時間：2023-08-31 09:21:15
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇合同管理整改措施，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
【關(guān)鍵詞】事后合同；成因；危害；預(yù)防
企業(yè)作為市場經(jīng)濟活動的主體之一，一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都要通過合同來實現(xiàn)。合同管理成為一項綜合性工作，涉及到企業(yè)的方方面面。能否實現(xiàn)合同的高效管理，把好合同關(guān)，成為企業(yè)能否健康發(fā)展的重要因素之一。
大慶石化公司物資供應(yīng)中心是承擔著大慶石化公司生產(chǎn)建設(shè)物資的采購、接運、倉儲、供貨任務(wù)的服務(wù)型單位。多年來由于市場工期緊、配套保障難以到位、內(nèi)部管理鏈條長等多種原因，先辦業(yè)務(wù)后補簽合同的情況時常出現(xiàn)，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動埋下很大隱患。
一、事后合同的成因及危害
合同的履行日期早于合同生效日期所形成的合同，統(tǒng)稱為事后合同。事后合同發(fā)生的原因主要有以下四方面：一是公司各項管理不協(xié)調(diào)，比如計劃或預(yù)算下達遲延、管理流程不合理。二是承辦單位的自身原因。有的是故意不簽訂合同；有的是不了解、不習慣事前簽訂合同；有的是不知道如何簽訂合同。三是合同管理制度、流程和合同管理人員的原因。如合同審查審批流程過長，審查審批人員超時限審批；部分合同管理人員系統(tǒng)操作不熟練、不及時等。四是在有些交易行為中我方處于弱勢地位，被迫接受先履行后補簽合同。通過對事后合同原因的分析，因主觀原因造成的事后合同、部分客觀原因造成的事后合同通過努力是可防可控并且可以避免的，少部分因客觀原因造成的事后合同，很難做到事前簽訂合同。
事后合同是粗放管理的體現(xiàn)，說明企業(yè)整個經(jīng)營管理制度和流程不夠協(xié)調(diào)統(tǒng)一，企業(yè)管理活動與生產(chǎn)經(jīng)營實際不相適應(yīng)，管理目的沒有實現(xiàn)，如果事后合同處理不好，真的引起糾紛，對整個大慶石化公司的影響很大。
二、預(yù)防事后合同發(fā)生的方式
近年來，物資供應(yīng)中心按照大慶石化公司的整體部署和要求，充分發(fā)揮合同綜合管理職能，切實把合同管理作為規(guī)范管理、提高水平、降低風險的一項重要舉措，有針對性地采取多項措施，認真組織開展事后合同專項治理工作，取得了一定成效。
1、加強合同系統(tǒng)培訓(xùn)學(xué)習。合同業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，直接關(guān)系到大慶石化公司的合同管理水平。由于合同業(yè)務(wù)人員工作變動頻繁，為保證合同簽訂工作的順利開展，我們通過采取集中培訓(xùn)與工作中輔導(dǎo)相結(jié)合的原則，對合同業(yè)務(wù)人員進行系統(tǒng)的應(yīng)用培訓(xùn)，加強合同業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、法律知識的學(xué)習，并對事后合同的概念及法律風險進行分析講解，有效提高了合同業(yè)務(wù)人員的系統(tǒng)應(yīng)用能力和水平。
2、加強合同流程跟蹤監(jiān)控。大慶石化公司物資供應(yīng)中心發(fā)揮信息化、標準化管理優(yōu)勢，開展流程提示服務(wù)工作，督促相關(guān)人員及時處理系統(tǒng)內(nèi)的合同業(yè)務(wù)，運用信息化手段提高合同業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行力，督促審查審批人員及時處理待辦的合同業(yè)務(wù)。對于申報簽訂的合同及時進行跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給合同承辦人員，隨時解決合同簽訂過程中存在的問題，保證合同審查審批流程運行順暢，合同管理的工作效率和運行質(zhì)量顯著提高。
一、充分認識專項檢查的重要性和必要性
在深入學(xué)習貫徹黨的十七大精神過程中，財政部、監(jiān)察部、審計署、國家預(yù)防腐敗局針對合同改革發(fā)展形勢，做出開展合同執(zhí)行情況專項檢查的重要決策，這既是深化合同制度改革、建立完善的合同管理體制的客觀需要，又是從源頭上防止腐敗、建立長效機制的有力措施。
《合同法》實施五年來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我區(qū)合同工作取得了明顯成效：合同制度體系初步形成，合同工作體系基本健全，合同范圍和規(guī)模不斷擴大，合同管理與操作日趨規(guī)范，依法采購、公開透明的運行機制逐步形成，合同功能和作用得到明顯發(fā)揮,在促進廉政建設(shè)和反腐敗斗爭方面發(fā)揮了積極作用。但是，我們也要清醒地看到，推行合同制度改革的時間還比較短，不少方面還處于探索和完善階段，合同活動中仍然存在一些與制度和程序規(guī)定不相符合的薄弱環(huán)節(jié)和問題，主要表現(xiàn)在：執(zhí)行合同政策存在偏差，有的政策和規(guī)定還沒有得到落實；應(yīng)當實行合同的項目，沒有完全納入采購監(jiān)管程序，存在脫離甚至規(guī)避監(jiān)管的現(xiàn)象；合同中的違規(guī)操作、隨意操作問題時有發(fā)生。特別是有的違規(guī)性的故意行為，背后還可能隱藏著不正當交易。這些現(xiàn)象和問題，都在一定程度上影響了合同活動的公正性，破壞了公平競爭的市場秩序，也損害了合同的聲譽。總體上看，無論是合同規(guī)模還是合同行為，都必須著手進一步規(guī)范和完善。中央和省委省政府明確指出，要站在完善行政管理體制改革和加強反腐倡廉建設(shè)的高度，進一步推動合同制度改革。因此，在當前形勢下，開展合同執(zhí)行情況專項檢查具有十分重要的意義。
二、專項檢查的任務(wù)和目的
此次專項檢查的任務(wù)和目的是：在廣泛開展對行政事業(yè)單位、團體組織（以下簡稱采購人）、政府集中采購機構(gòu)和社會機構(gòu)合同執(zhí)行情況檢查的基礎(chǔ)上，摸清和掌握合同領(lǐng)域中存在的問題，重點查找法律制度、管理體制、監(jiān)督機制、操作執(zhí)行等方面存在的缺失和薄弱環(huán)節(jié)；通過認真開展自查自糾工作，使采購人、政府集中采購機構(gòu)和社會機構(gòu)受到深刻的思想教育和法制教育，自覺增強依法行政、依法采購的意識；針對自查和重點檢查工作中暴露出來的問題，一方面嚴肅查處和糾正不規(guī)范行為，另一方面建立健全各項規(guī)章制度，完善管理體制和運行機制，為建立健全科學(xué)的合同管理體制奠定基礎(chǔ)。
通過檢查，促進采購人、政府集中采購機構(gòu)和社會機構(gòu)進一步掌握合同法律法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定，提高依法采購的意識和能力，糾正錯誤觀念和不正當交易行為，堵塞管理與操作執(zhí)行的漏洞，促進廉政建設(shè)，確保各項合同法律法規(guī)和規(guī)章制度得以正確貫徹執(zhí)行。
三、專項檢查的范圍
此次專項檢查的范圍是：全區(qū)采購人、政府集中采購機構(gòu)和獲得合同資格的社會機構(gòu)和合同執(zhí)行情況。
四、專項檢查的組織與實施
按照市財政局、市監(jiān)察局、市審計局的統(tǒng)一部署，區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局聯(lián)合成立區(qū)合同執(zhí)行情況專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由區(qū)政協(xié)副主席、財政局局長孫愛忠擔任，副組長由區(qū)監(jiān)察局局長張毓、區(qū)審計局局長趙立群擔任，成員由區(qū)監(jiān)察局副局長馬文剛、區(qū)審計局副局長田欣華、區(qū)財政局副局長張寅生擔任，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在區(qū)財政局合同辦公室，主任由區(qū)財政局副局長張寅生擔任，副主任由區(qū)財政局合同辦公室主任周永勃擔任。專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組負責全區(qū)專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督導(dǎo)工作，并負責區(qū)直部門和單位以及區(qū)直的集中采購機構(gòu)、社會機構(gòu)專項檢查工作。專項檢查工作結(jié)束后，專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組負責匯總?cè)珔^(qū)專項檢查情況和工作總結(jié)報告，報市合同執(zhí)行情況專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。
五、專項檢查工作安排
專項檢查工作采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方法，從5月開始，到9月結(jié)束，具體分為自查自糾、重點檢查、整改提高和驗收總結(jié)四個階段。具體安排如下：
（一）自查自糾。5月19日至31日為自查自糾階段。采購人、政府集中采購機構(gòu)和社會機構(gòu)要認真組織學(xué)習合同法和有關(guān)制度規(guī)定，增強開展自查自糾的主動性。各單位和采購機構(gòu)開展和合同執(zhí)行情況自查自糾的內(nèi)容包括：
1、納入合同范圍的項目依法實施采購的情況，是否存在規(guī)避合同的行為；
2、合同預(yù)算、計劃編制和執(zhí)行情況，是否存在不編、漏編現(xiàn)象；
3、合同方式選擇和執(zhí)行情況，有無違規(guī)行為；
4、政府集中采購、部門集中采購和分散采購的執(zhí) 合同檢查方案第2頁
行情況，納入集中采購目錄的項目是否都執(zhí)行了集中采購；
5、采購組織程序、信息、專家抽取等環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，是否執(zhí)行了制度規(guī)定，有無違規(guī)行為；
6、工程實施合同情況，有無規(guī)避招標等違規(guī)行為；
7、上級專項資金實施合同情況，是否都執(zhí)行了制度規(guī)定；
8、合同政策功能落實情況，是否嚴格執(zhí)行了制度規(guī)定；
9、受理質(zhì)疑案件的答復(fù)處理情況；
10、政府集中采購機構(gòu)和社會機構(gòu)財務(wù)開支情況，是否存在違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象；
11、其他有關(guān)情況。
采購人、政府集中采購機構(gòu)和社會機構(gòu)自查自糾工作結(jié)束后，要對自查自糾情況歸納整理，查找問題根源，寫出自查自糾報告，并填寫電子版自查自糾有關(guān)表格，報區(qū)專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（采購人填寫表格1、表格2和表格7；政府集中采購機構(gòu)填寫表格3、表格4和表格7；社會機構(gòu)填寫表格5、表格6和表格7）。
區(qū)財政局負責對自查自糾表格電子版軟件的下載安裝提供支持。自查自糾表格軟件可以直接從中國合同網(wǎng)下載安裝，也可以到區(qū)財政局合同辦公室拷貝后安裝，對于不具備上網(wǎng)條件的單位和下載安裝過程中有困難的單位，請及時與區(qū)財政局合同辦公室聯(lián)系。自查報告和自查自糾表格電子版必須在5月30日前報區(qū)專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（二）重點檢查。6月1日—7月31日為重點檢查階段。重點對采購規(guī)模較大、采購項目較多的采購人、政府集中采購機構(gòu)和部分社會機構(gòu)合同執(zhí)行情況進行檢查，對于不認真進行自查自糾，不按時填報自查自糾報表的單位同時列入重點檢查范圍，采購人的重點檢查覆蓋面要達到本地所有采購人的20%以上。重點檢查工作結(jié)束后，檢查小組或檢查工作承擔機構(gòu)要根據(jù)重點檢查情況寫出檢查意見和處理建議，及時上報區(qū)專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。
（三）整改提高。8月1日—31日為整改提高階段。采購人、政府集中采購機構(gòu)、社會機構(gòu)要結(jié)合自查自糾和重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題以及重點檢查意見，提出切實可行的整改措施，制定整改方案。整改情況要以書面形式提交區(qū)專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。對整改措施不力、整改效果不好的，專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組要督促其重新進行整改。
（四）驗收總結(jié)。9月1日—30日為驗收總結(jié)階段。整改提高工作完成后，各級專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組要組織好本地專項檢查的驗收工作，總結(jié)分析檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題和原因，形成分析報告。
各單位要確保專項檢查不走過場，將整改措施落到實處。檢查期間，省專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組將組織督導(dǎo)組深入?yún)^(qū)、縣和市直被檢查單位進行督導(dǎo)。市專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組將組織督導(dǎo)組深入縣區(qū)和市直被檢查單位進行督導(dǎo)。
六、專項檢查工作要求
（一）要高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)上級通知要求，制定符合本區(qū)實際的相關(guān)配套文件和工作方案，明確目標要求和方法步驟，安排負責重點檢查的工作人員，切實做好此次專項檢查工作。檢查過程中遇到問題，要有向關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和上級部門匯報，及時加以解決。
（二）要精心組織，狠抓落實。合同執(zhí)行情況專項檢查工作涉及面廣，政策性強，工作難度大。區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局要通力合作，從經(jīng)費和工作人員上給予必要的保障，精心組織和安排各個階段的工作，做到任務(wù)落實、人員落實、責任落實、經(jīng)費落實，確保一級抓一級，層層抓好落實。對工作不力、造成不良后果的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的責任。采購人、政府集中采購機構(gòu)和社會機構(gòu)要安排專門人員認真細致地做好自查自糾工作，并配合專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組做好重點檢查工作。
（三）要依法行政，公正嚴格。在專項檢查工作中，各級財政、監(jiān)察、審計部門要做到依法檢查，準確運用相關(guān)法律、法規(guī)和政策，嚴格履行查辦程序，排除干擾，秉公辦事，防止檢查工作失之于寬，失之于軟，切實做到依法行政、公正嚴格。
一、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求：
(一)各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。
(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
(四)各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1. 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3. 資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責人復(fù)核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1. 關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。
2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。
3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
關(guān)鍵詞：城市軌道交通工程；合同管理；措施
合同管理由始至終都存在于城市軌道交通工程項目的管理全程中。由于城市軌道交通工程結(jié)構(gòu)繁雜、風險性較高和參建單位較多，在建設(shè)階段或多或少都存在各類糾紛問題，為減少問題的出現(xiàn)，所有參建單位應(yīng)共同遵守項目合同中的約定，強化項目合同在建設(shè)全程中的管理作用，最大限度減少項目實施過程中的風險因素，實現(xiàn)社會和經(jīng)濟雙重效益的有效提升。本文列舉了某軌道交通工程項目實例，根據(jù)合同管理的要點對合同管理在項目進程中的實施情況進行了分析，針對當中存在的問題提出了相應(yīng)改善建議。
1城市軌道交通工程項目合同管理要點
1.1事前防范
先審查合同中相對利益方的參建資格，包括允許經(jīng)營的范圍、具備相應(yīng)的等級資質(zhì)、安全許可的有效期限、財務(wù)水平現(xiàn)狀、技術(shù)管理的能力水平等。再根據(jù)相關(guān)評審制度的要求，由專業(yè)法務(wù)人員對業(yè)務(wù)部門草擬的合同進行全面審查，包括合同的關(guān)鍵性條款、違約處理的方式等方面。再確認保證金制度執(zhí)行情況，根據(jù)相關(guān)制度的要求提交履約保證金，在其提供履約保證金后完成合同的簽訂。
1.2事中控制
合同管理中的事中控制環(huán)節(jié)主要是監(jiān)管合同的履行情況，跟蹤合同的履行過程，作好記錄并進行評價，針對履約過程中出現(xiàn)的糾紛問題及時通過協(xié)商加以解決。協(xié)商時，對于原合同中明確的義務(wù)和責任的履行結(jié)果加以督促，避免出現(xiàn)違約現(xiàn)象；對于原合同未明確的義務(wù)和責任協(xié)商達成一致后，及時完善合同作補充協(xié)議處理；協(xié)商不能達成一致的，按合同約定的爭議解決方式處理。
1.3事后應(yīng)對處理
合同管理中的事后處理環(huán)節(jié)主要是為了應(yīng)對合同的履行變化情況，針對違約行為采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，業(yè)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)相關(guān)行為后應(yīng)及時報之法務(wù)部，同時上報給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合合同的相關(guān)約定進行事后處理。處理完畢后，總結(jié)經(jīng)驗，優(yōu)化合同條款，在后續(xù)的合同管理中約定明確，盡可能規(guī)避風險。
2城市軌道交通工程項目合同管理現(xiàn)狀
2.1項目基本情況
某軌道交通工程項目組建于2016年，線路全長約19.493km，均為地下線。共設(shè)車站17座，最大站間距1.708km，最小站間距0.732km，平均站間距1.161km。具體施工項目有土建、安裝、設(shè)備采購、車輛購置、工程咨詢、勘察設(shè)計、保險、征地拆遷、管線遷改、交通導(dǎo)改等。截至日前簽訂的合同類型較多，數(shù)量達到830來份，總投資接近百億。
2.2合同管理辦法與執(zhí)行
目前，某軌道交通工程在合同管理方面，重點在于建設(shè)期上，對于運營期本文將不做細述，相關(guān)合同主要有4種。
2.2.1招標項目合同某軌道交通工程的初始建設(shè)階段，均是以《合同管理辦法（試行）》為依據(jù)簽訂的合同，后期對其做過多次修訂處理，以適應(yīng)建設(shè)過程的變化要求，通過調(diào)整修訂逐步規(guī)范對建設(shè)過程的有效管理，以減少潛在的風險發(fā)生。在制定合同范本時需根據(jù)工程的實際情況，制定出項目的建設(shè)標準，具體包括土建施工、設(shè)計、機電設(shè)備采購等不同類型的項目，以達到法律風險防控的目的，確保合同能夠順利地履行。截止當下簽訂的招標項目合同共有27種類型，且符合合法性、及時性和有效性的合同簽訂要求。
2.2.2非招標項目合同修訂后的《合同管理辦法》對非招標項目的委托范圍進行了界定，使合同管理更具完整性，小額項目的委托問題得到有效解決。修訂后的辦法對非招標項目合同的談判、比選、討論和會簽等相關(guān)活動有明確的規(guī)定，使得非招標項目的實施過程有章可循、有法可依，管理更規(guī)范、更科學(xué)。
2.2.3管線拆除及遷移補償合同管線的改遷是一個繁雜的工程，對修訂后的《合同管理辦法》針對管線遷移等前期工程合同提出了補充要求。當下各管線權(quán)屬單位的情況不同，在管線遷改上采用了框架合同與委托單相結(jié)合的方式，為同類管線遷改費用的結(jié)算起到了保障作用，使其更具同步性和一致性，相關(guān)流程得以簡化，委托和改遷的速度得到了提升，主體工程也獲得了充足的施工時間。目前執(zhí)行的大標段管理模式，直接將前期工程納入土建工程合同中同步管理實施，進一步提高了執(zhí)行效率。
2.2.4專業(yè)分包合同專業(yè)分包工程是合同管理的重點部分，針對分包工程制訂專門的管理辦法加以強化合同的履約效果，簽訂的專業(yè)分包合同中作有備案和定期審查的要求，采用了資料審核和現(xiàn)場檢查相結(jié)合的制度管理方法，在備案中提出全面合理的管控要求，確保了專業(yè)分包合同備案的有效落實。
3城市軌道交通工程項目合同管理存在的問題
3.1合同條款存在缺陷
此工程的土建施工合同約定工期為計劃工期，但對實際工期與計劃工期出現(xiàn)較大偏差時如何處理未做明確約定。因建設(shè)報批手續(xù)辦理、征地拆遷等前期工作影響，此工程的實際工期晚于計劃工期長達兩年之久，施工單位發(fā)生大量誤工損失，建設(shè)單位索賠風險增大。出于風險控制的考慮，在進行項目招標時，此工程在合同中明確人工費不調(diào)差，價格風險由施工單位在風險包干費中自主報價考慮。由于招標競爭激烈，各單位此項風險費用報價嚴重不足，又由于工期的大幅延長，導(dǎo)致人工費大幅上漲，造成施工過程中資金難以周轉(zhuǎn)，施工單位出現(xiàn)大規(guī)模虧損，嚴重影響工程正常開展。合同條款中存在的缺陷，嚴重制約著此城市軌道交通工程項目的建設(shè)。
3.2管理與實踐相脫節(jié)，監(jiān)管效力不強
此工程合同中還出現(xiàn)了防水材料供應(yīng)方式與招標文件約定不一致的低級錯誤。防水材料招投標答疑時修訂為乙供關(guān)鍵材料，由各投標方自主報價；而最終簽訂的合同依然是甲供材料，實施階段還是按乙供材料執(zhí)行，合同條款形同虛設(shè)。合同管理貫穿于工程建設(shè)的始終，但實際工程施工中合同管理人員與現(xiàn)場實施人員經(jīng)常性出現(xiàn)協(xié)調(diào)脫節(jié)，容易造成協(xié)調(diào)性和監(jiān)管效力的欠缺。招投標管理和工程合同管理是相互銜接的，有的建設(shè)方部門職責劃分和管理制度獨立設(shè)置，對合同管理的認知不充分，制度存在較大漏洞。長期以來建設(shè)工程合同管理實行分級管理，部門化分類授權(quán)管理，缺乏有效的全面審查監(jiān)管機構(gòu)，導(dǎo)致監(jiān)管效力不強。
3.3合同管理人才數(shù)量少、素質(zhì)低
除了政府和建設(shè)管理單位外，參與此項工程建設(shè)的單位還包括設(shè)計、施工和監(jiān)理等，但存在一個共性問題，就是缺乏高水平的專業(yè)合同管理人才，高水平的專業(yè)合同管理人才成為稀缺資源。合同管理專業(yè)人員是一個綜合的崗位，業(yè)務(wù)能力要求非常高，不但要懂管理，還要懂技術(shù)，更要懂法律。加之城市軌道交通工程項目合同管理工作的自身特點，因此出現(xiàn)了合同管理人才數(shù)量少、素質(zhì)低的現(xiàn)象。人才問題已經(jīng)成為城市軌道交通工程項目合同管理工作開展的重要制約因素。
4城市軌道交通工程項目合同管理存在問題的解決對策
4.1規(guī)范合同文本，維護各方利益
由于我國建筑市場管理不規(guī)范，業(yè)主單位在工程承發(fā)包中處于主導(dǎo)性優(yōu)勢地位，對承攬單位提出許多苛刻的要求，無限制地將各類風險轉(zhuǎn)移至承包方，各類不合理的霸王條款屢禁不止，迫使承包方低價中標，不合理的壓縮工期。為項目后期管理埋下隱患。為規(guī)范建筑市場合同管理，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部和國家市場監(jiān)督管理總局聯(lián)合頒布《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》，科學(xué)合理地明確了發(fā)承包雙方的權(quán)利、責任和風險。建設(shè)單位可以依據(jù)此示范文本，并結(jié)合項目實際情況，通過專用條款對相關(guān)事項進一步明確。實際執(zhí)行中，建筑行業(yè)主管部門應(yīng)加強執(zhí)法檢查和監(jiān)督管理，維護各方利益，從合同管理方面降低工程安全、質(zhì)量、工期、經(jīng)濟等各方面的隱患。
4.2健全制度，完善程序，開展階段性檢查監(jiān)督
首先要組建合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主管領(lǐng)導(dǎo)擔任組長，便于高效開展協(xié)調(diào)工作，由各專業(yè)部門負責人擔任組員，發(fā)揮各個專業(yè)的優(yōu)勢資源，形成合理，統(tǒng)一規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)合同管理工作。其次要健全合同管理制度，完善相關(guān)管理程序，用制度和流程管控合同，避免各種人為失誤造成合同管理風險。還應(yīng)該在合同管理全過程建立階段性檢查監(jiān)督機制，聯(lián)合工程管理、預(yù)算造價、財務(wù)稅務(wù)、法務(wù)行政等各部門，在合同管理的各個階段開展全面檢查工作，梳理存在的各種問題，及時研究制定整改措施，并監(jiān)督整改工作開展的效果，不斷總結(jié)經(jīng)驗，在后期的合同管理中改進，不斷提高合同管理的效果，維護各方的合同利益。
4.3提高合同管理人員職業(yè)素養(yǎng)
高素質(zhì)的專業(yè)合同管理人員能夠更好地保障合同管理工作的開展，因此提高合同管理人員的職業(yè)素養(yǎng)尤為關(guān)鍵。要解決這一問題，可以通過招聘來挑選更加專業(yè)的合同管理人員，來提高合同管理水平。但是更有價值的是加大人才的培訓(xùn)力度，幫助合同管理人員度過專業(yè)瓶頸，實現(xiàn)員工的成長與企業(yè)的成長。一個完善的教育培訓(xùn)體系，需要通過內(nèi)外培訓(xùn)相結(jié)合的方式來滿足軌道交通工程項目合同管理對人員的實際需求。同時還可以委托法律顧問等專業(yè)咨詢機構(gòu)的參與合同管理，提高合同管理人員職業(yè)素養(yǎng)和合同管理水平。
本科室負責組織編制城市市政設(shè)施各項專業(yè)規(guī)劃；負責城市道路照明設(shè)施、市區(qū)河道的建設(shè)、管理和戶外燈飾建設(shè)的管理工作；負責編制城市橋梁（立交橋、人行橋、涵洞）、排污泵站、排水排污管網(wǎng)、照明設(shè)計、市區(qū)河道、城市道路的維修、翻新和疏浚計劃，下達維修任務(wù)；負責全市市政建設(shè)工程項目的初步設(shè)計和施工圖設(shè)計審定、工程報建、招標投標、施工許可、質(zhì)量和安全監(jiān)督等工作；參與工程竣工驗收、移交管理等工作；負責重要地段（場所）和重大項目燈飾建設(shè)方案的審定和戶外燈飾設(shè)置審批工作；負責市政企業(yè)資質(zhì)的審核和審批；負責辦理外地進瑞市政行業(yè)的設(shè)計、施工、質(zhì)量監(jiān)理單位的登記、注冊、資質(zhì)審驗工作；負責審批市區(qū)道路的路面開挖；負責城市道路臨時占用（含公用設(shè)施的設(shè)置）審批工作；負責市區(qū)內(nèi)洗車場（點）的審批。
二、分權(quán)重點及存在的主要問題、整改措施
我們根據(jù)科室工作的實際，把道路開挖、排水許可證、住宅小區(qū)（組團）市政公用設(shè)施和綠地專項驗收和施工許可證等四項審批工作作為分權(quán)制衡的重點。
（一）、道路開挖
1、原辦理程序：（1）、填寫表格：要求道路開挖的單位或個人在施工前遞交申請報告及所需資料，并填寫《道路挖掘?qū)徟怼芬皇饺萁皇姓芾硖?。?）、審核審批：由市政管理處、城建監(jiān)察大隊、公安交警部門簽署意見后，報市政管理科，重大事項報分管局長審批（前階段實際情況是市政管理處沒有將審核意見報市政科和分管局長審批）。（3）、繳納規(guī)費：向市政管理處預(yù)繳道路挖掘修復(fù)和保證金。（4）、領(lǐng)取《道路挖掘許可證》。
2、存在的主要問題是從現(xiàn)場踏勘到審批都由市政管理處經(jīng)
辦人負責，中間環(huán)節(jié)缺少監(jiān)督，職權(quán)過于集中，重大審批事項不透明。
3、整改措施：本項目審批的業(yè)務(wù)流程在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，我
們根據(jù)分權(quán)制的精神，確定流程為初審、審核、審批三級審查制度，成立一個審核小組，組長由分管局長擔任，相關(guān)科室人員作為成員。整改后的審批流程如下（1）、由市政管理處和城建監(jiān)察人員、公安交警進行現(xiàn)場勘察，對道路開挖出具初審意見。（2）、由市政管理處上報市政管理科審核，經(jīng)辦人員進行審查后，由科長負責審核，并上報分管局長。（3）、分管局長召開審核小組經(jīng)集體充分討論后，確定是否同意審批。以此分散權(quán)力，嚴格程序，權(quán)責明確，形成對審批權(quán)的監(jiān)督制約。本審批項目時限為5天。
（二）、排水許可證
1、原辦理程序：申請單位或個人提出報告，由市政管理處派
人到現(xiàn)場勘查，符合條件即辦理押金手續(xù)，簽署同意意見。
2、存在的主要問題為市政管理處的權(quán)力過于集中，沒有形成
嚴密的程序。
3、整改措施。首先是成立排污接管審核領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由分
管局長擔任，相關(guān)科室人員作為成員。其次整改后的審批流程分權(quán)如下：（1）、由市政管理處發(fā)放審批表。（2）、市政管理處人員進行現(xiàn)場勘察，并對周邊環(huán)境、交通出入、污水接管方案簽署勘察意見，報市政管理科審批。（3）、市政管理科經(jīng)辦人員進行審查，報科長審核。（4）、由分管局長召開審核小組經(jīng)集體充分討論后，確定是否同意審批。（5）、待業(yè)主把有關(guān)排水設(shè)施完工后，由市政管理處進行驗收，并把有關(guān)資料報市政管理科備案。（6）、發(fā)放排水許可證，辦理時限為3天。這樣的審批流程既嚴格了審批程序，又把權(quán)力和責任分到了各個職能科室，實現(xiàn)有效的分權(quán)制衡。
（三）、住宅小區(qū)（組團）市政公用設(shè)施和綠地專項驗收
1、原審批流程：（1）、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提交書面申請報告。（2）、
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提交相關(guān)資料。（3）、對提交的資料進行審查，不具備條件的，5日內(nèi)告知，具備條件的，在3個工作日內(nèi)組織驗收。（4）、對小區(qū)進行驗收，達不到標準的，發(fā)整改通知書。（5）、接到房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的整改通知書后進行正式驗收。
2、存在的主要問題是審批事項結(jié)構(gòu)不合理，審批流程不流暢，
基本有我科獨自操作，沒有形成對權(quán)力的有效監(jiān)督。
3、整改措施。首先是成立驗收領(lǐng)導(dǎo)小組，成員由局級領(lǐng)導(dǎo)和各科負責人組成，組長由分管局長擔任。其次整改后的審批流程分權(quán)如下：（1）、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提交書面申請專項驗收報告和有關(guān)資料。（2）、組織三個局科室和三個下屬單位在5個工作日內(nèi)對資料進行初步審查，不具備條件予以退還，具備專項驗收條件的，在5個工作內(nèi)組織專項驗收。（3）、由我科牽頭組織有關(guān)科室和單位進行現(xiàn)場勘察和預(yù)驗收，三個局科室和三個下屬單位結(jié)合各自職能對驗收項目逐項進行審查，提出整改意見。（4）、整改意見統(tǒng)一上報驗收小組，由其發(fā)出預(yù)收整改通知書，要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)限期整改。（5）、接到開發(fā)公司整改完成通知書后，由我科牽頭組織三個局科室和三個下屬單位進行正式驗收。驗收評定意見報驗收小組審批，審批同意后簽發(fā)住宅小區(qū)（組團）市政公用設(shè)施和綠地專項驗收評定表和會議紀要。
（四）、施工許可證
1、原審批流程（1）、領(lǐng)取申請表。（2）、提交相關(guān)資料。（3）、
由經(jīng)辦人員進行現(xiàn)場踏勘，報科長審核。（4）、分管局長簽署意見。（5）、發(fā)施工許可證。
2、存在的主要問題是審批事項過于簡單，沒有形成有效監(jiān)督，
重大事項不透明。
3、整改措施。首先是成立審核領(lǐng)導(dǎo)小組，其組長由分管局長
根據(jù)縣人大常委會視察調(diào)查組7月24日在《關(guān)于對縣勞動和社會保障局落實服務(wù)項目、服務(wù)企業(yè)情況的視察調(diào)查報告》中指出的我局在落實服務(wù)項目、服務(wù)企業(yè)措施存在的問題和要求，局領(lǐng)導(dǎo)十分重視，及時召集局務(wù)會議認真研究，逐一對照檢查，并提出了整改措施，強化領(lǐng)導(dǎo)，著力進行整改?，F(xiàn)將落實整改措施情況報告如下：
一、加大宣傳力度，擴大宣傳效果
根據(jù)縣委、縣政府的部署要求，我局于年初就研究制定了服務(wù)項目、服務(wù)企業(yè)的九條措施。服務(wù)措施出臺后，運用多種形式進行宣傳并狠抓落實，取得了明顯的成效，這一點，我局領(lǐng)導(dǎo)7月24日在向縣人大常委會報告中已經(jīng)作了具體匯報。但是，宣傳力度確實不夠大，社會知曉率不是很高，還需要進一步加強。我局根據(jù)審議要求，經(jīng)過認真研究，并與有關(guān)方面取得了聯(lián)系，今后除了要繼續(xù)運用以往好的做法諸如在仙游人力資源網(wǎng)、LED電子顯示屏上公布宣傳外，還將在全縣327個村居分別設(shè)立的固定用工公告欄上公布宣傳，并爭取加大投入，在縣電視臺播報宣傳(過去我局曾與縣電視系過，擬在該臺播報宣傳九條服務(wù)措施及企業(yè)招工信息等，但由于收費較貴，且今年工作經(jīng)費又十分緊張，所以沒辦法落實)，以擴大宣傳效果，努力使服務(wù)項目、服務(wù)企業(yè)措施和勞動法律法規(guī)及就業(yè)政策的社會知曉率更高。
二、積極搭建平臺，幫助企業(yè)招工
要進一步增強發(fā)展意識和責任感，繼續(xù)做好促進就業(yè)和幫助企業(yè)招工的牽頭工作。要繼續(xù)促進部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)掛鉤幫助企業(yè)招工制度的落實，擬建議縣政府進一步明確和落實相關(guān)部門幫助企業(yè)招工的責任，并擬在仙游經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和鯉南工業(yè)園區(qū)設(shè)立勞務(wù)工作站，按照市場運作模式，為企業(yè)招工包括引進外來農(nóng)民工搭建平臺，提供方便，構(gòu)建起多家共同幫助企業(yè)招工的格局。要根據(jù)新形勢下的新任務(wù)，重新界定縣人力資源市場的功能，使之在促進就業(yè)和幫助企業(yè)招工方面發(fā)揮更大的作用。要繼續(xù)落實每半年定期組織基層勞動保障所、站對農(nóng)業(yè)勞動力和每月定期對規(guī)模企業(yè)用缺工情況進行調(diào)查的制度，并加強研判，為縣委、縣政府促進就業(yè)和服務(wù)項目、服務(wù)企業(yè)提供參謀，同時采取積極措施促進。要根據(jù)目前我縣有就業(yè)愿望的農(nóng)業(yè)富余勞動力數(shù)量不是很多的情況下，進一步密切與外省勞務(wù)合作基地聯(lián)系，根據(jù)缺工企業(yè)需求，及時協(xié)助做好外引勞動力工作，緩解企業(yè)缺工難題。
三、加強培訓(xùn)工作，提升勞動力技能素質(zhì)
要利用已獲得省勞動保障廳、省財政廳支持批準在我縣職業(yè)中專學(xué)校建立古典家具工藝培訓(xùn)基地的優(yōu)勢，加強跟蹤督導(dǎo)，要求按規(guī)定辦班培訓(xùn)，擴大生源，并加強與企業(yè)對接，努力把培訓(xùn)做大，為我縣古典工藝產(chǎn)業(yè)對技能人才的需求逐漸旺盛的勢頭提供支撐。要繼續(xù)爭取開設(shè)更多、需求旺盛的產(chǎn)業(yè)的職業(yè)技能培訓(xùn)專業(yè)。要繼續(xù)采取由縣政府給鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)下達農(nóng)業(yè)勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)指標的做法，并把它納入年終績效考評的獎分內(nèi)容，形成齊抓共管的局面。勞動保障部門要率先做好農(nóng)民工和城鎮(zhèn)失業(yè)人員的培訓(xùn)鑒定工作，今年擬完成免費培訓(xùn)農(nóng)業(yè)富余勞動力(包括農(nóng)民工崗位提升技能)4500人、免費組織下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)850人，免費組織職業(yè)技能鑒定2800人、免費為高級工發(fā)證280人、免費為技師發(fā)證56人。
四、加大執(zhí)法力度，維護企業(yè)和職工合法權(quán)益
要本著扶持企業(yè)發(fā)展與規(guī)范企業(yè)用工管理的指導(dǎo)思想，加強日常巡查和舉報專查工作，促進企業(yè)規(guī)范用工，以減少用工成本。擬于9月上、中旬分別在仙游經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和鯉南工業(yè)園區(qū)舉辦勞動用工管理和涉及勞動爭議有關(guān)法律法規(guī)及調(diào)解處理做法的專題講座，邀請企業(yè)負責人參加，由我局領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員授課，講座將通過剖析一些典型案例，進行舉一反三。今后還將邀請有關(guān)專家、學(xué)者來我縣為企業(yè)主舉辦講座，以增強企業(yè)依法用工意識。要在縣勞動保障監(jiān)察大隊內(nèi)部建立主辦監(jiān)察員制度，結(jié)合平時巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，對違法違規(guī)行為進行查處(由于種種原因，實際上5年多來沒有對企業(yè)處罰過一起)，維護勞資雙方合法權(quán)益，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造寬松外部環(huán)境。要進一步完善勞動合同管理制度，及時督促企業(yè)依法與勞動者簽訂勞動合同，規(guī)范用工管理。要落實勞動用工報備制度，將各項指標任務(wù)分解到各管轄區(qū)，并把它列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)勞動保障事務(wù)所年度工作目標考評內(nèi)容，建立監(jiān)督機制，使勞動合同管理逐步實現(xiàn)信息化、規(guī)范化、制度化。
五、切實加強管理，提高服務(wù)質(zhì)量和水平
。針對審議指出的我局下屬保險中心個別工作人員服務(wù)態(tài)度不好的問題，8月初召開全體干部職工大會，再次組織學(xué)習機關(guān)效能建設(shè)的有關(guān)制度和服務(wù)項目、服務(wù)企業(yè)的措施，并就服務(wù)問題進行再強調(diào)。分工一名副局長具體負責社會勞動保險中心個別工作人員存在服務(wù)態(tài)度不好問題的限期整改工作。該中心已成立行風監(jiān)督小組，印發(fā)紙質(zhì)辦事滿意度測評表，不定期組織測評、匯總公布，并將作為年度績效考評和評先評優(yōu)依據(jù)。同時要求下屬各窗口單位以此為戒，認真開展自查自糾工作。本月初，我局成立了機關(guān)作風效能督察小組，由分管副局長任組長，并制定《仙游縣勞動保障系統(tǒng)機關(guān)作風效能督察辦法》(試行)，加強明察暗訪和定時不定時督察工作，發(fā)現(xiàn)存在服務(wù)態(tài)度不好、服務(wù)效能不高問題，及時嚴肅查處。要通過加強管理，切實改變機關(guān)作風面貌，讓群眾滿意。
六、其他有關(guān)事項的落實情況
(二)、關(guān)于南林玩具有限公司請求為其引進外來農(nóng)民工搭建平臺的問題。我局已指派工作人員專程前往該企業(yè)，共商幫助搭建引進外來農(nóng)民工平臺的事宜。據(jù)我局領(lǐng)導(dǎo)向該企業(yè)了解，該企業(yè)目前只缺7名木工。經(jīng)過我局聯(lián)系，溫泉移民已有2名工人到該公司上班了。若該企業(yè)需要，我局還將協(xié)助從外地引進。
以上報告，若有不足之處，敬請批評指正。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)及任務(wù)分工
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在旗發(fā)展和改革局，辦公室主任由李有祿兼任，工作人員從相關(guān)部門抽調(diào)。
（二）任務(wù)分工
發(fā)展和改革局重點督查項目建設(shè)前期工作和工程投標及工程質(zhì)量情況。財政局重點督查國債資金到位、使用情況。審計局重點督查財務(wù)審計制度的執(zhí)行情況。監(jiān)察局重點查處發(fā)改局、財政局、審計局移交的群眾舉報案件。國債資金各項目單位負責項目資金管理使用、工程質(zhì)量等情況的自查工作。各部門既要各司其職，又要加強協(xié)調(diào)配合。
二、監(jiān)督檢查的范圍和內(nèi)容
聯(lián)合督查組重點對年新建及續(xù)建國債項目的建設(shè)情況；對2004年自治區(qū)發(fā)改委檢查中存在問題的生態(tài)移民工程和異地移民搬遷項目整改落實情況進行檢查，具體檢查內(nèi)容如下：
（一）項目基本建設(shè)程序的履行情況，基本建設(shè)投資計劃的執(zhí)行情況、工程進度和資金的撥付到位情況。
（二）工程的招投標情況、項目法人責任制、工程監(jiān)理制、合同管理制的執(zhí)行情況。
（三）工程質(zhì)量和工程概、預(yù)、決算的執(zhí)行情況。
（四）資金的使用情況，是否對國債資金實行“三專一封閉”管理，是否存在截留、挪用、擠占和騙取國債資金的現(xiàn)象。
（五）財務(wù)管理情況是否嚴格執(zhí)行了現(xiàn)行基本建設(shè)財務(wù)管理和其他有關(guān)規(guī)定，是否存在貪污受賄、等腐敗行為。
三、監(jiān)督檢查時間安排及要求
全區(qū)*年10月1日以后竣工尚未辦理竣工驗收備案手續(xù)的房屋建筑工程項目和目前在建的房屋建筑工程項目。整治重點區(qū)域是城鄉(xiāng)結(jié)合部和工業(yè)園區(qū)，整治重點工程是政府投資工程和輕鋼結(jié)構(gòu)工程。
二、指導(dǎo)思想
按照全面自查、重點抽查、全區(qū)聯(lián)動、集中整治的原則，深入開展建筑業(yè)專項執(zhí)法檢查，進一步整頓建筑市場行為，規(guī)范法定建設(shè)程序，促進我區(qū)建筑業(yè)健康有序發(fā)展。
三、整治內(nèi)容
（一）執(zhí)行法定建設(shè)程序情況；
（二）工程招標投標情況，重點是有無規(guī)避招標、規(guī)避公開招標和招投標弄虛作假等；
（三）工程承包情況，重點是有無轉(zhuǎn)包、違法分包、掛靠和無證、越級承包工程等；
（四）工程建設(shè)技術(shù)標準（尤其是工程建設(shè)強制性標準）執(zhí)行情況；
（五）貫徹執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于禁止在市場經(jīng)濟活動中實行地區(qū)封鎖的規(guī)定》情況，重點是有無違反規(guī)定搞地區(qū)封鎖或部門保護等；
（六）依法行政和嚴格執(zhí)法情況；
（七）建筑工地重大事故隱患整治情況。
其中重點是：
（一）不依法辦理施工圖設(shè)計審查、招標投標、工程監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督、施工許可和竣工驗收備案手續(xù)等違反法定建設(shè)程序的違法違規(guī)行為；
（二）規(guī)避招標、弄虛作假騙取中標、肢解發(fā)包、轉(zhuǎn)包、違法分包和掛靠等違法違規(guī)行為；
（三）無證或越級承包勘察設(shè)計、監(jiān)理、施工業(yè)務(wù)，出賣或向他人提供證照、圖簽、圖章等違法違規(guī)行為；
（四）其它群眾投訴的違反監(jiān)理、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)和合同管理等違法違規(guī)行為。
四、整治步驟
（一）自查階段（6月1日∽6月15日）
結(jié)合近幾年在建筑市場和建設(shè)程序管理方面所做的主要工作，對整治范圍內(nèi)的工程項目，進行一次建筑業(yè)有關(guān)法律制度執(zhí)行情況的全面檢查。檢查按《*市*區(qū)建筑業(yè)專項整治自查表》（附件一）的要求，由建設(shè)行政主管部門組織，業(yè)主牽頭，各方主體自查并填寫自查表，交建設(shè)行政主管部門。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)落實措施，及時整改，并由業(yè)主向建設(shè)行政主管部門提交整改報告。建設(shè)行政主管部門要對存在問題的有關(guān)責任單位和責任人依法處罰，補辦相關(guān)手續(xù)。對自查中主動批露問題、積極采取整改措施的，可依法從輕或減輕行政處罰。
（二）抽查階段（6月16日∽6月30日）
自查結(jié)束后，由建設(shè)行政主管部門組織抽查。抽查面不得少于自查項目的20%。抽查時，要對照項目立項情況、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》發(fā)證情況、招標（交易）情況、質(zhì)量監(jiān)督情況、施工許可情況和竣工驗收備案等情況，確定抽查對象。對拒絕自查和自查不徹底的工程項目，必須列入抽查范圍。對抽查中新發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，應(yīng)從嚴從重處理。
在此基礎(chǔ)上，結(jié)合自查和抽查情況，分析當?shù)卮嬖诘耐怀鰡栴}，提出解決問題的措施和建議。抽查結(jié)束后，列出10個重點案例并寫出整治總結(jié)報告，填寫《*市建筑業(yè)專項整治自查情況匯總表》（附件二）和《*市建筑業(yè)專項整治重點案例表》（附件三），在6月30日前報市城建監(jiān)察支隊。
（三）重點抽查階段（7月1日∽7月15日）
重點抽查由市局組織。重點抽查的范圍是列入重點案例的項目、自查未發(fā)現(xiàn)問題的項目、自查整改措施未完全落實的項目和已作出行政處罰的案卷。
（四）正常管理階段（7月16日以后）
集中整治結(jié)束后，要在整治成果的基礎(chǔ)上，進一步加強和規(guī)范建筑業(yè)執(zhí)法監(jiān)察工作，確保職能到位，力度不減，不留死角。
五、組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強對整治工作的領(lǐng)導(dǎo)，分局成立建筑業(yè)專項整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由解軍輝副局長擔任組長，陶春才、劉健任副組長，周書欽、林威、王建明、石曉海、鮑如兵、陳子健為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)建工處，陶春才兼辦公室主任。
六、整治要求
（一）明確職責分工。區(qū)局負責制訂整治工作方案，對整治工作情況進行抽查，查處違法違規(guī)案件，并將整治成果上報市局。各建設(shè)單位和施工單位要根據(jù)整治范圍和整治內(nèi)容認真開展自查自糾工作，并明確專人負責，及時落實措施加以整改。
