時(shí)間：2023-09-17 14:51:35
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理對(duì)策
截止到2012年1月，我國(guó)商業(yè)銀行體系內(nèi)約有5000億美元的不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)決定了銀行公司的生存與發(fā)展。微觀而言，信用風(fēng)險(xiǎn)作為金融市場(chǎng)最關(guān)鍵、最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，是每家銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都需考慮的重要因素。宏觀而言，信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響著現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，同時(shí)，也影響著國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)的定義
信用是借貸行為的總稱(chēng)，是以?xún)斶€為條件的特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，是從屬于商品貨幣關(guān)系的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或保證風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，指借款人、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)、投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于各種不確定性因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。
二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和特點(diǎn)
1.商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
隨著中國(guó)金融市場(chǎng)改革的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著金融全球化的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，商業(yè)銀行需要學(xué)習(xí)并借鑒國(guó)際上成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，從而開(kāi)發(fā)合適的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以達(dá)到《新巴賽爾協(xié)議》所規(guī)定的要求。深入探討并研究商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體內(nèi)部管理的行為，從宏觀上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰以及金融危機(jī)的迫切需要。
2.商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和現(xiàn)狀
目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏足夠的前提條件。第一，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型存在一定局限性。信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定需要各類(lèi)企業(yè)的大量數(shù)據(jù)資料，但由于中國(guó)金融市場(chǎng)信息披露制度的不健全，未上市公司的財(cái)務(wù)信息無(wú)從搜集，而已公開(kāi)上市的大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也不時(shí)存在著虛假現(xiàn)象。第二，在運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的過(guò)程中缺乏專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)。因此，目前只通過(guò)股票價(jià)格來(lái)反應(yīng)企業(yè)的信用能力并不可取，而實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法是可行的方式。內(nèi)部評(píng)級(jí)法需要商業(yè)銀行自主評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量和管理方式，這種評(píng)級(jí)方法既能夠強(qiáng)化銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及進(jìn)行有效內(nèi)控責(zé)任，同時(shí)又增加了商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。目前，內(nèi)部評(píng)級(jí)法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開(kāi)展有效風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。
對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，一方面按照巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高商業(yè)銀行的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。另一方面，商業(yè)銀行面臨著各種現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，其中大部分問(wèn)題由于歷史遺留造成的缺陷，主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：（1）公司治理。委托機(jī)制不健全，商業(yè)銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，必然會(huì)產(chǎn)生信貸約束軟化、激勵(lì)機(jī)制弱化等問(wèn)題。（2）經(jīng)營(yíng)方式。經(jīng)營(yíng)方式單一，缺乏多樣性。（3）資產(chǎn)質(zhì)量。由于企業(yè)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，造成資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在預(yù)期的不良貸款包袱有可能加重。（4）信息技術(shù)。信息技術(shù)缺乏有效性，對(duì)客戶(hù)的信息不能進(jìn)行及時(shí)的動(dòng)態(tài)跟蹤與管理。
三、銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問(wèn)題
就目前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信用管理的實(shí)際操作來(lái)看，中國(guó)商業(yè)銀行存在以下主要問(wèn)題：
1.落后的風(fēng)險(xiǎn)管理量化手段
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理模型是國(guó)外銀行對(duì)客戶(hù)公司進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)通用的模型，國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型已經(jīng)在技術(shù)上凸顯了先進(jìn)的發(fā)展趨勢(shì)，而我國(guó)目前所實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理仍集中于資產(chǎn)負(fù)債管理和頭寸匹配管理的水平上，在實(shí)際評(píng)估及管理過(guò)程中基本上還需依靠客戶(hù)經(jīng)理的個(gè)人工作能力和經(jīng)驗(yàn)，而我國(guó)商業(yè)銀行的客戶(hù)經(jīng)理的管理機(jī)制本身就不夠健全，因此這必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的量化存在著一定的問(wèn)題。
2.缺乏專(zhuān)業(yè)的中介信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
國(guó)外有專(zhuān)業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行進(jìn)行服務(wù)，專(zhuān)業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能為商業(yè)銀行就客戶(hù)企業(yè)的信用情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。以美國(guó)為例，美國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)和理論探索一直都走在世界的最前列，這和美國(guó)擁有世界級(jí)評(píng)級(jí)公司是分不開(kāi)的。而我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)起步較晚，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，尚無(wú)專(zhuān)業(yè)的中介信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的評(píng)級(jí)，因而無(wú)法從整體上推動(dòng)我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.信息披露制度不健全
國(guó)內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我國(guó)銀行電子化管理的起步較晚，另一方面，我國(guó)的證券金融業(yè)發(fā)展扔不成熟，還缺乏準(zhǔn)確的行業(yè)和企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，因此，在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中一般都會(huì)缺乏足夠的、準(zhǔn)確的、及時(shí)的數(shù)據(jù)，因此無(wú)法對(duì)客戶(hù)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)能力做出準(zhǔn)確的評(píng)估與預(yù)測(cè)。
四、加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1.強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
研究表明，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)更為重要。商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值最大化，需要強(qiáng)化其信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，尤其需要在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和適應(yīng)環(huán)境變化的過(guò)程中，形成適用于其自身對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值判斷體系包括信用風(fēng)險(xiǎn)的理念、信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理思想、優(yōu)良的傳統(tǒng)習(xí)慣、合理的行為規(guī)范等。其具體的表現(xiàn)形式包括風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度、員工的行為準(zhǔn)則、文化教育交流活動(dòng)等。核心是信用風(fēng)險(xiǎn)理念和意識(shí)，其在很大程度上決定著其他因素作用的發(fā)揮。
2.建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（1）完善公司治理結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行內(nèi)部需要根據(jù)其自身所理解的戰(zhàn)略目標(biāo)和一整套系統(tǒng)、完整的公司價(jià)值取向來(lái)劃分出每個(gè)崗位清晰的責(zé)任，并貫徹實(shí)施；對(duì)于高級(jí)管理人員，其針對(duì)特殊業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理人員應(yīng)發(fā)揮其監(jiān)督的職責(zé)，承擔(dān)起監(jiān)督的角色，對(duì)每一筆信用貸款進(jìn)行資格審批監(jiān)督；同時(shí)，需要結(jié)合企業(yè)自身的內(nèi)審報(bào)告及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告，對(duì)客戶(hù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效的評(píng)估；另外，商業(yè)銀行還需要保證其自身的補(bǔ)償機(jī)制與其目標(biāo)、戰(zhàn)略相一致，只有把激勵(lì)補(bǔ)償與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相聯(lián)系才不會(huì)導(dǎo)致管理層只專(zhuān)注于短期利潤(rùn)而不顧長(zhǎng)期發(fā)展；以公開(kāi)、透明的方式執(zhí)行公司治理機(jī)制。
（2）合理化風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行應(yīng)建立監(jiān)事會(huì)監(jiān)督下董事會(huì)管理下的信用風(fēng)險(xiǎn)管理縱向的架構(gòu)，從而應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下的沖擊和挑戰(zhàn)。同時(shí)，需要進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，尤其對(duì)于信貸業(yè)務(wù)，需要成立專(zhuān)門(mén)的信用審查機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行審查，進(jìn)而對(duì)貸款額度進(jìn)行審批。完善信用內(nèi)控制度，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制。在貸款發(fā)放前，商業(yè)銀行需要通過(guò)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)估，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷之后形成結(jié)論，作為是否發(fā)放貸款決策的依據(jù)。同時(shí)，在戰(zhàn)略規(guī)劃、營(yíng)銷(xiāo)、決策、信息等方面，商業(yè)銀行需要積極探索和嘗試集中化、扁平化和專(zhuān)業(yè)化管理模式，從而明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，加快實(shí)施資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，提升信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平。
（3）優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度
優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平的內(nèi)部基礎(chǔ)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)行有賴(lài)于合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平，技術(shù)與管理相輔相成，管理水平的提高有賴(lài)于先進(jìn)的技術(shù)；同時(shí)，技術(shù)的有效實(shí)施需要完善的管理制度的建立，沒(méi)有完善的管理制度的配套，技術(shù)無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立應(yīng)與提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平同時(shí)進(jìn)行，同時(shí)制度的優(yōu)化也將促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)的創(chuàng)新和進(jìn)一步發(fā)展。
五、結(jié)束語(yǔ)
伴隨著金融全球化、金融自由化趨勢(shì)的加強(qiáng)，中國(guó)商業(yè)銀行由于歷史遺留及自身內(nèi)部的各種缺陷，信用風(fēng)險(xiǎn)管理在一定程度上存在著問(wèn)題，但通過(guò)完善公司治理結(jié)構(gòu)，合理化風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)以及優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度可以進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
參考文獻(xiàn)：
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中國(guó)銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
從中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用情況看,各項(xiàng)貸款一直占資金運(yùn)用的支配地位,因此,一個(gè)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要。從我國(guó)大多數(shù)銀行,特別是國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,這種情況更為明顯。根據(jù)《中國(guó)金融年鑒》(2003年～2008年)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來(lái)呈逐步下降趨勢(shì),但總體上仍維持在50%以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中,85%～90%的收益還是靠存貸款利差而獲得的,資金的主要運(yùn)用方式為各種貸款,規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在,如果風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是很有效的話(huà),必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。
另一方面,從我國(guó)銀行業(yè)不良貸款情況來(lái)看,根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示,2009年2季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降,2009年6月末,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3 月末的水平降低了314億元人民幣和0.27個(gè)百分點(diǎn)至5181億元人民幣和1.77%。2季度撥備覆蓋率比1季度上升了10.4 個(gè)百分點(diǎn)至134.3%。所有主要類(lèi)別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。
這兩個(gè)指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長(zhǎng),在當(dāng)前信貸高速擴(kuò)張的過(guò)程中,信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯,銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶(hù)集中和期限中長(zhǎng)期化的趨勢(shì),容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的影響,嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。總之,貸款資產(chǎn)的絕對(duì)占比以及貸款的快速增長(zhǎng)極大地提高了信用風(fēng)險(xiǎn)滋生的勢(shì)頭,可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。
中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)
管理技術(shù)水平
面臨國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的發(fā)展變化,我國(guó)銀行業(yè)也發(fā)生了一系列變化。2002年,我國(guó)商業(yè)銀行全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)方法,對(duì)每筆貸款按是否具有償還能力歸入正常、次級(jí)、關(guān)注、可疑和損失五個(gè)不同的級(jí)別,其中關(guān)注、可疑和損失這三類(lèi)構(gòu)成不良貸款。商業(yè)銀行通過(guò)貸款分類(lèi)及時(shí)掌握貸款信息,針對(duì)不同狀態(tài)的貸款采取監(jiān)督、限制、催收等不同的措施預(yù)防損失并盡可能地將損失降低到最人低水平。但國(guó)內(nèi)仍然缺乏轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的必要市場(chǎng)和工具,商業(yè)銀行一般只能發(fā)放貸款并一直將其持有至到期日。直到2005年4月,人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》,我國(guó)才開(kāi)始進(jìn)行資產(chǎn)證券化的試點(diǎn),其他信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具短期內(nèi)還難以出現(xiàn)。
同時(shí),我國(guó)銀行業(yè)自身也逐步認(rèn)識(shí)到采用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度模型和技術(shù)的重要性,各商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上取得了明顯的進(jìn)步,總體來(lái)看,我國(guó)銀行業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的水平仍然較低,與西方發(fā)達(dá)的國(guó)際商業(yè)銀行之間存在一定的差距。
中國(guó)當(dāng)前的信用環(huán)境、金融市場(chǎng)狀況、銀行體系基礎(chǔ),制約了銀行實(shí)施模型化現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模式的進(jìn)展。在內(nèi)部評(píng)級(jí)法推進(jìn)過(guò)程中,短期內(nèi)大多數(shù)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系仍處于打分法階段,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)還得依賴(lài)于傳統(tǒng)的測(cè)度方法。
提高中國(guó)銀行業(yè)
信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議
目前,來(lái)自國(guó)外商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求,對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴(yán)格,許多銀行都認(rèn)識(shí)到了提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性和緊迫性。
加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)建設(shè),推進(jìn)信用評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展。信用評(píng)級(jí)體系是信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理模型中一個(gè)最基本的子模塊系統(tǒng),一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型中所采用的信用評(píng)級(jí)體系是否客觀合理,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性,提高銀行貸款的質(zhì)量,降低不良資產(chǎn)等都會(huì)產(chǎn)生重要的影響。
基于廣泛的信息集所建立起來(lái)的評(píng)級(jí)體系的代表是各類(lèi)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所提供的評(píng)級(jí)體系。這類(lèi)評(píng)級(jí)體系對(duì)市場(chǎng)價(jià)格和宏觀經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的條件依賴(lài)性較小,其客觀性、公正性和權(quán)威性日益被各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)認(rèn)同,愈來(lái)愈多的金融機(jī)構(gòu),尤其是中小型金融機(jī)構(gòu),在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理中對(duì)外部評(píng)級(jí)體系的依賴(lài)愈來(lái)愈大。在一段時(shí)間內(nèi),大部分銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,依賴(lài)外部評(píng)級(jí)確定其監(jiān)管資本的要求應(yīng)該說(shuō)是較為合理和穩(wěn)妥的做法。因此應(yīng)不斷強(qiáng)化信用評(píng)級(jí)業(yè)的作用,致力提高信用評(píng)級(jí)的公信力和職業(yè)判斷水準(zhǔn)。
進(jìn)一步理清信用風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的辯證關(guān)系。如何實(shí)現(xiàn)銀行與宏觀經(jīng)濟(jì)的共同發(fā)展和雙贏對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要,一般情況下,對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮更大促進(jìn)作用的行業(yè)、部門(mén)或企業(yè),越容易形成信用風(fēng)險(xiǎn)的集中,比如我國(guó)現(xiàn)在普遍存在的房地產(chǎn)行業(yè)貸款集中、政府主導(dǎo)項(xiàng)目貸款集中、企業(yè)集團(tuán)貸款集中等。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的大小是與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展緊密相連的,虛擬經(jīng)濟(jì)只能轉(zhuǎn)移而并不能消除信用風(fēng)險(xiǎn),因此實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展才是解決信用風(fēng)險(xiǎn)隱患的根本,銀行的客戶(hù)調(diào)查、評(píng)級(jí)授信、貸款評(píng)估、審查審批、貸款發(fā)放以及貸后監(jiān)控必須以信用主體對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用為準(zhǔn)繩,偏離實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向只會(huì)加劇信用損失的產(chǎn)生以及宏觀經(jīng)濟(jì)的下滑。
繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度。自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立起著至關(guān)重要的決定作用。因此,要建立和完善現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu),形成高層權(quán)力的監(jiān)督和制衡;進(jìn)行合理的職責(zé)分工,要通過(guò)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等專(zhuān)業(yè)管理委員會(huì)。同時(shí)在微觀層面加強(qiáng)各項(xiàng)信貸制度的建設(shè),提高各項(xiàng)制度的執(zhí)行力和可控度。從這次美國(guó)次貸危機(jī)中,最大教訓(xùn)從表面上來(lái)看是人們過(guò)度崇拜各種數(shù)學(xué)模型,但根本上是一個(gè)制度問(wèn)題,銀行的各級(jí)管理人員在何種情況下采用什么樣的方式預(yù)測(cè)和防范風(fēng)險(xiǎn)如果沒(méi)有嚴(yán)格的制度約束,再“精確”的壓力測(cè)試也只能是紙上談兵,無(wú)力于信用風(fēng)險(xiǎn)的控制?！缎掳腿麪枀f(xié)議》追加的第二支柱指引的目的就在于解決次貸危機(jī)中暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的缺陷,在很多情況下,這些缺陷表現(xiàn)為銀行治理結(jié)構(gòu)當(dāng)中的根本不足。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀
風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理緊密相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力更是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放全面化，商業(yè)銀行作為金融體系的中流砥柱，越來(lái)越清晰地認(rèn)識(shí)到健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系在其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的一種風(fēng)險(xiǎn)，是金融市場(chǎng)上最為古老的一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，也是最重要最復(fù)雜的一種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理對(duì)于整個(gè)金融市場(chǎng)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)都具有舉足輕重的作用。
一、我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理
現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還處于傳統(tǒng)階段，主要方法有內(nèi)部信用評(píng)級(jí)和貸款分類(lèi)兩種。
1.內(nèi)部信用評(píng)級(jí)
所謂銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是由銀行專(zhuān)門(mén)的信用評(píng)估部門(mén)和人員，運(yùn)用一定的評(píng)級(jí)方法，對(duì)借款人和交易對(duì)手按時(shí)、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示信用風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)大小。巴塞爾委員會(huì)于2001年1月了新巴塞爾資本協(xié)議第二次征求意見(jiàn)稿，要求商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果確定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并可以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)作為替代?？梢?jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)意義深遠(yuǎn)。目前，我國(guó)各大商業(yè)銀行基本都建立了自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，各銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)在評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)程序等基本相同，對(duì)象為已有的或潛在的債務(wù)人或交易對(duì)手，方法主要是專(zhuān)家分析判斷。
與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)存在以下兩方面不足。其一，評(píng)級(jí)方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對(duì)受評(píng)對(duì)象過(guò)去而不是未來(lái)償債能力的評(píng)估；權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)；缺乏對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測(cè)和應(yīng)用；缺乏對(duì)具體行業(yè)的分析。其二，在評(píng)估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質(zhì)不高的問(wèn)題：評(píng)級(jí)人員和信貸人員在職責(zé)上缺乏必要的分工和制衡，影響評(píng)級(jí)的客觀性和公正性；評(píng)級(jí)人員素質(zhì)不高直接影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性；我國(guó)評(píng)級(jí)制度還缺乏行業(yè)專(zhuān)家，這將會(huì)進(jìn)一步影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。
2.貸款分類(lèi)
貸款分類(lèi)就是貸款評(píng)級(jí)。目前我國(guó)商業(yè)銀行中全面推行的是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)也稱(chēng)貸款五級(jí)分類(lèi)，指銀行主要根據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為“正?！?、“關(guān)注”、“次級(jí)”、“可疑”和“損失”五類(lèi)的一種管理方法。它以動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)實(shí)力、現(xiàn)金流量、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，對(duì)銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質(zhì)要求較高。這方法有利于銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)放貸后出現(xiàn)的問(wèn)題，能更準(zhǔn)確地識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、有效追蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時(shí)采取措施。但也存在不足：
第一，信息不對(duì)稱(chēng)和滯后問(wèn)題。該方法需要企業(yè)提供大量財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息，而銀行往往難以及時(shí)準(zhǔn)確地獲得這些信息。
第二，分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)粗化，缺乏統(tǒng)一性。該方法只對(duì)五個(gè)類(lèi)別進(jìn)行了核心定義，內(nèi)涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準(zhǔn)確掌握和執(zhí)行。
第三，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息薄弱、科技支撐能力不強(qiáng)，影響分類(lèi)工作的時(shí)效性和真實(shí)性。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題
與西方國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也存在較大差異。不可否認(rèn)的是，經(jīng)過(guò)30多年的改革開(kāi)放，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，如銀行內(nèi)部已經(jīng)建立起了企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，部分銀行開(kāi)發(fā)出信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法等。但是，與以美國(guó)為代表的西方國(guó)家先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理水平相比，我們?nèi)匀淮嬖谥^大差距。
1.信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)落后
（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量差。阻礙我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提高的瓶頸首先在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)是商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的有機(jī)組成部分，盡管我國(guó)商業(yè)銀行在信息技術(shù)開(kāi)發(fā)上的投入較大，效果卻不理想。由于數(shù)據(jù)的一致性較差，所以不僅無(wú)法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量下降，如此以致惡性循環(huán)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅導(dǎo)致高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析（信貸資產(chǎn)組合分析）難以展開(kāi)，還對(duì)簡(jiǎn)單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生負(fù)面影響。
（2）信用評(píng)級(jí)體系不完善。信用評(píng)級(jí)體系由內(nèi)外兩部分組成。目前，國(guó)內(nèi)針對(duì)企業(yè)的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)剛剛建立，運(yùn)作程序還不規(guī)范，沒(méi)有形成規(guī)模，還不能對(duì)我國(guó)大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。國(guó)外評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也難以對(duì)大部分的銀行客戶(hù)進(jìn)行逐一評(píng)級(jí)。在外部評(píng)級(jí)不完善的情況下，我國(guó)主要商業(yè)銀行近年來(lái)逐步建立起內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的評(píng)級(jí)體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的應(yīng)用。
（3）信用風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后?，F(xiàn)階段，我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作主要使用專(zhuān)家分析和計(jì)算信貸風(fēng)險(xiǎn)度的傳統(tǒng)方法，盡管傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應(yīng)現(xiàn)代銀行進(jìn)行全面和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取收益并能維持正常運(yùn)營(yíng)的保障。提取壞賬準(zhǔn)備金和計(jì)提資本金是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式。壞賬準(zhǔn)備金提取不足、不能及時(shí)核銷(xiāo)壞賬以及資本充足率不達(dá)標(biāo)是我國(guó)銀行存在的比較普遍的問(wèn)題。這使得銀行信用過(guò)度膨脹，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。
3.外部交易制度不健全
我國(guó)商業(yè)銀行的信貸利率由中國(guó)人民銀行控制，沒(méi)有市場(chǎng)化。銀行不能通過(guò)信貸定價(jià)來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。由于產(chǎn)權(quán)的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號(hào)。銀行對(duì)企業(yè)一視同仁，企業(yè)不分好壞同樣得到貸款，大量信用風(fēng)險(xiǎn)成為事實(shí)。此外，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)制度不完善。企業(yè)破產(chǎn)，銀行受損，清算破產(chǎn)成本對(duì)銀行來(lái)說(shuō)相當(dāng)高，更加重了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，完善外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)
大力引進(jìn)和發(fā)展外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評(píng)級(jí)行業(yè)的社會(huì)影響在逐步擴(kuò)大，評(píng)級(jí)市場(chǎng)在逐步打開(kāi)，社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將會(huì)得到越來(lái)越快的發(fā)展，外部評(píng)級(jí)取代內(nèi)部評(píng)級(jí)必將是一個(gè)漸進(jìn)、自然的過(guò)程。商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評(píng)級(jí)辦法，并在時(shí)機(jī)成熟后，以外部評(píng)級(jí)逐步代替內(nèi)部評(píng)級(jí)。
2.完善信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償指銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等形式的資金補(bǔ)償其在信用風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取普通準(zhǔn)備金意外，還要提取呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)貸款后的損失。
3.利用金融創(chuàng)新分散信用風(fēng)險(xiǎn)
一方面利用資產(chǎn)證券化轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化是指，通過(guò)在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)發(fā)行證券籌資的一種直接融資方式。通過(guò)向市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)，將信貸資產(chǎn)進(jìn)行交易和處理，最終實(shí)現(xiàn)融資，有利于商業(yè)銀行現(xiàn)金回流，并提高其競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，利用信用衍生工具化解風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，可將不愿意承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去。
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我國(guó)加入WTO之后，經(jīng)濟(jì)、金融全球化使我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜，國(guó)內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認(rèn)真研究我國(guó)加入WTO后的社會(huì)信用管理體系建設(shè)問(wèn)題。
一、我國(guó)信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國(guó)信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場(chǎng)各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費(fèi)領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)。信用缺失對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會(huì)交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費(fèi)。由于整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)，寧愿放棄大量訂單和客戶(hù)，也不愿采用信用結(jié)算方式。
第二，信用缺失加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中不斷積累，特別是向國(guó)有銀行集中，加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了投資預(yù)期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹(jǐn)慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程。近20年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)程。證券市場(chǎng)上市公司的造假更是觸目驚心，嚴(yán)重影響了我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導(dǎo)致中國(guó)經(jīng)濟(jì)在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國(guó)企業(yè)和產(chǎn)品參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的成本將加大，參與國(guó)際市場(chǎng)的難度將增加，將不得不在價(jià)格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會(huì)引起外國(guó)投資者對(duì)投資環(huán)境的擔(dān)心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國(guó)建設(shè)社會(huì)信用管理體系的必要性
（一）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在一定意義上就是信用經(jīng)濟(jì)。良好的社會(huì)信用秩序是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會(huì)信用秩序混亂則會(huì)阻礙和破壞國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。
（二）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的要求。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將日益激烈。為了在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運(yùn)用信用手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。只有建立健全社會(huì)信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能更好地拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)。
（三）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是我國(guó)加入WTO之后、堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放政策的要求。加入WTO后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)將逐步連通為一體，如何更有力地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)是擺在我們面前的一個(gè)課題。在國(guó)際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽(yù)是國(guó)際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會(huì)得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)將會(huì)被淘汰。完備的社會(huì)信用管理體系將有利于提高我國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
（四）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是新經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟(jì)必須以社會(huì)成員之間高度的信用依賴(lài)和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展都離不開(kāi)社會(huì)信用管理體系的支持和保障。在社會(huì)大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無(wú)法談什么電子商務(wù)，網(wǎng)絡(luò)再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設(shè)我國(guó)社會(huì)信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國(guó)現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對(duì)部分信用問(wèn)題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問(wèn)題并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)信用，對(duì)社會(huì)上各信用主體的信用行為沒(méi)有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。因此，我們必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加快信用立法步伐，制定信用方面的專(zhuān)門(mén)法律。立法條件尚未成熟時(shí)，應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的法規(guī)或部門(mén)規(guī)章，同時(shí)盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。
立法過(guò)程中應(yīng)注意處理好以下幾個(gè)問(wèn)題：1.信用公告制度與保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的矛盾；2.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立失信懲罰機(jī)制，對(duì)失信行為進(jìn)行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過(guò)程中應(yīng)盡量避免凸顯部門(mén)利益，避免引起部門(mén)間的利益爭(zhēng)奪，否則不利于整個(gè)行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門(mén)，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國(guó)現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門(mén)如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門(mén)的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應(yīng)的信用活動(dòng)，但是沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一管理全國(guó)信用活動(dòng)的綜合管理部門(mén)。因此，當(dāng)務(wù)之急是明確政府各部門(mén)在整個(gè)社會(huì)信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標(biāo)與內(nèi)容，并明確一個(gè)部門(mén)作為主管部門(mén)，承擔(dān)綜合管理和監(jiān)管職責(zé)。
政府在建設(shè)社會(huì)信用管理體系過(guò)程中應(yīng)發(fā)揮積極作用。從西方國(guó)家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì)信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān)部門(mén)共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門(mén)之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對(duì)于提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。第三，政府部門(mén)不直接經(jīng)營(yíng)信用中介機(jī)構(gòu)，也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個(gè)寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)的原則公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來(lái)看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營(yíng)方式。因?yàn)槊駹I(yíng)公司是中性的，無(wú)偏見(jiàn)的，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中除客戶(hù)和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻?hù)提供信用報(bào)告的質(zhì)量直接關(guān)系到它們?cè)谑袌?chǎng)上的生存問(wèn)題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。信用市場(chǎng)的需求是推動(dòng)信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力，市場(chǎng)需求不足將嚴(yán)重制約整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。美國(guó)政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場(chǎng)需求，利用多種手段引導(dǎo)市場(chǎng)交易者進(jìn)行信用評(píng)級(jí)或者利用信用評(píng)級(jí)。目前，我國(guó)的企業(yè)和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍缺乏使用信用信息的意識(shí)，信用市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng)從多方面、多渠道采取措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對(duì)失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。
另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來(lái)看，地方政府對(duì)于自己在建設(shè)信用管理體系過(guò)程中的地位與作用沒(méi)有深刻的認(rèn)識(shí)，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建設(shè)的情況，這是對(duì)有限的社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。
（三）發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。
近十余年來(lái)，我國(guó)的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有征信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類(lèi)：一是民營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國(guó)際和上海中商等；二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國(guó)家有關(guān)部門(mén)和地方政府推動(dòng)建立的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)。客觀上，我國(guó)的征信公司尚處于起步階段，專(zhuān)業(yè)化程度和社會(huì)影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。
目前，我國(guó)的專(zhuān)業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)有幾十家，但資信評(píng)估市場(chǎng)規(guī)模小，可供評(píng)估品種少，市場(chǎng)供需嚴(yán)重失衡，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專(zhuān)業(yè)化程度一直沒(méi)有得到社會(huì)公認(rèn)。我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，奉行“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專(zhuān)業(yè)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)；完善信用評(píng)估制度，建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個(gè)社會(huì)信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國(guó)家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國(guó)信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險(xiǎn)和國(guó)際保理等行業(yè)剛剛起步，國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會(huì)信用管理體系。
（四）建設(shè)企業(yè)信用管理體系。
我國(guó)現(xiàn)有的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要是金融機(jī)構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動(dòng)也主要是信貸。從西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。美國(guó)的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部，控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)情況。目前，我國(guó)企業(yè)的信用觀念和信用意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國(guó)開(kāi)放程度進(jìn)一步加大，企業(yè)直接面臨國(guó)際市場(chǎng)和本土市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強(qiáng)信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財(cái)務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立包括客戶(hù)資信管理制度、客戶(hù)授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
（五）加強(qiáng)信用宣傳，開(kāi)展信用管理教育和科研活動(dòng)。
建立社會(huì)信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)的信任和誠(chéng)信的道德理念來(lái)維系。我們要把強(qiáng)化信用意識(shí)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠(chéng)實(shí)守信”深人人心，增強(qiáng)全民信用觀念。
當(dāng)前，應(yīng)該加強(qiáng)信用管理教育，在中小學(xué)直至大學(xué)開(kāi)設(shè)信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識(shí)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的信用管理人才。同時(shí)還要加強(qiáng)信用管理科研活動(dòng)，投入大量的人力、物力，以滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展的需要。
參考文獻(xiàn)：
[1]朱毅峰，吳春妹。美國(guó)信用管理體系簡(jiǎn)介[J].中國(guó)金融，2003，（5）。
[2]陳文玲。美國(guó)信用體系的總體構(gòu)架[N]中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)，2002-09-09.
我國(guó)加入WTO之后，經(jīng)濟(jì)、金融全球化使我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜，國(guó)內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認(rèn)真研究我國(guó)加入WTO后的社會(huì)信用管理體系建設(shè)問(wèn)題。
一、我國(guó)信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國(guó)信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場(chǎng)各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費(fèi)領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)。信用缺失對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會(huì)交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費(fèi)。由于整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)，寧愿放棄大量訂單和客戶(hù)，也不愿采用信用結(jié)算方式。
第二，信用缺失加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中不斷積累，特別是向國(guó)有銀行集中，加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了投資預(yù)期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹(jǐn)慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程。近20年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)程。證券市場(chǎng)上市公司的造假更是觸目驚心，嚴(yán)重影響了我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導(dǎo)致中國(guó)經(jīng)濟(jì)在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國(guó)企業(yè)和產(chǎn)品參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的成本將加大，參與國(guó)際市場(chǎng)的難度將增加，將不得不在價(jià)格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會(huì)引起外國(guó)投資者對(duì)投資環(huán)境的擔(dān)心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國(guó)建設(shè)社會(huì)信用管理體系的必要性
（一）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在一定意義上就是信用經(jīng)濟(jì)。良好的社會(huì)信用秩序是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會(huì)信用秩序混亂則會(huì)阻礙和破壞國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。
（二）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的要求。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將日益激烈。為了在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運(yùn)用信用手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。只有建立健全社會(huì)信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能更好地拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)。
（三）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是我國(guó)加入WTO之后、堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放政策的要求。加入WTO后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)將逐步連通為一體，如何更有力地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)是擺在我們面前的一個(gè)課題。在國(guó)際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽(yù)是國(guó)際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會(huì)得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)將會(huì)被淘汰。完備的社會(huì)信用管理體系將有利于提高我國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
（四）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是新經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟(jì)必須以社會(huì)成員之間高度的信用依賴(lài)和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展都離不開(kāi)社會(huì)信用管理體系的支持和保障。在社會(huì)大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無(wú)法談什么電子商務(wù)，網(wǎng)絡(luò)再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設(shè)我國(guó)社會(huì)信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國(guó)現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對(duì)部分信用問(wèn)題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問(wèn)題并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)信用，對(duì)社會(huì)上各信用主體的信用行為沒(méi)有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。因此，我們必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加快信用立法步伐，制定信用方面的專(zhuān)門(mén)法律。立法條件尚未成熟時(shí)，應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的法規(guī)或部門(mén)規(guī)章，同時(shí)盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。
立法過(guò)程中應(yīng)注意處理好以下幾個(gè)問(wèn)題：1.信用公告制度與保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的矛盾；2.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立失信懲罰機(jī)制，對(duì)失信行為進(jìn)行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過(guò)程中應(yīng)盡量避免凸顯部門(mén)利益，避免引起部門(mén)間的利益爭(zhēng)奪，否則不利于整個(gè)行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門(mén)，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國(guó)現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門(mén)如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門(mén)的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應(yīng)的信用活動(dòng)，但是沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一管理全國(guó)信用活動(dòng)的綜合管理部門(mén)。因此，當(dāng)務(wù)之急是明確政府各部門(mén)在整個(gè)社會(huì)信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標(biāo)與內(nèi)容，并明確一個(gè)部門(mén)作為主管部門(mén)，承擔(dān)綜合管理和監(jiān)管職責(zé)。
政府在建設(shè)社會(huì)信用管理體系過(guò)程中應(yīng)發(fā)揮積極作用。從西方國(guó)家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì)信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān)部門(mén)共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門(mén)之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對(duì)于提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。第三，政府部門(mén)不直接經(jīng)營(yíng)信用中介機(jī)構(gòu)，也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個(gè)寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)的原則公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來(lái)看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營(yíng)方式。因?yàn)槊駹I(yíng)公司是中性的，無(wú)偏見(jiàn)的，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中除客戶(hù)和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻?hù)提供信用報(bào)告的質(zhì)量直接關(guān)系到它們?cè)谑袌?chǎng)上的生存問(wèn)題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。信用市場(chǎng)的需求是推動(dòng)信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力，市場(chǎng)需求不足將嚴(yán)重制約整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。美國(guó)政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場(chǎng)需求，利用多種手段引導(dǎo)市場(chǎng)交易者進(jìn)行信用評(píng)級(jí)或者利用信用評(píng)級(jí)。目前，我國(guó)的企業(yè)和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍缺乏使用信用信息的意識(shí)，信用市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng)從多方面、多渠道采取措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對(duì)失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。
另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來(lái)看，地方政府對(duì)于自己在建設(shè)信用管理體系過(guò)程中的地位與作用沒(méi)有深刻的認(rèn)識(shí)，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建設(shè)的情況，這是對(duì)有限的社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。
（三）發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。
近十余年來(lái)，我國(guó)的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有征信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類(lèi)：一是民營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國(guó)際和上海中商等；二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國(guó)家有關(guān)部門(mén)和地方政府推動(dòng)建立的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)?？陀^上，我國(guó)的征信公司尚處于起步階段，專(zhuān)業(yè)化程度和社會(huì)影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。
目前，我國(guó)的專(zhuān)業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)有幾十家，但資信評(píng)估市場(chǎng)規(guī)模小，可供評(píng)估品種少，市場(chǎng)供需嚴(yán)重失衡，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專(zhuān)業(yè)化程度一直沒(méi)有得到社會(huì)公認(rèn)。我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，奉行“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專(zhuān)業(yè)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)；完善信用評(píng)估制度，建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個(gè)社會(huì)信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國(guó)家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國(guó)信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險(xiǎn)和國(guó)際保理等行業(yè)剛剛起步，國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會(huì)信用管理體系。
（四）建設(shè)企業(yè)信用管理體系。
我國(guó)現(xiàn)有的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要是金融機(jī)構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動(dòng)也主要是信貸。從西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。美國(guó)的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部，控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)情況。目前，我國(guó)企業(yè)的信用觀念和信用意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國(guó)開(kāi)放程度進(jìn)一步加大，企業(yè)直接面臨國(guó)際市場(chǎng)和本土市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強(qiáng)信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財(cái)務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立包括客戶(hù)資信管理制度、客戶(hù)授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
（五）加強(qiáng)信用宣傳，開(kāi)展信用管理教育和科研活動(dòng)。
建立社會(huì)信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)的信任和誠(chéng)信的道德理念來(lái)維系。我們要把強(qiáng)化信用意識(shí)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠(chéng)實(shí)守信”深人人心，增強(qiáng)全民信用觀念。
當(dāng)前，應(yīng)該加強(qiáng)信用管理教育，在中小學(xué)直至大學(xué)開(kāi)設(shè)信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識(shí)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的信用管理人才。同時(shí)還要加強(qiáng)信用管理科研活動(dòng)，投入大量的人力、物力，以滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展的需要。
參考文獻(xiàn)：
[1]朱毅峰，吳春妹。美國(guó)信用管理體系簡(jiǎn)介[J].中國(guó)金融，2003，（5）。
[2]陳文玲。美國(guó)信用體系的總體構(gòu)架[N]中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)，2002-09-09.
我國(guó)加入WTO之后，經(jīng)濟(jì)、金融全球化使我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜，國(guó)內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認(rèn)真研究我國(guó)加入WTO后的社會(huì)信用管理體系建設(shè)問(wèn)題。
一、我國(guó)信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國(guó)信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場(chǎng)各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費(fèi)領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)。信用缺失對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會(huì)交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費(fèi)。由于整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)，寧愿放棄大量訂單和客戶(hù)，也不愿采用信用結(jié)算方式。
第二，信用缺失加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中不斷積累，特別是向國(guó)有銀行集中，加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了投資預(yù)期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹(jǐn)慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程。近20年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)程。證券市場(chǎng)上市公司的造假更是觸目驚心，嚴(yán)重影響了我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導(dǎo)致中國(guó)經(jīng)濟(jì)在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國(guó)企業(yè)和產(chǎn)品參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的成本將加大，參與國(guó)際市場(chǎng)的難度將增加，將不得不在價(jià)格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會(huì)引起外國(guó)投資者對(duì)投資環(huán)境的擔(dān)心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國(guó)建設(shè)社會(huì)信用管理體系的必要性
（一）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在一定意義上就是信用經(jīng)濟(jì)。良好的社會(huì)信用秩序是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會(huì)信用秩序混亂則會(huì)阻礙和破壞國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。
（二）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的要求。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將日益激烈。為了在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運(yùn)用信用手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。只有建立健全社會(huì)信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能更好地拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)。
（三）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是我國(guó)加入WTO之后、堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放政策的要求。加入WTO后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)將逐步連通為一體，如何更有力地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)是擺在我們面前的一個(gè)課題。在國(guó)際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽(yù)是國(guó)際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會(huì)得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)將會(huì)被淘汰。完備的社會(huì)信用管理體系將有利于提高我國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
（四）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是新經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟(jì)必須以社會(huì)成員之間高度的信用依賴(lài)和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展都離不開(kāi)社會(huì)信用管理體系的支持和保障。在社會(huì)大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無(wú)法談什么電子商務(wù)，網(wǎng)絡(luò)再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設(shè)我國(guó)社會(huì)信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國(guó)現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對(duì)部分信用問(wèn)題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問(wèn)題并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)信用，對(duì)社會(huì)上各信用主體的信用行為沒(méi)有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。因此，我們必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加快信用立法步伐，制定信用方面的專(zhuān)門(mén)法律。立法條件尚未成熟時(shí)，應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的法規(guī)或部門(mén)規(guī)章，同時(shí)盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。
立法過(guò)程中應(yīng)注意處理好以下幾個(gè)問(wèn)題：1.信用公告制度與保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的矛盾；2.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立失信懲罰機(jī)制，對(duì)失信行為進(jìn)行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過(guò)程中應(yīng)盡量避免凸顯部門(mén)利益，避免引起部門(mén)間的利益爭(zhēng)奪，否則不利于整個(gè)行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門(mén)，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國(guó)現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門(mén)如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門(mén)的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應(yīng)的信用活動(dòng)，但是沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一管理全國(guó)信用活動(dòng)的綜合管理部門(mén)。因此，當(dāng)務(wù)之急是明確政府各部門(mén)在整個(gè)社會(huì)信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標(biāo)與內(nèi)容，并明確一個(gè)部門(mén)作為主管部門(mén)，承擔(dān)綜合管理和監(jiān)管職責(zé)。
政府在建設(shè)社會(huì)信用管理體系過(guò)程中應(yīng)發(fā)揮積極作用。從西方國(guó)家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì)信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān)部門(mén)共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門(mén)之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對(duì)于提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。第三，政府部門(mén)不直接經(jīng)營(yíng)信用中介機(jī)構(gòu)，也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個(gè)寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)的原則公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來(lái)看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營(yíng)方式。因?yàn)槊駹I(yíng)公司是中性的，無(wú)偏見(jiàn)的，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中除客戶(hù)和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻?hù)提供信用報(bào)告的質(zhì)量直接關(guān)系到它們?cè)谑袌?chǎng)上的生存問(wèn)題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。信用市場(chǎng)的需求是推動(dòng)信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力，市場(chǎng)需求不足將嚴(yán)重制約整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。美國(guó)政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場(chǎng)需求，利用多種手段引導(dǎo)市場(chǎng)交易者進(jìn)行信用評(píng)級(jí)或者利用信用評(píng)級(jí)。目前，我國(guó)的企業(yè)和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍缺乏使用信用信息的意識(shí)，信用市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng)從多方面、多渠道采取措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對(duì)失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。
另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來(lái)看，地方政府對(duì)于自己在建設(shè)信用管理體系過(guò)程中的地位與作用沒(méi)有深刻的認(rèn)識(shí)，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建設(shè)的情況，這是對(duì)有限的社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。
（三）發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。
近十余年來(lái)，我國(guó)的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有征信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類(lèi)：一是民營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國(guó)際和上海中商等；二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國(guó)家有關(guān)部門(mén)和地方政府推動(dòng)建立的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)?？陀^上，我國(guó)的征信公司尚處于起步階段，專(zhuān)業(yè)化程度和社會(huì)影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。
目前，我國(guó)的專(zhuān)業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)有幾十家，但資信評(píng)估市場(chǎng)規(guī)模小，可供評(píng)估品種少，市場(chǎng)供需嚴(yán)重失衡，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專(zhuān)業(yè)化程度一直沒(méi)有得到社會(huì)公認(rèn)。我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，奉行“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專(zhuān)業(yè)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)；完善信用評(píng)估制度，建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個(gè)社會(huì)信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國(guó)家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國(guó)信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險(xiǎn)和國(guó)際保理等行業(yè)剛剛起步，國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會(huì)信用管理體系。
（四）建設(shè)企業(yè)信用管理體系。
我國(guó)現(xiàn)有的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要是金融機(jī)構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動(dòng)也主要是信貸。從西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。美國(guó)的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部，控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)情況。目前，我國(guó)企業(yè)的信用觀念和信用意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國(guó)開(kāi)放程度進(jìn)一步加大，企業(yè)直接面臨國(guó)際市場(chǎng)和本土市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強(qiáng)信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財(cái)務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立包括客戶(hù)資信管理制度、客戶(hù)授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
（五）加強(qiáng)信用宣傳，開(kāi)展信用管理教育和科研活動(dòng)。
建立社會(huì)信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)的信任和誠(chéng)信的道德理念來(lái)維系。我們要把強(qiáng)化信用意識(shí)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠(chéng)實(shí)守信”深人人心，增強(qiáng)全民信用觀念。
當(dāng)前，應(yīng)該加強(qiáng)信用管理教育，在中小學(xué)直至大學(xué)開(kāi)設(shè)信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識(shí)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的信用管理人才。同時(shí)還要加強(qiáng)信用管理科研活動(dòng)，投入大量的人力、物力，以滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展的需要。
參考文獻(xiàn)：
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（一）專(zhuān)業(yè)開(kāi)設(shè)情況
中國(guó)的信用管理專(zhuān)業(yè)教育開(kāi)始于2002年。迄今為止，經(jīng)教育部或地方教育主管部門(mén)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)信用管理專(zhuān)業(yè)的高校有18所，包括上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、吉林大學(xué)、重慶工商大學(xué)、浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院、山東財(cái)政學(xué)院、上海立信會(huì)計(jì)學(xué)院、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、南京審計(jì)學(xué)院、廣東金融學(xué)院等等。其中，中國(guó)人民大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、吉林大學(xué)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)等學(xué)校已招收該專(zhuān)業(yè)碩士研究生，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)和中國(guó)人民大學(xué)已招收該專(zhuān)業(yè)博士研究生。另外，有部分高校經(jīng)當(dāng)?shù)亟逃块T(mén)批準(zhǔn)招收信用管理的高職和成教學(xué)生。經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，中國(guó)信用管理專(zhuān)業(yè)教育已初步形成包括高職、成教、本科、研究生在內(nèi)的多層次的教育體系。
（二）課程開(kāi)設(shè)情況
中國(guó)各高校的信用管理專(zhuān)業(yè)定位各有特色，課程設(shè)置相應(yīng)有區(qū)別。以最早開(kāi)辦信用管理專(zhuān)業(yè)且發(fā)展較為成熟的中國(guó)人民大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)和吉林大學(xué)來(lái)說(shuō)，前兩所高校的專(zhuān)業(yè)定位偏重于培養(yǎng)學(xué)生掌握金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)分析和控制技術(shù)，培養(yǎng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，其核心課程包括：信用管理學(xué)、銀行信用管理、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)、投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、國(guó)際金融、金融計(jì)量學(xué)等。吉林大學(xué)的專(zhuān)業(yè)定位偏重于信用風(fēng)險(xiǎn)量化分析和征信相關(guān)法律，為政府經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)培養(yǎng)信用人才，其核心課程包括：管理信息系統(tǒng)、市場(chǎng)調(diào)查與分析、國(guó)家信用管理體系、信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)和個(gè)人信用管理、征信數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用開(kāi)發(fā)、資信評(píng)估等。
（三）教材建設(shè)情況
因?yàn)橹袊?guó)的信用管理專(zhuān)業(yè)是一個(gè)新興的專(zhuān)業(yè)，國(guó)內(nèi)相關(guān)的教材比較缺乏，權(quán)威教材更少。目前只有上海財(cái)經(jīng)大學(xué)和中國(guó)人民大學(xué)分別編寫(xiě)了《信用管理系列教材》和《經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)課程教材信用系列》。2011年廣東金融學(xué)院編寫(xiě)出版了該專(zhuān)業(yè)國(guó)內(nèi)第一本實(shí)驗(yàn)教材《企業(yè)應(yīng)收款管理實(shí)驗(yàn)教程》，該校其他的系列實(shí)驗(yàn)教程《消費(fèi)者信用管理實(shí)驗(yàn)教程》、《企業(yè)信用評(píng)級(jí)實(shí)驗(yàn)教程》、《信用擔(dān)保實(shí)驗(yàn)教程》和《征信數(shù)據(jù)庫(kù)管理實(shí)驗(yàn)教程》正在編寫(xiě)中。由于中國(guó)的信用管理專(zhuān)業(yè)教育還處于初級(jí)發(fā)展階段，從專(zhuān)業(yè)定位和培養(yǎng)目標(biāo)來(lái)看，各校各有特色，可謂百花齊放，百家爭(zhēng)鳴。從課程設(shè)置來(lái)看，也沒(méi)有統(tǒng)一的模式，并且各校的課程尚處于不斷變化和完善之中。從教材建設(shè)來(lái)看，正處于探索階段，理論教材相當(dāng)缺乏，而實(shí)驗(yàn)教材更是難得一見(jiàn)。
二、信用管理專(zhuān)業(yè)定位和課程體系構(gòu)建原則
課程之間的分工和配合構(gòu)成了一個(gè)專(zhuān)業(yè)所設(shè)置的課程體系。課程是教學(xué)的核心環(huán)節(jié)，是學(xué)科專(zhuān)業(yè)建設(shè)的基礎(chǔ)，課程體系是否合理直接關(guān)系到人才培養(yǎng)的質(zhì)量。
（一）信用管理專(zhuān)業(yè)定位
課程體系是為專(zhuān)業(yè)定位和人才培養(yǎng)目標(biāo)服務(wù)的，信用管理專(zhuān)業(yè)的定位和培養(yǎng)目標(biāo)決定了課程體系的基本方向。因此，在構(gòu)建合理的課程體系之前必須明確：1.為誰(shuí)培養(yǎng)人；2.為什么崗位培養(yǎng)人；3.培養(yǎng)怎樣的人。信用管理專(zhuān)業(yè)，是一門(mén)融合并涵蓋了包括法律、財(cái)務(wù)分析、金融、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、管理、信息技術(shù)等眾多學(xué)科內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)類(lèi)應(yīng)用型交叉學(xué)科，具有極強(qiáng)操作性和技術(shù)性，其職能就是為社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、信用制度以及相關(guān)的操作和技術(shù)，人才培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)該是為企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、信用中介、政府及事業(yè)單位提供有信用管理技術(shù)水平的，具備創(chuàng)新能力的，集經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)和社會(huì)學(xué)多學(xué)科知識(shí)于一身的復(fù)合型專(zhuān)業(yè)化高級(jí)技術(shù)型人才。中國(guó)目前信用管理專(zhuān)業(yè)的建設(shè)仍處于不斷摸索當(dāng)中，是一種教育創(chuàng)新活動(dòng)。各高校的信用管理專(zhuān)業(yè)建設(shè)，從專(zhuān)業(yè)定位到人才培養(yǎng)目標(biāo)，到課程體系、師資隊(duì)伍和實(shí)驗(yàn)實(shí)踐等，都是開(kāi)創(chuàng)性的，并無(wú)統(tǒng)一模式及成熟經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)前，中國(guó)的信用管理專(zhuān)業(yè)的課程體系還存在一些不足，具體體現(xiàn)如下。（1）專(zhuān)業(yè)課的穩(wěn)定性、連續(xù)性不夠，一些專(zhuān)業(yè)課程時(shí)而開(kāi)設(shè)，時(shí)而不開(kāi)設(shè)，有些課程時(shí)而在必修中出現(xiàn)，時(shí)而在選修課中出現(xiàn)。（2）專(zhuān)業(yè)課的系統(tǒng)性不強(qiáng)，課程之間缺乏前后科學(xué)的邏輯順序及內(nèi)在的銜接性，一些專(zhuān)業(yè)課程的教學(xué)內(nèi)容存在知識(shí)重疊或相互割據(jù)等問(wèn)題。（3）專(zhuān)業(yè)理論比重較大而專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)比較欠缺，實(shí)驗(yàn)教學(xué)嚴(yán)重滯后。這種格局是不能適應(yīng)信用管理職業(yè)應(yīng)用性、實(shí)踐性很強(qiáng)，行業(yè)服務(wù)范圍越來(lái)越廣，以及行業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮的現(xiàn)狀和特點(diǎn)的。
（二）課程體系構(gòu)建原則
在構(gòu)建信用管理專(zhuān)業(yè)課程體系時(shí)，要充分考慮專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)踐能力之間的密切聯(lián)系。由于信用管理專(zhuān)業(yè)的技術(shù)性、應(yīng)用性和操作性都很強(qiáng)，所以應(yīng)堅(jiān)持“厚基礎(chǔ)、寬口徑、重應(yīng)用”的教學(xué)培養(yǎng)模式，體現(xiàn)“基礎(chǔ)理論+基本內(nèi)容+必要操作”的教學(xué)特點(diǎn)。首先，在公共基礎(chǔ)課和學(xué)科基礎(chǔ)課的課程設(shè)置上，要堅(jiān)持“必需+夠用”的原則。其次，在專(zhuān)業(yè)理論課的課程設(shè)置上，要堅(jiān)持“應(yīng)用+適度”的原則。再次，在專(zhuān)業(yè)實(shí)驗(yàn)實(shí)踐課的課程設(shè)置上，應(yīng)該以“強(qiáng)化實(shí)務(wù)”為原則，加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)實(shí)踐教學(xué)，構(gòu)建“課堂實(shí)踐環(huán)節(jié)+實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)+校內(nèi)外實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)”的實(shí)踐教學(xué)體系。最后，在專(zhuān)業(yè)課程內(nèi)容的選擇上，要堅(jiān)持“科學(xué)性+實(shí)用性+邏輯性+系統(tǒng)性”的原則，對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)課程的知識(shí)內(nèi)容進(jìn)行重組和優(yōu)化，并將信用管理師職業(yè)資格證考試的內(nèi)容有機(jī)地融入到課程中來(lái)。
三、財(cái)經(jīng)類(lèi)院校信用管理專(zhuān)業(yè)科學(xué)合理的應(yīng)用型課程體系的構(gòu)建
為滿(mǎn)足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)需求，在信用管理專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)上，應(yīng)該構(gòu)建具有信用管理特色、突出專(zhuān)業(yè)技能教育和實(shí)驗(yàn)實(shí)踐特點(diǎn)的科學(xué)合理的應(yīng)用型課程體系。包括專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程模塊、專(zhuān)業(yè)理論課程模塊、專(zhuān)業(yè)拓展課程模塊以及專(zhuān)業(yè)實(shí)踐課程模塊的構(gòu)建。
（一）信用管理專(zhuān)業(yè)人才就業(yè)崗位群分析
信用管理專(zhuān)業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展順應(yīng)了社會(huì)發(fā)展的需要，其實(shí)踐性和應(yīng)用性極強(qiáng)，所以課程設(shè)置應(yīng)該與就業(yè)崗位的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相吻合。在課程設(shè)置和教學(xué)安排中，應(yīng)力求達(dá)到與實(shí)際崗位的有機(jī)結(jié)合。所以，首先要對(duì)該專(zhuān)業(yè)的職業(yè)崗位進(jìn)行調(diào)研和分析，從調(diào)研收集到的就業(yè)信息來(lái)看，信用管理專(zhuān)業(yè)人才就業(yè)崗位群如下。1.企業(yè)信用管理部門(mén)：在企業(yè)的會(huì)計(jì)審計(jì)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)從事客戶(hù)資信管理、授信管理、合同管理、賬款管理等企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2.金融機(jī)構(gòu)：在各大銀行以及證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)租賃公司、信托投資公司、信用卡公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)從事相關(guān)的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作。3.信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)：在征信局、資信評(píng)級(jí)公司、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等信用中介機(jī)構(gòu)從事客戶(hù)信用調(diào)查、信用分析、信用評(píng)價(jià)等信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。4.政府和經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)：在工商、財(cái)政、海關(guān)等政府部門(mén)從事信用征信、信用監(jiān)管及信用政策的研究和制定等工作。5.科研機(jī)構(gòu)和高等院校：從事相關(guān)的教學(xué)與科研工作。
（二）專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程的設(shè)置
專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程主要是為了培養(yǎng)學(xué)生在就業(yè)后的自主學(xué)習(xí)能力以及分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。體現(xiàn)學(xué)生基本素質(zhì)的課題，包括公共基礎(chǔ)課程模塊和學(xué)科基礎(chǔ)課程模塊。
（三）專(zhuān)業(yè)理論課程的設(shè)置
專(zhuān)業(yè)理論課程主要培養(yǎng)學(xué)生從事信用管理工作必備的專(zhuān)業(yè)技能，體現(xiàn)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和技能的課程，包括專(zhuān)業(yè)必修課程模塊和專(zhuān)業(yè)選修課程模塊。其中的專(zhuān)業(yè)理論必修課程包括：信用管理概論、國(guó)家信用管理體系、企業(yè)信用管理、消費(fèi)者信用管理、金融機(jī)構(gòu)信用管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與度量、信用評(píng)估學(xué)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、金融計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理會(huì)計(jì)等。而專(zhuān)業(yè)理論選修課程應(yīng)該根據(jù)上述信用管理專(zhuān)業(yè)人才就業(yè)崗位的要求，不斷擴(kuò)大專(zhuān)業(yè)選修課的范圍，形成以下幾個(gè)具體的模塊。
（四）專(zhuān)業(yè)拓展課程的設(shè)置
專(zhuān)業(yè)拓展課程主要在于培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)社會(huì)的能力，反映學(xué)生的適應(yīng)能力、發(fā)展能力和創(chuàng)新能力，有助于學(xué)生職業(yè)生涯的提升和全面發(fā)展。信用管理專(zhuān)業(yè)的拓展課程，包括大學(xué)生職業(yè)發(fā)展和就業(yè)指導(dǎo)、財(cái)經(jīng)應(yīng)用文寫(xiě)作、公關(guān)與禮儀、管理學(xué)原理等。
（五）專(zhuān)業(yè)實(shí)踐課程的設(shè)置
根據(jù)信用管理行業(yè)發(fā)展和專(zhuān)業(yè)實(shí)踐性極強(qiáng)的特點(diǎn)，在保證專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課和專(zhuān)業(yè)理論課完整穩(wěn)定的同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)，構(gòu)建“課堂實(shí)踐+實(shí)驗(yàn)教學(xué)+校內(nèi)實(shí)訓(xùn)+校外實(shí)習(xí)”的遞階式實(shí)踐課程教學(xué)體系。（1）課堂實(shí)踐指講授完理論知識(shí)點(diǎn)后以該知識(shí)點(diǎn)的內(nèi)容展開(kāi)實(shí)踐，實(shí)踐形式可以采用案例分析、習(xí)題講解和角色扮演等。（2）通過(guò)招標(biāo)購(gòu)買(mǎi)或校企研發(fā)等途徑加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的專(zhuān)業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)軟件建設(shè)，開(kāi)發(fā)《企業(yè)信用管理系統(tǒng)》、《消費(fèi)者信用管理系統(tǒng)》、《資信評(píng)級(jí)系統(tǒng)》、《信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析系統(tǒng)》等實(shí)驗(yàn)課程，通過(guò)仿真的實(shí)驗(yàn)環(huán)境，提高學(xué)生的業(yè)務(wù)操作能力。（3）建立實(shí)時(shí)在線(xiàn)的遠(yuǎn)程實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，拓展實(shí)踐環(huán)境，提升學(xué)生的操作能力和專(zhuān)業(yè)技能。（4）校外實(shí)習(xí)就是在最后一個(gè)學(xué)期安排學(xué)生到校外教學(xué)實(shí)踐基地進(jìn)行定崗實(shí)習(xí)，在實(shí)習(xí)中鍛煉提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和操作技能。
四、小結(jié)
關(guān)鍵詞：B2B； 電子商務(wù)；信用管理
1B2B電子商務(wù)和信用管理的定義
1.1電子商務(wù)的概念
目前，電子商務(wù)形式涉及各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的很多方面，是電子信息時(shí)代新的經(jīng)濟(jì)組織形式，是舊經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形式的重大變革。這種方式使得很多商品的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等經(jīng)濟(jì)價(jià)值鏈發(fā)生改變，大大地提高了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售的工作效率，從而促進(jìn)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)力的大幅度提高。1990年以來(lái)，國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)在全球范圍內(nèi)迅速普及，極大地加快了電子商務(wù)在各個(gè)領(lǐng)域的發(fā)展。一般來(lái)說(shuō)，電子商務(wù)是以互聯(lián)網(wǎng)為媒介、以各種商品交易雙方為主體、以銀行電子支付與結(jié)算為手段的全新商務(wù)模式。B2B電子商務(wù)主要指企業(yè)之間的電子交易，電子貿(mào)易等活動(dòng)。
1.2信用管理的概念
信用管理的最初含義是對(duì)于消費(fèi)者信用和各類(lèi)企業(yè)資信狀況進(jìn)行全方位管理，內(nèi)容包括各種信用數(shù)據(jù)的收集和處理，然后把它們變成信用產(chǎn)品，最后以信用產(chǎn)品為工具，從技術(shù)上保證信用交易的成功實(shí)現(xiàn)。從信用管理水平對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響作用看，在經(jīng)濟(jì)很發(fā)達(dá)的誠(chéng)信國(guó)家中，信用管理主要是對(duì)個(gè)人信用的管理。而在很多的發(fā)展中國(guó)家里，信用管理主要是指對(duì)企業(yè)的信用管理。B2B電子商務(wù)信用管理是指對(duì)企業(yè)之間在進(jìn)行網(wǎng)上交易時(shí)的資信狀況進(jìn)行管理，從電子商務(wù)交易過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，重點(diǎn)對(duì)交易的事前、事中和事后進(jìn)行全方位管理，規(guī)范化、制度化地處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序。
2我國(guó)B2B電子商務(wù)信用管理發(fā)展現(xiàn)狀和問(wèn)題
2.1我國(guó)電子商務(wù)的信用現(xiàn)狀
目前，我國(guó)許多地區(qū)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到良好的信用環(huán)境會(huì)對(duì)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到不可替代的促進(jìn)作用，因此，各省、市、自治區(qū)都開(kāi)始著手整治本地區(qū)的信用環(huán)境和建設(shè)相關(guān)的信用制度。但是，國(guó)內(nèi)的信用資信狀況還很不樂(lè)觀，在有些地區(qū)和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)還大量存在著嚴(yán)重的信用缺失現(xiàn)象，這種狀況極大地制約了電子商務(wù)在我國(guó)的發(fā)展。在商品交易這一領(lǐng)域，很多網(wǎng)購(gòu)企業(yè)都存在不能按時(shí)收到所購(gòu)買(mǎi)的商品，即使按時(shí)收到也是質(zhì)量不過(guò)關(guān)，假冒偽劣產(chǎn)品居多，甚至還有過(guò)期和根本就不是自己想要購(gòu)買(mǎi)的商品，更為惡劣的是直接遭遇資金欺詐，單方面支付了金錢(qián)，結(jié)果沒(méi)有收到商品，對(duì)企業(yè)形成了巨大的損失。另一方面，很多從事電子商務(wù)的網(wǎng)站也因信用問(wèn)題而煩惱。據(jù)一些網(wǎng)站銷(xiāo)售人員說(shuō)，他們?cè)拥骄W(wǎng)上的客戶(hù)訂購(gòu)后，按其所提供的地址送貨上門(mén)，可是卻發(fā)現(xiàn)地址根本不存在。像這樣的惡意欺騙事件時(shí)有發(fā)生，使電子商務(wù)網(wǎng)站的成本急增，但又無(wú)法有效識(shí)別真假，以致于有時(shí)對(duì)正常業(yè)務(wù)都造成了不良影響。更令網(wǎng)站無(wú)可奈何的是，許多中老年客戶(hù)由于對(duì)網(wǎng)上購(gòu)物不放心，不愿意按照網(wǎng)站的流程支付貨物的款項(xiàng)，雖然看中了電子商務(wù)網(wǎng)站經(jīng)銷(xiāo)的很多優(yōu)惠商品，但最終還是選擇實(shí)物購(gòu)買(mǎi)，網(wǎng)站因信用問(wèn)題也失去了許多訂單。
這種現(xiàn)象的存在，極大地阻礙了我國(guó)電子商務(wù)的良好發(fā)展。從深層次面上分析來(lái)說(shuō)，我國(guó)尚未形成良好的信用環(huán)境。同時(shí)，一些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)，如企業(yè)信用制度建設(shè)、立法與執(zhí)法體系建設(shè)、價(jià)值觀和行為規(guī)范的確立、政府職能轉(zhuǎn)變等，都尚未真正建立起來(lái)，種種原因造成了企業(yè)降低“失信”成本，導(dǎo)致了電子商務(wù)市場(chǎng)假冒偽劣、坑蒙拐騙等網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售事件的發(fā)生，在很大程度上制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)及社會(huì)的發(fā)展。
2.2B2B電子商務(wù)信用管理存在的問(wèn)題
2.2.1 企業(yè)電子商務(wù)信用觀念有待提高
在我國(guó)，“眼看，手摸，耳聽(tīng)”的購(gòu)物習(xí)慣已經(jīng)根深蒂固，人們對(duì)于看不見(jiàn)、摸不著的網(wǎng)上購(gòu)物具有抵觸的情緒，人們總是覺(jué)得網(wǎng)絡(luò)具有虛假性，不能夠直觀的將商品的優(yōu)良等級(jí)表現(xiàn)出來(lái)。另外，網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的又一誤區(qū)是價(jià)格及發(fā)貨期限問(wèn)題，而這些均與商品的生產(chǎn)進(jìn)度以及經(jīng)營(yíng)效益等多方面因素相關(guān)，歸根結(jié)底就是擔(dān)心一個(gè)誠(chéng)信問(wèn)題。而B(niǎo)2B電子商務(wù)的消費(fèi)市場(chǎng)是以企業(yè)為主角的需方市場(chǎng)，如果需求小的話(huà)，則大部分供方也就不積極提供這方面的服務(wù)和產(chǎn)品，因此，一些企業(yè)對(duì)電子商務(wù)還需要有一個(gè)信用意識(shí)和觀念的轉(zhuǎn)變過(guò)程。
2.2.2 企業(yè)信用數(shù)據(jù)共享度較低
由于網(wǎng)絡(luò)只是一個(gè)供買(mǎi)賣(mài)雙方彼此了解與溝通的平臺(tái)，而并不能真實(shí)的參與對(duì)方的生產(chǎn)運(yùn)作中去，因此，對(duì)于產(chǎn)品的質(zhì)量問(wèn)題、信用狀況等信息只有供貨方比較了解，而購(gòu)貨方并不清楚，這些問(wèn)題，就是因?yàn)樾畔⒌牟粚?duì)稱(chēng)性造成的。盡管有些供貨方的產(chǎn)品質(zhì)量過(guò)關(guān)，信譽(yù)度較高，價(jià)格較適中，但是由于企業(yè)信用數(shù)據(jù)的共享不完善，購(gòu)貨方難以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)及時(shí)、快捷的了解對(duì)方信息，這就直接影響了雙方的利益所得，在這種情況下，很多購(gòu)貨方不愿意花費(fèi)過(guò)多的精力去了解對(duì)方的信用數(shù)據(jù)，而是寧可選擇老客戶(hù)，而放棄了其他質(zhì)量、價(jià)格和服務(wù)更具優(yōu)勢(shì)的新客戶(hù)。反之，供貨方也是如此。如果企業(yè)間的信用數(shù)據(jù)可以昭告天下，那么信用信息的共享度就會(huì)大大提高，企業(yè)間面臨的信用信息不對(duì)稱(chēng)性問(wèn)題也會(huì)迎刃而解。
2.2.3 服務(wù)中介機(jī)構(gòu)網(wǎng)上服務(wù)的普遍率較低
信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)是負(fù)責(zé)收集整理消費(fèi)者信用數(shù)據(jù)，提供信用報(bào)告的服務(wù)機(jī)構(gòu)。中國(guó)加入WTO以后，信用報(bào)告機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)始向有償服務(wù)化發(fā)展了。但從整體上看，我國(guó)目前開(kāi)展網(wǎng)上服務(wù)的信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)為數(shù)不多，普及率不高。這在很大程度上影響了企業(yè)大量信用信息的收集、加工及信息檢索平臺(tái)的建立，從而制約了企業(yè)信用信息資源的開(kāi)發(fā)和利用。
2.2.4 網(wǎng)絡(luò)失信懲罰機(jī)制力度不夠
失信懲罰機(jī)制是我國(guó)信用管理體系中的必要組成部分，對(duì)于采用賒銷(xiāo)方法的企業(yè)來(lái)說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)失信行為是深?lèi)和唇^的，因此，要嚴(yán)格按照規(guī)定，對(duì)失信行為做出相應(yīng)的懲罰。當(dāng)前，B2B電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)失信現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這是因?yàn)槲覈?guó)網(wǎng)絡(luò)的失信懲罰機(jī)制還不夠完善，很多企業(yè)在其中渾水摸魚(yú)，而我國(guó)現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)失信懲罰的監(jiān)督技術(shù)還滿(mǎn)足不了及時(shí)搜查，并及時(shí)指出的功能。結(jié)果，對(duì)于大多數(shù)失信行為的懲罰，是以法律規(guī)定的罰款處罰為主的。對(duì)于B2B電子商務(wù)來(lái)說(shuō)，這樣失信行為的懲罰效果并不明顯，原因一是很有可能找不到受懲罰者，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)中的多變性和靈活性導(dǎo)致了懲罰的相對(duì)者很難明確；二是失信者并沒(méi)有切身體會(huì)到由于對(duì)方失信而帶來(lái)的嚴(yán)重后果。
2.2.5 電子商務(wù)中的信用制度不夠完整
信用管理有關(guān)的法律應(yīng)該起到四個(gè)方面的作用：保證信用管理行業(yè)的發(fā)展，懲罰失信的責(zé)任人，規(guī)范信用管理行業(yè)的行為，規(guī)范商業(yè)授信。我國(guó)電子商務(wù)雖然已經(jīng)初步建立了一套法律法規(guī)體系，但至今尚未出臺(tái)有關(guān)信用制度的法律法規(guī)。雖然電子商務(wù)與信息技術(shù)領(lǐng)域的法律滯后是難以避免的普遍規(guī)律，但畢竟我國(guó)在立法上的反映還是太慢了。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的不斷提高，更需要有規(guī)范的體制來(lái)制約和管理電子商務(wù)中的信用制度問(wèn)題。如果B2B電子商務(wù)發(fā)展實(shí)踐中的誠(chéng)信問(wèn)題無(wú)法用適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)進(jìn)行規(guī)范，則會(huì)造成網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的混亂，使大多數(shù)企業(yè)毫無(wú)目標(biāo)地進(jìn)行網(wǎng)上交易，這樣的情況會(huì)影響網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，甚至瓶頸市場(chǎng)上的新型產(chǎn)品，嚴(yán)重阻礙電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展。 3改善B2B電子商務(wù)信用環(huán)境的意義
電子商務(wù)的發(fā)展不僅會(huì)給經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展帶來(lái)影響，也會(huì)給企業(yè)信息化的進(jìn)程帶來(lái)巨大的影響，在科技不斷發(fā)展的過(guò)程中產(chǎn)生新的發(fā)展機(jī)遇?；仡櫼酝岬降碾娮由虅?wù)環(huán)境建設(shè)，一般都是在探討法律環(huán)境、安全環(huán)境、稅收環(huán)境和物流配送等方面，而較少專(zhuān)門(mén)的研究信用環(huán)境問(wèn)題。而事實(shí)上，信用環(huán)境則是電子商務(wù)建設(shè)進(jìn)程中的基礎(chǔ)條件，也是電子商務(wù)發(fā)展中必不可少的支撐環(huán)境之一，它對(duì)電子商務(wù)的開(kāi)展起到十分重要的作用。信用環(huán)境的改善與否直接關(guān)系到電子商務(wù)其他支撐體系的完善與否，因?yàn)椋挥辛己玫男庞铆h(huán)境才能從根本上支持電子商務(wù)整個(gè)體系的發(fā)展。
3.1加強(qiáng)商務(wù)合作，增進(jìn)企業(yè)信譽(yù)
電子商務(wù)是一種在虛擬化市場(chǎng)中進(jìn)行的商品交易， 它已經(jīng)打破了“眼看、手模、耳聽(tīng)”的傳統(tǒng)購(gòu)物習(xí)慣，這就需要我們更新原有的觀念，在合理的市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制、自律機(jī)制和運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確保供需雙方建立起商業(yè)信用，另外，為了保證交易雙方按期、按質(zhì)、按量支付貨物和貨款，可以在這種交易中引進(jìn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在這樣的良好信用環(huán)境中，逐漸使得企業(yè)之間、企業(yè)與消費(fèi)者之間增強(qiáng)信任感，實(shí)行企業(yè)間的虛擬合作，為眾多企業(yè)帶來(lái)更多的商機(jī)。所以加入WTO后，在國(guó)內(nèi)外日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，更需要通過(guò)信用環(huán)境來(lái)支持電子商務(wù)，以加快企業(yè)信息化進(jìn)程，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
3.2提高經(jīng)濟(jì)效益，減少交易成本
由于電子商務(wù)是一種網(wǎng)絡(luò)操作的交易手段，因此，它可以有效地利用企業(yè)的有限資源，加快對(duì)客戶(hù)的溝通，節(jié)省庫(kù)存，縮短商業(yè)周期循環(huán)，降低交易成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。但這種電子商務(wù)的實(shí)施，必須要在良好的信用環(huán)境下進(jìn)行，只有提高了信譽(yù)度，才能從根本上解除企業(yè)之間的顧慮，使企業(yè)將有限的精力投入到擴(kuò)大利潤(rùn)上。
3.3降低信用風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立良好形象
在商務(wù)活動(dòng)中，交易雙方都希望他們進(jìn)行的交易是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。雖然在電子商務(wù)中信息的傳播是很有效率的，但是這種效率不能增加信息的可靠性。也就是說(shuō)，交易風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，不僅僅是由于交易本身的問(wèn)題，更是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下交易雙方信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，因此，只有用戶(hù)具體地了解網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)的真實(shí)信息，才能積極地參與到電子商務(wù)的交易活動(dòng)中。另外，要發(fā)展電子商務(wù)，必須首先樹(shù)立起良好的企業(yè)形象，將商品和服務(wù)如實(shí)地傳遞給其客戶(hù)，努力從形象上降低來(lái)自買(mǎi)賣(mài)雙方的信用風(fēng)險(xiǎn)，使得網(wǎng)上交易更加安全化。
3.4促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易，打破區(qū)域界限
自從我國(guó)加入WTO以后，為國(guó)內(nèi)企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)提供了更加廣闊的舞臺(tái)。WTO的一系列規(guī)則和協(xié)議、協(xié)定本身就是一套信用體系，提供了檢驗(yàn)成員間誠(chéng)信的機(jī)制。有了互聯(lián)網(wǎng)和誠(chéng)信品牌，企業(yè)能更便捷地收集用戶(hù)的需求信息，發(fā)展?jié)撛诳蛻?hù)，而且世界各地對(duì)購(gòu)買(mǎi)者會(huì)主動(dòng)上門(mén)，業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，貿(mào)易額持續(xù)上漲。在“入世”的背景下，如果人們的信用意識(shí)和信用觀念增強(qiáng)，可以極大地推動(dòng)我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展，支持、促進(jìn)和幫助各地區(qū)企業(yè)的信息化建設(shè)，全面提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和決策效率，拓展網(wǎng)上業(yè)務(wù)，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化管理，逐步建立起在全球經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
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