找出企業(yè)經(jīng)營管理中存在的矛盾和問題，以便完善制度、加強管理、堵塞漏洞。
（二）對未按時完成或不積極組織資產(chǎn)清查工作的單位，市國有資產(chǎn)經(jīng)營公司資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要責(zé)令其限期完成，并可指定社會中介機構(gòu)進行審核，所需費用由被審核單位承擔(dān)。
一、工作目標(biāo)
（一）全面摸清家底
全面統(tǒng)計、清理、核實單位基本信息、財務(wù)核算資料及國有資產(chǎn)存量等情況，真實、準(zhǔn)確、完整掌握資產(chǎn)現(xiàn)狀，摸清資產(chǎn)家底，為加強系統(tǒng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
（二）推進內(nèi)控建設(shè)
補充、修正、清理財務(wù)管理軟件中的不完整數(shù)據(jù)、錯誤數(shù)據(jù)和垃圾數(shù)據(jù)，完善資產(chǎn)檔案資料，盤點各類資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。在此基礎(chǔ)上，健全資產(chǎn)管理風(fēng)險防控手段，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理有機結(jié)合，推進內(nèi)控機制建設(shè)。
（三）完善管理制度
針對資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的各類問題和薄弱環(huán)節(jié)，全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出行之有效的整改措施和落實方案，健全定期清查盤點機制。
（四）提高資產(chǎn)管理質(zhì)效
通過資產(chǎn)清查，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，優(yōu)化資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)，避免資產(chǎn)不當(dāng)損失，明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬。依托高質(zhì)量的資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提高資產(chǎn)信息化管控水平。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
縣局成立國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)制定工作方案，研究決定重大事項和關(guān)鍵問題，統(tǒng)一指導(dǎo)系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在辦公室，負(fù)責(zé)貫徹落實領(lǐng)導(dǎo)小組工作部署，組織開展日常工作，協(xié)調(diào)解決各類問題。
三、工作原則
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則組織開展資產(chǎn)清查工作。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)新《行政單位會計制度》《省垂直管理系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理實施辦法》和《全省地稅系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，各單位要做好安排部署、清查登記、自查自糾、重點檢查、核實確認(rèn)、整改落實各項工作。具體步驟如下：
（一）安排部署階段（2015年4月1日至4月30日）
制定并印發(fā)《縣地方稅務(wù)局國有資產(chǎn)清查工作方案》，于4月30日前，完成資產(chǎn)清查組織機構(gòu)情況統(tǒng)計工作。
（二）清查登記階段（2015年5月1日-6月30日）
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)政策和工作方案，準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)清查的工作方法、內(nèi)容和要求，準(zhǔn)備清查登記資料，全面開展資產(chǎn)清查工作。主要內(nèi)容包括：
1．基本情況統(tǒng)計。按照資產(chǎn)清查工作需要，依據(jù)機構(gòu)編制部門的批準(zhǔn)文件，準(zhǔn)確掌握納入資產(chǎn)清查工作范圍的單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、組織機構(gòu)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量等各項基本情況。
2．流動資產(chǎn)清查。結(jié)合財務(wù)管理軟件，依據(jù)財務(wù)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，主要對各類銀行賬戶、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收預(yù)付款項等基本賬務(wù)情況進行全面核對、清查、登記。
3．固定資產(chǎn)清查。通過財務(wù)管理軟件固定資產(chǎn)卡片及賬務(wù)管理功能，按照《中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-2010）規(guī)定，采取實物盤點同賬務(wù)核實相結(jié)合的原則，對固定資產(chǎn)進行核對、盤點。重點做好土地、房屋及構(gòu)筑物、車輛、計算機設(shè)備、辦公設(shè)備及其他20萬元（含）以上大型設(shè)備的清查、登記工作。
4．在建工程清查。按照新會計制度規(guī)定，對已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未完工交付使用的各種建筑（包括新建、改建、擴建、修繕等）、設(shè)備安裝工程和信息系統(tǒng)建設(shè)工程進行全面清查。各單位要仔細(xì)核查項目立項、施工、竣工決算等手續(xù)資料，對金額較大、已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)（長期未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)）的工程項目進行重點清查、登記。
5．無形資產(chǎn)清查。各單位對已取得的土地使用權(quán)、軟件、著作權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)進行核對、盤點。重點做好土地使用權(quán)和軟件類無形資產(chǎn)的清查、登記工作。
（三）自查自糾（2015年7月1日-7月31日）
組織力量，對縣局資產(chǎn)清查登記結(jié)果，分類逐項進行認(rèn)真審查、核實，審核面要達(dá)到全部資產(chǎn)的100%。
對清查登記和自查自糾過程中清理發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬等問題，要首先提出初步處理意見，再依照資產(chǎn)清查政策、財務(wù)會計制度和資產(chǎn)管理辦法有關(guān)規(guī)定進行分類整理，并準(zhǔn)備相關(guān)證據(jù)。按流程及權(quán)限要求，能自行糾正處理的，要及時糾正處理；無權(quán)自行糾正處理的，要逐級上報有關(guān)資料，依據(jù)上級批復(fù)進行處理。
（四）迎接市局檢查（2015年8月1日-9月30日）
認(rèn)真整理好相關(guān)資料和匯報材料，迎接市局檢查。
（五）核實確認(rèn)（2015年10月1日-11月30日）
對資產(chǎn)清查最終結(jié)果進行核實確認(rèn)，依據(jù)資產(chǎn)處置、資產(chǎn)核實、損溢認(rèn)定等方面的具體流程及權(quán)限，對資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等問題進行分類、逐項處理。
××××局：
根據(jù)財政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，按照市財政局與市局的有關(guān)要求，我局認(rèn)真按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日
×××年12月31日。
（二）資產(chǎn)清查范圍
經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計制度。
（三）資產(chǎn)清查工作具體實施情況
1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。
2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施。以財務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進行。
3、按照要求，認(rèn)真開展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財產(chǎn)清查，及時做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》。
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
1、截至×××年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況
資產(chǎn)合計×××××元
（1）×××
（2）×××
（3）×××
2、截至×××年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況
負(fù)債合計×××元
暫存款×××元
3、截至×××年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況
凈資產(chǎn)合計×××元
（1）×××
（2）×××
其中：經(jīng)常性結(jié)余×××元
專項結(jié)余×××元
三、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況
我局無發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。
四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在問題、原因的分析及整改措施
（一）存在問題
××××××
（二）原因分析
×××××
（三）整改措施
1、提高認(rèn)識，進一步加強國有資產(chǎn)管理，一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機制。二是增強財物管理人員的責(zé)任意識，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實處。三是加強制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限，實行嚴(yán)格的審批制度。運用計算機等現(xiàn)代化工具加強對資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)的價值管理和實物管理結(jié)合起來，及時反映單位的資金動作、資產(chǎn)存量和變量情況，實現(xiàn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。
一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日
年12月31日。
（二）資產(chǎn)清查范圍
經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計制度。
（三）資產(chǎn)清查工作具體實施情況
1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。
2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施。以財務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進行。
3、按照要求，認(rèn)真開展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財產(chǎn)清查，及時做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》。
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
1、截至年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況
資產(chǎn)合計元
（1）
（2）
（3）
2、截至年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況
負(fù)債合計元
暫存款元
3、截至年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況
凈資產(chǎn)合計元
（1）
（2）
其中：經(jīng)常性結(jié)余元
專項結(jié)余元
三、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況
我局無發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。
四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在問題、原因的分析及整改措施
（一）存在問題
（二）原因分析
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、單位基本情況
為全民事業(yè)單位，股級建制，隸屬贛榆區(qū)教育局管理，核定全額撥款事業(yè)編制101名，人員結(jié)構(gòu)為：行政管理4名，專業(yè)技術(shù)97名，財務(wù)隸屬關(guān)系為一級單位，單位執(zhí)行事業(yè)單位會計制度。
預(yù)算收支情況：
我單位為全額撥款事業(yè)編制，現(xiàn)有在職人員101人，離休人員1人，退休人員37人，截止2016年12月31日，財政補助收入11731450元，事業(yè)支出12720472.17元。
二、資產(chǎn)清查工作總體狀況
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日。
本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2016年12月31日
（二）資產(chǎn)清查范圍。
經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位為1戶，執(zhí)行事業(yè)單位會計制度。
（三）工作起止日期。
本單位于2017年1月10日至2017年3月20日期間進行了資產(chǎn)清查工作。
（三）資產(chǎn)清查工作組織實施情況。
1.成立基地資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定基地資產(chǎn)清查工作方案。
2.按照基地制定的資產(chǎn)清查工作方案，以財務(wù)、辦公室為主，各科室密切配合，進行。
3.按照要求，認(rèn)真開展了單位自查，包括單位賬務(wù)清理，財產(chǎn)清查，及時做好工作底稿。
（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。
由于本單位是新設(shè)單位，第一次進行財產(chǎn)清查，顧本次清查不存在資產(chǎn)損失，掛賬等情況，但這也給我們以后的工作家里緊箍咒，以這次清查為契機，更好的把好資產(chǎn)的每一道關(guān)。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
（一）資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況。
截止2016年12月31日，經(jīng)清查確認(rèn)我單位資產(chǎn)總額40911174.63元，其中流動資產(chǎn)1621424.16，固定資產(chǎn)39289750.47元，凈資產(chǎn)總額38108696.34元。
（二）本單位未清查出資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。
（三）本單位現(xiàn)有在職事業(yè)人員101人。
（四）電子設(shè)備情況：本單位電子計算機86臺，打印設(shè)備21臺。人均配備比較高。
四、單位資產(chǎn)管理情況
針對以上清查結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)，相關(guān)人員對資產(chǎn)重視不夠，特別是一些電子設(shè)備的保護，實際地點和登記地點不符，登記使用人和實際使用人不符，我們認(rèn)為在以后的工作中要定期對資產(chǎn)進行清查，做到登記到人，責(zé)任到人。
五、其他需要說明的事項
一、清查工作的重要意義
這次清查工作是全國組織開展的統(tǒng)一行動，對于全面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，提高行政事業(yè)單位資產(chǎn)使用效益具有極其重要的意義，有利于為建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，提高行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理和財務(wù)管理能力；有利于為科學(xué)編制部門預(yù)算、推進收入分配制度改革創(chuàng)造條件，提高公共財政管理水平。
二、清查工作的目標(biāo)任務(wù)
（一）全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息。在此基礎(chǔ)上，建立區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強資產(chǎn)管理提供信息支撐。
（三）實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制，為今后編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
（四）完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，主管部門、各單位和各級財政部門要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
三、清查基準(zhǔn)日和范圍
（一）清查基準(zhǔn)日。此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20****年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
（二）清查范圍
1、20****年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，與財政部門存在經(jīng)費繳撥關(guān)系的行政事業(yè)單位、社會團體，以及其他收入納入財政國庫或?qū)艄芾淼膯挝弧?/p>
2、執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)會計制度的自收自支單位、社會團體。
3、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但行政事業(yè)單位須根據(jù)有關(guān)規(guī)定填報相關(guān)數(shù)據(jù)。
四、清查時間和步驟
全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作從20****年3月開始，到20****年5月底基本結(jié)束，具體按照以下5個階段組織實施：
（一）動員準(zhǔn)備階段（20****年3月1日至15日）
1、成立全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，制定清查工作方案，制發(fā)有關(guān)文件、資料和報表等。
2、對各級所屬行政事業(yè)單位進行戶數(shù)清理，確定納入此次資產(chǎn)清查范圍的具體單位。
3、召開全區(qū)資產(chǎn)清查工作會議進行動員和部署。
4、組織開展有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度、報表和軟件操作等方面內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）單位自查階段（20****年3月16日至3月31日）
1、各單位組織自查。包括清理核對會計帳目，清查盤點實物資產(chǎn)，錄入固定資產(chǎn)卡片，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》，取得相關(guān)備查證據(jù)材料等。
2、各單位通過公示欄等形式對資產(chǎn)清查結(jié)果進行公示。
3、各級財政部門根據(jù)各單位清查結(jié)果上報情況選擇排定重點審計單位，確定參與專項審計的社會中介機構(gòu)。
（三）復(fù)查審計階段（20****年4月1日至4月25日）
1、各級財政部門委托社會中介機構(gòu)對排定的重點審計單位進行專項審計，各主管部門對所屬單位組織復(fù)查或抽查。
2、各單位根據(jù)審計或復(fù)查意見對原資產(chǎn)清查結(jié)果進行修改確認(rèn)，再按財務(wù)隸屬關(guān)系正式上報資產(chǎn)清查結(jié)果。
（四）匯總報告階段（20****年4月26日至5月5日）
各主管部門、單位對下屬單位上報的資產(chǎn)清查結(jié)果進行匯總整理，須于20****年5月1日前將資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告報送區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查辦公室（以下簡稱區(qū)清查辦）。各財政所須于20****年5月1日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查統(tǒng)計匯總表等一并裝訂成冊，連同電子介質(zhì)數(shù)據(jù)報區(qū)清查辦。區(qū)清查辦對區(qū)直各部門、單位以及各財政所上報數(shù)據(jù)資料進行審核匯總，于20****年5月3日前將全區(qū)資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告上報市清查辦。
資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告主要內(nèi)容應(yīng)包括：工作報告，匯總報表和所屬單位基礎(chǔ)表等數(shù)據(jù)報表，以及相關(guān)證明材料，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)等。
（五）資產(chǎn)核實階段（20****年5月6日至31日）
各級財政部門根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)核實辦法對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實。單位根據(jù)核實批復(fù)文件及時進行帳務(wù)處理，并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)，同時針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)整改措施，健全完善規(guī)章制度。財政部門對資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析整理，建立本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫。
五、工作要求
此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則進行。
1、區(qū)直各部門、單位及各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，****工業(yè)區(qū)要高度重視這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，按照本方案的規(guī)定，明確任務(wù)，狠抓落實，確保資產(chǎn)清查工作能夠如期保質(zhì)保量完成。
2、各行政事業(yè)單位要按照統(tǒng)一布置和要求組織力量認(rèn)真開展清查工作。工作中要做到實事求是，不得瞞報、虛報、拒報和遲報，要建立和完善資產(chǎn)公示制度，積極配合和支持區(qū)清查辦組織的復(fù)審和專項審計工作。各主管部門要組織所屬單位做好資產(chǎn)清查工作，設(shè)立咨詢舉報電話，接受單位、個人關(guān)于資產(chǎn)清查情況和問題的反映。
3、各部門、單位及各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，****工業(yè)區(qū)要在人員、設(shè)備、場所和經(jīng)費等方面充分給予保障，積極為資產(chǎn)清查工作創(chuàng)造條件。各級資產(chǎn)清查工作經(jīng)費按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定由同級財政保障，各行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費在正常經(jīng)費中列支，資產(chǎn)清查專項審計費用，按照“誰委托、誰付費”的原則，由委托方承擔(dān)。
4、各部門、單位要加強資產(chǎn)清查工作的宣傳，加強與財政部門的溝通和聯(lián)系，及時總結(jié)和反映清查工作中好的做法、經(jīng)驗及存在的問題，區(qū)清查辦將對全區(qū)資產(chǎn)清查工作進展等相關(guān)情況予以通報。
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審計所正和會計師事務(wù)所有限公司的資產(chǎn)清查專項審計，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、 單位基本情況
XXXX（單位名稱）為正科行政機關(guān)（或事業(yè)單位），現(xiàn)有__個職能股室（下屬單位）（包括XXX、XXXXX、XXX）；新成立單位“XX”批文XX編辦〔2015〕XX號（簡稱XXXX，下同），為正股級事業(yè)單位，經(jīng)費由縣財政全額撥款。
1、XXXX（單位名稱）現(xiàn)有職工人數(shù)__人（其中，在職_人，離休干部_人，退休干部_人），公務(wù)用車_輛。在職領(lǐng)導(dǎo)享受手機補貼_人，享受住宅電話費補貼_人；離休人員享受住宅電話費補貼正科_人;退休人員享受住宅電話費補貼_人(正科_人)。
2、關(guān)工委在職_人，享受科員待遇。
(一) 預(yù)算收支情況
1. 收入情況
全年收入總計______元，其中財政補助收入全年共撥入______元，其中：基本支出全年共撥入_____元,項目支出全年共撥入______元，其他收入_____元。
2. 支出情況
2015年行政（事業(yè)）支出全年總計______元，其中：工資福利支出______元，對個人和家庭的補助支出_______元，其他資本性支出_____元.
3. 三公經(jīng)費”支出說明
公務(wù)用車購置及運行維護費支出_____萬元，其中保險路費___萬元，運行維護費汽油費____萬元
4. 年終決算情況
本年度單位共收入______元，共_____支出元，年末結(jié)余為______元，上年結(jié)余為_____元，今年比上年少結(jié)余_____元。
(二) 執(zhí)行財務(wù)會計制度情況
XXXX（單位名稱）嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱）內(nèi)部制定的財務(wù)規(guī)章制度，資產(chǎn)管理制度健全，賬務(wù)處理規(guī)范，定期全面清查資產(chǎn)，各項資產(chǎn)均登記造冊，全部落實到財產(chǎn)管理責(zé)任人，資產(chǎn)管理人員做到對所管理的資產(chǎn)清晰明了，無差錯，每項資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、驗收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備，資產(chǎn)的使用狀況和國有資產(chǎn)收益安全完整。
二、 資產(chǎn)清查工作總體狀況
(一) 資產(chǎn)清查工作基本準(zhǔn)日為2015年12月31日。
(二) 資產(chǎn)清查范圍。2015年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各級各類行政事業(yè)單位。
(三) 資產(chǎn)清查工作組織實施情況。
1、資產(chǎn)清查工作方案制定情況。
1.對于近三年巳經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報。
2.匯總所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送縣財政局（沒有主管部門的縣直單位直接報縣財政局），各單位的資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。
3.針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
4.在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況做到及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
5.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》（財資[2016]1號）和實際情況，對事實清楚、資料齊全、手續(xù)完備，需要進一步進行核實批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實批復(fù)。
2、資產(chǎn)清查工作方案實施情況
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
1. 準(zhǔn)備階段（2016年3—4月）。
1) 制定全縣資產(chǎn)清查工作方案，明確財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位職責(zé)。
2) 組織開展工作動員及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織縣直行政事業(yè)單位舉辦資產(chǎn)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，講解資產(chǎn)信息系統(tǒng)操作存在問題，為資產(chǎn)清查工作的順利開展做好前期準(zhǔn)備工作。
2. 實施階段（2016年5—7月）。
1) 單位自查，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的規(guī)定要求，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送主管部門，主管部門進行審核匯總后于2016年7月31日前報送縣財政局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等；電子材料全部通過資產(chǎn)清查系統(tǒng)上報，應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定（無形）資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表等。
3、聘請中介審計情況。
由湛江市正和會計師事務(wù)所有限公司進行審計。
（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。
1) 全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
2) 完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息，充實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。
3) 實現(xiàn)兩個結(jié)合。推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作開展，為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
4) 完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
5) 存在問題。由于預(yù)算資金少，部分預(yù)算資金不到位，分管員對財局撥款賬目分得不夠清楚（如：撥款業(yè)務(wù)、車通費的明細(xì)分不清楚，只知道總數(shù)），影響日常工作開展。
三、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一) 資產(chǎn)清查審計總體情況
XXXX（單位名稱）2015年12月31日會計報表資產(chǎn)賬面數(shù)-----____元，負(fù)債賬面數(shù)____元；資產(chǎn)清查報表資產(chǎn)賬面數(shù)______元，負(fù)債賬面數(shù)_____元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)______元，負(fù)債清查數(shù)_____元。
經(jīng)審計，貴單位資產(chǎn)賬面數(shù)______元，負(fù)債賬面數(shù)_____元，資產(chǎn)清查數(shù)_____元，負(fù)債清查數(shù)___元。
(二) 資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況
經(jīng)審計后，XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下：
資產(chǎn)盤盈審計情況
金額：元
盤盈資產(chǎn)項目
資產(chǎn)變動數(shù)審計
盤盈金額
已經(jīng)濟鑒證
待經(jīng)濟鑒證
無證據(jù)的
無
資產(chǎn)盤盈審計情況的具體說明：無資產(chǎn)盤盈情況
資產(chǎn)損失審計情況
金額：元
損失資產(chǎn) 項目
資產(chǎn)變動數(shù)審計
損失金額
已經(jīng)濟鑒證
待經(jīng)濟鑒證
無證據(jù)的
無
資產(chǎn)損失審計情況的具體說明：無資產(chǎn)損失情況
資金掛賬審計情況
金額：元
資金掛賬項目
資產(chǎn)變動數(shù)審計
掛賬金額
已經(jīng)濟鑒證
待經(jīng)濟鑒證
無證據(jù)的
無
資金掛賬審計情況的具體說明：無資金掛賬情況
(三) 審計意見
貴單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的規(guī)定實施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計后未發(fā)現(xiàn)重大差錯等。
(四) 審計情況具體說明
1. 銀行存款
1) 貴單位共有銀行賬戶_戶，其中按規(guī)定實施函證的共_戶；
2) 實施函證的___戶中，已獲取回函的為___戶，其中：
賬面余額與函證確認(rèn)金額相符的為___戶；金額不符且編制調(diào)節(jié)表后仍不相符的為___戶，金額為_________元。
2. 應(yīng)收賬款
1) 應(yīng)當(dāng)實施函證的共___戶，________元；實際實施函證的為___戶，_________ 元，其中未獲回函的為___戶，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶， _________元。
3. 預(yù)付賬款
1) 應(yīng)當(dāng)實施函證的共___戶， _________元；實際實施函證的為___ 戶， _________元，其中未獲回函的為 ___戶，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶，___元。
4. 其他應(yīng)收款
1) 應(yīng)當(dāng)實施函證的共___戶，_________元；實際實施函證的為___戶，_________元，其中未獲回函的為___戶，_________元。
2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 ___ 戶，_________元。
5. 短期借款/長期借款
1) 應(yīng)當(dāng)實施函證予以確認(rèn)而未實施函證確認(rèn)的___戶，_________ 元；
2) 已逾期未辦理轉(zhuǎn)期手續(xù)的 ___ 戶，_________元。
6. 應(yīng)付賬款
1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶，_________元；
2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___ 戶，_________ 元。
7. 其他應(yīng)付款
1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶， _________元；
2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___戶，_________元。
8. 其他需要說明的事項
(五) 重在事項披露或?qū)ｍ椪f明
1. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日已對外提供抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)金額為_________元；對外單位提供信用擔(dān)保金額為_________元；無對外提供抵押、擔(dān)保和對外單位提供信用擔(dān)保事項發(fā)生。
2. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日對外投資___戶，金額為_________元，無對外投資情況。
3. 后勤管理中心截止2015年12月31日出租資產(chǎn)為:_________元，無出租資產(chǎn)情況。
4. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日房屋建筑物、土地、車輛等權(quán)屬一致,無產(chǎn)權(quán)糾紛事項。
5. 應(yīng)調(diào)整的重大錯賬___筆，金額_________元，無重大錯賬調(diào)整事項。
6. 應(yīng)作重分類調(diào)整的重大事項___筆，金額_________元，無重大錯賬調(diào)整事項。
7. 其他事項說明:
經(jīng)審核，XXXX（單位名稱）資產(chǎn)清查報表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。
四、 對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等。
對資產(chǎn)清查工作各項文件要求未能掌握，對操作流程未能操作，工作緩慢，今后要加強學(xué)習(xí)，加于改進。
五、 單位資產(chǎn)管理情況
XXXX（單位名稱）嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱）內(nèi)部制定的財務(wù)規(guī)章制度，資產(chǎn)管理制度健全，賬務(wù)處理規(guī)范，定期全面清查資產(chǎn)，各項資產(chǎn)均登記造冊，全部落實到財產(chǎn)管理責(zé)任人，資產(chǎn)管理人員做到對所管理的資產(chǎn)清晰明了，無差錯，每項資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、驗收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備，資產(chǎn)的使用狀況和國有資產(chǎn)收益安全完整。
六、 其他需要說明的事項
經(jīng)審核，XXXX（單位名稱）資產(chǎn)清查報表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。
