時間：2023-07-13 09:23:22
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇電子金融專業(yè)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
對于任何一個金融機構(gòu)特別是對于電子金融機構(gòu)來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負面公眾輿論，產(chǎn)生負面影響。電子金融的法律風險主要來源于電子金融機構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。一方面目前對于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風險。
由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風險。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風險。同時網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。此外對于一些外部的技術(shù)支持的選用會造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風險。
二、電子金融宏觀風險
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應(yīng)量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動機產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時電子貨幣和信息通訊技術(shù)的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。
三、電子金融風險的防范策略
對于電子金融風險的防范首先要從技術(shù)下手，要做好計算機的軟硬件風險控制，購買正版計算機軟硬件設(shè)備，做好軟硬件的維護確保運作的正?；１ＷC計算機房的安全運行，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻，對進出企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)進行控制和檢查，做好數(shù)據(jù)信息的管理，嚴格控制數(shù)據(jù)庫的訪問、修改權(quán)限。實行嚴格的用戶加密機制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會、監(jiān)事會、風險評估委員會等必要的咨詢機構(gòu)，明確各機構(gòu)的職責完善監(jiān)督機制，確保決策程序建立的民主性、科學性。此外要綜合考量用戶需求，可以采取網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查或售后服務(wù)等形式根據(jù)用戶需要設(shè)置服務(wù)品種，建立有效的用戶評價體系，賦予客戶電子金融服務(wù)機制的監(jiān)督權(quán)，要建立文件的經(jīng)營作風和良好的客戶應(yīng)急處理機制，解決客服的問題，提高電子金融的信譽，此外要明確責任范圍，有效的避免法律風險。要明確金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部稽查審計機制，保證內(nèi)部稽查審計部門的獨立權(quán)威性，設(shè)立專門的審計機構(gòu)，進行定期的電子金融檢查，聘請專業(yè)人員進行賬目審查，保證業(yè)務(wù)正常開展，降低電子金融風險。
四、結(jié)束語
由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風險。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風險。同時網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。此外對于一些外部的技術(shù)支持的選用會造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風險。
電子金融宏觀風險
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應(yīng)量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動機產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時電子貨幣和信息通訊技術(shù)的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。
電子金融風險的防范策略
對于電子金融風險的防范首先要從技術(shù)下手，要做好計算機的軟硬件風險控制，購買正版計算機軟硬件設(shè)備，做好軟硬件的維護確保運作的正常化。保證計算機房的安全運行，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻，對進出企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)進行控制和檢查，做好數(shù)據(jù)信息的管理，嚴格控制數(shù)據(jù)庫的訪問、修改權(quán)限。實行嚴格的用戶加密機制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會、監(jiān)事會、風險評估委員會等必要的咨詢機構(gòu)，明確各機構(gòu)的職責完善監(jiān)督機制，確保決策程序建立的民主性、科學性。此外要綜合考量用戶需求，可以采取網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查或售后服務(wù)等形式根據(jù)用戶需要設(shè)置服務(wù)品種，建立有效的用戶評價體系，賦予客戶電子金融服務(wù)機制的監(jiān)督權(quán)，要建立文件的經(jīng)營作風和良好的客戶應(yīng)急處理機制，解決客服的問題，提高電子金融的信譽，此外要明確責任范圍，有效的避免法律風險。要明確金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部稽查審計機制，保證內(nèi)部稽查審計部門的獨立權(quán)威性，設(shè)立專門的審計機構(gòu)，進行定期的電子金融檢查，聘請專業(yè)人員進行賬目審查，保證業(yè)務(wù)正常開展，降低電子金融風險。
前言
本文重點分析了其特點與存在的問題，并從我國電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與世界整體金融業(yè)務(wù)情況做了比對，結(jié)合世界范圍的電子金融業(yè)務(wù)良好發(fā)展的一面，得出經(jīng)驗教訓，借鑒其他國家地區(qū)的優(yōu)勢之處，對我國未來金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提出了寶貴的意見與建議。
一、我國電子金融業(yè)務(wù)工作的現(xiàn)狀問題
（一）電子金融市場發(fā)展不平衡
電子金融市場發(fā)展不平衡是我國金融業(yè)務(wù)工作的現(xiàn)狀突出的問題之一。其業(yè)務(wù)創(chuàng)新以四個大型國有銀行作為導向和發(fā)展業(yè)務(wù)的主體，在以滿足國有企業(yè)融資需求為目的的情況下推出其產(chǎn)品，其業(yè)務(wù)又有所不同，很難團結(jié)協(xié)作。從全國范圍來說其電子業(yè)務(wù)金融中心集中在北京、上海、香港等特大重要城市當中，地區(qū)發(fā)展不平衡。
（二）業(yè)務(wù)設(shè)計評審機制不足，體現(xiàn)不出區(qū)域差異與品牌效應(yīng)
金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展一直是圍繞金融行業(yè)人士推進電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展值得深入研究的一項重要課題，而在現(xiàn)實中電子金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展存在著發(fā)展不平衡的問題，導致其發(fā)展不平衡的原因是我國經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，我國經(jīng)濟發(fā)展東部發(fā)達，西部落后，沿海地區(qū)發(fā)達，內(nèi)陸地區(qū)落后；這就決定了我國電子金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展不平衡的現(xiàn)狀。從銀行行業(yè)來說，我國的銀行采取總分行制的金融業(yè)務(wù)制度，其產(chǎn)品與服務(wù)是從上到下分級推廣，業(yè)務(wù)開展較為復(fù)雜，在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)推廣起來比較容易，但是對于經(jīng)濟落后的地區(qū)其就要沖破許多發(fā)展障礙。產(chǎn)品服務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展雖然在傳統(tǒng)金融產(chǎn)品服務(wù)的發(fā)展模式繼承的基礎(chǔ)之上，對傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式有所創(chuàng)新，但是仍然沒有完全沖破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展模式的牢籠，作為傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的輔助品，沒有體現(xiàn)出創(chuàng)新發(fā)展的宗旨，區(qū)域化和品牌效應(yīng)沒有體現(xiàn)出來[1]。
（三）金融創(chuàng)新的監(jiān)管制度體系不夠完善
我國電子金融創(chuàng)新的監(jiān)管制度體系較于發(fā)達國家還是不夠完善，發(fā)達國家其金融業(yè)務(wù)以嚴格規(guī)范的法律制度體系來做保障，嚴厲打擊金融工作人員利用職務(wù)之便實施違法犯罪活動，其發(fā)展環(huán)境較為我國和諧有序。我國還是應(yīng)該效仿發(fā)達國家的監(jiān)督制度體系建設(shè)，在這方面還應(yīng)該不斷完善。由于電子金融行業(yè)涉及國家經(jīng)濟機密，其工作環(huán)境也是十分周密，需要做好信息保密工作，但是就是有圖謀不軌的工作人員利用職務(wù)之便，做出賄賂私吞錢款的違法犯罪行為，使金融法制建設(shè)，金融業(yè)的發(fā)展受到重創(chuàng)。
（四）業(yè)務(wù)創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃不足，資源安排與配套運行機制還應(yīng)該完善加強
有些金融行業(yè)的部門組織對于業(yè)務(wù)創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃還是認識不足，對于創(chuàng)新目標與發(fā)展策略還是不夠了解，從新產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的規(guī)劃方面考慮，沒有結(jié)合總行業(yè)務(wù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，以創(chuàng)新戰(zhàn)略作為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在業(yè)務(wù)管理方面，其分行部門組織進行業(yè)務(wù)管理時，組織架構(gòu)不夠完善，認識不到其職能，負責的業(yè)務(wù)范圍，上下級的協(xié)調(diào)工作不能夠有序銜接，缺乏有效的溝通機制，信息傳達與反饋機制還不夠規(guī)范。資源分配不合理，服務(wù)不能滿足客戶的要求，員工激勵機制相對落后，有些電子金融企業(yè)的薪資待遇相對較低，產(chǎn)品精細化管理不足，導致業(yè)務(wù)開展難以繼續(xù)進行[2]。
二、我國電子金融業(yè)務(wù)與世界整體金融業(yè)務(wù)情況進行比較
就當下我國的電子金融業(yè)務(wù)能力進行評估，與世界整體的電子金融業(yè)務(wù)水平進行對比，還存在許多問題。就整體的業(yè)務(wù)能力來觀察，西方國家的電子金融行業(yè)發(fā)展較快，能夠充分的進行電子金融的業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作，這也是近些年來國家上對于電子金融行業(yè)發(fā)展進步的主要陣地。因為西方發(fā)達國家的電子金融發(fā)展水平較高，對世界的電子金融發(fā)展起到了非常深遠的引導作用。高科技的金融事業(yè)走向，也帶動了國際的科技水平騰飛。電子金融業(yè)務(wù)的拓展，是對傳統(tǒng)金融行業(yè)的沖擊和改革，在金融行業(yè)改革體系結(jié)構(gòu)上奠定了良好的科技基礎(chǔ)。伴隨改革開放的不斷深入和時代的不斷發(fā)展，我國社會雖然存在電子金融業(yè)務(wù)能力上的弊端，但是依然不能阻止行業(yè)拓展的腳步。因為有廣闊的市場環(huán)境，以及良好的發(fā)展空間，只要我國進行電子金融行業(yè)在技術(shù)方面的改革，并且能夠充分的拓展服務(wù)的方向，就能夠?qū)崿F(xiàn)電子金融行業(yè)發(fā)展質(zhì)量的飛躍。為了能夠及時的與世界水平相平衡，我國電子金融行業(yè)的發(fā)展必須正視出現(xiàn)的問題，在此，本文就針對我國與西方國家相比較后出現(xiàn)的差異進行分析[3]。
（一）促使改革的因素存在不同
我國目前的發(fā)展形勢對于電子金融行業(yè)的進步存在制約性，首先存在的問題是對于電子金融業(yè)務(wù)能力的推動力不夠，在計劃設(shè)定和分析處理方面的力度不完善。對于當下的金融方式進行改革，主要是為了實現(xiàn)經(jīng)濟價值的更高創(chuàng)收，再者就是對市場經(jīng)濟管控下的環(huán)境進行合理調(diào)控放松，以此滿足發(fā)展運營的需求。因此，進行改革的主要目的就是實現(xiàn)電子金融的業(yè)務(wù)規(guī)劃。我國當下的改革創(chuàng)新局面就是單純的推廣電子金融業(yè)務(wù)，卻忽視了未來的經(jīng)濟收益能力，以及市場經(jīng)濟的整體秩序。
（二）改革的社會環(huán)境問題
面對目前的形式，進行必要的電子金融行業(yè)改革，需要具有良好的社會環(huán)境。要求能夠有法治的社會以及政治環(huán)境最為基礎(chǔ)，加上高科技的電子金融職業(yè)技術(shù)進行扶持，在充分良好的社會經(jīng)濟環(huán)境下進行電子金融業(yè)務(wù)操作。我國的電子金融業(yè)務(wù)改革需要有良好的監(jiān)管制度進行監(jiān)督，這是為了在市場經(jīng)濟競爭中有穩(wěn)定公平的競爭環(huán)境，還有就是對于未來我國電子金融行業(yè)的發(fā)展進行良好的管控和促進，保證有能夠提升和進步的空間。對于未來我國電子金融的發(fā)展，社會還是十分看好了，能夠?qū)崿F(xiàn)長足的計劃和籌謀，就需要有社會環(huán)境的幫助，一旦管制的手段過于嚴格，或者是干擾的因素太多，就會造成發(fā)展受到制約的局面，影響未來計劃的實施。我國電子金融行業(yè)存在改革環(huán)境不足的主要因素，就是源于社會管控的專制型，這促使行業(yè)的發(fā)展被壟斷，造成發(fā)展的不足。再者就是我國社會相比較于西方國家存在制度上的制約性，沒有自由的發(fā)揮空間，很難實現(xiàn)改革。
（三）改革內(nèi)容不一致
在我國電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，存在改革內(nèi)容的不一致性，主要源于我國涉獵電子金融行業(yè)較晚，起步的能力較低。在這個環(huán)節(jié)上與西方國家存在著差距，應(yīng)該積極的借鑒西方發(fā)達國家的電子金融發(fā)展方式，進行從簡單到困難的計劃實施。我國社會要在電子金融業(yè)務(wù)上進行改革，就不能夠單一的、盲目的推行銀行卡的互動，應(yīng)該拓展當下的投資理財局勢，進行功能性的技術(shù)含量提升。
電子金融業(yè)務(wù)的主要改革內(nèi)容是進行資本的收集和植入，進行信用消費貸款，或者是進行投資理財?shù)穆毮軐嵤?，再者就是進行網(wǎng)絡(luò)銀行的執(zhí)行出售，但是能夠?qū)嵤┑拿娣e并不大，因此也沒有得到特別良好的收益狀況。壓制我國電子金融發(fā)展改革的主要環(huán)節(jié)還是電子金融技術(shù)的缺失，實現(xiàn)技術(shù)的提升又需要極度的財政投入，目前我國電子金融行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀還不足以支持這樣的改革內(nèi)容[4]。
（四）改革后的影響差異
我國的電子金融行業(yè)存在一定的制約性，還是因為對于改革創(chuàng)新的業(yè)務(wù)職能過于看重，忽視了實際的電子金融銷售市場。電子金融的實際項目存在很高的科技性，關(guān)于電子金融生產(chǎn)后出現(xiàn)的實際產(chǎn)品，只有專業(yè)的設(shè)計人員才了解其中的主要功能，還有少部分的改革參與人員能夠了解產(chǎn)品的大概體系，但是關(guān)于產(chǎn)品的細節(jié)內(nèi)容，銷售人員很難能夠充分的掌握，因此出現(xiàn)了銷售的困境。因為客戶不了解產(chǎn)品的功能，因此會出現(xiàn)對于產(chǎn)品的不信任，進而導致電子金融業(yè)務(wù)推廣的困局。
對于電子金融行業(yè)的發(fā)展進行分析，不難看出運營的矛盾性。因為電子金融業(yè)務(wù)的推廣存在缺失問題，過度的廣告效應(yīng)很可能會出現(xiàn)市場反感情況，并且出現(xiàn)金融產(chǎn)品的使用功能遭受信譽值損失。
（五）改革后的管理水平不同
我國實施針對電子金融的改革創(chuàng)新之后，存在與國際電子金融業(yè)務(wù)監(jiān)管上的差異，對于電子金融行業(yè)的管理工作應(yīng)該是嚴密監(jiān)督的。有適當?shù)谋O(jiān)管手段才能保證工作的穩(wěn)定進行，電子金融操作的過程中，一旦出現(xiàn)疏忽都可能造成嚴重的經(jīng)濟損失，迫使企業(yè)、公司和個人的經(jīng)濟受損，也會導致國家和社會的金融市場出現(xiàn)不平衡的局面。西方發(fā)達國家進行監(jiān)督管控的過程中，非常重視一開始對電子金融的業(yè)務(wù)細節(jié)操作，因為奠定良好的基礎(chǔ)就是發(fā)展生產(chǎn)的關(guān)鍵。金融企業(yè)的發(fā)展基本就是實現(xiàn)高標準、嚴格要求的重要制度，無論什么樣的企業(yè)，無規(guī)矩不成方圓。我國與國際標準相對比，存在的疏漏就是今后工作的重點環(huán)節(jié)。
三、我國電子金融業(yè)務(wù)未來工作發(fā)展建議
（一）建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的電子金融服務(wù)體系
建立協(xié)調(diào)統(tǒng)統(tǒng)要的電子金融服務(wù)體系是解決電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展存在的電子市場發(fā)展不平衡的問題，這需要政府和金融機構(gòu)的共同努力嘗試，積極探索深入研究。建立服務(wù)體系需要建立的統(tǒng)一操作平臺和數(shù)據(jù)庫，其平臺和數(shù)據(jù)庫的建立需要金融機構(gòu)開發(fā)新業(yè)務(wù)程序，滿足縱橫業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。這里的縱向業(yè)務(wù)需要對其業(yè)務(wù)程序進行推廣，使其便于操作，為可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。推廣橫向業(yè)務(wù)，就是減少信息共享的中間環(huán)節(jié)，減少系統(tǒng)沖突，加強系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)合作，還應(yīng)對服務(wù)系統(tǒng)進行協(xié)調(diào)和改造，在數(shù)據(jù)共享的中間環(huán)節(jié)連接接口，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)相互間共享。電子金融業(yè)務(wù)是利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展而來的，其自身也具有一定的風險性，因此為了規(guī)避風險，需要建立風險防范機制。拿商業(yè)銀行來說，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風險防范機制，規(guī)避資本風險管理，使其資本充足率保證為8%，通過加強資本金的管理，實施市場化的監(jiān)管等措施對策規(guī)避風險[5]。
（二）遵循國際通行慣例和基本原則
關(guān)于電子金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展我國還遠不如其他發(fā)達國家，在這方面也有國際通行慣例和基本原則。為了促進我國電子金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，應(yīng)該借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗教訓，遵循國際通行慣例和基本原則。其遵循的基本原則有堅持公平競爭原則，堅持合法合規(guī)原則，認真遵守職業(yè)道德標準和專業(yè)操守，堅持知識產(chǎn)權(quán)保護原則，堅持成本可算、信息充分披露、風險可控的原則。
（三）加快法規(guī)制度建設(shè)
加快法規(guī)制度建設(shè)，應(yīng)該根據(jù)我國國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略的要求，完善結(jié)算清算信息系統(tǒng)，大力發(fā)展多種形式的電子商務(wù)發(fā)展方式。今后在開展新金融業(yè)務(wù)種類采取的模式是從建立試點再到規(guī)范，然后進行推廣，為了緩解制度的落后制定關(guān)于金融方面的計算機安全規(guī)章。召集金融行業(yè)的著名專家人士，計算機專家對行業(yè)的存在的法規(guī)問題予以指導，充分吸收國外發(fā)達國家金融電子化發(fā)展的經(jīng)驗。針對我國電子金融行業(yè)的發(fā)展狀況，分階段不斷深入法規(guī)制度的完善和修改工作，確立金融電子化的地位，使其沿著法制化的軌道發(fā)展[6]。
（四）培育良好的外部環(huán)境
培育良好的外部環(huán)境是為我國電子金融業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定環(huán)境條件基礎(chǔ)，其外部環(huán)境建設(shè)分為強化表外業(yè)務(wù)的管理，加快匯率、利益市場化，完善市場監(jiān)管法律制度，完善信息披露制度四個方面。表外業(yè)務(wù)是從西方國家銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展而得來的經(jīng)驗教訓，重點要加強風險的拓展，增加由表外業(yè)務(wù)帶來的經(jīng)濟收入。以收獲市場利益為目的，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，對流動性風險和信用風險監(jiān)控，提高其核心競爭力。
（一）有利于以較低的成本快速解決糾紛
受自身特點的局限，傳統(tǒng)糾紛解決方式需要花費當事人大量的人力和物力。而ODR的成本相對要低得多，有時甚至是免費的。②它不需要復(fù)雜的設(shè)備和特有的場所，也不需要當事人親臨現(xiàn)場，只要一臺能上網(wǎng)的電腦就足夠了。由于網(wǎng)絡(luò)具有即時性、開放性等特點，當事人可以不受時間和空間的限制，隨時隨地選擇ODR。在整個糾紛解決過程中，從案件材料的提交到最后的解決都是通過互聯(lián)網(wǎng)進行的，所有的信息交換幾乎都是即時的。此外，ODR的參加者無須作任何書面記錄。所有的協(xié)商都可以通過電子郵件、電子討論版等工具進行，所有的資料信息在當事人允許的情況下都可以在網(wǎng)上隨時查閱并調(diào)用。這樣既提高了辦事效率，也節(jié)約了成本。
（二）有利于實現(xiàn)意思自治，促使金融交易
ODR具有靈活性、平等性、自愿性、互利性等特點.當事人在自愿、平等的基礎(chǔ)上通過網(wǎng)絡(luò)進行協(xié)商，尋求糾紛解決方案，并最終解決糾紛，實現(xiàn)交易。訴訟救濟具有強制性、對抗性、終極性等特點。當事人選擇訴訟救濟方式，就意味著放棄了協(xié)商等意思自治的救濟方式，而最終的判決結(jié)果總會使一方利益受損，從某種程度上說，雙方已經(jīng)喪失了繼續(xù)交易的可能。此外，運用傳統(tǒng)的ADR解決爭議，一般都要求當事人親自到場。由于當事人的立場不同，為了維護各自的利益，雙方往往容易產(chǎn)生沖突，最終導致原來的友好合作關(guān)系隨著糾紛的解決而終結(jié)。而運用ODR解決爭議，當事人可以自由選擇某一具體的ODR解決方式。當事人往往相距很遠，依靠網(wǎng)絡(luò)相互聯(lián)系避免了面對面的直接對抗，從而大大減少了產(chǎn)生沖突的可能性，無形中增加了維持合作關(guān)系的可能性。
（三）有利于節(jié)約司法資源，彌補私力救濟的不足
在法律實踐中，ODR是訴訟制度的一種補充制度。相較于訴訟而言，ODR既可以降低法律救濟成本、節(jié)約司法資源，又可以方便快捷地實現(xiàn)法益。電子金融產(chǎn)品的無體性和電子金融知識的專業(yè)性導致電子金融機構(gòu)與消費者在交易關(guān)系中的法律地位極不平等。這使得傳統(tǒng)的以意思自治為基礎(chǔ)的私力救濟方式難以保證糾紛處理結(jié)果的實質(zhì)公平，也難以使消費者受侵害的合法權(quán)益得到真正有效的救濟。而ODR能夠充分利用一切社會資源對消費者的合法權(quán)益進行有效保護。它能夠利用全球的人力資源，運用計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)聘請調(diào)解員或仲裁員，在專業(yè)的在線調(diào)解或仲裁平臺上解決糾紛，從而保證處理結(jié)果的公平性。
二、引入在線糾紛解決機制的可行性分析
（一）在線糾紛解決機制在我國的具體實踐
作為一種糾紛解決方式，ODR在中國才剛剛起步。但是，ADR在中國有著深厚的基礎(chǔ)，為ODR的發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。為了改變目前我國電子商務(wù)糾紛得不到及時解決的局面，2004年2月21日，中國消費者協(xié)會依托在線315網(wǎng)站推出了消費者與經(jīng)營者網(wǎng)上和解平臺，以促進消費者與經(jīng)營者的聯(lián)系為主要方式，為雙方直接協(xié)商、解決爭議、回答咨詢提供條件，充分發(fā)揮了網(wǎng)絡(luò)信息量大、共享、互動、即時等優(yōu)勢。此外，依托中國電子商務(wù)法律網(wǎng)和中國電子商務(wù)政策法律委員會，我國第一個專門的在線爭議解決機構(gòu)——中國在線爭議解決中心（ChinaODR）已于2004年6月成立，并開通了網(wǎng)站。發(fā)生糾紛的任何一方當事人都可以通過互聯(lián)網(wǎng)在該網(wǎng)站登記案件，申請在線和解或者在線調(diào)解。2007年，廣州仲裁委員會在中國商事仲裁網(wǎng)開辟了在線仲裁網(wǎng)頁，將仲裁審理搬到網(wǎng)上進行。同時，廣州仲裁委員會也在積極籌備電子商務(wù)在線仲裁相關(guān)事宜。這些無疑是國內(nèi)在線仲裁巨大進步的表現(xiàn)。而中國國際貿(mào)易仲裁委員會早在2000年12月就設(shè)立了亞洲域名爭議解決中心，以互聯(lián)網(wǎng)為平臺，運用在線方式解決網(wǎng)絡(luò)知識產(chǎn)權(quán)及電子商務(wù)爭議。
（二）在線糾紛解決機制產(chǎn)生的基礎(chǔ)
1.計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進步
ODR是以計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為載體的糾紛解決機制。因此，計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進步是ODR產(chǎn)生的前提條件。進入21世紀以來，我國計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)迅猛發(fā)展，電子郵件、視頻會議、聊天室等技術(shù)不斷進步，網(wǎng)絡(luò)安全問題在一定程度上得以解決。此外，網(wǎng)民規(guī)模的壯大也是在線糾紛解決機制產(chǎn)生的一個重要條件。中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心（CNNIC）的《第25次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》中的數(shù)據(jù)顯示，截至2009年12月30日，中國網(wǎng)民規(guī)模已達3.84億人，較2008年年底增長8600萬人，年增長率為28.9%。
2.電子金融交易的不斷發(fā)展
隨著計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷進步，電子金融交易也得到了快速發(fā)展。1997年，招商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行和工商銀行陸續(xù)推出了網(wǎng)上銀行，開展網(wǎng)上支付、網(wǎng)上自助轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上繳費等業(yè)務(wù)，初步實現(xiàn)了在線金融服務(wù)。隨著1996年我國最早的證券類網(wǎng)站——和訊（Homeway）的設(shè)立，經(jīng)過不斷發(fā)展，截至2000年9月，有關(guān)證券類的網(wǎng)站（不計個人主頁）已達40多個。隨著各大證券公司網(wǎng)絡(luò)證券交易的開通，網(wǎng)絡(luò)證券交易量所占的比重也開始逐年上升。1997年底，我國建立了首家保險信息網(wǎng)——中國保險網(wǎng)（），并為新華人壽公司促成了國內(nèi)第一份網(wǎng)上保險單，拉開了我國保險電子交易的序幕。1999年，我國推出了首家電子商務(wù)保險網(wǎng)站——網(wǎng)險（）。幾乎是同時，中國太平洋保險公司、中國平安保險公司和泰康保險公司分別在上海、深圳和北京宣布開通電子商務(wù)系統(tǒng)。目前，幾乎所有的國內(nèi)保險公司都開通了網(wǎng)站，許多由個人創(chuàng)辦的保險網(wǎng)站也開始在我國出現(xiàn)。
3.相關(guān)法律法規(guī)的出臺和完善
1999年，我國《合同法》在關(guān)于合同形式的條款中增加了“數(shù)據(jù)電文”的內(nèi)容，為電子交易的形式提供了法律依據(jù)。2005年4月1日，我國正式頒布實施《電子簽名法》，解決了電子簽名的法律效力問題，并對電子商務(wù)認證機構(gòu)、電子簽名的安全性、簽名人的行為規(guī)范、電子交易中的糾紛等一系列問題作出了明確規(guī)定。2009年，中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會審議通過了《中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會網(wǎng)上仲裁規(guī)則》，自2009年5月1日起正式施行。這意味著我國的ODR已有法可依。
三、我國電子金融消費在線糾紛解決機制的制度設(shè)計
（一）建立政府支持和監(jiān)督下的企業(yè)主導模式
我國電子金融交易市場雖然近幾年得到了較快的發(fā)展，但總體上仍處于初級階段，很多方面還不完善，在ODR的具體實踐中存在很多問題。僅僅依靠市場機制，由企業(yè)或個人單獨建立ODR是不可行的。政府要適當介入，進行宏觀規(guī)劃和指導，加大宣傳力度，提高公眾的ODR意識。政府不但在政策上要大力支持，同時還要推動ODR自身標準的建立?？梢酝ㄟ^制定相關(guān)規(guī)范，開展示范工程建設(shè)，對符合條件的ODR服務(wù)網(wǎng)站給予政策上和資金上的適當支持等方式，加強對ODR建設(shè)的引導，促進我國ODR的有序、健康發(fā)展。在ODR的具體實踐中，政府還應(yīng)該加強對相關(guān)企業(yè)和機構(gòu)的監(jiān)督，對ODR服務(wù)網(wǎng)站進行信用評價，并通過相關(guān)司法審查機制、網(wǎng)上上訴機制等程序保證解決結(jié)果的公正性。①此外，要使ODR在我國得到廣泛適用，政府和有關(guān)企業(yè)必須合作采取相應(yīng)措施，保證ODR的安全性和保密性，促使金融消費者能信任并接受該爭議解決方式。政府應(yīng)該引導和支持企業(yè)不斷進行技術(shù)創(chuàng)新，為ODR的推行提供技術(shù)支持，保障交易安全和雙方的隱私。
（二）完善在線爭議解決服務(wù)平臺
目前，我國越來越多的金融機構(gòu)都開通了在線交易服務(wù)網(wǎng)站，但絕大部分只受理投訴業(yè)務(wù)，不能直接促使電子金融交易雙方進行在線調(diào)解或在線仲裁。這是一種單向的不完全的在線方式，難以對消費者的權(quán)益起到真正的保障作用。①此外，盡管消費者協(xié)會推出了消費者與經(jīng)營者網(wǎng)上和解平臺，中國在線爭議解決中心（ChinaODR）開通了服務(wù)網(wǎng)站，一些仲裁機構(gòu)也開通了網(wǎng)上仲裁業(yè)務(wù)，但是，由于電子金融具有很強的專業(yè)性，加之法律未進行相關(guān)規(guī)定，電子金融消費糾紛尚未被正式納入這些在線調(diào)解平臺和仲裁平臺的業(yè)務(wù)范圍，電子金融消費者難以通過這些在線爭議解決服務(wù)平臺解決電子金融消費糾紛，維護自己的合法權(quán)益。為此，應(yīng)當從兩個方面加以完善。一方面，可以建立電子金融ODR服務(wù)的專門網(wǎng)站。為此，可以考慮建立全國統(tǒng)一的電子金融消費在線爭議解決中心，并開通自己的服務(wù)網(wǎng)站。該中心可以由國家工商行政管理總局牽頭，協(xié)調(diào)中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會以及全國消費者協(xié)會，由各級金融部門、消費者協(xié)會和金融消費者廣泛參與，受理全國范圍內(nèi)的電子金融消費糾紛案件。②另一方面，可以在現(xiàn)有服務(wù)網(wǎng)站的基礎(chǔ)上進行完善：一是可以在金融機構(gòu)的服務(wù)網(wǎng)站上增設(shè)在線和解項目，使得消費者與經(jīng)營者在網(wǎng)上直接交流、協(xié)商，從而打開對話的大門；二是把電子金融糾紛納入現(xiàn)有在線調(diào)解或在線仲裁機構(gòu)受理業(yè)務(wù)的范圍，并在法律上對相關(guān)程序進行規(guī)定。
（三）制定配套的法律法規(guī)
電子金融會計師目前全世界最新的金融形式，它產(chǎn)生于上個世紀70年代，1996年，MarkTwain銀行是美國第一家提供電子金融業(yè)務(wù)的銀行，自此，電子金融會計在國外應(yīng)用的越來越廣泛。我國的電子金融會計發(fā)展的較晚，開展的服務(wù)較少。大致可以分為三個階段。
(1)起步階段：我國電子金融會計最早開始與上個實際70年代末，在1980年左右開始初步發(fā)展。在起步期間，大多數(shù)電子技術(shù)應(yīng)用在會計報表的制作和會計核算業(yè)務(wù)方面。這時期由于計算機的限制，電子金融會計的系統(tǒng)大多數(shù)在DOS的計算機平臺上運行，電子軟件針對的是模擬手工核算，是為了減少會計工作的工作量與勞動強度，但這期間的電子金融會計缺乏較為完善的操作規(guī)范和管理制度。
(2)發(fā)展階段：在上個是個80年代的中后期，電子金融受到了各行各業(yè)的重視，特別是銀行業(yè)系統(tǒng)，開始制定適合本銀行的電子發(fā)展計劃。為了促進銀行業(yè)的電子發(fā)展，中國人民銀行還制定了整個金融也的電子發(fā)展計劃。這一時期，銀行出現(xiàn)了城市通存通兌、同城清算網(wǎng)絡(luò)等新的電子金融業(yè)務(wù)。
(3)規(guī)范階段：到了上世紀90年代，電子金融會計得到了規(guī)范化的再發(fā)展。在全國范圍內(nèi)，建立了金融系統(tǒng)的會計核算系統(tǒng)。金融電子逐漸向網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行轉(zhuǎn)變。
二、電子金融會計對傳統(tǒng)會計的沖擊
1.傳統(tǒng)會計的概述
過去傳統(tǒng)的會計結(jié)算方式是物物交換、貨幣支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付三種結(jié)算方式。目前，生活中最常見的結(jié)算方式是銀行轉(zhuǎn)賬支付的方式，它包括銀行支付結(jié)算、支票支付結(jié)算、電子資金轉(zhuǎn)賬、資金匯兌等方式。
2.對傳統(tǒng)會計的沖擊
(1)沖擊的優(yōu)勢：
①方便快捷、效率高、成本低。首先，電子金融會計改變了傳統(tǒng)的結(jié)算支付方式，方便了人們的生活。以前，跨地區(qū)跨銀行的匯款非常麻煩，特別是經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，銀行較少，人們的轉(zhuǎn)賬變得更加困難。自電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展起來之后，匯款轉(zhuǎn)賬變得十分的方便快捷，只要有計算機與網(wǎng)絡(luò)，什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)都可以辦理。其次，電子金融會計提高了結(jié)算的效率。
②促進會計工作的電子化與信息化。電子金融會計的發(fā)展，為會計結(jié)算方式注入了一股新氣象，會計結(jié)算開始走向無紙化的操作，大大地提高了結(jié)算的操作水平與操作速度，進入了電子化與信息化的時代。在網(wǎng)絡(luò)電子的前提下，網(wǎng)絡(luò)交易的票據(jù)和憑證賬簿等變成了電子形式，代替了手工記賬，賬務(wù)處理自動完成。電子金融會計突破了時間與空間的限制，將結(jié)算服務(wù)拓寬到任何時間任何地點。而且，隨著電子技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，電子金融呈現(xiàn)出了強大的生命力，網(wǎng)絡(luò)匯兌的方式使得會計結(jié)算瞬間即可完成，會計的電子化與信息化時代已經(jīng)到來。
(1)沖擊的劣勢：
①電子憑證真實性的確定。無論是企業(yè)單位還是個人，在辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必須要填制一些原始的憑證。在電子金融環(huán)境下，形成的原始憑證一定是電子憑證。原始憑證是會計處理的源頭，因此原始憑證的真實性與準確性就顯得非常重要。在電子金融會計時，人們使用的是電子簽名。在我國的《電子簽名法》中，承認了電子簽名的合法性，即承認了有電子簽名的原始數(shù)據(jù)的效力。但是在我國的會計法律法規(guī)中，還沒有關(guān)于電子原始憑證的法條說明與解釋，而且人眼對于電子簽名的識別遠比分辨紙質(zhì)簽名的難度要高的多，這就給電子原始憑證真實性的確認帶來了一定的難度。
②高級會計人才的缺乏。現(xiàn)在，我國金融發(fā)展的環(huán)境變得越來越復(fù)雜，對于會計人才的需要也越來越多。雖然我國目前有很多的會計人員，但是有些會計人員沒有接受過系統(tǒng)的培訓，只具備一般的會計水平，無法滿足現(xiàn)在金融機構(gòu)的高層次人才的需要。因此，對于銀行等金融機構(gòu)來說，如何挑選合適的會計人才，培養(yǎng)有潛力的會計人才，留住高層次會計人才是現(xiàn)今的金融機構(gòu)需要深層次考慮的問題
三、電子金融會計的發(fā)展新展望
1.加強電子商務(wù)的風險意識
在外部環(huán)境復(fù)雜的前提下，電子金融的風險也越來越大。因此，要加強電子商務(wù)的風險意識。首先，要加強操作的風險意識。操作的風險意識主要來源于銀行的內(nèi)部，在電子金融的日常操作中，可能存在一定的漏洞，會導致風險的發(fā)生。因此，應(yīng)在銀行等金融機構(gòu)內(nèi)部建立完善的電子信息系統(tǒng)，規(guī)范會計人員的操作步驟，嚴格建立內(nèi)部管理機制，遵守不相容職務(wù)的分離原則。其次，要防范信用風險。在銀行等金融機構(gòu)中，信用風險有著不同的等級分類方法。銀行要善加利用信用等級的分類制度，根據(jù)企業(yè)或個人的具體情況，嚴格信貸借用制度。在金融系統(tǒng)內(nèi)建立全國范圍內(nèi)的客戶信用管理系統(tǒng)，根據(jù)客戶的過往信息，嚴格信用制度。在完善信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一銀行的信用監(jiān)督規(guī)范制度，強化與其他金融機構(gòu)的合作，加強顧客的信用信息管理，在整個行業(yè)內(nèi)形成信息共享，及時獲取客戶的信息分類信息，在客戶源頭上防范信用風險的發(fā)生。
2.完善信息化建設(shè)，確保電子交易的安全性
電子金融會計的發(fā)展必然對我國的電子信息化建設(shè)提出了更高的要求。但是目前，我國的電子信息建設(shè)的軟件與硬件方面都較為落后。因此，金融機構(gòu)必將要花費更多的精力在信息化建設(shè)方面，盡量減少網(wǎng)絡(luò)交易的漏洞，保證電子交易的安全性。電子商務(wù)和遠程交易的特性必然要求金融會計系統(tǒng)要進一步開放與更多的數(shù)據(jù)信息共享，這樣就增加了數(shù)據(jù)信息不不安全性。開放的網(wǎng)絡(luò)增加了控制的難度。在金融機構(gòu)的現(xiàn)代化建設(shè)中，信息的安全、交易的安全、資金的安全都會成為金融機構(gòu)管理的重中之重。安全的威脅來自很多方面，比如網(wǎng)絡(luò)黑客、競爭對手、社會上的不法分子等等，這些復(fù)雜的原因都對金融機構(gòu)的安全管理提出了更高的要求，產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。金融機構(gòu)要針對網(wǎng)絡(luò)集成化管理的特點，建立科學合理的安全管理機制。不同的職能部門、不同職位的員工要根據(jù)相應(yīng)的權(quán)限閱讀會計信息，保證機密的會計信息不外露，嚴格保守金融機構(gòu)的秘密。如果外部的人員要借閱本機構(gòu)的會計信息，一定要經(jīng)過金融機構(gòu)領(lǐng)導者的批準與授權(quán)，不能直接借閱會計數(shù)據(jù)信息。對于網(wǎng)絡(luò)犯罪，金融機構(gòu)就要借助較為高端的技術(shù)手段，減少軟件漏洞，增強網(wǎng)絡(luò)交易的安全性?？傊?，金融機構(gòu)要摒棄過去傳統(tǒng)的管理模式與管理制度，建立各種現(xiàn)代化的安全控制手段與制度，以便更高程度的確保電子金融會計的安全性。
3.加強電子金融人才的培養(yǎng)
電子金融會計師目前全世界最新的金融形式，它產(chǎn)生于上個世紀70年代，1996年，MarkTwain銀行是美國第一家提供電子金融業(yè)務(wù)的銀行，自此，電子金融會計在國外應(yīng)用的越來越廣泛。我國的電子金融會計發(fā)展的較晚，開展的服務(wù)較少。大致可以分為三個階段。(1)起步階段：我國電子金融會計最早開始與上個實際70年代末，在1980年左右開始初步發(fā)展。在起步期間，大多數(shù)電子技術(shù)應(yīng)用在會計報表的制作和會計核算業(yè)務(wù)方面。這時期由于計算機的限制，電子金融會計的系統(tǒng)大多數(shù)在DOS的計算機平臺上運行，電子軟件針對的是模擬手工核算，是為了減少會計工作的工作量與勞動強度，但這期間的電子金融會計缺乏較為完善的操作規(guī)范和管理制度。(2)發(fā)展階段：在上個是個80年代的中后期，電子金融受到了各行各業(yè)的重視，特別是銀行業(yè)系統(tǒng)，開始制定適合本銀行的電子發(fā)展計劃。為了促進銀行業(yè)的電子發(fā)展，中國人民銀行還制定了整個金融也的電子發(fā)展計劃。這一時期，銀行出現(xiàn)了城市通存通兌、同城清算網(wǎng)絡(luò)等新的電子金融業(yè)務(wù)。(3)規(guī)范階段：到了上世紀90年代，電子金融會計得到了規(guī)范化的再發(fā)展。在全國范圍內(nèi)，建立了金融系統(tǒng)的會計核算系統(tǒng)。金融電子逐漸向網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行轉(zhuǎn)變。
二、電子金融會計對傳統(tǒng)會計的沖擊
1.傳統(tǒng)會計的概述
過去傳統(tǒng)的會計結(jié)算方式是物物交換、貨幣支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付三種結(jié)算方式。目前，生活中最常見的結(jié)算方式是銀行轉(zhuǎn)賬支付的方式，它包括銀行支付結(jié)算、支票支付結(jié)算、電子資金轉(zhuǎn)賬、資金匯兌等方式。
2.對傳統(tǒng)會計的沖擊
(1)沖擊的優(yōu)勢：①方便快捷、效率高、成本低。首先，電子金融會計改變了傳統(tǒng)的結(jié)算支付方式，方便了人們的生活。以前，跨地區(qū)跨銀行的匯款非常麻煩，特別是經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，銀行較少，人們的轉(zhuǎn)賬變得更加困難。自電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展起來之后，匯款轉(zhuǎn)賬變得十分的方便快捷，只要有計算機與網(wǎng)絡(luò)，什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)都可以辦理。其次，電子金融會計提高了結(jié)算的效率。②促進會計工作的電子化與信息化。電子金融會計的發(fā)展，為會計結(jié)算方式注入了一股新氣象，會計結(jié)算開始走向無紙化的操作，大大地提高了結(jié)算的操作水平與操作速度，進入了電子化與信息化的時代。在網(wǎng)絡(luò)電子的前提下，網(wǎng)絡(luò)交易的票據(jù)和憑證賬簿等變成了電子形式，代替了手工記賬，賬務(wù)處理自動完成。電子金融會計突破了時間與空間的限制，將結(jié)算服務(wù)拓寬到任何時間任何地點。而且，隨著電子技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，電子金融呈現(xiàn)出了強大的生命力，網(wǎng)絡(luò)匯兌的方式使得會計結(jié)算瞬間即可完成，會計的電子化與信息化時代已經(jīng)到來。(1)沖擊的劣勢：①電子憑證真實性的確定。無論是企業(yè)單位還是個人，在辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必須要填制一些原始的憑證。在電子金融環(huán)境下，形成的原始憑證一定是電子憑證。原始憑證是會計處理的源頭，因此原始憑證的真實性與準確性就顯得非常重要。在電子金融會計時，人們使用的是電子簽名。在我國的《電子簽名法》中，承認了電子簽名的合法性，即承認了有電子簽名的原始數(shù)據(jù)的效力。但是在我國的會計法律法規(guī)中，還沒有關(guān)于電子原始憑證的法條說明與解釋，而且人眼對于電子簽名的識別遠比分辨紙質(zhì)簽名的難度要高的多，這就給電子原始憑證真實性的確認帶來了一定的難度。②高級會計人才的缺乏?，F(xiàn)在，我國金融發(fā)展的環(huán)境變得越來越復(fù)雜，對于會計人才的需要也越來越多。雖然我國目前有很多的會計人員，但是有些會計人員沒有接受過系統(tǒng)的培訓，只具備一般的會計水平，無法滿足現(xiàn)在金融機構(gòu)的高層次人才的需要。因此，對于銀行等金融機構(gòu)來說，如何挑選合適的會計人才，培養(yǎng)有潛力的會計人才，留住高層次會計人才是現(xiàn)今的金融機構(gòu)需要深層次考慮的問題
三、電子金融會計的發(fā)展新展望
1.加強電子商務(wù)的風險意識
在外部環(huán)境復(fù)雜的前提下，電子金融的風險也越來越大。因此，要加強電子商務(wù)的風險意識。首先，要加強操作的風險意識。操作的風險意識主要來源于銀行的內(nèi)部，在電子金融的日常操作中，可能存在一定的漏洞，會導致風險的發(fā)生。因此，應(yīng)在銀行等金融機構(gòu)內(nèi)部建立完善的電子信息系統(tǒng)，規(guī)范會計人員的操作步驟，嚴格建立內(nèi)部管理機制，遵守不相容職務(wù)的分離原則。其次，要防范信用風險。在銀行等金融機構(gòu)中，信用風險有著不同的等級分類方法。銀行要善加利用信用等級的分類制度，根據(jù)企業(yè)或個人的具體情況，嚴格信貸借用制度。在金融系統(tǒng)內(nèi)建立全國范圍內(nèi)的客戶信用管理系統(tǒng)，根據(jù)客戶的過往信息，嚴格信用制度。在完善信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一銀行的信用監(jiān)督規(guī)范制度，強化與其他金融機構(gòu)的合作，加強顧客的信用信息管理，在整個行業(yè)內(nèi)形成信息共享，及時獲取客戶的信息分類信息，在客戶源頭上防范信用風險的發(fā)生。
2.完善信息化建設(shè)，確保電子交易的安全性
電子金融會計的發(fā)展必然對我國的電子信息化建設(shè)提出了更高的要求。但是目前，我國的電子信息建設(shè)的軟件與硬件方面都較為落后。因此，金融機構(gòu)必將要花費更多的精力在信息化建設(shè)方面，盡量減少網(wǎng)絡(luò)交易的漏洞，保證電子交易的安全性。電子商務(wù)和遠程交易的特性必然要求金融會計系統(tǒng)要進一步開放與更多的數(shù)據(jù)信息共享，這樣就增加了數(shù)據(jù)信息不不安全性。開放的網(wǎng)絡(luò)增加了控制的難度。在金融機構(gòu)的現(xiàn)代化建設(shè)中，信息的安全、交易的安全、資金的安全都會成為金融機構(gòu)管理的重中之重。安全的威脅來自很多方面，比如網(wǎng)絡(luò)黑客、競爭對手、社會上的不法分子等等，這些復(fù)雜的原因都對金融機構(gòu)的安全管理提出了更高的要求，產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。金融機構(gòu)要針對網(wǎng)絡(luò)集成化管理的特點，建立科學合理的安全管理機制。不同的職能部門、不同職位的員工要根據(jù)相應(yīng)的權(quán)限閱讀會計信息，保證機密的會計信息不外露，嚴格保守金融機構(gòu)的秘密。如果外部的人員要借閱本機構(gòu)的會計信息，一定要經(jīng)過金融機構(gòu)領(lǐng)導者的批準與授權(quán)，不能直接借閱會計數(shù)據(jù)信息。對于網(wǎng)絡(luò)犯罪，金融機構(gòu)就要借助較為高端的技術(shù)手段，減少軟件漏洞，增強網(wǎng)絡(luò)交易的安全性?？傊鹑跈C構(gòu)要摒棄過去傳統(tǒng)的管理模式與管理制度，建立各種現(xiàn)代化的安全控制手段與制度，以便更高程度的確保電子金融會計的安全性。
3.加強電子金融人才的培養(yǎng)
[摘要]電子商務(wù)的興起將金融服務(wù)業(yè)推向信息化的最前沿，金融服務(wù)不僅在內(nèi)容上迅速擴大，在手段上也正面臨新的變革。建立先進、高效的以計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)做支撐的全方位、全開放、全天候，能支持我國金融業(yè)務(wù)、金融管理和金融決策的金融電子化系統(tǒng)，已經(jīng)迫在眉睫。本文在認真總結(jié)我國金融電子化發(fā)展正反兩方面經(jīng)驗和教訓的基礎(chǔ)上，提出了促進我國金融電子化向深層次全面電子化方面邁進的發(fā)展策略。
[關(guān)鍵詞]金融電子化信息電子商務(wù)
金融電子化，就是通過互聯(lián)網(wǎng)開展的各項金融活動。金融創(chuàng)新是金融業(yè)不斷快速發(fā)展的直接原因，而其背后則是金融科技創(chuàng)新所帶來的巨大推動力，韓農(nóng)和麥道威的“技術(shù)推進”論認為，新技術(shù)特別是計算機信息處理技術(shù)和電子通訊技術(shù)的出現(xiàn)及其在金融業(yè)的廣泛應(yīng)用是促成金融創(chuàng)新的重大因素。在當代，金融的競爭歸根到底是科技的競爭，誰擁有最先進的技術(shù)，誰能向客戶提供優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)，誰就能掌握發(fā)展的主動權(quán)，金融電子化已成為金融企業(yè)追求發(fā)展的根本手段。他們利用電子化進步的便利，在金融理論的最新成果指導下，積極推出新的金融業(yè)務(wù)，在競爭中謀取利益最大化。與此同時，電子化技術(shù)的廣泛應(yīng)用對金融機構(gòu)的傳統(tǒng)經(jīng)營模式、經(jīng)營理念和管理方式造成了巨大沖擊，其中蘊含著極大的、新的潛在金融風險。隨著世界范圍內(nèi)金融業(yè)的競爭更加激烈，網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)的整體化發(fā)展水平將直接影響到一個國家電子商務(wù)的健康發(fā)展。我國金融電子化建設(shè)經(jīng)過十多年的發(fā)展，盡管取得了巨大的成績，但與迅速發(fā)展的計算機及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相比，與我國經(jīng)濟體制改革對金融事業(yè)的要求相比，與對金融風險防范與控制的要求相比，我國金融電子化還有相當大的差距，還存在著一些不可忽視的問題。
一、我國金融電子化發(fā)展中存在的主要問題
1.缺乏總體規(guī)劃和標準的約束
我國金融電子化是在一無規(guī)劃、二無標準的情況下起步的。由于缺乏對大規(guī)模事務(wù)處理系統(tǒng)開發(fā)的經(jīng)驗，在系統(tǒng)建設(shè)中標準化意識不強，開發(fā)的各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和信息格式標準，即便是同一銀行系統(tǒng)內(nèi)的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)也無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，造成社會勞動的浪費，已有的系統(tǒng)無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。而發(fā)達國家金融電子化建設(shè)在一開始就按照系統(tǒng)工程的理論和方法，根據(jù)管理信息系統(tǒng)的基本原理，在總體規(guī)劃指導下，按照一定的標準和規(guī)范，分階段、分系統(tǒng)逐步開發(fā)和實現(xiàn)。
2.金融電子化系統(tǒng)的整體效能差
我國金融電子化當前主要用于對客戶柜臺業(yè)務(wù)的分散處理。因此，系統(tǒng)規(guī)模小，且主要停留在事務(wù)處理階段，而缺乏對金融活動中所產(chǎn)生的大量對銀行經(jīng)營管理和決策有用的信息的采集、加工、分析和利用，無法支持銀行管理和決策職能，銀行的管理和決策仍然以傳統(tǒng)的經(jīng)驗為依據(jù)，使系統(tǒng)的整體效能差。
3.金融信息通信網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模小、水平低、安全性差
我國各金融機構(gòu)雖然都建立了規(guī)模不同、采用各種通信方式的城市和全國通信網(wǎng)絡(luò)，但除了人民銀行的衛(wèi)星通信網(wǎng)絡(luò)初具規(guī)模、通信支持服務(wù)較具綜合性以外，其他各銀行的網(wǎng)絡(luò)規(guī)模都較小，基本上都是采用專線，沒有網(wǎng)管中心的專用事務(wù)處理信息傳輸網(wǎng)，不能適應(yīng)我國金融業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。同時，對網(wǎng)絡(luò)的安全保護措施不力，許多系統(tǒng)是在十分脆弱的環(huán)境下工作，阻礙了我國金融信息系統(tǒng)向深層次發(fā)展。
4.缺乏復(fù)合型高級金融管理人才
進入20世紀90年代以來，隨著金融數(shù)學、金融工程的迅速發(fā)展和銀行業(yè)務(wù)與信息技術(shù)的有機結(jié)合、滲透，金融電子化又增加了許多新的內(nèi)容。利用金融數(shù)學和金融工程設(shè)計、開發(fā)金融產(chǎn)品、金融工具和金融服務(wù)，開拓金融市場，防范金融風險已成為世界范圍內(nèi)金融電子化發(fā)展的新方向。我國現(xiàn)有的金融科技人才從數(shù)量上看嚴重不足，從知識結(jié)構(gòu)上看都無法勝任新的應(yīng)用。我國金融電子化的建設(shè)和發(fā)展，迫切需要一批既具有計算機應(yīng)用專業(yè)技術(shù)知識，又熟悉銀行業(yè)務(wù)的復(fù)合型高級科技人才，在銀行信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計、開發(fā)和運營維護中，發(fā)揮著重要的主導作用，成為我國銀行電子化事業(yè)的中堅力量。
二、我國電子金融發(fā)展的對策分析
邁入21世紀，金融電子化已經(jīng)成為中央銀行制定貨幣政策、強化金融管理、防范金融風險、商業(yè)銀行開拓金融業(yè)務(wù)、提供金融服務(wù)和提高自身競爭力的迫切要求。為建立先進、高效的、全天候的金融業(yè)務(wù)、金融管理和金融決策的金融電子化系統(tǒng)，我們應(yīng)該做好以下幾方面工作:
1.加強金融電子化的規(guī)劃和管理，完善金融電子化系統(tǒng)的總體框架
按照管理信息系統(tǒng)的基本原理，借鑒發(fā)達國家支付系統(tǒng)建設(shè)的經(jīng)驗，根據(jù)幾年來我國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)實施的經(jīng)驗，對現(xiàn)行金融電子化系統(tǒng)進行更新、改造和完善，以建立我國新的金融電子化體系。具體實施步驟為：首先由中央銀行提出基本的網(wǎng)絡(luò)互連要求，在借鑒國際標準的前提下，結(jié)合我國銀行經(jīng)營、管理和決策及風險防范等的實際需要，盡快制定我國金融系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)互連接口標準、銀行業(yè)務(wù)信息傳輸格式標準、與銀行卡工程相關(guān)的業(yè)務(wù)和卡片技術(shù)標準、與中央銀行執(zhí)行貨政策相關(guān)的信息采集標準、中央銀行進行監(jiān)管的業(yè)務(wù)需要標準、商業(yè)銀行開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)和電子商務(wù)的相關(guān)標準和計算機審計標準；然后，由各家銀行自行決定自己系統(tǒng)的建設(shè)方案、建設(shè)原則、網(wǎng)絡(luò)拓撲結(jié)構(gòu)和設(shè)備選型等；最后，由中央銀行負責協(xié)調(diào)好各銀行之間的關(guān)系，建立一個由支付事務(wù)處理系統(tǒng)、銀行管理信息系統(tǒng)和銀行決策支持系統(tǒng)三個層次的互相聯(lián)系的全國金融電子化管理信息系統(tǒng)。
2.改變現(xiàn)行軟件開發(fā)方式
目前，我國銀行現(xiàn)行軟件多數(shù)是由銀行內(nèi)部的電子化部門(計算中心)自行開發(fā)的，這對于大型的金融電子化管理信息系統(tǒng)開發(fā)有一定的局限性。金融電子化管理部門的工作重點則應(yīng)由主要以進行系統(tǒng)開發(fā)為主，變?yōu)橹饕獜氖陆鹑诋a(chǎn)品的設(shè)計、金融電子化的管理和系統(tǒng)維護工作，定期向社會公布我國金融電子化建設(shè)的進展和發(fā)展規(guī)劃，使電子化部門成為信息時代銀行的重要戰(zhàn)略部門。而金融電子化系統(tǒng)的建設(shè)策略則采取由銀行的業(yè)務(wù)部門和科技部門共同合作，由銀行提出具體的業(yè)務(wù)需求，而系統(tǒng)的建設(shè)則外包給專業(yè)的軟件公司來承擔，鼓勵更多的專業(yè)軟件開發(fā)公司參加到我國金融電子化建設(shè)中來。這樣，才能開發(fā)出更符合國際標準的、更現(xiàn)代化的管理信息系統(tǒng)。
3.加強金融監(jiān)管，盡快制定電子金融法制
電子商務(wù)時代，電子金融是在全球范圍內(nèi)運作的，是一個極其復(fù)雜的國際社會系統(tǒng)工程，它涉及面廣，內(nèi)容復(fù)雜，關(guān)系到國內(nèi)和國際。因此，金融行業(yè)在不斷進行業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新、不斷對業(yè)務(wù)實施電子化和網(wǎng)絡(luò)化改造的同時，更要加強對金融監(jiān)管方面的研究、更要全面了解金融監(jiān)管所面臨的新挑戰(zhàn)、制定相應(yīng)的規(guī)范和標準，以促進這些新型業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，為各行參與電子商務(wù)、開拓業(yè)務(wù)、公平競爭建立一個良好的環(huán)境。提供一個透明的、和諧的金融法律是使電子金融活動得以正常進行的保障。
4.積極促進金融企業(yè)的重組、兼并，加強與外資銀行的交流與合作
由于裝備計算機系統(tǒng)耗資巨大，只有大銀行才有能力裝備，小銀行只有聯(lián)合起來或依附于大銀行，金融企業(yè)的兼并重組，集銀行、投資、保險于一身，成為金融界的超級服務(wù)商，一方面能削減分支機構(gòu)，降低成本，另一方面能增加高技術(shù)投資的規(guī)模效益，能得到優(yōu)越互補的效果，增強整個企業(yè)的競爭力，從而獲得市場競爭優(yōu)勢。另外，我們和外資銀行在很多方面各有所長，通過加強溝通與合作，可以實現(xiàn)優(yōu)勢互補。同時，外資銀行之間也存在著更激烈的競爭，為了在中國全面開放零售銀行業(yè)務(wù)的過程中搶得先機，許多外資銀行也渴望在現(xiàn)階段就與國內(nèi)銀行開展有關(guān)方面的合作。我們應(yīng)積極利用這一條件，采取多樣化的合作方式，如成立合資經(jīng)營機構(gòu)，建立相互關(guān)系等，在合作中學習其先進的管理和營銷手段，健全機制，以達到快速發(fā)展壯大的目的。
【關(guān)鍵詞】金融產(chǎn)品 創(chuàng)新 手機銀行 發(fā)展策略
一、引言
近年來，國外并購風潮已然在國際金融行業(yè)刮起了一股颶風，其中對于金融服務(wù)行業(yè)的沖擊尤為明顯，華爾街的巨星隕落證實了金融風暴對于行業(yè)的毀滅性傷害。銀行業(yè)的輝煌曾經(jīng)已不復(fù)存在，隨著改革開放的不斷進行，市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)相關(guān)條例的逐步完善，國內(nèi)銀行如今也面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。是故，為了增加銀行的競爭優(yōu)勢，提升企業(yè)價值，在國內(nèi)市場占據(jù)一席之地，企業(yè)除了應(yīng)健全管理體制，更應(yīng)積極推動金融創(chuàng)新。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及和電子商務(wù)的興起，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營模式和服務(wù)方式早已發(fā)生了巨大的變化，金融產(chǎn)品的推成出新為銀行帶來了新的生機。隨著國內(nèi)外移動通訊技術(shù)的不斷發(fā)展成熟，移動交易技術(shù)的革新為銀行帶來的巨大利潤已日益受到各界關(guān)注。而隨著如何抓住機遇，跟隨行業(yè)腳步，引領(lǐng)金融創(chuàng)新，將會在未來幾年內(nèi)受到更多業(yè)者的關(guān)注。
二、加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新，關(guān)注手機銀行發(fā)展
移動銀行（Mobile Banking Service）也可稱為手機銀行，是利用移動通信網(wǎng)絡(luò)及終端辦理相關(guān)銀行業(yè)務(wù)的簡稱。作為一種結(jié)合了貨幣電子化與移動通信的嶄新服務(wù)，移動銀行業(yè)務(wù)不僅可以使人們在任何時間、任何地點處理多種金融業(yè)務(wù)，而且極大地豐富了銀行服務(wù)的內(nèi)涵，使銀行能以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統(tǒng)和創(chuàng)新的服務(wù)，而移動終端所獨具的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯(lián)網(wǎng)、POS之后銀行開展業(yè)務(wù)的強有力工具，越來越受到國際銀行業(yè)者的關(guān)注。如何突破業(yè)務(wù)現(xiàn)有發(fā)展瓶頸，增強客戶的認知度和使用率成為移動銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈各方關(guān)注的焦點，智能手機已然成為下一波投資理財?shù)男虑?。目前的手機銀行客戶端基本具備以下幾個功能：
第一，提供基本的金融服務(wù)，如賬戶余額查詢，明細查詢，外匯查詢，利率查詢，利息計算，轉(zhuǎn)賬交易，繳稅繳費，金融理財資訊，信用卡賬務(wù)查詢等服務(wù)，銀行也可透過手機移動銀行通知客戶信用卡還款，貸款還款或其他異常訊息通知。
第二，智能手機銀行還可結(jié)合智能手機的GPS定位功能，除了找尋離自己最近的ATM及分行網(wǎng)點等功能，亦可主動提供客戶所在地區(qū)的特約商戶資訊、最新優(yōu)惠活動等貼心服務(wù)，以達到隨時提供查詢促銷、優(yōu)惠信息的掌中行銷效益。
第三，智能手機移動銀行可與超市、網(wǎng)上商城、影城等策略合作，提供用戶手機上網(wǎng)購物或購票優(yōu)惠，搭配快速取票或快遞配送服務(wù)，達到隨時移動購物的快速與便利生活。手機銀行的主要特點是靈活、簡單、方便。它能完全根據(jù)消費者的個性化需求和喜好定制，設(shè)備的選擇以及提供服務(wù)與信息的方式完全由用戶自己控制。通過手機銀行，用戶可隨時隨地獲取所需的服務(wù)、應(yīng)用、信息和娛樂。手機銀行的應(yīng)用范圍很廣，可從電子訂票、自動售貨機支付，到通過無線設(shè)備實現(xiàn)的各種商品和服務(wù)的在線選購和支付，以及金融交易和其他銀行業(yè)務(wù)等。手機銀行是能夠為人們生活帶來變革的新型商務(wù)，與傳統(tǒng)電子商務(wù)相比，它具有明顯優(yōu)勢。
三、立足國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀，剖析發(fā)展?jié)撛趩栴}
我國的手機銀行業(yè)務(wù)始于1999年。2000年，中國移動聯(lián)合多家商業(yè)銀行推出了手機銀行業(yè)務(wù)，提供賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費和證券信息等服務(wù)。以2004年作為手機銀行發(fā)展的分水點。2004年開始，各大銀行紛紛推出的新一代手機銀行業(yè)務(wù)可以進行現(xiàn)金存取以外的大部分銀行業(yè)務(wù)，如2004年8月，民生銀行與中國移動合作推出手機銀行服務(wù)。2005年初，我國電子銀行發(fā)展問題研究交通銀行推出了WAP通信方式的手機銀行服務(wù)，可以說是國內(nèi)第一家“真正”的手機銀行。2006年，我國手機用戶已突破10億。2006年，建設(shè)銀行推出國內(nèi)首個WAP手機銀行等。經(jīng)過近5年的發(fā)展，手機銀行用戶數(shù)量飛速增長，并逐漸從短信模式過渡到功能更為豐富的WAP模式，用戶數(shù)從2004年的666萬增加到2008年的13920萬。
隨著我國手機銀行業(yè)務(wù)的逐步開展，中國的手機銀行市場規(guī)模出了呈現(xiàn)快速增長的態(tài)勢。據(jù)業(yè)內(nèi)統(tǒng)計，就中國銀行而言，從2008年至今，手機銀行交易額年均增長率一度達到了329.2%。截至2012年末，手機銀行交易總額達到1159.6億。我國手機銀行經(jīng)過短短10年的發(fā)展，初步具備了一定的規(guī)模和效應(yīng)，但是在發(fā)展過程中也存在顯著的不足。國內(nèi)銀行力求通過金融產(chǎn)品和服務(wù)模式的創(chuàng)新畫出一幅嶄新的藍圖，然而在快速發(fā)展的過程中，銀行業(yè)者必須認清發(fā)展形勢，重視發(fā)展過程中暴露出的問題。星星之火可以燎原，切不可只圖當下發(fā)展帶來的效益而忽視其可能帶來的損失，忽略發(fā)展中遇到的問題，對于銀行業(yè)而言，其造成的損失將是覆水難收的。從當前現(xiàn)狀出發(fā)，國內(nèi)銀行現(xiàn)面臨著五方面的考驗：
（一）快速發(fā)展，存在差距
我國手機銀行快速發(fā)展，短短10年來由增長了1.5億用戶，呈高速發(fā)展態(tài)勢。但是規(guī)模和占比與發(fā)達國家存在較大差距。對于11億移動電話用戶，手機銀行用戶僅有1.5億戶；僅占我國人口的11%，與發(fā)達國家具有較大差距。
（二）業(yè)務(wù)覆蓋范圍廣，實際使用率低
我國手機銀行能為用戶提供全方位的在線服務(wù)，但實際使用率低。手機銀行業(yè)務(wù)大致可分為三類：查繳費業(yè)務(wù)，包括賬戶查詢、余額查詢、賬戶的明細、轉(zhuǎn)賬、銀行代收的水電費、電話費等；購物業(yè)務(wù)，指客戶將手機信息與銀行系統(tǒng)綁定后，通過手機銀行平臺進行購買商品；理財業(yè)務(wù)，包括炒股、炒匯等。但我國手機銀行實際使用率較低。雖然銀行不斷提升金融產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，提出豐富的手機銀行業(yè)務(wù)以滿足用戶需求，方便用戶交易，然而實際在實際使用過程中，用戶對于核心業(yè)務(wù)的使用率仍舊保持低落。大多數(shù)用戶仍舊停留在服務(wù)查詢與簡單的轉(zhuǎn)匯款操作上。
（三）銀行主動營銷多，客戶主動辦理少
目前，手機銀行業(yè)務(wù)的拓展基本上是對客戶辦理網(wǎng)上銀行或其他電子銀行業(yè)務(wù)的同時綁定辦理，客戶主動要求辦理的情況很少，主要原因是由于大部分客戶不了解手機銀行產(chǎn)品，銀行的宣傳力度也不夠。大多數(shù)年輕客戶能夠接受網(wǎng)上銀行，但他們對手機銀行的安全性仍有一定的顧慮。
（四）我國手機銀行發(fā)展新趨勢
互聯(lián)網(wǎng)帶動各行各業(yè)在電子商務(wù)領(lǐng)域的蓬勃發(fā)展，對金融產(chǎn)業(yè)而言，金融產(chǎn)品電子化更是必然的趨勢及方向。隨著無線網(wǎng)絡(luò)的普及覆蓋，上網(wǎng)的速度大幅提升，智能手機和3G手機網(wǎng)絡(luò)在國內(nèi)市場推行，手機的功能不再只是通信工具，其逐漸成為集上網(wǎng)、消費、支付、交友等多種功能于一體的“百寶箱”。著眼于智能手機的熱潮及移動商務(wù)發(fā)展的前景商機，各商業(yè)銀行均陸續(xù)投入資源，逐步發(fā)展以智能手機為平臺的手機移動銀行服務(wù)，期望利用這樣一個創(chuàng)新模式的電子金融服務(wù)平臺，不斷開發(fā)新型業(yè)務(wù)而獲得大量忠實客戶及其業(yè)務(wù)收入，為行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造出另一波的移動生活革命。讓客戶不受時地限制的使用銀行金融服務(wù)，獲得金融資訊。對銀行而言，可降低日常的營運成本，加強本身競爭優(yōu)勢，增加客戶往來的忠誠度與認同感，提升銀行本身價值。我國手機銀行市場潛力巨大。今后，手機銀行一定會成為商業(yè)銀行的一個嶄新的服務(wù)渠道和盈利增長點。
（五）我國手機銀行面臨新威脅
手機銀行面臨著新兩大新威脅。第一，手機銀行網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)存在安全隱患，客戶的權(quán)益可能會受到侵損甚至導致國家金融經(jīng)濟結(jié)構(gòu)癱瘓。雖然，手機銀行伴隨智能手機熱潮高速發(fā)展，但由于現(xiàn)實生活中出現(xiàn)的手機短信欺詐、消費者賬戶和密碼可被植入木馬、病毒、假網(wǎng)頁等技術(shù)手段被竊取進行操作、直接威脅用戶的資金賬戶等屢屢見諸報端的負面消息影響，使客戶在接受手機銀行時心存疑慮。據(jù)中國金融認證中心（CFCA）調(diào)查，58.5%的受訪用戶表示安全性是其選擇手機銀行品牌時核心的考慮因素。換句話說，目前阻礙客戶選擇手機銀行的最大因素是其對手機銀行安全性的擔憂。第二，法律環(huán)境及監(jiān)管不到位。手機銀行屬于新生事物，大多數(shù)國家還沒有配套的法律法規(guī)與之相適應(yīng)，因此，銀行在開展手機銀行業(yè)務(wù)時基本上處于無法可依的狀態(tài)。客戶通過電子媒介達成協(xié)議的有效性還不確定性，在客戶信息披露和隱私權(quán)保護方面，客戶的權(quán)利和義務(wù)還不明確。信息傳輸不安全、病毒感染、手機上網(wǎng)速度慢、手機丟失、功能不足、遺忘密碼、操作不便等因素影響我國用戶使用手機銀行的信心。
四、把握金融創(chuàng)新機遇，發(fā)展手機銀行策略
隨著政府金融政策的開放，金融機構(gòu)大幅增加，產(chǎn)業(yè)環(huán)境面臨強大的競爭壓力，加上銀行業(yè)同質(zhì)性高，金融市場過度競爭日益嚴重，以致銀行獲利降低，風險增高，所以要如何降低經(jīng)營成本，提升銀行競爭力，透過發(fā)展電子金融創(chuàng)新機遇已成為各銀行主要的策略。電子金融為銀行重要的服務(wù)通道，而移動銀行后續(xù)發(fā)展的潛力將更為驚人，電子金融市場中的客戶，不再以銀行柜臺作為主要服務(wù)通道，所以各商業(yè)銀行在通道策略和資源配置上應(yīng)重新定位。對于發(fā)展智能手機移動銀行應(yīng)成為銀行經(jīng)營策略的研究重心，如何避免同質(zhì)化，基于前文對國內(nèi)手機銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，提出以下六點發(fā)展性策略：
（一）改變管理者態(tài)度，發(fā)展電子金融
企業(yè)的管理者對于企業(yè)文化及發(fā)展影響甚巨，以銀行業(yè)來看，存貸款業(yè)務(wù)為銀行的主要核心業(yè)務(wù)，雖然發(fā)展電子金融對于經(jīng)營績效顯現(xiàn)上，無法如貸款或理財?shù)葮I(yè)務(wù)對銀行經(jīng)營績效的優(yōu)劣可立即呈現(xiàn)，因此，部分金融業(yè)管理者對銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營策略上，往往偏向用傳統(tǒng)模式為主要經(jīng)營方式。以發(fā)展智能手機移動銀行來論，發(fā)展電子金融，將有可能創(chuàng)造更多的商機與龐大的市場，因此銀行管理者認同并全力支持積極發(fā)展各種電子金融服務(wù)對于銀行經(jīng)營策略是非常重要。
（二）運用產(chǎn)品擴張策略，滿足客戶需求
要想在本國銀行過度競爭的市場環(huán)境中，強化自身優(yōu)勢，以及提高銷售量或占有率，唯有不斷地研發(fā)與創(chuàng)新電子金融產(chǎn)品，提供新一代或是相關(guān)的產(chǎn)品給現(xiàn)有客戶，進而運用產(chǎn)品擴張策略，采取產(chǎn)品延伸的策略，擴大現(xiàn)有產(chǎn)品的深度和廣度，滿足客戶多元及便利的需求服務(wù)，搶占客戶使用市場占有率。同時，要發(fā)展企業(yè)客戶，擴大創(chuàng)利空間?，F(xiàn)行發(fā)展的智能手機移動銀行主要定位是以個人客戶為主，對于企業(yè)客戶在操作權(quán)限控制的需求上，目前尚不能滿足，所以思考如何將網(wǎng)上銀行的企業(yè)操作權(quán)限模式套用于移動銀行，來滿足企業(yè)客戶對于移動金融及內(nèi)部安全控制的需求，將非常有利于移動手機銀行的發(fā)展。
（三）注重用戶體驗，關(guān)懷用戶成長
幫助用戶解決實際問題應(yīng)成為手機銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的著眼點。智能手機銀行業(yè)務(wù)作為新生事物多數(shù)人并不了解，“與用戶在學習中分享手機銀行的方便快捷”應(yīng)成為較好的營銷主題。我國的手機銀行業(yè)務(wù)還處于起步階段，發(fā)展任重而道遠，牢固樹立“以客戶為中心”的理念，滿足用戶的切實需要，提供使用便利和更高的安全標準是手機銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。
（四）提供增值服務(wù)，提升產(chǎn)品價值
在經(jīng)營策略上，發(fā)展智能手機移動銀行，除了基本的金融服務(wù)功能外，還要善于利用智能手機的功能特性，提供各種附加值的服務(wù)，突破過去的銷售模式，通過智能手機和移動網(wǎng)絡(luò)結(jié)合創(chuàng)造新形態(tài)的網(wǎng)絡(luò)媒體，發(fā)展更多貼近消費生活的服務(wù)，讓消費者享受移動銀行的便利外，跟提升產(chǎn)品的價值。
（五）加強合作，推動綜合
一方面要加強銀行間合作。鼓勵各銀行進行業(yè)務(wù)合作和業(yè)務(wù)整合，推動銀行間的通信連接和數(shù)據(jù)文換，以及前后臺系統(tǒng)的資源共享與合作，逐步加快金融服務(wù)的一體化進程，以減少成本，提升服務(wù)內(nèi)容和質(zhì)量，更大限度的滿足客戶特求。另一方面，要加強與移動運營商合作。資費問題是制約手機銀行發(fā)展的一大因素。制定易于用戶接受的收費機制，有利于推動手機銀行的發(fā)展，各銀行可以考慮與移動運營商合作，制定數(shù)據(jù)套餐式收費辦法，有一方統(tǒng)一收取，最后二者再進行利益分成。
（六）采取移動銀行保障措施，確保交易安全
現(xiàn)行移動銀行交易采用SSL加密通信協(xié)議，確保數(shù)據(jù)全程加密，同時采取密碼控制、登陸超時控制、簽約機制、轉(zhuǎn)賬額度自主設(shè)置等措施提高交易安全性。若以上的安全措施可應(yīng)用于企業(yè)客戶，讓企業(yè)客戶可以安全地交易，將使移動銀行能更加蓬勃的發(fā)展。
五、結(jié)語
銀行企業(yè)如何在殘酷的競爭中脫穎而出，擺脫銀行業(yè)同質(zhì)性的束縛，關(guān)鍵在于服務(wù)創(chuàng)新與業(yè)務(wù)水平的提升。盡管手機銀行存在很多不足，但因手機銀行能夠真正為客戶提供超越時空的“3A（任何地點、任何時間、任何方式）”、更具個性化和更具安全性的服務(wù)。相信隨著移動通信技術(shù)的發(fā)展、移動終端設(shè)備智能化以及資費的平民化，必然催化手機高速上網(wǎng)人群的擴大，這種轉(zhuǎn)變將為潛伏已久的手機銀行帶來了巨大的發(fā)展契機。
參考文獻
[1]余波，單樹峰.金融產(chǎn)品創(chuàng)新：理論、約束和策略[J].河南社會科學，2003，11（4）：66-68
[2]劉安霞，陳昭旭，李曉彪.我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新現(xiàn)狀及對策研究[J].科學決策，2010
[3]何軍.論商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新[D].西南財經(jīng)大學，2006
