時間：2024-03-28 11:08:03
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇拆遷評估風(fēng)險，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
第二條本市行政區(qū)域內(nèi)國有土地上的房屋征收與集體土地上的房屋拆遷（以下簡稱房屋征收與拆遷），在項目實(shí)施前，都必須進(jìn)行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。
第三條市、縣（市、區(qū)）、市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、新城西區(qū)、-風(fēng)景名勝區(qū)的維穩(wěn)辦對各自區(qū)域內(nèi)房屋征收與拆遷項目的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作進(jìn)行協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。
縣（市、區(qū)）、市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、新城西區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)的房屋征收與拆遷管理部門（職能單位）具體負(fù)責(zé)各自區(qū)域內(nèi)房屋征收與拆遷項目的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。儀征市房屋征收與拆遷管理部門牽頭負(fù)責(zé)化學(xué)工業(yè)園區(qū)房屋征收與拆遷項目的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。
市住房保障和房產(chǎn)管理局參與市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、新城西區(qū)、-風(fēng)景名勝區(qū)國有土地上房屋征收項目的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作。
第四條房屋征收與拆遷項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的主要內(nèi)容是：
（一）合法性評估。主要評估實(shí)施項目是否符合房屋征收與拆遷相關(guān)法律法規(guī)的要求。
（二）合理性評估。主要評估補(bǔ)償安置方案是否兼顧到各方面群體的現(xiàn)實(shí)利益與長遠(yuǎn)利益，是否能為多數(shù)被征收拆遷人認(rèn)可。
（三）可行性評估。主要評估項目實(shí)施的時機(jī)是否成熟，補(bǔ)償安置資金和安置房源是否已經(jīng)落實(shí)到位。
（四）安全性評估。主要評估項目實(shí)施后是否會引發(fā)重大社會矛盾等影響社會穩(wěn)定的隱患，這些隱患能否得到有效消除。
第五條房屋征收與拆遷項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的程序：
（一）制定評估方案。評估前，由房屋征收與拆遷管理部門（職能單位）、國有土地上房屋征收部門和實(shí)施單位、集體土地上房屋拆遷項目的拆遷人等組成項目風(fēng)險評估工作小組，根據(jù)評估的要求和房屋征收與拆遷項目的特點(diǎn)，制定評估方案，明確評估具體內(nèi)容、方法步驟和時間要求，保證工作有效開展。
（二）廣泛聽取意見。評估工作啟動后，房屋征收與拆遷管理部門將征收拆遷補(bǔ)償安置方案在項目所在地進(jìn)行公示，讓被征收拆遷人充分了解。采取召開座談會、重點(diǎn)走訪、問卷調(diào)查等方法，廣泛聽取各有關(guān)部門、房屋征收拆遷有關(guān)單位和被征收拆遷人的意見、建議。實(shí)施項目應(yīng)當(dāng)履行聽證的，需組織由被征收拆遷人和公眾代表參加的聽證會，評估工作小組綜合各方面因素形成項目風(fēng)險評估初步報告。
（三）分析研判預(yù)測風(fēng)險。由房屋征收與拆遷管理部門（職能單位）牽頭，組織維穩(wěn)、、綜治、監(jiān)察、發(fā)改、規(guī)劃、國土等部門，成立屬地房屋征收與拆遷風(fēng)險評估報告研判小組，對提供的項目風(fēng)險評估初步報告進(jìn)行分析研判，對可能引發(fā)的社會矛盾，作出評估預(yù)測和分析研究，并制定相應(yīng)的防范、應(yīng)急預(yù)案。
（四）作出評估報告。根據(jù)房屋征收與拆遷風(fēng)險評估報告研判小組的分析研判結(jié)論，房屋征收與拆遷管理部門形成項目風(fēng)險評估報告。
第六條評估報告的主要內(nèi)容包括：
（一）房屋征收與拆遷項目的基本情況。包括項目名稱、征收與拆遷的目的和范圍、擬實(shí)施時間和期限、項目范圍內(nèi)住戶和單位狀況及房屋和土地使用權(quán)狀況，發(fā)改、國土、規(guī)劃等部門對項目符合各項規(guī)定的認(rèn)可材料或批準(zhǔn)文件等。
（二）補(bǔ)償安置方案公示和征求群眾意見情況。包括補(bǔ)償安置方案在項目現(xiàn)場公示后群眾的反映；有關(guān)部門、單位和專家的意見建議；依法應(yīng)當(dāng)履行聽證程序項目的聽證情況；根據(jù)征求到的意見建議進(jìn)行修改的情況。
（三）對房屋征收與拆遷項目的評估預(yù)測和分析研究。主要包括：
1、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、安置房地點(diǎn)、騰倉過渡期限等補(bǔ)償安置方案是否合法合規(guī)。
2、補(bǔ)償安置資金和安置房源是否已經(jīng)落實(shí)。
3、因搬遷給特困企業(yè)和住房困難家庭帶來的生產(chǎn)、生活困難問題是否得到妥善處置。
4、房屋拆除施工安全是否考慮周到。
5、有可能引發(fā)不穩(wěn)定的其它因素及其化解措施和預(yù)案是否制定。
（四）明確房屋征收與拆遷項目風(fēng)險防范和維穩(wěn)的責(zé)任單位和責(zé)任人員。
（五）對項目做出可以實(shí)施、暫緩實(shí)施或不予實(shí)施的評估結(jié)論。
第七條項目屬地的維穩(wěn)辦要全程跟蹤房屋征收與拆遷項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的過程，對評估報告進(jìn)行認(rèn)真審核，并作出明確的備案意見。
第八條對已經(jīng)社會穩(wěn)定風(fēng)險評估實(shí)施的房屋征收與拆遷項目，項目屬地的維穩(wěn)辦應(yīng)會同房屋征收與拆遷管理、、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等責(zé)任部門和單位全程跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)和化解實(shí)施過程中出現(xiàn)的矛盾和問題，將不穩(wěn)定隱患消除在萌芽狀態(tài)和初始階段。
第九條各有關(guān)部門、單位應(yīng)積極主動落實(shí)房屋征收與拆遷社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的各項要求，年終將該項工作納入社會治安綜合治理和平安建設(shè)工作考核內(nèi)容。具體考核按《市社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作考核辦法（暫行）》（辦發(fā)〔〕69號）執(zhí)行。
關(guān)鍵詞：集體土地；住宅；拆遷；評估；風(fēng)險
隨著經(jīng)濟(jì)在快速發(fā)展，城市化進(jìn)程不斷加劇，城市區(qū)域在不斷擴(kuò)大，這就加快了農(nóng)村土地建設(shè)。越來越多農(nóng)村集體土地住宅區(qū)被征用為國有建設(shè)用地或者是城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)用途，面臨拆遷及補(bǔ)償評估問題。拆遷補(bǔ)償評估業(yè)務(wù)作為房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)中的重要內(nèi)容，直接關(guān)系著評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)來源以及資金收入。由于在集體住宅拆遷過程中存在的一定的利益關(guān)系，造成評估過程中出現(xiàn)了諸多問題。通過實(shí)踐調(diào)查分析，當(dāng)前房屋拆遷評估中，面臨著許多風(fēng)險問題，不僅需要提高評估機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能之外還需要保證評估結(jié)果不損害被征收房屋人的權(quán)益。通過對集體土地住宅拆遷過程中的風(fēng)險進(jìn)行分析，在科學(xué)、公平、公正地評估原則中，加強(qiáng)防范措施，在評估過程中做到規(guī)避風(fēng)險，提高集體土地住宅拆遷評估工作質(zhì)量和水平。
一、 農(nóng)村集體土地住宅拆遷評估中的風(fēng)險分析
1、拆遷補(bǔ)償評估中存在的內(nèi)部風(fēng)險
農(nóng)村集體住宅拆遷評估中內(nèi)部風(fēng)險包含估價機(jī)構(gòu)本身估計水平以及管理問題造成內(nèi)部風(fēng)險問題的存在，具體表現(xiàn)在：估價水平因素影響。拆遷評估前的準(zhǔn)備不足影響評估結(jié)果，主要包括物資準(zhǔn)備：對相關(guān)的測量器材，及其類型以及測量的精度標(biāo)準(zhǔn)問題，對拆遷評估工作帶來負(fù)面影響；拆遷程序問題，由于住宅拆遷評估工作中，沒有按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程具體進(jìn)行，導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險加劇。最后，由于拆遷現(xiàn)場對測量結(jié)果造成的影響。這些因素都會影響最終的評估結(jié)果，甚至可能造成經(jīng)濟(jì)糾紛等。在評估業(yè)務(wù)中，遇到房屋結(jié)構(gòu)不合理、附著物現(xiàn)場測量不規(guī)范、現(xiàn)場調(diào)查表填寫不規(guī)范都會影響評估的最終結(jié)果。另外在評估機(jī)構(gòu)中，沒有按照標(biāo)準(zhǔn)形式填寫報告，同樣會增加評估風(fēng)險。這些風(fēng)險問題很難確定估價對象拆遷補(bǔ)償?shù)暮侠硇?、客觀性以及規(guī)范性。
管理體制導(dǎo)致內(nèi)部出現(xiàn)評估風(fēng)險。針對目前房地產(chǎn)估價結(jié)構(gòu)在集體土地住宅拆遷過程中的管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，由于管理方面存在問題，最終導(dǎo)致評估風(fēng)險出現(xiàn)。拆遷評估業(yè)務(wù)人員在培訓(xùn)管理中以及在相關(guān)獎懲制度等問題，最終導(dǎo)致評估風(fēng)險問題影響正常工作。由于缺乏相關(guān)的制度保障，在評估工作中不能按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，缺乏人員、評估時間長等不良因素，最終影響評估報告。
2、農(nóng)村集體土地住宅拆遷評估的外部風(fēng)險
土地住宅拆遷評估工作中，其外部風(fēng)險主要來源于委托方單位的部分人員以及拆遷補(bǔ)償評估中估價對象產(chǎn)權(quán)所有人。其中在委托單位方的部分人員中，由于受到個別人員故意干涉，影響了房地產(chǎn)拆遷評估人員的獨(dú)立性、客觀性以及公正性，造成拆遷補(bǔ)償評估報告不具有實(shí)效性。根據(jù)拆遷補(bǔ)償評估的業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)受委托方對拆遷范圍內(nèi)的對象進(jìn)行估價，在估價及其評估過程中要按照當(dāng)?shù)夭疬w補(bǔ)償文件具體實(shí)施，需要估價機(jī)構(gòu)人員在業(yè)務(wù)交流中要經(jīng)常與委托人加強(qiáng)交流，確保估價人在補(bǔ)償評估工作中按照委托人的要求順利完成拆遷評估業(yè)務(wù)，若在評估過程中出現(xiàn)違規(guī)行為，則就會影響評估效果，造成評估風(fēng)險發(fā)生。特別是大范圍、大規(guī)模住宅區(qū)拆遷補(bǔ)償評估，由于設(shè)計的補(bǔ)償金額比較大，涉及所有住宅用戶自身的利益，被拆遷房屋及附著物產(chǎn)權(quán)所有人一般通過委托方的一些人員對估價機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行估價干預(yù)，影響評估工作，最終達(dá)到提高拆遷補(bǔ)償金額的目的，卻造成集體土地住宅拆遷評估工作出現(xiàn)了弊端。
由于拆遷補(bǔ)償評估中估價對象產(chǎn)權(quán)所有人造成評估風(fēng)險。具體工作中房地產(chǎn)評價機(jī)構(gòu)估價人員在拆遷評估業(yè)務(wù)中要直接面對拆遷評估范圍內(nèi)房屋及附著物產(chǎn)權(quán)所有人。因此在面對評估的過程中，估價人員要與拆遷范圍內(nèi)的估價對象產(chǎn)權(quán)所有人針對估價對象問題的具體情況進(jìn)行了解，并且參照現(xiàn)象狀況做實(shí)地調(diào)查和研究，確保產(chǎn)權(quán)人積極配合評估業(yè)務(wù)。在具體評估過程中，估價對象產(chǎn)權(quán)所有人要積極配合估價人員完成拆遷評估業(yè)務(wù)，并且要針對拆遷范圍內(nèi)房屋附著物產(chǎn)權(quán)人對估價人員認(rèn)真評定，避免產(chǎn)生積極影響。當(dāng)評估過程中，內(nèi)部風(fēng)險控制措施不完善時，估價人員在拆遷評估過程中遇到不完善的房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)時，其估價人員在拆遷過程中不能落實(shí)相關(guān)的責(zé)任和制度，容易造成房地產(chǎn)估價人員與估價對象產(chǎn)權(quán)所有人之間相互勾結(jié)，最終影響拆遷補(bǔ)償評估的合理性和公正性。
二、 農(nóng)村集體土地住宅拆遷評估的防范措施
目前農(nóng)村集體土地住宅拆遷評估過程中仍然存在諸多風(fēng)險，這些風(fēng)險嚴(yán)重制約著補(bǔ)償評估工作順利進(jìn)行，筆者通過上述介紹和研究，結(jié)合自身多年工作實(shí)踐經(jīng)驗，總結(jié)并歸納出一些解決施工管理中存在風(fēng)險的建議和防范措施，針對上述房地產(chǎn)估價機(jī)構(gòu)在拆遷補(bǔ)償評估過程中的內(nèi)、外部風(fēng)險問題，以及估價機(jī)構(gòu)與估價人員在拆遷補(bǔ)償中不合理的現(xiàn)象加以控制。避免由于補(bǔ)償評估風(fēng)險問題導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛問題的出現(xiàn)，最大限度的避免在評估中出現(xiàn)風(fēng)險問題，提高集體土地住宅拆遷評估的公平、公正以及客觀性。具體防范對策表現(xiàn)在：
1、加強(qiáng)對拆遷補(bǔ)償評估內(nèi)部風(fēng)險的控制和防范
首先要加強(qiáng)對拆遷評估人員進(jìn)行培訓(xùn)，提升評估人員的理論知識以及技能培訓(xùn)。在拆遷評估中，評估人員對評估物調(diào)查和統(tǒng)計時，要按照相關(guān)規(guī)定具體進(jìn)行，在測量儀器的使用以及集體土地上的房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋的具體面積等都需要具體記錄，提高補(bǔ)償評估結(jié)果的準(zhǔn)確性。另外在對評估人員進(jìn)行培訓(xùn)中，還要注重對現(xiàn)場調(diào)查的正確流程，強(qiáng)化其對計算機(jī)操作能力，如何正確輸入電腦、輸入數(shù)據(jù)以及核對表格等，要求補(bǔ)償評估人員要加強(qiáng)其技能操作，在對估價對象做出合理定價之后，提高估價報告的準(zhǔn)確性和有效性。
集體土地住宅拆遷評估工作中，針對內(nèi)部風(fēng)險加以防范和控制，還需要估價機(jī)構(gòu)對估價人員的責(zé)任以及獎懲制度進(jìn)行具體規(guī)定和落實(shí)，在具體工作中，確保拆遷補(bǔ)償評估業(yè)務(wù)人員完整內(nèi)業(yè)以及外業(yè)的相關(guān)工作，評估過程中要劃分清責(zé)任，嚴(yán)格按照制度進(jìn)行，提高補(bǔ)償評估結(jié)果的質(zhì)量和水平。具體規(guī)定如下：針對外業(yè)現(xiàn)場調(diào)查表格一定要填寫規(guī)范，按照相關(guān)要求進(jìn)行，外業(yè)人員在調(diào)查中必須在調(diào)查表格上詳細(xì)規(guī)范填寫調(diào)查對象的相關(guān)內(nèi)容，另外在外業(yè)調(diào)查表格上填寫調(diào)查時間、調(diào)查人員以及填表人的相關(guān)信息等，要完善表格內(nèi)容，避免在填寫過程中出現(xiàn)漏洞等問題，影響最終的評估結(jié)果，造成責(zé)任推卸等不良現(xiàn)象。另外，在內(nèi)業(yè)處理過程中，同樣要劃分清相關(guān)人的責(zé)任，這些包括外業(yè)人員在調(diào)查數(shù)據(jù)的電腦輸入、輸出等環(huán)節(jié)，確保在電子數(shù)據(jù)的錄入中要注明具體錄入人，在撰寫估價報告時，撰寫人員以及審核人員必須在估價報告轉(zhuǎn)運(yùn)表上填寫相關(guān)估價人員的姓名等基礎(chǔ)信息，避免造成補(bǔ)償估價報告出現(xiàn)責(zé)任推卸現(xiàn)象，要具體追究到人。另外，在補(bǔ)償報告審核環(huán)節(jié)中，審核人員要在估價人員估價報告撰寫好之后認(rèn)真仔細(xì)審核，并且要進(jìn)一步加強(qiáng)估價報告紙質(zhì)打印，確保整個審核工作圓滿完成，最終提升補(bǔ)償評估工作的效率和質(zhì)量，為估價對象提供合理的判定標(biāo)準(zhǔn)。
2、集體土地住宅拆遷評估的外部風(fēng)險防范措施
針對房地產(chǎn)估價機(jī)構(gòu)在補(bǔ)償評估工作中面臨的外部風(fēng)險，具體對委托方以及拆遷估價對象產(chǎn)權(quán)人加強(qiáng)防范措施，提高補(bǔ)償評估工作的公正性和精確性。首先針對來源于委托方的外部風(fēng)險加強(qiáng)防范。加強(qiáng)政府組織能力，針對接受拆遷評估對象的委托評估機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)管理和控制，嚴(yán)格打擊委托方評估人員受到拆遷估價對象產(chǎn)權(quán)人利益賄賂行為，避免委托方部分人與拆遷估價對象產(chǎn)權(quán)人之間形成不正當(dāng)?shù)慕灰仔袨?，借用自身委托方的身份來干預(yù)集體土地住宅拆遷評估工作，以不合理的評估結(jié)果，給房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)帶來嚴(yán)重的風(fēng)險甚至是經(jīng)濟(jì)損失問題。另外，拆遷補(bǔ)償評估對象的產(chǎn)權(quán)人為了得到更好的拆遷補(bǔ)償，在評估過程中采用了不正當(dāng)交易行為，對拆遷評估業(yè)務(wù)委托人員進(jìn)行利益賄賂，這種不正當(dāng)?shù)男袨?，同樣會?dǎo)致評估結(jié)果受到影響，給集體土地住宅拆遷評估工作帶來風(fēng)險。在防范外部風(fēng)險時，需要房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險防范措施的基礎(chǔ)上，針對委托方以及相關(guān)的估價機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)防范教育，以嚴(yán)厲的制度規(guī)范委托機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)人員的行為，避免出現(xiàn)虛假拆遷補(bǔ)償評估現(xiàn)象，針對不能遵守職業(yè)道德規(guī)范的行為采取刑事處罰，加強(qiáng)行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，房地產(chǎn)估價機(jī)構(gòu)在拆遷評估中，針對外部風(fēng)險防范，相關(guān)結(jié)構(gòu)的法定代表人，要以身作則，不能濫用自身職權(quán)，為了不正當(dāng)?shù)睦娑鴮⒀a(bǔ)償評估工作的業(yè)務(wù)受到影響，在集體土地住宅拆遷工作中要堅持合法、公平以及客觀、公正的原則，采用正當(dāng)合理的方式和程序?qū)w土地住宅拆遷工作進(jìn)行補(bǔ)償評估，不能因為利益驅(qū)動而違背職業(yè)道德以及行為規(guī)范，受到刑事處罰。
三、結(jié)束語
綜上所述，為了加快城市化進(jìn)程，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，針對當(dāng)前城鎮(zhèn)化在建設(shè)過程中遇到的集體土地住宅拆遷工作要強(qiáng)化管理，本文重點(diǎn)分析了集體土地住宅拆遷補(bǔ)償評估工作中存在的內(nèi)部風(fēng)險及其外部風(fēng)險，并對其制定了相應(yīng)的防范措施，進(jìn)一步規(guī)范補(bǔ)償評估行為和工作，在具體評估過程中，要求評估人員嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，在認(rèn)識風(fēng)險的基礎(chǔ)上，做好各種防范措施，確保房地產(chǎn)估價機(jī)構(gòu)本身以及整個房地產(chǎn)估價行業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)城鎮(zhèn)規(guī)模有效開發(fā)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，規(guī)范我國房地產(chǎn)補(bǔ)償評估市場，提高補(bǔ)償評估工作的客觀、公正性，加強(qiáng)行業(yè)規(guī)范，避免出現(xiàn)風(fēng)險影響。
參考文獻(xiàn)：
[1]孫玉華，謝健定，劉釗釗.集體土地房屋拆遷征收與安置補(bǔ)償法律問題研究[J].中國房地產(chǎn)，2015（12）.
關(guān)鍵詞 城鎮(zhèn)化 房屋拆遷 風(fēng)險誘因 風(fēng)險預(yù)防
作者簡介：陳百慧、馮迪、王子模，中國海洋大學(xué)法政學(xué)院。
一、城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的主要風(fēng)險類型
高速城鎮(zhèn)化在給社會帶來日新月異的變化的同時，也造成了社會風(fēng)險的不斷提高。具體體現(xiàn)為一下幾種：
（一）惡性拆遷持續(xù)存在
城鎮(zhèn)化進(jìn)程自本世紀(jì)以來進(jìn)入了一個高速發(fā)展的時期，特別是基層社會紛紛加快了舊城改造的進(jìn)程。通過對舊生活區(qū)域進(jìn)行拆遷重建，使得城鎮(zhèn)功能得到升級，符合城鎮(zhèn)化進(jìn)程的需要。但由于拆遷問題涉及眾多利益人，而且相關(guān)利益的協(xié)調(diào)難度大。特別是某些政府為追求發(fā)展速度，忽視了拆遷中存在的各種風(fēng)險。
（二）社會底層規(guī)模擴(kuò)大
由于高速城鎮(zhèn)化，人口流動也變大。特別是由于土地征收和拆遷，許多農(nóng)民失去了耕地，不得不轉(zhuǎn)入到城鎮(zhèn)尋找新的就業(yè)機(jī)會。但由于其就業(yè)能力的限制，一般多從事于第一產(chǎn)業(yè)的工作，國企下崗失業(yè)工人、包括農(nóng)民工在內(nèi)的農(nóng)民群體、難以就業(yè)的知識青年等被甩到社會結(jié)構(gòu)之外，正在成為“沒有機(jī)會的群體” ，導(dǎo)致社會底層龐大，社會階層差距大。
（三）生態(tài)環(huán)境惡化
城鎮(zhèn)化進(jìn)程的過快導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)發(fā)生嚴(yán)重的錯位。地方政府為追求GDP的增長，引入高污染、高能耗的企業(yè)，忽略生態(tài)環(huán)境惡化造成的社會損失。這些產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)行淘汰的企業(yè)由城市轉(zhuǎn)移到城鎮(zhèn)，排污從城市轉(zhuǎn)移到城鎮(zhèn)，并且更加肆無忌憚，導(dǎo)致城鎮(zhèn)生態(tài)環(huán)境惡化加劇。
二、社會風(fēng)險防控之首要對象――房屋拆遷風(fēng)險
在建立應(yīng)對社會風(fēng)險的機(jī)制時應(yīng)該重視如何建立一個應(yīng)對拆遷風(fēng)險的機(jī)制。由于城鎮(zhèn)化最直接的外部表現(xiàn)就是城鎮(zhèn)空間面擴(kuò)大、農(nóng)村景觀轉(zhuǎn)變?yōu)槌擎?zhèn)景觀。人口向城鎮(zhèn)移動也促使城鎮(zhèn)住房面積增大，公共基礎(chǔ)設(shè)施完善。城鎮(zhèn)化意味著城鎮(zhèn)人口規(guī)模的不斷擴(kuò)大，即意味著城鎮(zhèn)空間規(guī)模的不斷擴(kuò)大，這就必須要求通過拆遷等手段來實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)空間的延伸。并且通過一系列的舊城拆遷，改變原來城鎮(zhèn)的功能結(jié)構(gòu)布局，提高城鎮(zhèn)發(fā)展的檔次，完善城鎮(zhèn)的社會生活功能布局、生態(tài)環(huán)境、城鎮(zhèn)景觀等。
因而，如果在城鎮(zhèn)化的進(jìn)程中不能很好地應(yīng)對拆遷中存在的各類風(fēng)險矛盾，那么城鎮(zhèn)化的進(jìn)行就無從談起。有效解決拆遷中存在的問題并建立一個預(yù)防拆遷沖突風(fēng)險的機(jī)制，正確處理好城鎮(zhèn)建設(shè)和人民群眾個體利益之間的關(guān)系，形成人民群眾真心實(shí)意支持城鎮(zhèn)拆遷、改造和建設(shè)工作的氛圍，促進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)的持續(xù)、健康和穩(wěn)定，有利于降低城鎮(zhèn)化進(jìn)程中社會風(fēng)險發(fā)生總體可能性，推動和諧社會的建立。因此，著重探討建立一個如何應(yīng)對拆遷風(fēng)險的長效運(yùn)行機(jī)制，對于整個社會風(fēng)險防控機(jī)制的建立具有重大的積極意義。
三、拆遷風(fēng)險之表現(xiàn)及誘因
（一）具體誘因
解決拆遷中存在的風(fēng)險，就要正視“拆遷難”的問題。房屋拆遷及其拆遷糾紛涉及多個利益主體，包括公共利益和個人利益，拆遷人利益和被拆遷人利益，土地所有人利益和土地使用人利益等等，涉及范圍極廣，因而調(diào)節(jié)好這些利益的難度也大。拆遷風(fēng)險產(chǎn)生的原因具體有以下五點(diǎn)：
1.拆遷工作任務(wù)重且追求速度。當(dāng)前，人口向城鎮(zhèn)、城市流動速度快，流入人口對住房需求加大，原城市、城鎮(zhèn)人口對于住房環(huán)境質(zhì)量的要求提高，因此房產(chǎn)開發(fā)的面積不斷擴(kuò)大。房產(chǎn)開發(fā)速度提高，相對應(yīng)的進(jìn)行拆遷工作的速度也進(jìn)行提高，社會拆遷任務(wù)重。高速的拆遷，必然導(dǎo)致對部分拆遷利益相關(guān)人的忽視，基層拆遷人員需要在很短的時間內(nèi)完成對拆遷補(bǔ)嘗的評估，對接、協(xié)商和最終的拆遷，使得整個拆遷過程很緊迫 。并且部分開發(fā)商為追求效益，造成暴力拆遷和強(qiáng)制拆遷的事件增多，引發(fā)集體的社會沖突。
2.拆遷補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)得不到統(tǒng)一。依據(jù)拆遷法規(guī)的要求，對于拆遷補(bǔ)償?shù)脑u估應(yīng)該以市場評估價格為依據(jù)。但是由于中國市場面積達(dá)，地區(qū)差異也明顯，各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在差異，房產(chǎn)評估的標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，即使在同一地區(qū)，由于環(huán)境、觀念、習(xí)慣的不同，對于補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定也存在差異，市場評估價格得不到統(tǒng)一。補(bǔ)償基準(zhǔn)價與市場價格產(chǎn)生一定差異， 具體體現(xiàn)在以下幾個方面： 一是總體評估和個案評估存在差異;二是自行改變房屋用途導(dǎo)致補(bǔ)償困難;三是裝修的補(bǔ)償問題 。這些因素都導(dǎo)致了拆遷補(bǔ)償在地區(qū)間存在差異。
3.被拆遷人法律意識淡薄。在當(dāng)今社會，雖然社會整體的道德素養(yǎng)和法律素養(yǎng)都得到顯著提高，但由于地區(qū)發(fā)展的不平衡，特別是在基層社會，仍大量存在著法律素養(yǎng)和道德素養(yǎng)缺失的被拆遷人。在拆遷工作中，常常會有一些無理取鬧的拆遷戶，無視法律關(guān)于補(bǔ)償?shù)囊?guī)定，在拆遷補(bǔ)償方面超越法律的政策進(jìn)行漫天要價，或者是在進(jìn)行拆遷評估前進(jìn)行違章建筑，希望獲得更多的拆遷補(bǔ)償?；蛘呤遣疬w的決意不清晰，對拆遷補(bǔ)償甚至是否拆遷存在矛盾，導(dǎo)致今天同意、明天后悔的現(xiàn)象。
4.房產(chǎn)開發(fā)商違反拆遷政策。首先對于在拆遷補(bǔ)償方面超越法律的政策進(jìn)行漫天要價的被拆遷人，房產(chǎn)開發(fā)商本著財大氣粗以及息事寧人的態(tài)度，對部分被拆遷人進(jìn)行隨意承諾和超額補(bǔ)償，縱容了被拆遷人的不當(dāng)要求。其次對于始終不愿意搬遷的被拆遷人，被開發(fā)商采取斷水、斷電、騷擾和阻礙通行的方式逼迫被拆遷人搬遷，甚至進(jìn)行入戶暴力拆遷和強(qiáng)制拆遷。加劇了被拆遷人的不滿情緒，一旦不滿情緒積累到一定程度，就有可能爆發(fā)大面積的社會沖突，阻礙拆遷工作的進(jìn)行。 5.政府依法執(zhí)行力度不充足。由于配套的拆遷的法律法規(guī)不完善，且政府的監(jiān)管力度不足，勢必導(dǎo)致政府對于拆遷的執(zhí)行力度不足。政府不能由于個別被拆遷人不愿意搬遷，而忽視了更為重要的人民群眾的生命安全和公共利益。面對個別不愿意搬遷的拆遷戶，政府在進(jìn)行了各種勸說和溝通后仍然不愿意搬遷的，應(yīng)該予以依法的強(qiáng)制執(zhí)行。政府要堅持依法強(qiáng)制執(zhí)行，特別是涉及人民群眾人身利益的，更要堅決地執(zhí)行。依法執(zhí)行力度不充足不僅削弱了政府的權(quán)威，也勢必會影響整個拆遷工作的進(jìn)程，對于地區(qū)整體的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行了阻礙，并且導(dǎo)致地區(qū)發(fā)展不協(xié)調(diào)。
（二）具體表現(xiàn)
導(dǎo)致拆遷風(fēng)險的原因具有多樣性，且具有并發(fā)性，例如，有與被拆遷人缺乏對拆遷補(bǔ)償相關(guān)法律法規(guī)的了解，坐地起價，漫天要價導(dǎo)致房產(chǎn)開發(fā)商為了可以維持效益，進(jìn)行隨意承諾，但事后卻不履行，導(dǎo)致被拆遷人和開發(fā)商之間利益關(guān)系緊張，并且隨時可能爆發(fā)雙方?jīng)_突。由于政府在相關(guān)政策執(zhí)行上沒有履行相應(yīng)的職責(zé)，忽視對拆遷工作的監(jiān)督管理，導(dǎo)致開發(fā)商違反相關(guān)拆遷政策，并且損害弱勢的被拆遷人的利益。再者，沒有一個公平合理的補(bǔ)嘗標(biāo)準(zhǔn)，致使補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)差異巨大，使被拆遷人心理落差加大，對政府工作產(chǎn)生不滿情緒甚至?xí)扇∫欢ǖ拇胧┻M(jìn)行反抗，拆遷工作的執(zhí)行就更加難上加難。
而且由于相關(guān)法律法規(guī)的缺失，使得政府缺乏一個可以進(jìn)行依法強(qiáng)制拆遷的依據(jù)，使得一些頑固的被拆遷人無正當(dāng)理由不愿進(jìn)行搬遷，造成拆遷工作擱置，阻礙了地區(qū)城鎮(zhèn)化的進(jìn)展。政府、開發(fā)商和被拆遷人三方之間由于不合理的拆遷規(guī)劃、拆遷措施等，容易造成心理失衡。特別是在開發(fā)商和被拆遷人之間，開發(fā)商會利用自身優(yōu)勢強(qiáng)制進(jìn)行拆遷，而被拆遷人也會頑固的抵抗，造成群體性沖突事件。群體性沖突事件一旦發(fā)生到劇烈的程度，例如引發(fā)傷亡和嚴(yán)重的流血事件，政府進(jìn)行調(diào)和的難度愈發(fā)加大，甚至由于調(diào)解不能爆發(fā)社會沖突。
因此，建立一個有效的機(jī)制，具有可以預(yù)見風(fēng)險、識別風(fēng)險、劃界風(fēng)險和解決風(fēng)險的功能，對于拆遷工作的進(jìn)行具有重要性和必要性，對于城鎮(zhèn)化的進(jìn)展來說也是必不可少的。
四、建立應(yīng)對拆遷風(fēng)險的完善機(jī)制
（一）媒體參與
在拆遷過程中，政府和公眾之間的關(guān)系改變涉及根本、非常困難，需要調(diào)整相應(yīng)法律法規(guī)才能在本質(zhì)上改變其關(guān)系，而媒體在其中的角色相對較靈活，只要調(diào)整應(yīng)對策略，就能有效影響拆遷過程中的信息平衡，并有效化解其中的社會風(fēng)險。這種影響力，借助于媒體自身得天獨(dú)厚的優(yōu)勢，也是對現(xiàn)有拆遷制度中政府、公眾之間信息不對稱、渠道不平衡的有效補(bǔ)充。媒體應(yīng)該講事實(shí)，向政府要信息，向公眾挖事實(shí)，還原拆遷本來面目;正向?qū)?，立足過去現(xiàn)在，展望未來發(fā)展，還原拆遷真正價值;化風(fēng)險，合社會智慧，為政府提供決策依據(jù)，為公眾化解拆遷風(fēng)險。
（二）完善拆遷評估機(jī)制
評估是拆遷工作的重要環(huán)節(jié)，拆遷補(bǔ)償?shù)臄?shù)額在很大程度上是由評估結(jié)果決定的，評估機(jī)構(gòu)作出的評估結(jié)果是補(bǔ)償?shù)淖钪饕罁?jù)，如果評估的整個機(jī)制不完善，即使再好的法律法規(guī)也無濟(jì)于事。所以，在法律已經(jīng)對房屋拆|評估有所規(guī)定的情況下，完善機(jī)制，使制度更加完善成為當(dāng)務(wù)之急。
1.對評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范。拆遷主管部門應(yīng)做好服務(wù)工作，統(tǒng)一管理、建立信譽(yù)檔案，為拆遷雙方當(dāng)事人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù);建立評估機(jī)構(gòu)的篩選和淘汰機(jī)制，定期向社會公示那些資質(zhì)高、信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的評估機(jī)構(gòu)，供拆遷當(dāng)事人選擇。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)依法開展評估工作，不得轉(zhuǎn)讓、變相轉(zhuǎn)讓受托的評估業(yè)務(wù)。另外，公開進(jìn)行評估機(jī)構(gòu)的選定。評估機(jī)構(gòu)作為中介組織，是社會服務(wù)性機(jī)構(gòu)，不受地域限制，進(jìn)行評估，可以選擇異地資質(zhì)好、信譽(yù)高的評估機(jī)構(gòu)參與，以排除利害關(guān)系的，減少對評估工作的影響。
2.保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。評估結(jié)果事關(guān)拆遷雙方當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn)，補(bǔ)償額是評估結(jié)果的具體體現(xiàn)，征收人或者被征收人對房屋價格評估結(jié)果持有異議的，可向原房屋價格評估機(jī)構(gòu)申請復(fù)核評估。該評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對評估的結(jié)果負(fù)責(zé)，并向委托人詳細(xì)說明評估結(jié)果產(chǎn)生的事實(shí)、依據(jù)和做出評估的理由，如評估時所采用的時間點(diǎn)、計算方法、參考因素等。此外，各地區(qū)應(yīng)成立房屋評估專家委員會，復(fù)核可以向被征收房屋所在地房屋價格評估專家委員會申請鑒定，進(jìn)行復(fù)核的專家人選應(yīng)從專家?guī)熘幸猿楹灧绞酱_定。最后，關(guān)于評估費(fèi)用的承擔(dān)，由作出錯誤評估結(jié)果的評估機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的評估費(fèi)用。
（三）政府部門要有所作為
房屋拆遷工作要想I得拆遷民眾的理解和支持，相關(guān)部門就應(yīng)保障被拆遷村民依法享有的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督批評權(quán)以及權(quán)益受損后的救濟(jì)權(quán)，堅持依法、公平、公正、公開、透明的原則，為被拆遷村民參與到拆遷過程之中創(chuàng)造機(jī)會和條件，將整個拆遷工作置于陽光之下，自覺接受村民和社會的監(jiān)督，做到陽光拆遷、透明拆遷。實(shí)踐證明，政府相關(guān)部門認(rèn)真及時地做好相關(guān)法律法規(guī)、政策的宣傳工作是非常有必要的，只要宣傳工作做到位，讓村民真真切切了解自己的權(quán)益，贏得被拆遷村民的理解和支持，就可以有效的化解矛盾，使拆遷工作順利進(jìn)行下去。
【關(guān)鍵詞】內(nèi)控審計；城中村改造；運(yùn)用
隨著中國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步進(jìn)入了新常態(tài)模式，城鎮(zhèn)化建設(shè)也到了如火如荼的地步。全國各地城鎮(zhèn)化都在高速發(fā)展，城中村改造也成為了各級政府的一項重點(diǎn)工作。然而隨著城中村改造的步伐加速，我們經(jīng)常在各種媒體上看到城中村改造過程中出現(xiàn)的極端事件，暴力拆遷事件層出不窮，違規(guī)拆遷屢見不鮮，自焚乃至以命抗拆的現(xiàn)象時有發(fā)生，這就聚焦了一個全社會關(guān)注的問題――城中村改造的規(guī)范運(yùn)作問題。
一、城中村改造中的問題及分析
在城中村改造中存在的主要問題有加蓋、賠償不能達(dá)成一致、違法拆遷、揚(yáng)塵、安全事故、質(zhì)量問題、延期交房、回遷安置問題等，造成上訪頻次高，群訪社會負(fù)面影響大，究其原因，主要有以下幾點(diǎn)：
1.城中村改造主體文化理念存在著業(yè)績觀、形象觀的問題，沒有將百姓利益放在首位。
2.城中村改造過程中運(yùn)營不規(guī)范，拆遷評估監(jiān)管不力，拆遷安置程序混亂，監(jiān)督公示不到位，造成了各種違法拆遷等負(fù)面社會現(xiàn)象的發(fā)生，以至于百姓利益受損。
3.城中村改造中管理體系不健全，管理制度和業(yè)務(wù)流程不全，內(nèi)部控制等管理工具缺失，是造成城中村改造出現(xiàn)問題的主要成因。
4.城中村改造過程中的監(jiān)督控制缺失，缺乏第三方的監(jiān)督，相關(guān)信息渠不暢通也是造成上訪的原因。
二、如何解決城中村改造的問題
如何規(guī)范城中村改造業(yè)務(wù)？如何解決在城中村改造過程中出現(xiàn)的突出問題？內(nèi)部控制審計就提到日程上來。
1.開展城中村改造內(nèi)部控制體系建設(shè)
在城中村改造過程中，由于涉及面廣，涉及部門多，各業(yè)務(wù)流程接口以及相關(guān)政策都存在缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的問題，因此規(guī)范城中村改造工作，搭建內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，通過對內(nèi)部控制體系的審計，促進(jìn)整個城中村管理體系的提升就成為規(guī)范城改業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。
（1）內(nèi)控體系建設(shè)基礎(chǔ)階段
組織架構(gòu)上設(shè)立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組與內(nèi)控推進(jìn)工作小組直接對內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，保證了內(nèi)部審計的獨(dú)立性。通過編發(fā)《內(nèi)部控制審計制度》等相關(guān)內(nèi)控管理制度，賦予內(nèi)部控制推進(jìn)工作小組人員開展城中村改造內(nèi)部控制體系建設(shè)及開展內(nèi)控審計的權(quán)力。
內(nèi)控推進(jìn)工作小組通過開展城中村改造過程中各部門以及城改工作小組的權(quán)責(zé)界定、做好各部門管理制度、城改業(yè)務(wù)流程的梳理工作，理順單位內(nèi)部層級之間、部門之間的權(quán)責(zé)；實(shí)現(xiàn)制度無遺缺、無重復(fù)。
（2）內(nèi)控體系建設(shè)搭建階段
針對單位在城中村改造過程中宅基地審核、動遷評估、收房拆除、財務(wù)審核、接待等各業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對措施的制定，對城中村改造過程中各業(yè)務(wù)的全流程風(fēng)險進(jìn)行定性定量，建立有效的防控措施。
（3）體系推廣實(shí)施階段
對城改內(nèi)控體系進(jìn)行測試、改進(jìn)和推廣實(shí)施，通過測試改進(jìn)使城改內(nèi)控體系緊貼城改業(yè)務(wù)實(shí)際，達(dá)到可操作、能執(zhí)行的目的，通過推廣實(shí)施使城改內(nèi)控體系融入日常經(jīng)營管理活動。
（4）評價與持續(xù)優(yōu)化階段
針對已運(yùn)行的城改內(nèi)控體系，進(jìn)行自我評價和持續(xù)優(yōu)化。通過實(shí)施該階段工作實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的動態(tài)管理，對內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化、對城改內(nèi)控運(yùn)行的跟蹤督導(dǎo)，保證城中村改造內(nèi)控體系落地。
2.如何在城中村改造過程中運(yùn)用內(nèi)控審計
在開展內(nèi)部控制審計時應(yīng)遵循有效性、全面審慎性、獨(dú)立性原則，在實(shí)施城改內(nèi)控審計過程中對被審計部門內(nèi)控制度的健全性、合理性及內(nèi)部控制過程的有效性進(jìn)行測試與評價。
（1）明確城改內(nèi)部控制審計范圍及重點(diǎn)內(nèi)容
城改內(nèi)控審計范圍主要包括了城中村改造的控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督五個方面，同時重點(diǎn)關(guān)注宅基地審核、動遷評估、收房拆除、財務(wù)審核、接待主要業(yè)務(wù)流程，使得審計內(nèi)容貫穿于主要的經(jīng)營活動中。
①城中村改造的控制環(huán)境包括了城改的治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則、組織結(jié)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、城改理念、文化等。重點(diǎn)審計方向是城改治理結(jié)構(gòu)是否完善、“三重一大”決策制度是否落實(shí)、政策宣傳及宅基地審核等業(yè)務(wù)小組崗位職責(zé)是否明確；人力資源結(jié)構(gòu)是否合理、引進(jìn)開發(fā)與使用退出環(huán)節(jié)機(jī)制是否健全；城改過程中的社會責(zé)任是否履行，包括工程建設(shè)安全生產(chǎn)、安置房質(zhì)量控制、治污減霾措施是否得當(dāng)；城改中是否以陽光拆遷、法制拆遷、和諧拆遷為主題文化開展相關(guān)工作。
②城中村改造的風(fēng)險評估主要包括識別和分析影響城改目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險、對城中村改造業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估、及時調(diào)險應(yīng)對策略，建立城中村改造風(fēng)險管理體系。重點(diǎn)審計城改各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中風(fēng)險是否被準(zhǔn)確識別并制定相應(yīng)應(yīng)對策略。
一、征地拆遷資金專項審計工作的現(xiàn)狀
目前，土地拆遷資金審計，主要采取土地成本評審的方式，部分地區(qū)開始引入土地一級開發(fā)全過程跟蹤審計的模式，但主要也以事后審計為主，對征地拆遷資金審計監(jiān)督難度較大。一方面，土地成本評審大多是在拆遷結(jié)束以后進(jìn)行，房屋及附屬設(shè)施已拆除完畢，審計時接觸的資料多為書面材料，既多又雜，被審計單位提供的數(shù)據(jù)真實(shí)性很難考證。加之涉及的群眾面廣，房屋結(jié)構(gòu)參差不齊，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不一，難以對拆遷項目進(jìn)行很好的監(jiān)督。即使采用全過程跟蹤審計的模式，由于一般的征地拆遷項目拆遷量較大，拆遷簽約集中，審計機(jī)構(gòu)對現(xiàn)場的抽查率也不可能達(dá)到100%，對征地拆遷補(bǔ)償資金的監(jiān)管也難免出現(xiàn)紕漏。此外，由于近年土地征遷過程中各種違規(guī)違紀(jì)案件高發(fā)、多發(fā)，組織實(shí)施征地拆遷的各級政府部門為了規(guī)避自身風(fēng)險，在對特殊的補(bǔ)償事項進(jìn)行決策時往往要求審計部門參與，審計部門充當(dāng)了運(yùn)動員和裁判員的雙重角色，導(dǎo)致審計部門的獨(dú)立性缺失，降低了審計的監(jiān)督作用，而假如審計部門一旦發(fā)表了不同意見便被冠以阻礙拆遷工作的帽子，審計部門往往處于尷尬境地。另一方面，征地拆遷專項資金審計主要采取政府審計機(jī)關(guān)組織為主，但由于政府審計機(jī)關(guān)人員配置有限，現(xiàn)有的崗位配置在應(yīng)對本級政府及上級審計機(jī)關(guān)安排的審計任務(wù)已捉襟見肘，大部分征地拆遷審計項目只能采取委托中介機(jī)構(gòu)開展審計的模式，而中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)水平參差不齊，諸如土地地籍調(diào)查及測繪、房屋調(diào)查及測繪、工程造價、房地產(chǎn)價格評估的能力還有待提高，同時大部分征地拆遷項目政府批復(fù)的方案不盡完善、有實(shí)務(wù)指導(dǎo)性的實(shí)施方法和方案，導(dǎo)致征地拆遷資金審計達(dá)不到預(yù)期的效果。
二、征地拆遷工作過程中存在的審計風(fēng)險
（一）征地拆遷手續(xù)不齊存在風(fēng)險項目立項沒有得到有關(guān)部門的批準(zhǔn)，用地規(guī)劃未得到許可，未取得土地使用權(quán)批文，沒有取得征地拆遷范圍紅線圖及相關(guān)手續(xù)，有的甚至沒有取得拆遷許可證，未進(jìn)行公告，有關(guān)部門為了趕進(jìn)度、及時交地，等不及批復(fù)即開始拆遷。各級政府為了確保征地拆遷資金的安全高效運(yùn)行，要求審計機(jī)關(guān)及時開展跟蹤審計，尤其是在相關(guān)補(bǔ)償方案未制定和批復(fù)，缺少必要的土地權(quán)屬調(diào)查、房屋測繪成果的情況下實(shí)施審計，加大了審計工作難度和審計風(fēng)險。（二）征地拆遷審計實(shí)施程序和估價方式不夠規(guī)范征地拆遷工作中涉及的房屋拆遷公司、房地產(chǎn)估價公司等其他相關(guān)單位，多由拆遷區(qū)域主管部門或下屬單位直接委托產(chǎn)生，缺少必要的招投標(biāo)程序和監(jiān)督。拆遷安置補(bǔ)償時，對拆遷范圍內(nèi)拆遷項目進(jìn)行評估，但補(bǔ)償范圍、房屋結(jié)構(gòu)的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不能很好界定，而相關(guān)部門直接以中介機(jī)構(gòu)評估的數(shù)字作為簽訂補(bǔ)償協(xié)議的依據(jù)。此外，同一地域內(nèi)的估價實(shí)施辦法有時也不盡相同，差異較大，被拆遷人反映強(qiáng)烈，容易激化各種矛盾，同時拆遷過程中對于涉及資產(chǎn)、設(shè)備補(bǔ)償時，往往由參與拆遷的房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，未另行委托具有專業(yè)資產(chǎn)評估資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，評估結(jié)果的有效性及合理性存在缺陷。（三）審計機(jī)關(guān)的獨(dú)立性得不到保證審計機(jī)關(guān)本來作為政府第三方實(shí)施過程性監(jiān)督，可以在一定程度上避免拆遷單位、被拆遷戶與上級管理部門之間相互勾結(jié)而套取補(bǔ)償資金，在源頭上及時防范和遏制腐敗行為，但目前執(zhí)行的征地拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際情況存在脫節(jié)的情況，導(dǎo)致拆遷補(bǔ)償難度加大，超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償事項時有發(fā)生，同時近年參與征地拆遷工作被問責(zé)或追究法律責(zé)任的的工作人員逐年增多，為推卸責(zé)任或減少風(fēng)險，拆遷實(shí)施主體在碰到棘手的補(bǔ)償事項且需要突破現(xiàn)有政策標(biāo)準(zhǔn)時，往往讓審計人員參與決策，過分?jǐn)U大審計人員的職能，審計人員在審計獨(dú)立性方面存在挑戰(zhàn)，可能成為拆遷實(shí)施主體推卸責(zé)任的借口。（四）部分拆遷實(shí)施主體單位內(nèi)部控制薄弱，自由裁量權(quán)過高，政策執(zhí)行過程透明度低已實(shí)施或正在實(shí)施的征地拆遷項目，大部分拆遷主體單位未建立征地拆遷相關(guān)工作管理內(nèi)部控制制度，明確規(guī)范區(qū)域內(nèi)征地拆遷各環(huán)節(jié)工作職責(zé)和控制措施。拆遷過程中拆遷主體單位與拆遷公司職責(zé)不明，由拆遷主體成立的工作組與拆遷公司共同參與拆遷工作，遇到特殊問題和困難，大多采取召開拆遷專題辦公會研究后超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行補(bǔ)償安置，且標(biāo)準(zhǔn)不一，自由裁量權(quán)過高。標(biāo)準(zhǔn)不一的結(jié)果，使得政策執(zhí)行過程中的透明度降低，在一定程度上也有失公平容易引發(fā)社會矛盾。（五）部分政策可操作性較差，拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)未與市場接軌部分地區(qū)的土地征收及房屋補(bǔ)償依據(jù)的政策是多年未進(jìn)行修訂，個別地區(qū)重新制定和的征地拆遷補(bǔ)償政策也基本未與市場接軌，近年跟隨房地產(chǎn)市場的高速發(fā)展和物價的上漲因素，原制定的標(biāo)準(zhǔn)與市場實(shí)際脫節(jié)，有悖于市場定價機(jī)制的原則，被拆遷人取得補(bǔ)償利益相對較低，使被拆遷人的心里預(yù)期落差大，拆遷工作難以推進(jìn)。拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)未與市場真正接軌，被拆遷人存在抵觸情緒，是房屋拆遷難最核心的原因，為了完成拆遷任務(wù)，拆遷主體單位往往以專題簽報或會議紀(jì)要的形式來提高拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。這些補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)雖符合客觀事實(shí)，卻與現(xiàn)有的各種拆遷政策規(guī)定相悖，審計機(jī)關(guān)如直接把拆遷主體單位的簽報、會議紀(jì)要作為標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)，就存在有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)之嫌。但是，如果審計人員堅持要求按現(xiàn)行的各種拆遷政策標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行，則可能導(dǎo)致拆遷工作無法進(jìn)行，從而影響部分重點(diǎn)項目的建設(shè)，審計機(jī)關(guān)可能被推向缺乏靈活性、阻礙項目工作推進(jìn)的風(fēng)口浪尖上，從而使審計工作處理被動甚至無法開展。
三、對防范征地拆遷資金及審計風(fēng)險的幾點(diǎn)建議
只有了解了房屋征收工作中引發(fā)社會穩(wěn)定風(fēng)險的原因，對這些潛在的隱患進(jìn)行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，并對項目實(shí)施的合法性、合理性、必要性進(jìn)行評估，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，才能提出項目應(yīng)采取的穩(wěn)控化解措施。
通過對項目的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告、實(shí)施方案及征收工作維穩(wěn)預(yù)案的審核，得出項目是否可以實(shí)施。從而最大限度地減少房屋征收過程中的矛盾和沖突，達(dá)到和諧拆遷的最終目的。
關(guān)鍵詞：社會穩(wěn)定；風(fēng)險預(yù)測；穩(wěn)控化解措施；和諧拆遷
中圖分類號：TU113.5+41 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-00-01
社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，是指與人民群眾利益密切相關(guān)的重大決策、重要政策、重大改革措施、重大工程建設(shè)項目、與社會公共秩序相關(guān)的重大活動等重大事項在制定出臺、組織實(shí)施或?qū)徟鷮徍饲?，對可能影響社會穩(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查，科學(xué)的預(yù)測、分析和評估，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和預(yù)案。為有效規(guī)避、預(yù)防、控制重大事項實(shí)施過程中可能產(chǎn)生的社會穩(wěn)定風(fēng)險，為更好的確保重大事項順利實(shí)施。房屋征收社會穩(wěn)定風(fēng)險評估就是指在實(shí)施房屋征收過程中， 必須對影響社會穩(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查，科學(xué)的預(yù)測、分析和評估，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和預(yù)案。防止出現(xiàn)大規(guī)模群訪事件。對少數(shù)群眾因個別原因形成的小規(guī)模上訪，要認(rèn)真對待，按照處置預(yù)案妥善解決。
《國有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》（以下簡稱《征收條例》）的出臺，修正了舊拆遷條例在實(shí)施過程中與《物權(quán)法》不相適應(yīng)的情況，其中第十二條明確規(guī)定，“市、縣級人民政府作出房屋征收決定前，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估”。這就意味著社會穩(wěn)定風(fēng)險評估在房屋征收工作中的重要性。
所有的矛盾和沖突，均源于利益的對立與沖突。在城市房屋征收工作中，征收主體與被征收人之間是矛盾的兩個方面，補(bǔ)償?shù)暮侠砼c否成為矛盾的焦點(diǎn)。一旦矛盾激化，就會出現(xiàn)大規(guī)模群體上訪事件，影響社會的和諧與穩(wěn)定。引發(fā)房屋征收社會穩(wěn)定風(fēng)險的原因主要有以下幾點(diǎn)：
一是補(bǔ)償不合理。被征收人認(rèn)為自己沒有得到合理的補(bǔ)償而拒絕搬遷。這也是房屋拆遷補(bǔ)償中產(chǎn)生矛盾的主要原因。二是征收戶居民思想觀念陳舊。他們一方面想改善居住條件及環(huán)境，一方面又怕舊房一旦拆遷，就要過著到處租房或寄人籬下的生活，歲數(shù)大的老人還會擔(dān)心有生之年不能住進(jìn)新房。三是違章建筑問題。目前為了加快城市的建設(shè)步伐，改善城市總體面貌，大部分的搬遷都是針對危舊小區(qū)及棚戶區(qū)進(jìn)行的改造。由于歷史原因造成很多被征收人在房前屋后、見縫插針的搭建各種臨時性建筑，經(jīng)過不斷修繕已形成事實(shí)的房屋狀況，且大多被用于出租等盈利性用途，自然對補(bǔ)償?shù)囊髸岣?。四是被征收人對補(bǔ)償?shù)钠谕颠^高。隨著城市化進(jìn)程的不斷加快，房價也在不停地上漲，不同區(qū)位的房屋價值相差越顯著，被征收人對房屋升值的預(yù)期增強(qiáng)，雖然在目前的房屋征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)下，被征收人最終實(shí)際收益較大，但與其不斷增長的要求和欲望相比，補(bǔ)償往往難以滿足。 五是補(bǔ)償不公平。部分被征收人害怕如果自己先簽訂搬遷協(xié)議，后期的被征收人補(bǔ)償條件比自己高怎么辦？這種擔(dān)憂是人之常情，而且在以往的拆遷工作中確實(shí)出現(xiàn)過這種情況，尤其在項目最后期，為了不影響工程進(jìn)度，往往就縱容部分被征收人的要求，這就造成補(bǔ)償?shù)牟还?。六是在征收工作中，征收人員工作不細(xì)致、程序不到位、補(bǔ)償款不能按時發(fā)放等引發(fā)的因素。
知道原因后就需要尋求解決的辦法，房屋拆遷是一項破舊立新的工作，對于改善城市居民的生活環(huán)境，推動城市建設(shè)都具有重要意義。為提高房屋征收工作效率，防止征收過程中各類矛盾的激化，及時化解征收矛盾，實(shí)現(xiàn)和諧征收，我們就要對這些潛在的隱患進(jìn)行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，并對項目實(shí)施的合法性、合理性等進(jìn)行評估，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，并提出項目應(yīng)采取的穩(wěn)控化解措施。
一、首先對項目實(shí)施的合法性、合理性、可行性、安全性進(jìn)行評估
（一）合法性評估。征收項目是否符合公共利益的需要，規(guī)劃與用地是否符合有關(guān)法律、法規(guī)要求，相關(guān)資料是否齊全并真實(shí)有效，各環(huán)節(jié)程序是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定。
（二） 合理性評估。征收項目是否兼顧被征收人的利益，征收項目涉及的群眾支持率高低；征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行政策，是否會引發(fā)其他征收項目群眾的攀比；是否依照公開、公平、公正原則開展。
（三）可行性評估。征收普查是否準(zhǔn)確、被征收人意愿是否充分收集；征收法規(guī)政策宣傳、公示是否到位；補(bǔ)償方案是否具有穩(wěn)定性、連續(xù)性和嚴(yán)密性；補(bǔ)償資金、產(chǎn)權(quán)調(diào)換房源是否落實(shí)；低收入住房困難家庭保障措施是否落實(shí)等。
（四）安全性評估。征收項目實(shí)施過程引發(fā)群體性、越級集體上訪、個人極端事件的苗頭性、傾向性所在，影響社會穩(wěn)定隱患的偶然性、突然性、可能性以及必然性，征收項目的風(fēng)險防范對策和防控預(yù)案措施等。
二、對可能出現(xiàn)的社會穩(wěn)定風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，提出項目應(yīng)采取的穩(wěn)控化解措施
（一）以人為本、因事施策
1.重點(diǎn)解決好困難戶的安置。充分利用好市政府關(guān)于解決居住困難群眾的經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房的政策，充分體現(xiàn)執(zhí)政為民的理念，改善群眾的居住條件，讓困難群眾真正享受到黨和國家政策的溫暖。
2.突出解決好歷史遺留問題。針對多種形式的房屋性質(zhì)，根據(jù)被征收人的態(tài)度、意愿、可以按照同一檔次的采用抽簽搖號形式，或先簽協(xié)議先選房的形式分房，力求公平、公正、公開、透明。同時，最大限度的提高被征收人的優(yōu)惠政策及獎勵措施，積極為征收戶提供方便。
3.預(yù)防借機(jī)爆發(fā)抗征收的當(dāng)事者。對借機(jī)妄圖發(fā)財，漫天要價的被征收戶，要多方施策，開展思想教育，進(jìn)行法制學(xué)習(xí)。公安機(jī)關(guān)要做好預(yù)案，對煽動對抗征收工作的，要依法予以處置。
（二）廣泛宣傳、取得支持
征收項目部要深入征收戶，廣泛宣傳，爭取被征收戶的理解和支持。讓群眾意識到只有城市發(fā)展了，才會給廣大的被征收人帶來巨大的實(shí)惠。
（三）確?！瓣柟庹魇?、和諧搬遷”原則的落實(shí)
加強(qiáng)執(zhí)行政策的監(jiān)督工作，主動邀請相關(guān)部門和群眾代表進(jìn)行監(jiān)督，這樣就可以杜絕少數(shù)工作人員在征收中違紀(jì)違法行為發(fā)生。
（四）暢通信息渠道、強(qiáng)化預(yù)案
征收項目工作組負(fù)責(zé)全程穩(wěn)定信息掌握，做到保障工作期間信息暢通；與上級加強(qiáng)聯(lián)系，針對建設(shè)過程中可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定苗頭，制定處理預(yù)案。
通過對項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告、實(shí)施方案及征收工作維穩(wěn)預(yù)案的審核，對該項目合法性、合理性、可操作性和安全性的認(rèn)真分析，得出該項目是否可以依法實(shí)施。
穩(wěn)定是和諧的前提和基礎(chǔ)。推進(jìn)和諧社會建設(shè)，就必須保持社會的平安、穩(wěn)定、有序。構(gòu)建和諧社會需要很多方面的合作，而房屋征收工作的穩(wěn)定至關(guān)重要，做好房屋征收工作中的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，是從源頭上預(yù)防和減少房屋征收產(chǎn)生的糾紛，把問題化解在基層，對保持安定有序、維護(hù)社會穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會具有重大意義。
參考文獻(xiàn)：
項目融資的社會風(fēng)險具有不確定性和擴(kuò)散性，因此必須對整個項目的全過程進(jìn)行社會風(fēng)險管理，以保證各方的利益不受損失。引發(fā)項目融資社會風(fēng)險的因素有很多，本文將項目融資的社會風(fēng)險主要?dú)w為以下五類：
（一）項目融資征地拆遷類社會風(fēng)險征地拆遷類社會風(fēng)險主要是指由于項目的建設(shè)經(jīng)營需要而導(dǎo)致的土地征用、居民拆遷、移民安置與補(bǔ)償?shù)纫蛩囟l(fā)的風(fēng)險。征地拆遷類風(fēng)險也是項目融資中最常見的一類社會風(fēng)險，貸款項目往往會因項目建設(shè)用地需要涉及征地拆遷。1.建設(shè)征地。農(nóng)民由于土地的征收失去部分或全部的土地后，其賴以生存的生活方式被打破，即便獲得相應(yīng)的補(bǔ)償，他們?nèi)匀灰鎸ι盍?xí)慣和生計方式的改變，一旦花光了項目單位給予的補(bǔ)償，生活溫飽再次難以解決時，就有可能激發(fā)矛盾，引發(fā)惡性事件。因此對于失地農(nóng)民，僅僅給予其充分的補(bǔ)償是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，政府和項目單位應(yīng)對其采取技能培訓(xùn)等措施解決其就業(yè)問題，恢復(fù)其生計來源，而對于有些情緒較大則需進(jìn)行心理疏導(dǎo)，并且做好失地農(nóng)民的社會保障工作。2.城市房屋拆遷。由項目建設(shè)和運(yùn)營需要引起的城市拆遷導(dǎo)致的社會矛盾更加突出。非自愿移民這個群體一直以來都是世界銀行和亞洲銀行最為關(guān)注的群體，拆遷補(bǔ)償制度是否合理公平、申訴渠道是否通暢、拆遷執(zhí)行單位的執(zhí)行方式都可能成為引發(fā)社會矛盾的導(dǎo)火索。此外，被拆遷的居民通常被安置在新的居住區(qū)域里，人作為社會性的動物，社交網(wǎng)絡(luò)和人際關(guān)系的改變都會使其難以適應(yīng)新的生活。國內(nèi)因?qū)θ谫Y項目中社會風(fēng)險認(rèn)識不足而導(dǎo)致項目遭受巨大損失的例子數(shù)不勝數(shù)，例如，中冶置業(yè)南京下關(guān)地王項目，昔日的全國總價地王如今被第四次拆分轉(zhuǎn)讓，中冶置業(yè)以256億元拿下的下關(guān)1、2、3號地塊由于拆遷困難等問題，在近4年的時間內(nèi)都無法進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的施工，使項目陷入資金流動困難的僵局，中冶置業(yè)最終選擇放棄了這個拆遷緩慢、開發(fā)周期長并且占用資金多的項目。項目融資業(yè)務(wù)中，項目的失敗必然導(dǎo)致銀行收益的損失，征地拆遷類社會風(fēng)險的防范對項目方和貸款銀行都有著重要的意義。
（二）項目融資事故災(zāi)難類社會風(fēng)險項目融資事故災(zāi)難類社會風(fēng)險主要包括由自然和事故災(zāi)難導(dǎo)致的社會風(fēng)險。1.自然災(zāi)害類社會風(fēng)險。鑒于我國是自然災(zāi)害頻發(fā)的國家之一，項目融資由于自然災(zāi)害引發(fā)的社會風(fēng)險也占有一定比例。自然災(zāi)害主要包括地震、臺風(fēng)、泥石流、火山爆發(fā)、洪澇等。地震災(zāi)害容易引發(fā)次生災(zāi)害，導(dǎo)致爆炸起火、房屋道路橋梁坍塌、毒氣泄漏、放射物污染等。洪澇災(zāi)害是我國氣象災(zāi)害中最為嚴(yán)重的一種，臺風(fēng)則是氣象災(zāi)害中破壞強(qiáng)度最大的一種。自然災(zāi)害具有不可控性，不管出現(xiàn)哪種，都會導(dǎo)致項目不可挽回的損失。對于災(zāi)害高發(fā)地區(qū)的融資項目，項目方和貸款銀行都應(yīng)考慮到自然災(zāi)害類社會風(fēng)險引發(fā)的項目完工和收益風(fēng)險。2.事故災(zāi)難類社會風(fēng)險。項目融資的事故災(zāi)難類社會風(fēng)險主要分為項目建設(shè)期的事故災(zāi)難風(fēng)險和項目運(yùn)營期的事故災(zāi)難風(fēng)險。項目建設(shè)期的事故災(zāi)難風(fēng)險包括：火災(zāi)、爆炸、施工人員的安全事故、施工設(shè)備發(fā)生故障等，項目運(yùn)營期的事故災(zāi)難主要發(fā)生在一些高危行業(yè)里，例如礦業(yè)、化工產(chǎn)業(yè)、發(fā)電行業(yè)、機(jī)械制造業(yè)等。這些行業(yè)會不同程度的產(chǎn)生大量的有毒有害氣體、儲存易燃易爆物料，其生產(chǎn)過程如果不進(jìn)行嚴(yán)格的安全控制，極易發(fā)生火災(zāi)、爆炸和毒氣泄漏等事件。項目事故災(zāi)難會直接導(dǎo)致項目質(zhì)量受損、成本超支、工期拖延、停工、施工人員傷害等問題，也會間接的增加貸款銀行的信貸風(fēng)險。例如，武漢某建筑工地的電梯墜落事件，在建筑工地的施工現(xiàn)場，一臺正在施工的升降機(jī)在升到距離地面約100米高度的距離時，突然間墜落下來，電梯里面19名作業(yè)的工人隨之墜下，全部當(dāng)場死亡。在事故原因調(diào)查中，在場的工人說到，提前檢查時原本發(fā)現(xiàn)升降機(jī)支架有螺絲松動，并且升降機(jī)經(jīng)常嚴(yán)重超載，這些問題恰恰說明了對施工安全的忽視，項目建設(shè)時期應(yīng)盡量避免這種悲劇的發(fā)生。
（三）項目融資勞工問題類社會風(fēng)險項目融資勞工問題類社會風(fēng)險主要由勞工薪資待遇和勞工的工作條件等問題導(dǎo)致。1.勞工薪資待遇問題。項目建設(shè)過程中勞工的薪資待遇問題切實(shí)關(guān)乎勞工權(quán)益，項目單位由于違約或資金短缺而導(dǎo)致拖欠工資、歧視或者虐待基層勞工的行為也會引起社會沖突的產(chǎn)生。勞工由于信息不對等，與項目方勢力的懸殊，而無法通過合法的渠道爭取自己的權(quán)益，從而產(chǎn)生。2.勞工的工作條件。勞工的工作條件也是導(dǎo)致勞工問題的一個導(dǎo)火索，包括工作環(huán)境、安全設(shè)施、工作時間和強(qiáng)度等。工作過程中，應(yīng)保證勞工的工作時間和強(qiáng)度控制在合理范圍類，疲勞作業(yè)極易導(dǎo)致事故；對于地下作業(yè)和高空作業(yè)等高危行業(yè)應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控安全設(shè)施，將勞工生命安全放在首位。隨著勞工權(quán)益維護(hù)意識增強(qiáng)，勞工問題的日益凸顯，由勞工問題引發(fā)的社會事件比比皆是，其導(dǎo)致的社會風(fēng)險直接影響到項目的建設(shè)和運(yùn)營，對項目產(chǎn)生負(fù)面社會影響，造成項目方的還貸危機(jī)。
（四）項目融資環(huán)境污染類社會風(fēng)險項目融資的環(huán)境污染類社會風(fēng)險是指由于項目融資的建設(shè)運(yùn)營而對周邊的生態(tài)環(huán)境造成的影響。由于人們環(huán)境保護(hù)意識的增強(qiáng)，涉及環(huán)境問題的項目備受各方利益相關(guān)者的關(guān)注，媒體輿論的壓力極易造成社會風(fēng)險的放大，貸款項目由于環(huán)境問題引發(fā)的社會風(fēng)險一觸即發(fā)。國內(nèi)由于項目融資啟動時環(huán)評不充分、對環(huán)境問題造成的社會風(fēng)險的忽視而使項目停滯甚至“下馬”的案例不勝枚舉。例如，啟動排海工程、昆明PX項目、舜盈光伏項目等等，這些項目的“下馬”也警示了項目方，盲目追求經(jīng)濟(jì)效益，不重視環(huán)境問題，造成嚴(yán)重的社會風(fēng)險，項目只能停工。
（五）項目融資文化因素類社會風(fēng)險文化因素類社會風(fēng)險是指銀行項目融資對人文環(huán)境和宗教文化的影響，包括項目建設(shè)造成的對旅游資源及景觀的破壞，對宗教設(shè)施、文物古跡、少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣、土著人權(quán)的破壞或影響等。1.文化遺產(chǎn)的破壞。近年來隨著城市的快速發(fā)展，面臨著各種基礎(chǔ)建設(shè)及農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)與文化遺產(chǎn)保護(hù)間的矛盾，盲目的開發(fā)造成了眾多文化遺產(chǎn)的損失和破壞，這種建設(shè)性破壞對文化遺產(chǎn)造成毀滅性的災(zāi)難，遭到當(dāng)?shù)鼐用竦膹?qiáng)烈反對，引發(fā)社會危機(jī)。2.宗教場所設(shè)施的破壞。項目的建設(shè)和實(shí)施對當(dāng)?shù)鼐用竦纳鐣臀幕绊懯菨撛诤烷L期的。土地的征用如果造成了寺廟、墓地、教堂、宗教場所或儀式臺等的破壞，很有可能引發(fā)當(dāng)?shù)鼐用駜?nèi)心對項目的強(qiáng)烈抵觸和阻工事件的發(fā)生，這些宗教文化場所代表著當(dāng)?shù)匾淮磐降木裎拷搴托撵`依托，如不處理好項目融資實(shí)施中涉及的宗教文化問題，便會導(dǎo)致宗教問題產(chǎn)生的社會風(fēng)險。3.少數(shù)民族習(xí)俗的破壞。由于少數(shù)民族生活習(xí)俗和等的特殊性，在少數(shù)民族區(qū)域開展的項目融資，要把保護(hù)少數(shù)民族風(fēng)俗、文化、民族遺產(chǎn)放在首位，減少與少數(shù)民族地區(qū)人民發(fā)生沖突的風(fēng)險，避免民族矛盾的產(chǎn)生。土耳其伊利蘇大壩的修建便是文化因素類社會風(fēng)險的一個典型案例，伊利蘇項目開始于1954年，是由土耳其國家水利工程總指揮部按照增強(qiáng)底格里斯河土壤和水資源的研究需求而發(fā)起的。伊利蘇大壩完成后，它將淹沒哈桑凱伊夫小鎮(zhèn)，這是一個古老的小鎮(zhèn)，擁有豐富的歷史和文化，包括已經(jīng)存在了幾個世紀(jì)的村莊和文物，并且導(dǎo)致當(dāng)?shù)赝林用竦拇笠?guī)模非自愿移民。由于伊利蘇項目違反世界銀行的規(guī)定，所以世界銀行拒絕為其貸款。此項目至今爭議不斷，受到國際NGO環(huán)保組織和當(dāng)?shù)鼐用竦膹?qiáng)烈反對。文化因素類社會風(fēng)險影響深遠(yuǎn)，在項目融資中應(yīng)盡力避免和緩解，解決好項目建設(shè)與文化保護(hù)之間的沖突，以免引發(fā)社會矛盾，造成銀行的借貸風(fēng)險。
二、項目融資社會風(fēng)險的防范策略
隨著社會的發(fā)展，人們意識到當(dāng)前社會已經(jīng)進(jìn)入了一個新的關(guān)鍵時期，資源消耗加速，環(huán)境惡化日漸加劇，社會貧富差距增大，社會矛盾擴(kuò)大化，直接影響者人類社會的生存和發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)意識到不負(fù)責(zé)任的信貸行為對其在法律、經(jīng)營和名譽(yù)方面帶來的風(fēng)險。我國政府和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對項目融資社會風(fēng)險的管理進(jìn)行積極的探索，并且規(guī)定國家發(fā)改委審批核準(zhǔn)或者報國務(wù)院審批核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)投資項目，項目主體需進(jìn)行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。這些舉動和措施都標(biāo)志著我國政府和金融機(jī)構(gòu)對項目的社會風(fēng)險更加重視，并且落腳于中國實(shí)際的金融環(huán)境。針對項目融資的社會風(fēng)險管理，借鑒國內(nèi)外實(shí)踐經(jīng)驗，本文提出相應(yīng)的社會風(fēng)險防范策略。
（一）加強(qiáng)銀行自身建設(shè)，將社會風(fēng)險管理的理念滲透到企業(yè)文化中風(fēng)險的預(yù)防是風(fēng)險管理中的基石，也顯示了防患于未然的重要性。銀行業(yè)必須轉(zhuǎn)變其利益至上的經(jīng)營理念，對內(nèi)部員工進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對社會風(fēng)險的認(rèn)識。項目融資社會風(fēng)險的管理直接關(guān)系到企業(yè)社會責(zé)任的執(zhí)行，負(fù)責(zé)任的信貸行為可以為銀行帶來良好的聲譽(yù)，將防范社會風(fēng)險的理念塑造為企業(yè)文化有利于銀行金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
（二）建立項目融資社會風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，培養(yǎng)復(fù)合型的社會風(fēng)險管理人才在銀行內(nèi)部成立獨(dú)立的社會風(fēng)險評估部門，明確部門的職責(zé)，一方面有利于項目融資社會風(fēng)險的監(jiān)督和預(yù)警，另一方面能夠保證項目融資流程中對社會風(fēng)險的全程控制。社會風(fēng)險管理的涵蓋范圍復(fù)雜廣泛，設(shè)計經(jīng)濟(jì)、法律、管理、社會學(xué)等多個領(lǐng)域，管理者需要跨專業(yè)、知識面廣的復(fù)合型人才。因此，需要在銀行進(jìn)行內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)，并通過招聘外部專家學(xué)者，對其進(jìn)行指導(dǎo)。
（三）借鑒國內(nèi)外經(jīng)驗，制定銀行業(yè)內(nèi)部融資指南國外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要用赤道原則來對社會風(fēng)險進(jìn)行管理，通過借鑒其成功的管理經(jīng)驗，我國銀行業(yè)可將其轉(zhuǎn)化為各個行業(yè)的融資指南，使其具有強(qiáng)操作性。將融資項目依據(jù)該行業(yè)的融資指南和社會準(zhǔn)則進(jìn)行審查，銀行信貸部門對于客戶提出的貸款申請，在進(jìn)行審核和準(zhǔn)入控制時，不僅要滿足國家信貸政策，同時也要滿足社會和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。對于具有社會公益效益和有利于社會發(fā)展的項目，給予支持和優(yōu)惠政策，不同的項目融資，實(shí)行差別化定價策略。
關(guān)鍵詞：涉農(nóng)惠民；職務(wù)犯罪；風(fēng)險點(diǎn)；對策
近年來，黨和國家始終把農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民問題作為關(guān)系全局的根本性問題，以前所未有的力度加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)投入。僅2011年，北京市各類“三農(nóng)”政策性補(bǔ)貼支出就達(dá)上百億元。
因整體規(guī)劃的不同，涉農(nóng)惠民的形式也有所不同，對于整體拆遷的農(nóng)村地區(qū)，國家惠農(nóng)政策更多的表現(xiàn)為征地拆遷補(bǔ)償及安置轉(zhuǎn)移工作的落實(shí)；對于規(guī)劃保留村莊，則更多的表現(xiàn)為各類新農(nóng)村惠農(nóng)工程建設(shè)和補(bǔ)貼工作。然而，不論是何種惠民形式，都涉及到大量的惠農(nóng)資金，在各種因素的誘惑，在農(nóng)村社會財富不斷增加背景下，涉農(nóng)職務(wù)犯罪的風(fēng)險也不斷提高。
一、順義區(qū)涉農(nóng)惠民領(lǐng)域違法違紀(jì)情況
2008年1月至2011年12月我院查辦和審查涉農(nóng)職務(wù)犯罪案件9件10人，罪名涉及貪污、受賄、挪用公款、職務(wù)侵占等，涉案人員主要為農(nóng)村基層組織人員，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所長等，涉及領(lǐng)域包括貪污及虛報冒領(lǐng)糧食直補(bǔ)款、村務(wù)不公開、侵占集體財產(chǎn)、貪污新農(nóng)村建設(shè)資金、在新農(nóng)村建設(shè)過程中收受賄賂等。
2008年1月至2011年12月，順義區(qū)紀(jì)檢共處理違法黨紀(jì)農(nóng)村“兩委”人員7人，受理反映涉農(nóng)領(lǐng)域959批次，我院控告申訴部門收到涉農(nóng)惠農(nóng)領(lǐng)域違法違紀(jì)的控告申訴共87件108人。
從以上數(shù)字可以反映出，廣大農(nóng)民對涉農(nóng)惠民領(lǐng)域職務(wù)犯罪反映強(qiáng)烈，其日益成為激化農(nóng)村社會矛盾、影響農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的重要因素。因此，加強(qiáng)涉農(nóng)惠民領(lǐng)域職務(wù)犯罪的預(yù)防工作意義重大。
二、涉農(nóng)惠民領(lǐng)域職務(wù)犯罪風(fēng)險
（一）在涉農(nóng)惠民項目審批方面，審批權(quán)限成為職務(wù)犯罪的高發(fā)點(diǎn)。部分項目在申報和管理上不從實(shí)際出發(fā)，存在很大的隨意性，從而出現(xiàn)“領(lǐng)導(dǎo)項目”、“人情項目”和“金錢項目”。如在拆遷政策制定過程中，往往以拆遷主體的意見為主導(dǎo)，相關(guān)監(jiān)管部門的審查不嚴(yán)，反映被拆遷人具體情況的渠道不暢，群眾參與度不夠、知情權(quán)受限，具體操作中，體現(xiàn)為利用審批拆遷許可證或者其他動遷文件的權(quán)限收受賄賂。
（二）在惠農(nóng)政策方面，宣傳不到位，公開不深入。例如在征地拆遷過程中，由于以往在政策執(zhí)行過程中存有較大的隨意性，導(dǎo)致很多村民不信任拆遷政策，而是盲目聽信拆遷評估人員對政策的“解讀”，評估人員為保證拆遷進(jìn)度和自身利益，在解釋政策時，往往因人而異，造成理解拆遷政策有偏差、不統(tǒng)一，加大了拆遷政策有力貫徹執(zhí)行的難度。在小額惠農(nóng)工程中，對參與農(nóng)戶的具體事項，如戶籍人口、工程范圍等，未及時進(jìn)行公示或公示內(nèi)容不全面、不具體，從而為工程實(shí)施中的暗箱操作留下空間。
（三）在惠農(nóng)政策執(zhí)行中，制度落實(shí)不到位，監(jiān)督不力導(dǎo)致職務(wù)犯罪發(fā)生。
1、在惠農(nóng)工程承包中，違規(guī)違法招投標(biāo)漏洞大。具體表現(xiàn)在以下幾方面：一是在惠農(nóng)小額工程發(fā)包中，領(lǐng)導(dǎo)干部獨(dú)攬大權(quán)，直接將工程發(fā)包給自己的關(guān)系戶，事后索賄、受賄，如順義供電公司某鎮(zhèn)供電所所長蒙某受賄案，其在農(nóng)村電網(wǎng)改造中，利用職權(quán)將工程直接指定給關(guān)系人，事后收受回扣；二是在招投標(biāo)中，通過向招標(biāo)負(fù)責(zé)人員行賄，提前獲取競爭對手的報價、項目標(biāo)底等相關(guān)信息。三是招標(biāo)負(fù)責(zé)人收受賄賂，通過擅自變更招投標(biāo)方式、限制投標(biāo)單位資格等方式，使“關(guān)系”單位中標(biāo)，從中收受賄賂。例如在我區(qū)惠農(nóng)小額工程中，農(nóng)委、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府均對施工單位、材料供應(yīng)商的選擇上擁有決定權(quán)，因此在招投標(biāo)環(huán)節(jié)中受到腐蝕的風(fēng)險較大。
2、在惠農(nóng)工程建設(shè)中，材料采購存在貪賄風(fēng)險。無論是征地拆遷，還是小額工程，都涉及大量的材料采購，主要風(fēng)險有：一是采購人員與供貨商勾結(jié),采取混淆材料檔次、品牌或者抬高價格的手法,共同貪污或者行賄受賄；二是供貨商向采購人員行賄，以致采購人員受金錢誘惑，在采購建材中舍近求遠(yuǎn)、舍優(yōu)求劣、價格舍低求高，損害單位利益；三是負(fù)責(zé)采購人員在重要設(shè)備、材料采購環(huán)節(jié)中，利用職務(wù)上的便利，收受回扣，侵吞工程款。如順義區(qū)供電公司某鎮(zhèn)供電所趙某貪污案，其在農(nóng)村電網(wǎng)改造中，采用變更電纜型號、電纜長度、電纜單價，提高結(jié)算發(fā)票金額的方法套取、侵吞公款13萬元。
3、在惠農(nóng)調(diào)查摸底方面，存在虛增數(shù)據(jù)，騙取國家補(bǔ)償款、補(bǔ)貼款的情況。惠農(nóng)政策的落實(shí)，需要實(shí)地調(diào)查確認(rèn)補(bǔ)償數(shù)額，這一過程為不法分子實(shí)施犯罪提供了可乘之機(jī)。在征地拆遷中，政府工作人員利用職權(quán)行受賄，為被拆遷人謀取利益等職務(wù)犯罪行為；村干部、拆遷評估人員等相互勾結(jié)，通過存在虛增宅基地面積、戶籍作假等騙取國家拆遷補(bǔ)償款，或者向拆遷工作人員行賄，使私搭亂建的違章建筑“合法化”，以此獲取更多的拆遷補(bǔ)償款或回遷面積；在惠農(nóng)補(bǔ)貼中，通過虛報種植面積、種植品種，騙取國家補(bǔ)貼款。如順義區(qū)某村村委會委員李某貪污案，利用職務(wù)便利，虛報種植面積，騙取國家糧食直補(bǔ)款14000余元。