時(shí)間：2022-08-08 17:28:12
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關(guān)鍵詞：責(zé)任保險(xiǎn)、受害之第三人、直接請(qǐng)求權(quán)
責(zé)任保險(xiǎn)（liabilityinsurance）是指以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)當(dāng)對(duì)第三人承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的而成立的保險(xiǎn)合同。責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天，從某種程度上說(shuō)責(zé)任保險(xiǎn)是為受害之第三人的利益而存在的，但對(duì)于責(zé)任保險(xiǎn)的理賠，傳統(tǒng)上的做法是保險(xiǎn)人先向被保險(xiǎn)人賠償，被保險(xiǎn)人再向受害之第三人賠償，也就是采取保險(xiǎn)人-被保險(xiǎn)人-受害之第三人的順序理賠的方式，這樣無(wú)疑增加了責(zé)任保險(xiǎn)三方的成本。鑒于對(duì)受害之第三人利益的保護(hù)和減少保險(xiǎn)三方的成本，本文擬對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)中的受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)進(jìn)行嘗試性探討。
一、責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人之直接請(qǐng)求權(quán)的基礎(chǔ)分析-責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)的要求
由于責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的，以填補(bǔ)被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人承擔(dān)賠償責(zé)任所造成的損失為目的，因而責(zé)任保險(xiǎn)又被稱為第三人保險(xiǎn)（thirdpartyinsurance）或者第三者責(zé)任保險(xiǎn)（thirdpartyliabilityinsurance）。無(wú)論其如何稱謂，也無(wú)論對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)下何種定義，責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天，從某種角度上說(shuō)責(zé)任保險(xiǎn)是以受害之第三人為其存在基礎(chǔ)的。承認(rèn)受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，可以說(shuō)是責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)所必須。首先我們從責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)分析責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的基礎(chǔ)分析。
誠(chéng)如學(xué)者指出，責(zé)任保險(xiǎn)是順應(yīng)工業(yè)革命后分散危險(xiǎn)（賠償）的需要而產(chǎn)生的1.由于19世紀(jì)后半葉，工業(yè)化國(guó)家的普遍存在的諸如工廠事故、交通事故、環(huán)境污染事故以及產(chǎn)品致人損害等工業(yè)事故，使得加害人對(duì)這些責(zé)任的賠償不堪重負(fù)，而責(zé)任保險(xiǎn)就是為分散這種賠償?shù)呢?fù)擔(dān)而順時(shí)代潮流而生的。但隨著社會(huì)的發(fā)展，責(zé)任保險(xiǎn)有以下兩個(gè)對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立有影響的趨勢(shì)：
1、責(zé)任保險(xiǎn)以保護(hù)受害之第三人利益為其基本目標(biāo)2.隨著責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展，責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)受害之第三人的保護(hù)價(jià)值日益受到重視，從純粹的填補(bǔ)損害的責(zé)任保險(xiǎn)中分離出“以被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人的賠償責(zé)任”為填補(bǔ)對(duì)象的責(zé)任保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，不再以被保險(xiǎn)人實(shí)際向受害給付賠償金為先決條件，并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展到受害之第三人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)人“直接”請(qǐng)求保險(xiǎn)賠償責(zé)任的制度。受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立也就成為責(zé)任保險(xiǎn)這種發(fā)展趨勢(shì)的必然結(jié)果。
2、適度的強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)。由于社會(huì)的工業(yè)化發(fā)展，使得有些事故的危害越來(lái)越大，而被保險(xiǎn)人處于對(duì)利益最大化的追求，往往過(guò)于自信可以避免事故的發(fā)生，而不愿意承擔(dān)相對(duì)較高的保險(xiǎn)費(fèi)。但正如責(zé)任保險(xiǎn)的第一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)所述，責(zé)任保險(xiǎn)又是以保護(hù)受害之第三人利益為其他基本目標(biāo)的，如果被保險(xiǎn)人基于保險(xiǎn)費(fèi)過(guò)重和對(duì)利益最大化的追求而不去投保，這樣責(zé)任保險(xiǎn)的基本目標(biāo)就會(huì)落空，也就是說(shuō)廣泛不確定的受害之第三人的利益保護(hù)也就無(wú)從實(shí)現(xiàn)。基于這種考慮，世界各國(guó)紛紛將一些危害較大而被保險(xiǎn)人又可能承擔(dān)不了的賠償責(zé)任的責(zé)任保險(xiǎn)規(guī)定為強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，因而使得受害之第三人請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的直接請(qǐng)求權(quán)也就在英美國(guó)家的立法或判例中得到確立。而在大陸法系國(guó)家，早在20世紀(jì)30年代法國(guó)的《保險(xiǎn)契約法》就有直接請(qǐng)求權(quán)相關(guān)的規(guī)定。該法第53條規(guī)定：保險(xiǎn)人對(duì)于受害人因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人的責(zé)任所造成的損害事故而受到金錢上的不利結(jié)果，只要在保險(xiǎn)金額的限度內(nèi)該金額尚未被賠償，保險(xiǎn)人不得將應(yīng)當(dāng)給付的保險(xiǎn)金額的全部或一部，支付給受害人以外的任何人。我國(guó)修訂的《保險(xiǎn)法》第50條第一款規(guī)定：“保險(xiǎn)人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金?！睆脑摋l可以看出，雖然我國(guó)《保險(xiǎn)法》沒(méi)有從正面規(guī)定受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，但卻從反面為受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)提供了可能，這種規(guī)定雖然對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)中的受害之第三人的保護(hù)是不力的，但也說(shuō)明了我國(guó)《保險(xiǎn)法》有順應(yīng)責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)。
二、對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)規(guī)定的立法例和分類
世界各國(guó)對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的規(guī)定有三種類型：第一，受害之第三人可以有條件的請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償。有些國(guó)家的立法上或保險(xiǎn)實(shí)務(wù)上承認(rèn)，責(zé)任保險(xiǎn)受害人可以請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)賠償金，但必須具備一定的條件，要么在責(zé)任保險(xiǎn)合同中有這方面的約定，要么由受害之第三人、保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人達(dá)成合意，要么受害之第三人已經(jīng)取得對(duì)被保險(xiǎn)人的勝訴判決。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第五十條第一款的規(guī)定就屬于這種情況；第二，保險(xiǎn)人有保護(hù)受害之第三人的注意義務(wù)。有些國(guó)家的立法規(guī)定，保險(xiǎn)人在給付責(zé)任保險(xiǎn)賠償金時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)受害之第三人利益保護(hù)的注意義務(wù)。通常的做法是：在被保險(xiǎn)人實(shí)際賠償受害之第三人之前，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)賠償金，并可以將保險(xiǎn)金直接支付給受害之第三人。例如韓國(guó)商法典第72條規(guī)定：1、對(duì)因可歸責(zé)與被保險(xiǎn)人的事故而發(fā)生的損害，保險(xiǎn)人在第三人接受被保險(xiǎn)人的賠償之前，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金額的全部或一部；2、保險(xiǎn)人在通知被保險(xiǎn)或接到被保險(xiǎn)人的通知后，可以直接向受害之第三人支付保險(xiǎn)金額的一部或全部。第三，受害之第三人對(duì)保險(xiǎn)人有給付保險(xiǎn)金額的直接請(qǐng)求權(quán)。有些國(guó)家或地方立法規(guī)定，受害之第三人對(duì)保險(xiǎn)人有直接的保險(xiǎn)金額的請(qǐng)求權(quán)。在美國(guó)的路易斯安納州、紐約州等準(zhǔn)許受害之第三人直接對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)之保險(xiǎn)人，以請(qǐng)求賠償，并認(rèn)為，保護(hù)第三人和社會(huì)大眾是責(zé)任保險(xiǎn)的主要功能3.
從以上立法例可以看出，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)可以分成兩類，第一是附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，該種請(qǐng)求權(quán)是由責(zé)任保險(xiǎn)契約所約定的，保險(xiǎn)人可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人；第二是不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人不可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)的事由對(duì)抗受害之第三人，但可以以被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人。
三、受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的法理支持
從以上三種立法例可以看出，這三種立法都從不同程度上承認(rèn)了受害之第三人向保險(xiǎn)人要求賠付保險(xiǎn)金額的直接請(qǐng)求權(quán)。理論界為這種請(qǐng)求權(quán)尋求法理上的支持做了大量的研究，主要形成以下四種理論學(xué)說(shuō)4：
1、法定權(quán)利說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為受害之第三人的請(qǐng)求權(quán)的范圍和條件，由法律和責(zé)任保險(xiǎn)契約規(guī)定，屬于法定權(quán)利。該種學(xué)說(shuō)雖然為不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供了法理上支撐，并且也說(shuō)明了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)發(fā)生的原因以及受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)和責(zé)任保險(xiǎn)的關(guān)系。筆者以為約定的權(quán)利不能與法律上規(guī)定上的權(quán)利相混淆，也不能把法定的權(quán)利和約定上的權(quán)利同等對(duì)待，因而該學(xué)說(shuō)沒(méi)辦法為附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供法理上的支撐。
2、原始取得說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為，受害人在損害發(fā)生的同時(shí)，依據(jù)法律原始取得與被保險(xiǎn)人當(dāng)時(shí)所擁有的權(quán)利同等內(nèi)容、完全獨(dú)立的權(quán)利。該種學(xué)說(shuō)是在第一種學(xué)說(shuō)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的一種學(xué)說(shuō)，與第一種學(xué)說(shuō)一樣，該學(xué)說(shuō)混淆了法定權(quán)利和約定權(quán)利，同時(shí)認(rèn)為這種權(quán)利是一種依法原始取得的權(quán)利有一定的缺陷，因?yàn)檫@種權(quán)利總是要以責(zé)任保險(xiǎn)合同為基礎(chǔ)。而且這種學(xué)說(shuō)也沒(méi)辦法解決附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)的法理支持問(wèn)題。
3、權(quán)利轉(zhuǎn)移說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是被保險(xiǎn)人依照責(zé)任保險(xiǎn)合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時(shí)轉(zhuǎn)移給受害之第三人。由于該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)是一種根據(jù)合同所轉(zhuǎn)移的權(quán)利，這樣，保險(xiǎn)人就可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人，這樣這種學(xué)說(shuō)也就無(wú)法給不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供法理上的支撐。
4、責(zé)任免脫給付說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為保險(xiǎn)人處在和被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人負(fù)連帶責(zé)任的地位，如果保險(xiǎn)人處在一種連帶債務(wù)人的地位，那么在保險(xiǎn)人向受害之第三人賠償后就可以向被保險(xiǎn)人追償，但事實(shí)上只有在被保險(xiǎn)人故意致人損害時(shí)或保險(xiǎn)人依法不得以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人時(shí)，才可以在對(duì)受害之第三人給付保險(xiǎn)金后才能向被保險(xiǎn)人追償，顯然這種學(xué)說(shuō)很難找到自己立足的支撐點(diǎn)。
以上四種學(xué)說(shuō)都有其不足的地方，因而有學(xué)者主張將受害之第三人分成上文所述的兩種類型，分別為每一種類型的直接請(qǐng)求權(quán)尋找法理上的支撐，這種觀點(diǎn)無(wú)疑是有可取之處5.該學(xué)者認(rèn)為，不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)的法理支撐的學(xué)說(shuō)應(yīng)該是原始取得說(shuō)，因?yàn)樵搶W(xué)說(shuō)認(rèn)為受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是一種完全獨(dú)立的權(quán)利，保險(xiǎn)人不能以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人，只能以被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人。基于這種觀點(diǎn)該學(xué)者認(rèn)為這種學(xué)說(shuō)不但說(shuō)明了受害之第三人發(fā)生的原因，也說(shuō)明了受害之第三人與責(zé)任保險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)。正如上文所述，這種學(xué)說(shuō)忽視了受害之第三人要以責(zé)任保險(xiǎn)契約作為基礎(chǔ)，盡管是強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，如果被保險(xiǎn)人沒(méi)有履行投保義務(wù)，那么這種受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)也就不能基于法律的規(guī)定而原始取得這種權(quán)利。因而筆者以為，對(duì)不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)應(yīng)該以法定權(quán)利說(shuō)作為其法理上的支撐，因?yàn)樵摲N學(xué)說(shuō)恰好說(shuō)明了這種權(quán)利的取得不但需要法律上的規(guī)定而且也需要責(zé)任保險(xiǎn)契約上的約定。倒是對(duì)于附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)來(lái)說(shuō)，正如該學(xué)者所持的觀點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)以權(quán)利轉(zhuǎn)移說(shuō)來(lái)作為其法理基礎(chǔ)6.因?yàn)樵摲N學(xué)說(shuō)認(rèn)為，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是被保險(xiǎn)人依照責(zé)任保險(xiǎn)合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時(shí)轉(zhuǎn)移給受害之第三人。而對(duì)受害之第三人來(lái)說(shuō)他完全可以根據(jù)自己的需要完全拒絕這種轉(zhuǎn)讓或接受這種轉(zhuǎn)讓。
四、受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的原因分析
受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的主要目標(biāo)在于對(duì)受害之第三人的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的保險(xiǎn)人-被保險(xiǎn)人-受害之第三人的順序理賠模式同樣也對(duì)受害之第三人的利益進(jìn)行保護(hù)，之所以要確立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，主要有以下原因：
1、為了更有利的保護(hù)受害之第三人的利益
前面已經(jīng)論述，責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天其主要目標(biāo)和功能應(yīng)該是對(duì)受害之第三人和大眾的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的順序理賠模式可能會(huì)使責(zé)任保險(xiǎn)的這個(gè)基本目標(biāo)落空。這個(gè)目標(biāo)的落空可能性有兩個(gè)：首先是當(dāng)被保險(xiǎn)人怠于行使保險(xiǎn)賠償請(qǐng)求權(quán)時(shí)，受害之第三人可能因?yàn)槿狈ο虮ｋU(xiǎn)人的訴權(quán)而不能直接請(qǐng)求保險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)金額的賠償，又由于被保險(xiǎn)人可能無(wú)力承擔(dān)給受害之第三人造成的損害賠償，在這種情況下，受害之第三人的利益就完全得不到及時(shí)賠償或者根本不可能得到賠償；其次，在被保險(xiǎn)人得到賠償后，可能由于資不抵債而破產(chǎn)，這樣受害之第三人的損害賠償權(quán)就變成了一種破產(chǎn)債權(quán)，只能按比例受償，這樣使得受害之第三人的利益保護(hù)大打折扣，更有甚者，當(dāng)被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，受害之第三人的獲得賠償?shù)臋C(jī)會(huì)就完全落空，也就是責(zé)任保險(xiǎn)的目標(biāo)就落空了。但如果確立了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，受害之第三人就可以直接向保險(xiǎn)人進(jìn)行索賠，保險(xiǎn)賠償金也就不會(huì)成為一種破產(chǎn)債權(quán)，從而以免受害之第三人的利益保護(hù)落空，責(zé)任保險(xiǎn)的目標(biāo)也就能夠?qū)崿F(xiàn)。
2、減少索賠的成本和訴訟成本
在傳統(tǒng)的順序理賠的模式中，雖然最終的利益落在受害之第三人頭上，但卻要經(jīng)過(guò)被保險(xiǎn)人先向保險(xiǎn)人索賠，然后被保險(xiǎn)人得到的索賠再轉(zhuǎn)移給受害之第三人或者先由被保險(xiǎn)人向受害之第三人墊付賠償金，再由保險(xiǎn)人補(bǔ)償給被保險(xiǎn)人，無(wú)論哪一種方式，都是要經(jīng)過(guò)兩個(gè)程序，而在確立了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)之后，只要直接由受害之第三人向保險(xiǎn)人索賠即可，也是說(shuō)只要經(jīng)過(guò)一個(gè)程序就可以解決索賠的問(wèn)題，這樣顯然減少了索賠的成本。而在涉及到索賠的訴訟時(shí)，由于傳統(tǒng)的順序理賠模式中，受害之第三人沒(méi)有對(duì)保險(xiǎn)人的訴權(quán)，如果受害之第三人要向保險(xiǎn)人提起索賠訴訟，這樣就不得不先由被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人提訟，或者先由受害之第三人向被保險(xiǎn)人向提訟，但如果被保險(xiǎn)人無(wú)力賠償?shù)那闆r下，只得等到被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的訴訟結(jié)束之后才給予受害之第三人賠償。這樣做無(wú)疑增加了訴訟成本，也造成了訴訟資源的浪費(fèi)。在受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立之后，受害之第三人就具有了向保險(xiǎn)人提訟的訴權(quán)，因而增加的訴訟成本就得到減少、浪費(fèi)的訴訟資源就得到節(jié)約。
五、我國(guó)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)重構(gòu)的設(shè)想
正如前面所述，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立主要目標(biāo)是免使現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)的保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的權(quán)益的目標(biāo)落空，我國(guó)修訂后的《保險(xiǎn)法》僅在第50條和第51條直接請(qǐng)求權(quán)有原則性的規(guī)定，而且只是從保險(xiǎn)人可以直接向第三者賠償保險(xiǎn)金的反面角度規(guī)定了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的可能性。盡管我國(guó)已有學(xué)者在解釋責(zé)任保險(xiǎn)的法律條款時(shí)也認(rèn)為責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是第三人保險(xiǎn)，第三人對(duì)保險(xiǎn)人的賠償請(qǐng)求是責(zé)任保險(xiǎn)得以成立和存在的基礎(chǔ)7.但由于缺乏具體的立法指導(dǎo)，因而在實(shí)際操作中受害之第三人很少去請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金或者說(shuō)雖然有受害之第三人作出了這種請(qǐng)求，由于缺乏訴訟法上必備的訴權(quán)，這種請(qǐng)求通常被法院一個(gè)不予受理的裁定而只得懸空?；谶@種考慮，筆者以為我國(guó)《保險(xiǎn)法》完全可以借鑒國(guó)外有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)立法規(guī)定并加以改進(jìn)來(lái)對(duì)我國(guó)《保險(xiǎn)法》中責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)進(jìn)行重構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)具的基本目標(biāo)-保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的權(quán)益。
1、強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中直接規(guī)定受害之第三人有不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)。如前所述，適度強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)是現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)，而政府之所以要把這種責(zé)任保險(xiǎn)設(shè)置成強(qiáng)制性主要在于這種責(zé)任保險(xiǎn)的危險(xiǎn)事故會(huì)造成巨大的損害，而被保險(xiǎn)人無(wú)法承受這種損害賠償?shù)目赡苄杂謽O大，而為了保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)也就應(yīng)運(yùn)而生，比如說(shuō)汽車第三人強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)之所以能在世界絕大多數(shù)國(guó)家確立，也就是基于這種原因。但如果不設(shè)立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，可能由于被保險(xiǎn)人怠于行使其保險(xiǎn)賠償請(qǐng)求權(quán)或被保險(xiǎn)人破產(chǎn)，受害之第三人的權(quán)益就可能沒(méi)有實(shí)體法上的訴權(quán)而告訴無(wú)門，自然強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)賴以應(yīng)運(yùn)而生的目的就會(huì)落空。這樣確立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)也就勢(shì)在必然。而要把這種直接請(qǐng)求權(quán)設(shè)定為不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，主要在于受害之第三人持有請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人就不能用對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人，更有利于對(duì)受害之第三人的保護(hù)。當(dāng)然如果受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)是由合同約定而非法律規(guī)定，那么這種請(qǐng)求權(quán)就是一種附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人自然就可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人。但值得注意的是在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人依然可以用被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人，而且在保險(xiǎn)人具有免責(zé)事由的情況下，可以在理賠后向被保險(xiǎn)人追償。
2、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)之外的責(zé)任保險(xiǎn)中，受害之第三人可以作為合法的請(qǐng)求權(quán)人在被保險(xiǎn)人怠于行使保險(xiǎn)賠償金請(qǐng)求權(quán)時(shí)，可以直接向保險(xiǎn)人請(qǐng)求保險(xiǎn)賠償，或者在足以證明被保險(xiǎn)人可能破產(chǎn)時(shí)，受害之第三人可以阻卻保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償給付，以免自己的權(quán)利轉(zhuǎn)變成破產(chǎn)債權(quán)而只能按比例受償或根本得不到賠償。
3、法律應(yīng)當(dāng)賦予受害之第三人具有根據(jù)自己的便利在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人誰(shuí)作為被請(qǐng)求權(quán)人的選擇權(quán)，這樣使得受害之第三人無(wú)論在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中還是在非強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中，受害之第三人都可以根據(jù)自己的利益來(lái)選擇被請(qǐng)求人，因?yàn)槭芎χ谌酥苯诱?qǐng)求權(quán)是一種法律規(guī)定或者合同約定的權(quán)利而非義務(wù)，承認(rèn)受害之第三人的選擇權(quán)也理所當(dāng)然。
4、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定作為受害之第三人應(yīng)享有對(duì)被保險(xiǎn)人的再追索權(quán)。在責(zé)任保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人只在保險(xiǎn)金額限度內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，而受害之第三人所受的損害可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)責(zé)任保險(xiǎn)中約定或法律規(guī)定的保險(xiǎn)金額，這樣受害之第三人的損害可能就還有一部分或大部分沒(méi)有得到賠償。如果賦予了受害之第三人有再追索權(quán)，受害之第三人在向保險(xiǎn)人取得保險(xiǎn)金賠償后，還可以就其沒(méi)有得到賠償?shù)膿p害部分再向被保險(xiǎn)人求償。這樣以來(lái)對(duì)受害之第三人的保護(hù)就更完善了。
責(zé)任保險(xiǎn)中受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立是當(dāng)代責(zé)任保險(xiǎn)基本目標(biāo)的必然要求。而我國(guó)《保險(xiǎn)法》中責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立以及完善無(wú)論對(duì)于保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的利益還是對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展無(wú)疑具有重要意義。
注釋：
1鄒海林，《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第46頁(yè)。
2鄒海林，《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第47頁(yè)。
3黃義豐，《論美國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)之保險(xiǎn)人之責(zé)任》，載《臺(tái)大法律評(píng)論》，第17期第二卷，第263頁(yè)，轉(zhuǎn)引自鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第233頁(yè)。
4以下內(nèi)容參考了鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第245~248頁(yè)，但對(duì)每種理論加入了作者自己不同的評(píng)論觀點(diǎn)。
5鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第25直接請(qǐng)求權(quán)頁(yè)。
關(guān)鍵詞：責(zé)任保險(xiǎn)、受害之第三人、直接請(qǐng)求權(quán)
責(zé)任保險(xiǎn)（liabilityinsurance）是指以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)當(dāng)對(duì)第三人承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的而成立的保險(xiǎn)合同。責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天，從某種程度上說(shuō)責(zé)任保險(xiǎn)是為受害之第三人的利益而存在的，但對(duì)于責(zé)任保險(xiǎn)的理賠，傳統(tǒng)上的做法是保險(xiǎn)人先向被保險(xiǎn)人賠償，被保險(xiǎn)人再向受害之第三人賠償，也就是采取保險(xiǎn)人-被保險(xiǎn)人-受害之第三人的順序理賠的方式，這樣無(wú)疑增加了責(zé)任保險(xiǎn)三方的成本。鑒于對(duì)受害之第三人利益的保護(hù)和減少保險(xiǎn)三方的成本，本文擬對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)中的受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)進(jìn)行嘗試性探討。
一、責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人之直接請(qǐng)求權(quán)的基礎(chǔ)分析-責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)的要求
由于責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的，以填補(bǔ)被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人承擔(dān)賠償責(zé)任所造成的損失為目的，因而責(zé)任保險(xiǎn)又被稱為第三人保險(xiǎn)（thirdpartyinsurance）或者第三者責(zé)任保險(xiǎn)（thirdpartyliabilityinsurance）。無(wú)論其如何稱謂，也無(wú)論對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)下何種定義，責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天，從某種角度上說(shuō)責(zé)任保險(xiǎn)是以受害之第三人為其存在基礎(chǔ)的。承認(rèn)受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，可以說(shuō)是責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)所必須。首先我們從責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)分析責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的基礎(chǔ)分析。
誠(chéng)如學(xué)者指出，責(zé)任保險(xiǎn)是順應(yīng)工業(yè)革命后分散危險(xiǎn)（賠償）的需要而產(chǎn)生的1.由于19世紀(jì)后半葉，工業(yè)化國(guó)家的普遍存在的諸如工廠事故、交通事故、環(huán)境污染事故以及產(chǎn)品致人損害等工業(yè)事故，使得加害人對(duì)這些責(zé)任的賠償不堪重負(fù)，而責(zé)任保險(xiǎn)就是為分散這種賠償?shù)呢?fù)擔(dān)而順時(shí)代潮流而生的。但隨著社會(huì)的發(fā)展，責(zé)任保險(xiǎn)有以下兩個(gè)對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立有影響的趨勢(shì)：
1、責(zé)任保險(xiǎn)以保護(hù)受害之第三人利益為其基本目標(biāo)2.隨著責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展，責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)受害之第三人的保護(hù)價(jià)值日益受到重視，從純粹的填補(bǔ)損害的責(zé)任保險(xiǎn)中分離出“以被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人的賠償責(zé)任”為填補(bǔ)對(duì)象的責(zé)任保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，不再以被保險(xiǎn)人實(shí)際向受害給付賠償金為先決條件，并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展到受害之第三人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)人“直接”請(qǐng)求保險(xiǎn)賠償責(zé)任的制度。受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立也就成為責(zé)任保險(xiǎn)這種發(fā)展趨勢(shì)的必然結(jié)果。
2、適度的強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)。由于社會(huì)的工業(yè)化發(fā)展，使得有些事故的危害越來(lái)越大，而被保險(xiǎn)人處于對(duì)利益最大化的追求，往往過(guò)于自信可以避免事故的發(fā)生，而不愿意承擔(dān)相對(duì)較高的保險(xiǎn)費(fèi)。但正如責(zé)任保險(xiǎn)的第一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)所述，責(zé)任保險(xiǎn)又是以保護(hù)受害之第三人利益為其他基本目標(biāo)的，如果被保險(xiǎn)人基于保險(xiǎn)費(fèi)過(guò)重和對(duì)利益最大化的追求而不去投保，這樣責(zé)任保險(xiǎn)的基本目標(biāo)就會(huì)落空，也就是說(shuō)廣泛不確定的受害之第三人的利益保護(hù)也就無(wú)從實(shí)現(xiàn)?；谶@種考慮，世界各國(guó)紛紛將一些危害較大而被保險(xiǎn)人又可能承擔(dān)不了的賠償責(zé)任的責(zé)任保險(xiǎn)規(guī)定為強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，因而使得受害之第三人請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的直接請(qǐng)求權(quán)也就在英美國(guó)家的立法或判例中得到確立。而在大陸法系國(guó)家，早在20世紀(jì)30年代法國(guó)的《保險(xiǎn)契約法》就有直接請(qǐng)求權(quán)相關(guān)的規(guī)定。該法第53條規(guī)定：保險(xiǎn)人對(duì)于受害人因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人的責(zé)任所造成的損害事故而受到金錢上的不利結(jié)果，只要在保險(xiǎn)金額的限度內(nèi)該金額尚未被賠償，保險(xiǎn)人不得將應(yīng)當(dāng)給付的保險(xiǎn)金額的全部或一部，支付給受害人以外的任何人。我國(guó)修訂的《保險(xiǎn)法》第50條第一款規(guī)定：“保險(xiǎn)人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。”從該條可以看出，雖然我國(guó)《保險(xiǎn)法》沒(méi)有從正面規(guī)定受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，但卻從反面為受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)提供了可能，這種規(guī)定雖然對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)中的受害之第三人的保護(hù)是不力的，但也說(shuō)明了我國(guó)《保險(xiǎn)法》有順應(yīng)責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)。
二、對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)規(guī)定的立法例和分類
世界各國(guó)對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的規(guī)定有三種類型：第一，受害之第三人可以有條件的請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償。有些國(guó)家的立法上或保險(xiǎn)實(shí)務(wù)上承認(rèn)，責(zé)任保險(xiǎn)受害人可以請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)賠償金，但必須具備一定的條件，要么在責(zé)任保險(xiǎn)合同中有這方面的約定，要么由受害之第三人、保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人達(dá)成合意，要么受害之第三人已經(jīng)取得對(duì)被保險(xiǎn)人的勝訴判決。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第五十條第一款的規(guī)定就屬于這種情況；第二，保險(xiǎn)人有保護(hù)受害之第三人的注意義務(wù)。有些國(guó)家的立法規(guī)定，保險(xiǎn)人在給付責(zé)任保險(xiǎn)賠償金時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)受害之第三人利益保護(hù)的注意義務(wù)。通常的做法是：在被保險(xiǎn)人實(shí)際賠償受害之第三人之前，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)賠償金，并可以將保險(xiǎn)金直接支付給受害之第三人。例如韓國(guó)商法典第72條規(guī)定：1、對(duì)因可歸責(zé)與被保險(xiǎn)人的事故而發(fā)生的損害，保險(xiǎn)人在第三人接受被保險(xiǎn)人的賠償之前，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金額的全部或一部；2、保險(xiǎn)人在通知被保險(xiǎn)或接到被保險(xiǎn)人的通知后，可以直接向受害之第三人支付保險(xiǎn)金額的一部或全部。第三，受害之第三人對(duì)保險(xiǎn)人有給付保險(xiǎn)金額的直接請(qǐng)求權(quán)。有些國(guó)家或地方立法規(guī)定，受害之第三人對(duì)保險(xiǎn)人有直接的保險(xiǎn)金額的請(qǐng)求權(quán)。在美國(guó)的路易斯安納州、紐約州等準(zhǔn)許受害之第三人直接對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)之保險(xiǎn)人，以請(qǐng)求賠償，并認(rèn)為，保護(hù)第三人和社會(huì)大眾是責(zé)任保險(xiǎn)的主要功能3.
從以上立法例可以看出，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)可以分成兩類，第一是附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，該種請(qǐng)求權(quán)是由責(zé)任保險(xiǎn)契約所約定的，保險(xiǎn)人可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人；第二是不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人不可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)的事由對(duì)抗受害之第三人，但可以以被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人。
三、受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的法理支持
從以上三種立法例可以看出，這三種立法都從不同程度上承認(rèn)了受害之第三人向保險(xiǎn)人要求賠付保險(xiǎn)金額的直接請(qǐng)求權(quán)。理論界為這種請(qǐng)求權(quán)尋求法理上的支持做了大量的研究，主要形成以下四種理論學(xué)說(shuō)4：
1、法定權(quán)利說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為受害之第三人的請(qǐng)求權(quán)的范圍和條件，由法律和責(zé)任保險(xiǎn)契約規(guī)定，屬于法定權(quán)利。該種學(xué)說(shuō)雖然為不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供了法理上支撐，并且也說(shuō)明了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)發(fā)生的原因以及受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)和責(zé)任保險(xiǎn)的關(guān)系。筆者以為約定的權(quán)利不能與法律上規(guī)定上的權(quán)利相混淆，也不能把法定的權(quán)利和約定上的權(quán)利同等對(duì)待，因而該學(xué)說(shuō)沒(méi)辦法為附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供法理上的支撐。
2、原始取得說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為，受害人在損害發(fā)生的同時(shí)，依據(jù)法律原始取得與被保險(xiǎn)人當(dāng)時(shí)所擁有的權(quán)利同等內(nèi)容、完全獨(dú)立的權(quán)利。該種學(xué)說(shuō)是在第一種學(xué)說(shuō)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的一種學(xué)說(shuō)，與第一種學(xué)說(shuō)一樣，該學(xué)說(shuō)混淆了法定權(quán)利和約定權(quán)利，同時(shí)認(rèn)為這種權(quán)利是一種依法原始取得的權(quán)利有一定的缺陷，因?yàn)檫@種權(quán)利總是要以責(zé)任保險(xiǎn)合同為基礎(chǔ)。而且這種學(xué)說(shuō)也沒(méi)辦法解決附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)的法理支持問(wèn)題。
3、權(quán)利轉(zhuǎn)移說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是被保險(xiǎn)人依照責(zé)任保險(xiǎn)合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時(shí)轉(zhuǎn)移給受害之第三人。由于該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)是一種根據(jù)合同所轉(zhuǎn)移的權(quán)利，這樣，保險(xiǎn)人就可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人，這樣這種學(xué)說(shuō)也就無(wú)法給不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供法理上的支撐。
4、責(zé)任免脫給付說(shuō)
該種學(xué)說(shuō)認(rèn)為保險(xiǎn)人處在和被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人負(fù)連帶責(zé)任的地位，如果保險(xiǎn)人處在一種連帶債務(wù)人的地位，那么在保險(xiǎn)人向受害之第三人賠償后就可以向被保險(xiǎn)人追償，但事實(shí)上只有在被保險(xiǎn)人故意致人損害時(shí)或保險(xiǎn)人依法不得以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人時(shí)，才可以在對(duì)受害之第三人給付保險(xiǎn)金后才能向被保險(xiǎn)人追償，顯然這種學(xué)說(shuō)很難找到自己立足的支撐點(diǎn)。
以上四種學(xué)說(shuō)都有其不足的地方，因而有學(xué)者主張將受害之第三人分成上文所述的兩種類型，分別為每一種類型的直接請(qǐng)求權(quán)尋找法理上的支撐，這種觀點(diǎn)無(wú)疑是有可取之處5.該學(xué)者認(rèn)為，不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)的法理支撐的學(xué)說(shuō)應(yīng)該是原始取得說(shuō)，因?yàn)樵搶W(xué)說(shuō)認(rèn)為受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是一種完全獨(dú)立的權(quán)利，保險(xiǎn)人不能以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人，只能以被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人?；谶@種觀點(diǎn)該學(xué)者認(rèn)為這種學(xué)說(shuō)不但說(shuō)明了受害之第三人發(fā)生的原因，也說(shuō)明了受害之第三人與責(zé)任保險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)。正如上文所述，這種學(xué)說(shuō)忽視了受害之第三人要以責(zé)任保險(xiǎn)契約作為基礎(chǔ)，盡管是強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，如果被保險(xiǎn)人沒(méi)有履行投保義務(wù)，那么這種受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)也就不能基于法律的規(guī)定而原始取得這種權(quán)利。因而筆者以為，對(duì)不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)應(yīng)該以法定權(quán)利說(shuō)作為其法理上的支撐，因?yàn)樵摲N學(xué)說(shuō)恰好說(shuō)明了這種權(quán)利的取得不但需要法律上的規(guī)定而且也需要責(zé)任保險(xiǎn)契約上的約定。倒是對(duì)于附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)來(lái)說(shuō)，正如該學(xué)者所持的觀點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)以權(quán)利轉(zhuǎn)移說(shuō)來(lái)作為其法理基礎(chǔ)6.因?yàn)樵摲N學(xué)說(shuō)認(rèn)為，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是被保險(xiǎn)人依照責(zé)任保險(xiǎn)合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時(shí)轉(zhuǎn)移給受害之第三人。而對(duì)受害之第三人來(lái)說(shuō)他完全可以根據(jù)自己的需要完全拒絕這種轉(zhuǎn)讓或接受這種轉(zhuǎn)讓。
四、受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的原因分析
受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的主要目標(biāo)在于對(duì)受害之第三人的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的保險(xiǎn)人-被保險(xiǎn)人-受害之第三人的順序理賠模式同樣也對(duì)受害之第三人的利益進(jìn)行保護(hù)，之所以要確立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，主要有以下原因：
1、為了更有利的保護(hù)受害之第三人的利益
前面已經(jīng)論述，責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天其主要目標(biāo)和功能應(yīng)該是對(duì)受害之第三人和大眾的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的順序理賠模式可能會(huì)使責(zé)任保險(xiǎn)的這個(gè)基本目標(biāo)落空。這個(gè)目標(biāo)的落空可能性有兩個(gè)：首先是當(dāng)被保險(xiǎn)人怠于行使保險(xiǎn)賠償請(qǐng)求權(quán)時(shí)，受害之第三人可能因?yàn)槿狈ο虮ｋU(xiǎn)人的訴權(quán)而不能直接請(qǐng)求保險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)金額的賠償，又由于被保險(xiǎn)人可能無(wú)力承擔(dān)給受害之第三人造成的損害賠償，在這種情況下，受害之第三人的利益就完全得不到及時(shí)賠償或者根本不可能得到賠償；其次，在被保險(xiǎn)人得到賠償后，可能由于資不抵債而破產(chǎn)，這樣受害之第三人的損害賠償權(quán)就變成了一種破產(chǎn)債權(quán)，只能按比例受償，這樣使得受害之第三人的利益保護(hù)大打折扣，更有甚者，當(dāng)被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，受害之第三人的獲得賠償?shù)臋C(jī)會(huì)就完全落空，也就是責(zé)任保險(xiǎn)的目標(biāo)就落空了。但如果確立了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，受害之第三人就可以直接向保險(xiǎn)人進(jìn)行索賠，保險(xiǎn)賠償金也就不會(huì)成為一種破產(chǎn)債權(quán)，從而以免受害之第三人的利益保護(hù)落空，責(zé)任保險(xiǎn)的目標(biāo)也就能夠?qū)崿F(xiàn)。
2、減少索賠的成本和訴訟成本
在傳統(tǒng)的順序理賠的模式中，雖然最終的利益落在受害之第三人頭上，但卻要經(jīng)過(guò)被保險(xiǎn)人先向保險(xiǎn)人索賠，然后被保險(xiǎn)人得到的索賠再轉(zhuǎn)移給受害之第三人或者先由被保險(xiǎn)人向受害之第三人墊付賠償金，再由保險(xiǎn)人補(bǔ)償給被保險(xiǎn)人，無(wú)論哪一種方式，都是要經(jīng)過(guò)兩個(gè)程序，而在確立了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)之后，只要直接由受害之第三人向保險(xiǎn)人索賠即可，也是說(shuō)只要經(jīng)過(guò)一個(gè)程序就可以解決索賠的問(wèn)題，這樣顯然減少了索賠的成本。而在涉及到索賠的訴訟時(shí)，由于傳統(tǒng)的順序理賠模式中，受害之第三人沒(méi)有對(duì)保險(xiǎn)人的訴權(quán)，如果受害之第三人要向保險(xiǎn)人提起索賠訴訟，這樣就不得不先由被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人提訟，或者先由受害之第三人向被保險(xiǎn)人向提訟，但如果被保險(xiǎn)人無(wú)力賠償?shù)那闆r下，只得等到被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的訴訟結(jié)束之后才給予受害之第三人賠償。這樣做無(wú)疑增加了訴訟成本，也造成了訴訟資源的浪費(fèi)。在受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立之后，受害之第三人就具有了向保險(xiǎn)人提訟的訴權(quán)，因而增加的訴訟成本就得到減少、浪費(fèi)的訴訟資源就得到節(jié)約。
五、我國(guó)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)重構(gòu)的設(shè)想
正如前面所述，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立主要目標(biāo)是免使現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)的保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的權(quán)益的目標(biāo)落空，我國(guó)修訂后的《保險(xiǎn)法》僅在第50條和第51條直接請(qǐng)求權(quán)有原則性的規(guī)定，而且只是從保險(xiǎn)人可以直接向第三者賠償保險(xiǎn)金的反面角度規(guī)定了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的可能性。盡管我國(guó)已有學(xué)者在解釋責(zé)任保險(xiǎn)的法律條款時(shí)也認(rèn)為責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是第三人保險(xiǎn)，第三人對(duì)保險(xiǎn)人的賠償請(qǐng)求是責(zé)任保險(xiǎn)得以成立和存在的基礎(chǔ)7.但由于缺乏具體的立法指導(dǎo)，因而在實(shí)際操作中受害之第三人很少去請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金或者說(shuō)雖然有受害之第三人作出了這種請(qǐng)求，由于缺乏訴訟法上必備的訴權(quán)，這種請(qǐng)求通常被法院一個(gè)不予受理的裁定而只得懸空?；谶@種考慮，筆者以為我國(guó)《保險(xiǎn)法》完全可以借鑒國(guó)外有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)立法規(guī)定并加以改進(jìn)來(lái)對(duì)我國(guó)《保險(xiǎn)法》中責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)進(jìn)行重構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)具的基本目標(biāo)-保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的權(quán)益。
1、強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中直接規(guī)定受害之第三人有不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)。如前所述，適度強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)是現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)，而政府之所以要把這種責(zé)任保險(xiǎn)設(shè)置成強(qiáng)制性主要在于這種責(zé)任保險(xiǎn)的危險(xiǎn)事故會(huì)造成巨大的損害，而被保險(xiǎn)人無(wú)法承受這種損害賠償?shù)目赡苄杂謽O大，而為了保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)也就應(yīng)運(yùn)而生，比如說(shuō)汽車第三人強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)之所以能在世界絕大多數(shù)國(guó)家確立，也就是基于這種原因。但如果不設(shè)立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，可能由于被保險(xiǎn)人怠于行使其保險(xiǎn)賠償請(qǐng)求權(quán)或被保險(xiǎn)人破產(chǎn)，受害之第三人的權(quán)益就可能沒(méi)有實(shí)體法上的訴權(quán)而告訴無(wú)門，自然強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)賴以應(yīng)運(yùn)而生的目的就會(huì)落空。這樣確立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)也就勢(shì)在必然。而要把這種直接請(qǐng)求權(quán)設(shè)定為不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，主要在于受害之第三人持有請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人就不能用對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人，更有利于對(duì)受害之第三人的保護(hù)。當(dāng)然如果受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)是由合同約定而非法律規(guī)定，那么這種請(qǐng)求權(quán)就是一種附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人自然就可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人。但值得注意的是在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人依然可以用被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來(lái)對(duì)抗受害之第三人，而且在保險(xiǎn)人具有免責(zé)事由的情況下，可以在理賠后向被保險(xiǎn)人追償。
2、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)之外的責(zé)任保險(xiǎn)中，受害之第三人可以作為合法的請(qǐng)求權(quán)人在被保險(xiǎn)人怠于行使保險(xiǎn)賠償金請(qǐng)求權(quán)時(shí)，可以直接向保險(xiǎn)人請(qǐng)求保險(xiǎn)賠償，或者在足以證明被保險(xiǎn)人可能破產(chǎn)時(shí)，受害之第三人可以阻卻保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償給付，以免自己的權(quán)利轉(zhuǎn)變成破產(chǎn)債權(quán)而只能按比例受償或根本得不到賠償。
3、法律應(yīng)當(dāng)賦予受害之第三人具有根據(jù)自己的便利在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人誰(shuí)作為被請(qǐng)求權(quán)人的選擇權(quán)，這樣使得受害之第三人無(wú)論在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中還是在非強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中，受害之第三人都可以根據(jù)自己的利益來(lái)選擇被請(qǐng)求人，因?yàn)槭芎χ谌酥苯诱?qǐng)求權(quán)是一種法律規(guī)定或者合同約定的權(quán)利而非義務(wù)，承認(rèn)受害之第三人的選擇權(quán)也理所當(dāng)然。
4、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定作為受害之第三人應(yīng)享有對(duì)被保險(xiǎn)人的再追索權(quán)。在責(zé)任保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人只在保險(xiǎn)金額限度內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，而受害之第三人所受的損害可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)責(zé)任保險(xiǎn)中約定或法律規(guī)定的保險(xiǎn)金額，這樣受害之第三人的損害可能就還有一部分或大部分沒(méi)有得到賠償。如果賦予了受害之第三人有再追索權(quán)，受害之第三人在向保險(xiǎn)人取得保險(xiǎn)金賠償后，還可以就其沒(méi)有得到賠償?shù)膿p害部分再向被保險(xiǎn)人求償。這樣以來(lái)對(duì)受害之第三人的保護(hù)就更完善了。
責(zé)任保險(xiǎn)中受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立是當(dāng)代責(zé)任保險(xiǎn)基本目標(biāo)的必然要求。而我國(guó)《保險(xiǎn)法》中責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立以及完善無(wú)論對(duì)于保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的利益還是對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展無(wú)疑具有重要意義。
注釋：
1鄒海林，《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第46頁(yè)。
2鄒海林，《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第47頁(yè)。
3黃義豐，《論美國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)之保險(xiǎn)人之責(zé)任》，載《臺(tái)大法律評(píng)論》，第17期第二卷，第263頁(yè)，轉(zhuǎn)引自鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第233頁(yè)。
4以下內(nèi)容參考了鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第245~248頁(yè)，但對(duì)每種理論加入了作者自己不同的評(píng)論觀點(diǎn)。
5鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第25直接請(qǐng)求權(quán)頁(yè)。
關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)；責(zé)任準(zhǔn)備金；精算；計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)。
中圖分類號(hào)：F840.62 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-9599 （2012） 17-0000-02
法定責(zé)任準(zhǔn)備金是純保費(fèi)定義，根據(jù)評(píng)估假設(shè)，這部分?jǐn)?shù)額是以用來(lái)做未來(lái)的賠款[1]，這種未來(lái)法定義的準(zhǔn)備金計(jì)算忽略了公司的費(fèi)用和失效率，是根據(jù)被認(rèn)可的生命表和利率假設(shè)。按照保單給付的本質(zhì)和一定的計(jì)算方法而得。過(guò)去法計(jì)算的準(zhǔn)備金，則是根據(jù)評(píng)估假設(shè)得到的過(guò)去的純保費(fèi)收入的積累值與過(guò)去賠款支付的積累值的差額。計(jì)算準(zhǔn)備金的方法與保險(xiǎn)人過(guò)去的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)沒(méi)有關(guān)系，她只是依賴于生命表和利率的評(píng)估假設(shè)[2]。
然而在利用生命表計(jì)算躉繳純保費(fèi)時(shí)，可以看到所用的計(jì)算非常繁雜，困難，在實(shí)務(wù)中不可行，為簡(jiǎn)化躉繳純保費(fèi)的計(jì)算，就引入基本換算函數(shù)。換算函數(shù)表達(dá)式有二種方法：未來(lái)法和過(guò)去法。下文討論將看出未來(lái)法在計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)時(shí)的優(yōu)越性。
1 概述
1.1 責(zé)任準(zhǔn)備金的監(jiān)管必要
當(dāng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)和整個(gè)市場(chǎng)回報(bào)的協(xié)方差為零時(shí)，期間成本很小，搞定成本適中，對(duì)保險(xiǎn)人的準(zhǔn)備金監(jiān)管可能甚必要，即使消費(fèi)者不知情或信息不完善。當(dāng)成本或固定的成本較低進(jìn)而保險(xiǎn)公司可能會(huì)選擇次優(yōu)準(zhǔn)備金水平，這種做法主要源于“消費(fèi)者的無(wú)知”，這樣如果沒(méi)有監(jiān)管，保險(xiǎn)公司自身建立的準(zhǔn)備金通常利于社會(huì)最優(yōu)化水平，而監(jiān)管者能夠確定并強(qiáng)制執(zhí)行一個(gè)至少更接近社會(huì)最優(yōu)化水品的準(zhǔn)備金方案[3]。
1.2 責(zé)任準(zhǔn)備金估算的誤差
壽險(xiǎn)業(yè)中往年的準(zhǔn)備金估算誤差會(huì)影響隨后年份的財(cái)務(wù)狀況，也就是說(shuō)，隨后年份中的準(zhǔn)備金實(shí)際仍然保留了這些誤差。這樣將導(dǎo)致日歷年度財(cái)務(wù)狀況和報(bào)告盈余與事故年度的財(cái)務(wù)狀況和報(bào)告盈余在數(shù)值上相差甚遠(yuǎn)。
1.3 責(zé)任準(zhǔn)備金估算的意義
保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)公司的負(fù)債，不是保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)收入，是保險(xiǎn)公司為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備[4]。所以保險(xiǎn)公司應(yīng)該準(zhǔn)確估算責(zé)任準(zhǔn)備金，隨時(shí)準(zhǔn)備履行其保險(xiǎn)責(zé)任。
由于人壽保險(xiǎn)采取均衡保費(fèi)的繳費(fèi)方式，因而在投保后的一定時(shí)期內(nèi)，投保人繳付的均衡純保費(fèi)大于自然保費(fèi)（或支出），此后所繳付的均衡純保費(fèi)又小于自然保費(fèi)（或支出）。這種逐年提存的負(fù)債就是壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司將其每年收取的均衡純保費(fèi)中的“負(fù)債”部分提取出來(lái)，并累積生息，其終值就是應(yīng)提取的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。
按照保險(xiǎn)制度規(guī)定，符合確認(rèn)條件的負(fù)債應(yīng)當(dāng)計(jì)量，其金額應(yīng)當(dāng)是清償該債務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。既然保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金在會(huì)計(jì)處理上應(yīng)當(dāng)確認(rèn)，那么這就涉及到一個(gè)計(jì)量問(wèn)題。但由于責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)量需要運(yùn)用大量的假設(shè)、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和貼現(xiàn)率，造成會(huì)計(jì)人員難以從保險(xiǎn)合同交易中直接計(jì)量負(fù)債的結(jié)果，它需要依賴保險(xiǎn)精算人員運(yùn)用特定的方法和程序進(jìn)行計(jì)量。因此，保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算需要精算技術(shù)的配合，這也是本論文研討的初衷。
2 責(zé)任準(zhǔn)備金估算
2.1 利用換算函數(shù)精算責(zé)任準(zhǔn)備金的精算現(xiàn)值
一般來(lái)說(shuō)，為配合計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完成精算，我們?yōu)楹?jiǎn)化精算現(xiàn)值的精算，將會(huì)引入換算函數(shù)[5]的概念，定義如下：
2.2 換算函數(shù)下壽險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金（過(guò)去法和未來(lái)法）
設(shè)保單的生效年齡 ，持續(xù)時(shí)間 ，保額 個(gè)單位。
1.全期繳費(fèi)情況
（1）終身壽險(xiǎn)
未來(lái)法：
過(guò)去法：
（2） 年定期壽險(xiǎn)
未來(lái)法：
過(guò)去法：
（3） 年期兩全保險(xiǎn)
未來(lái)法：
過(guò)去法：
（4） 年期生存保險(xiǎn)
未來(lái)法：
過(guò)去法：
2.限期繳費(fèi)情況
（1） 年限期繳費(fèi)終身壽險(xiǎn)
未來(lái)法：
過(guò)去法：
（2） 年限期繳費(fèi) 年期兩全保險(xiǎn)
未來(lái)法：
過(guò)去法：
3 在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)下過(guò)去法和未來(lái)法對(duì)比分析
根據(jù)上文可以看到，條件 ，只是所用準(zhǔn)備金公式的基本基本要求。那么按照這一要求在未來(lái)法中有唯一值對(duì)應(yīng)，也就是說(shuō)在未來(lái)法的公式中條件 對(duì)未來(lái)法有用可定出 。但按照這一要求在過(guò)去法中，沒(méi)有唯一值對(duì)應(yīng)，從過(guò)去法公式中可以看出當(dāng) 時(shí)， 取任何值，條件 對(duì)過(guò)去法無(wú)壓縮作用，即在推導(dǎo)過(guò)去發(fā)公式是滿足條件 的 產(chǎn)生了增根，而未來(lái)法沒(méi)有產(chǎn)生增根，故采用過(guò)去法計(jì)算準(zhǔn)備金時(shí)還要借用未來(lái)法定出 的才能計(jì)算，也就是說(shuō)未來(lái)法公式在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的條件比較完善，故在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中計(jì)算式采用未來(lái)法計(jì)算準(zhǔn)備金。
4 結(jié)束語(yǔ)
本文通過(guò)分析壽險(xiǎn)業(yè)責(zé)任準(zhǔn)備金換算函數(shù)概念，明確中兩類精算模型的計(jì)算方法，同時(shí)比較，兩者在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)時(shí)的區(qū)別，最終明確在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中應(yīng)選用未來(lái)法計(jì)算準(zhǔn)備金。對(duì)類似的壽險(xiǎn)精算概念在計(jì)算機(jī)中實(shí)現(xiàn)有較高的借鑒價(jià)值。
參考文獻(xiàn)：
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論文關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)
保險(xiǎn)業(yè)作為金融服務(wù)業(yè)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，與宏觀經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日益緊密。近幾年，國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了深刻變化，隨著金融一體化和保險(xiǎn)國(guó)際化步伐的加快，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的機(jī)遇，同時(shí)也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。
一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總體情況
1980年，我國(guó)恢復(fù)開展國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，至1986年，我國(guó)只有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這一時(shí)期，保險(xiǎn)公司的發(fā)展或者說(shuō)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，完全取決于政府的意志，完全是一種政府行為。1986年，新疆兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)公司成立，結(jié)束了人保獨(dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)的歷史。此后，中國(guó)平安保險(xiǎn)公司和太平洋保險(xiǎn)公司先后于1988年和1991年成立，90年代以后，市場(chǎng)主體不斷增多，截至2008年底，我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)達(dá)到120家。但不可否認(rèn)，目前我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)仍屬于寡頭壟斷市場(chǎng)。在眾保險(xiǎn)寡頭中金融論文金融論文，國(guó)有保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)市場(chǎng)供給的第一集團(tuán)，控制著60%以上的市場(chǎng)份額，平安和太保是供給的第二集團(tuán)，控制著30%左右的保險(xiǎn)市場(chǎng)。其他保險(xiǎn)公司則是市場(chǎng)供給的第三集團(tuán)，市場(chǎng)供給量低于10%。20多年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入快速增長(zhǎng)，保險(xiǎn)密度不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)深度不斷提高。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)第一個(gè)500億元用了15年，第二個(gè)500億元用了3年，而2001年保費(fèi)1年實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)500億元，2008年全國(guó)累計(jì)實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到了9784.10億元，同比增長(zhǎng)39.06%，應(yīng)該說(shuō)，目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展處于快速增長(zhǎng)期。
二、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)遇
1、經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的契機(jī)
80年代初，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，這是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)和發(fā)展的直接契機(jī)，人們對(duì)于不確定性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失補(bǔ)償?shù)男枰碳ち吮ｋU(xiǎn)需求。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)是國(guó)有財(cái)產(chǎn)，政府是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體，企業(yè)并不需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人也幾乎沒(méi)有財(cái)產(chǎn)和人身風(fēng)險(xiǎn)來(lái)讓保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)畢業(yè)論文格式。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立的同時(shí)帶來(lái)了許多不確定性風(fēng)險(xiǎn)，人們意識(shí)到許多風(fēng)險(xiǎn)難以避免且個(gè)人沒(méi)有能力完全承擔(dān)，因此，企業(yè)和個(gè)人不得不考慮風(fēng)險(xiǎn)的分散及轉(zhuǎn)移問(wèn)題。在這種體制背景下，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)運(yùn)而生并日益發(fā)展起來(lái)。
2、國(guó)民收入的快速增長(zhǎng)利于保險(xiǎn)業(yè)日益發(fā)展
國(guó)民收入尤其是人均可支配收入的高速增長(zhǎng)，推動(dòng)了對(duì)保險(xiǎn)需求的增加。從個(gè)體來(lái)講，人們對(duì)財(cái)產(chǎn)和自身安全進(jìn)行投保，只有人們的財(cái)富積累積到一定程度，才有可能為已經(jīng)積累的財(cái)富支付保險(xiǎn)費(fèi)，而這部分保費(fèi)的支出，來(lái)源于新增收入部分；隨著人們生活水平的提高，對(duì)自身的安全和生活質(zhì)量越來(lái)越重視，從而對(duì)壽險(xiǎn)的需求也越來(lái)越多。從企業(yè)生產(chǎn)來(lái)看，根據(jù)加速原理，國(guó)民收入的增加促進(jìn)投資的增長(zhǎng)，人們?yōu)閿U(kuò)大再生產(chǎn)中追加的投資部分支付的保險(xiǎn)費(fèi)，也同樣出資于新增收入部分。扣除物價(jià)因素，我國(guó)國(guó)民收入增長(zhǎng)速度平均每年在10%左右，而保費(fèi)增長(zhǎng)速度平均在30%左右，保險(xiǎn)業(yè)的增長(zhǎng)速度超過(guò)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。
3、積極的政策促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)繁榮發(fā)展
隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的逐漸開放，國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策以及保險(xiǎn)監(jiān)管政策對(duì)保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生較大的促進(jìn)作用。近幾年，為了應(yīng)對(duì)國(guó)家金融危機(jī)的影響，中央采取了靈活的宏觀調(diào)控政策金融論文金融論文，提出保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、保民生、保穩(wěn)定等一系列目標(biāo)，2009年初推出4萬(wàn)億刺激內(nèi)需投資，2011年新4萬(wàn)億投資又將投入，民生工程和基礎(chǔ)建設(shè)拉動(dòng)了對(duì)工程險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等險(xiǎn)種的需求，汽車振興計(jì)劃拉動(dòng)了車險(xiǎn)的需求。中央加大了對(duì)“三農(nóng)”和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持力度，直接推動(dòng)了相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)保險(xiǎn)的發(fā)展。
三、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
1、社會(huì)觀念、文化、意識(shí)形態(tài)的影響仍是根本性的
從中國(guó)的歷史來(lái)看，中國(guó)是一個(gè)有著幾千年歷史的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，與西方的工業(yè)化社會(huì)相比，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)重實(shí)物而輕貨幣，重個(gè)人情感而輕法律契約，重近輕遠(yuǎn)，這些歷史積淀無(wú)疑與保單契約性等典型特征相沖突。從中國(guó)的文化來(lái)看，中國(guó)文化推崇“富貴在天，生死由命”，信奉“養(yǎng)兒防老”，重視家庭共濟(jì)，這些文化基因無(wú)疑與保險(xiǎn)所具有的防范風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、在全社會(huì)范圍內(nèi)分擔(dān)損失的社會(huì)機(jī)制特性相矛盾。從體制因素來(lái)看，自解放以后，中國(guó)搞了近30年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。從保障的角度來(lái)說(shuō)，這樣一種傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是以否定和忽視自我保障，而以政府保障為其基本特征的。保障程度雖然不高，但范圍廣泛，政府對(duì)國(guó)有部門的職工實(shí)行幾乎“從搖籃到墓地”的全方位保障。改革開放以后，即使理論和實(shí)踐都在逐漸發(fā)生變化，但傳統(tǒng)體制對(duì)人們長(zhǎng)期以來(lái)潛移默化的影響仍然是十分巨大的，這一影響無(wú)疑會(huì)在一定程度上造成對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。
2、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展要求不相適應(yīng)
近幾年，保險(xiǎn)業(yè)不斷發(fā)揮這保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、完善社會(huì)保障體系、參與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)的重要力量和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)，但總的來(lái)看，全行業(yè)基礎(chǔ)較差，底子較薄，仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)提出了更高的要求。目前保險(xiǎn)還未滲透到經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域、社會(huì)各行業(yè)和人民生活各方面，覆蓋面不寬，很多重點(diǎn)領(lǐng)域的投保率不高，無(wú)法為人民群眾提供一些迫切需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，保險(xiǎn)保障的層次也較低，特別是重大自然災(zāi)害的賠付率較低，以2008年南方雨雪冰凍災(zāi)害和汶川地震災(zāi)害為例，保險(xiǎn)業(yè)分別賠付55億元和10億元，進(jìn)展直接經(jīng)濟(jì)損失的3.6%和0.12%，與發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)30%的水平相比差距較明顯。
3、外資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)壓力日益嚴(yán)峻
隨著WTO承諾的兌現(xiàn)金融論文金融論文，近來(lái)保險(xiǎn)監(jiān)管部門大大放松保險(xiǎn)公司的進(jìn)入政策壁壘，外國(guó)保險(xiǎn)公司的進(jìn)入只是時(shí)間順序問(wèn)題。從總體上來(lái)說(shuō)，國(guó)外保險(xiǎn)公司從資金實(shí)力、產(chǎn)品開放技術(shù)、展業(yè)方式。業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司。已在中國(guó)開業(yè)的包括美國(guó)，日本、加拿大、瑞士、德國(guó)。英國(guó)、法國(guó)、澳大利亞等48家外國(guó)保險(xiǎn)公司，以及目前在中國(guó)設(shè)有幾百家代表機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)等待營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有上百家外國(guó)保險(xiǎn)公司，其經(jīng)營(yíng)歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過(guò)保險(xiǎn)公司設(shè)立的基本要求。許多公司的經(jīng)營(yíng)歷史都在百年以上，資產(chǎn)總額大都在幾百億，甚至幾千億美元以上。也就是說(shuō)，在中國(guó)開放保險(xiǎn)市場(chǎng)以后，中國(guó)的內(nèi)資保險(xiǎn)公司要與這些十分強(qiáng)大的外資保險(xiǎn)公司進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，其嚴(yán)峻性是顯而易見的。
4、保險(xiǎn)供給能力不足
從現(xiàn)在情況看，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展仍表現(xiàn)在對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)市場(chǎng)占領(lǐng)上，即由保險(xiǎn)公司通過(guò)提高保險(xiǎn)供給能力，滿足市場(chǎng)已出現(xiàn)的保險(xiǎn)需求。例如目前保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)和貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)市場(chǎng)占據(jù)了絕大部分的市場(chǎng)份額；壽險(xiǎn)上，意外險(xiǎn)和已出現(xiàn)的壽險(xiǎn)市場(chǎng)占據(jù)了大半江山畢業(yè)論文格式。要改變這個(gè)現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，要開發(fā)潛在市場(chǎng)，如責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)、健康市場(chǎng)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)等。
四、發(fā)展策略建議
為了提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體效率，提升保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力，提出以下幾點(diǎn)策略建議。
1、加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管
近幾年隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)監(jiān)管也在逐步走向成熟。保險(xiǎn)監(jiān)管要根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程度的高低，實(shí)施分類監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)，扶優(yōu)限劣，優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，對(duì)不同等級(jí)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取差異化監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管的針對(duì)性和有效性；健全和完善償付能力監(jiān)管制度，強(qiáng)化償付能力監(jiān)管制度的執(zhí)行力，防范償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)行為的監(jiān)管和對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，堅(jiān)持以人為本，把保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益作為監(jiān)管的根本目的。
2、規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)行秩序
在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的過(guò)程中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相繼設(shè)立，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從無(wú)到有，初步形成了多種所有制形式、多種組織形式并存的格局，市場(chǎng)運(yùn)行中也積累了一些問(wèn)題，若要保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)行中出險(xiǎn)的這些問(wèn)題，確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，杜絕數(shù)據(jù)不真實(shí)和損害被保險(xiǎn)人權(quán)益等違法違規(guī)問(wèn)題，規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)手段金融論文金融論文，杜絕靠高手續(xù)費(fèi)、高返還和變相降費(fèi)等等惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。
3、提高保險(xiǎn)公司自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力
當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)上，產(chǎn)品同質(zhì)性嚴(yán)重，開發(fā)策略相似性極強(qiáng)，幾乎都沒(méi)有自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)公司要形成核心優(yōu)勢(shì)，必須盡快形成合理的公司治理結(jié)構(gòu)，將經(jīng)營(yíng)方式從粗放擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型。例如，人保這樣的大公司，可以利用自身的覆蓋全國(guó)的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，不斷向綜合性發(fā)展，以綜合優(yōu)勢(shì)占領(lǐng)市場(chǎng)。而對(duì)中小型保險(xiǎn)公司，則宜實(shí)行專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)政策，例如市場(chǎng)上已經(jīng)出現(xiàn)的長(zhǎng)安責(zé)任保險(xiǎn)公司。各保險(xiǎn)公司在發(fā)展中要始終集中于提高客戶滿意度的戰(zhàn)略，不斷推出各種服務(wù)方法。隨著金融市場(chǎng)的完善、可替代產(chǎn)品的自由進(jìn)入、消費(fèi)者投資意識(shí)的增強(qiáng)，產(chǎn)品種類的多樣化和產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新以及資金運(yùn)用的效果才是保險(xiǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該以此為出發(fā)點(diǎn)和最終目標(biāo)。這才是符合保險(xiǎn)公司職能的定位，因?yàn)楫a(chǎn)品體現(xiàn)保險(xiǎn)公司對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，而資金運(yùn)用則體現(xiàn)出公司對(duì)客戶利益的保護(hù)。因此，保險(xiǎn)公司最重要的首先是做好產(chǎn)品開發(fā)，也是公司資金運(yùn)用的基礎(chǔ)。其次是客戶服務(wù)，維護(hù)已有的客戶，并通過(guò)帶動(dòng)效應(yīng)，擴(kuò)展新客戶；同時(shí)穩(wěn)定的高收益的資金運(yùn)用可以促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和保證客戶利益。
山東省萊州市文化東路770號(hào)
關(guān)鍵詞：未決賠款準(zhǔn)備金 準(zhǔn)備金計(jì)提利源分析
保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，即先有保費(fèi)收入，后發(fā)生賠款支付。未決賠款準(zhǔn)備金作為保險(xiǎn)公司最大的負(fù)債項(xiàng)目之一，其提取的合理性對(duì)利潤(rùn)的準(zhǔn)確核算影響重大。未決賠款準(zhǔn)備金具有較大的不確定性，對(duì)于一份未到期的保險(xiǎn)合同來(lái)說(shuō)，在保險(xiǎn)期間內(nèi)，無(wú)法確定是否發(fā)生保險(xiǎn)事故，即使已經(jīng)發(fā)生了保險(xiǎn)事故，許多情況下也難以在較短時(shí)間內(nèi)確定最終的賠付金額。因此，未決賠款準(zhǔn)備金計(jì)提是否準(zhǔn)確一定程度上決定了報(bào)表能否真實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，決定了其績(jī)效考核結(jié)果的合理性，同時(shí)也是進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)決策、合理配置資源的重要依據(jù)。但由于受到各保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理需求不同、未決賠案管理水平等影響，未決賠款準(zhǔn)備金計(jì)提往往與實(shí)際不符，從而導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)成果核算失真。本文從準(zhǔn)備金簡(jiǎn)介入手，通過(guò)對(duì)非壽險(xiǎn)公司的利源情況分析，對(duì)準(zhǔn)備金管理提出合理建議。
一、非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金介紹
非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要包括車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、責(zé)任信用保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)和意外險(xiǎn)等除人壽保險(xiǎn)以外的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金是對(duì)保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保單未了責(zé)任的財(cái)務(wù)度量和資金準(zhǔn)備。非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單責(zé)任，可以按有效保單約定的保險(xiǎn)事故是否發(fā)生主要分為兩部分：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。
（一）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是在報(bào)表日針對(duì)未到期保單在未來(lái)發(fā)生的賠款和費(fèi)用責(zé)任而提取的準(zhǔn)備，包含：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金。
根據(jù)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》第十一條規(guī)定，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取采用下列法定方法之一：二十四分之一法（以月為基礎(chǔ)計(jì)提）；三百六十五分之一法（以天為基礎(chǔ)計(jì)提）；對(duì)于某些特殊險(xiǎn)種，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)分布狀況可以采用其他更為謹(jǐn)慎、合理的方法。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取方法一經(jīng)確定，不得隨意更改。
（二）未決賠款準(zhǔn)備金則是對(duì)報(bào)表日風(fēng)險(xiǎn)已發(fā)生但尚未完全結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備，包含：已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（Case Reserve）、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（IBNR）、賠款費(fèi)用準(zhǔn)備金。
根據(jù)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》第十三條、第十四條和第十五條規(guī)定，未決賠款準(zhǔn)備金提取的法定方法：
1.對(duì)已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)采用逐案估計(jì)法、案均賠款法以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其它方法謹(jǐn)慎提取。
2.對(duì)已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、分布、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等因素采用至少下列兩種方法進(jìn)行謹(jǐn)慎評(píng)估提?。烘溙莘ā妇r款法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法、B-F法等其它合適的方法。
3.對(duì)賠款理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)采取逐案預(yù)估法提?。粚?duì)間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，采用比較合理的比率分?jǐn)偡ㄌ崛 ?/p>
目前，絕大多數(shù)非壽險(xiǎn)公司未到期責(zé)任準(zhǔn)備金按三百六十五分之一法逐單提取，方法比較確定，而未決賠款準(zhǔn)備金在提取方法上有較大的主觀性和不確定性。在其他條件不變的情況下，當(dāng)年末多提未決賠款準(zhǔn)備金會(huì)直接減少當(dāng)年相應(yīng)金額的利潤(rùn)，增加次年利潤(rùn)，反之亦然。因此，未決賠款準(zhǔn)備金一直被喻為“調(diào)節(jié)利潤(rùn)的蓄水池”，正因?yàn)檫@種錯(cuò)誤的核算觀念導(dǎo)致歷史上準(zhǔn)備金計(jì)提一直存在數(shù)據(jù)不真實(shí)的問(wèn)題。
二、歷史準(zhǔn)備金計(jì)提問(wèn)題
回顧歷史，數(shù)據(jù)不真實(shí)是一直困擾財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的“心病”。其中的準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)不真實(shí)是行業(yè)內(nèi)多年存在的頑疾，準(zhǔn)備金屬于保險(xiǎn)公司的負(fù)債，并非營(yíng)業(yè)收入，主要是為了支付將來(lái)可能發(fā)生的保險(xiǎn)理賠。
部分保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)沒(méi)有按照規(guī)定和精算要求計(jì)提和提足未決賠款準(zhǔn)備金，甚至出現(xiàn)個(gè)別保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)為了完成年度利潤(rùn)目標(biāo)，在年底前人為操縱進(jìn)行延遲立案或降低賠案速度減少賠款金額，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)弄虛作假，呈現(xiàn)出虛贏實(shí)虧的虛假利潤(rùn)，從而牟取非法利益，進(jìn)而造成公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)償付能力不足的危機(jī)。早在1999年，就有保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)美國(guó)多數(shù)破產(chǎn)保險(xiǎn)公司的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，保費(fèi)/準(zhǔn)備金不足是造成保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的最主要原因之一，其他原因還包括業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快、巨災(zāi)損失、資產(chǎn)估值過(guò)高、核心業(yè)務(wù)變動(dòng)等。
三、非壽險(xiǎn)公司利源分析
針對(duì)上述準(zhǔn)備金計(jì)提存在的問(wèn)題，本文將通過(guò)對(duì)非壽險(xiǎn)公司進(jìn)行利源分析來(lái)解釋導(dǎo)致問(wèn)題存在的原因。下面通過(guò)利源分析對(duì)利潤(rùn)表的構(gòu)成要素進(jìn)行形式上的重組，同時(shí)保持與利潤(rùn)表核算原理相一致，以便更加清晰地分析利潤(rùn)的來(lái)源。通過(guò)對(duì)非壽險(xiǎn)公司以前年度未到期業(yè)務(wù)在當(dāng)年到期部分的業(yè)務(wù)質(zhì)量情況和當(dāng)年承保業(yè)務(wù)在當(dāng)年已賺部分的業(yè)務(wù)質(zhì)量情況進(jìn)行分析，從而準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)一家非壽險(xiǎn)公司在各年度承保業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量情況，進(jìn)而促使公司及時(shí)調(diào)整承保理賠等管理決策、合理地開展各項(xiàng)績(jī)效考核。正如人壽保險(xiǎn)公司的死差益、利差益、費(fèi)差益的“三差”利源分析一樣，同樣可將非壽險(xiǎn)公司承保利潤(rùn)的來(lái)源分解為已賺保費(fèi)、未到期保費(fèi)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金等“三項(xiàng)損益差”。
下面通過(guò)具體數(shù)據(jù)對(duì)非壽險(xiǎn)公司進(jìn)行利源分析，來(lái)說(shuō)明未決賠款準(zhǔn)備金計(jì)提準(zhǔn)確性直接影響到公司利潤(rùn)核算，如下圖示例，某非壽險(xiǎn)公司2015年度利潤(rùn)表（保留主要科目），2015年當(dāng)年承保新業(yè)務(wù)已賺部分盈利5.5億元（已賺保費(fèi)損益差），2014年轉(zhuǎn)回業(yè)務(wù)已賺部分盈利4.5億元（未到期保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金損益差），但由于2014年底少計(jì)提未決賠款準(zhǔn)備金1.5億元，因此影響2015年當(dāng)年利潤(rùn)減少1.5億元（未決賠款準(zhǔn)備金損益差），因此，2015年度利潤(rùn)表顯示承保利潤(rùn)為8.5億元。（暫不考慮其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和投資收益等）。
由此看出，未決賠款準(zhǔn)備金計(jì)提準(zhǔn)確性直接影響到公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)核算的準(zhǔn)確性，進(jìn)而影響公司經(jīng)營(yíng)成果是否能夠真實(shí)體現(xiàn)。但往往在公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，部分非壽險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)，在面對(duì)盈利能力較低、業(yè)績(jī)考核壓力較大等情況下，為了完成公司經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)，存在人為控制或操縱影響利潤(rùn)的來(lái)源等現(xiàn)象。一般情況下，對(duì)于影響利潤(rùn)來(lái)源的未到期保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金和已賺保費(fèi)的核算方法較為固定，基本不受主觀因素的影響，公司難以進(jìn)行人為操縱。而對(duì)于未決賠款準(zhǔn)備金，在評(píng)估過(guò)程中存在著較大的主觀因素空間，在評(píng)估方法的選擇性上也較為靈活，因此，多數(shù)非壽險(xiǎn)公司主要依賴對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)來(lái)實(shí)現(xiàn)控制和操縱利潤(rùn)來(lái)源的目的。
通過(guò)操縱準(zhǔn)備金來(lái)達(dá)到操縱利潤(rùn)的這種現(xiàn)象并非只在我國(guó)存在。國(guó)際研究發(fā)現(xiàn)這種現(xiàn)象早在國(guó)際上的部分非壽險(xiǎn)公司發(fā)生過(guò)，當(dāng)財(cái)險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)質(zhì)量較好、綜合成本率較低、利潤(rùn)較好時(shí)，公司通常高估并計(jì)提較為充足的準(zhǔn)備金，用以隱藏當(dāng)年真實(shí)的盈利情況，同時(shí)以備將來(lái)公司經(jīng)營(yíng)不佳期間再進(jìn)行準(zhǔn)備金的釋放；反之，當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難時(shí)，通常低估并少計(jì)提準(zhǔn)備金，用以掩蓋公司經(jīng)營(yíng)不佳的情況，甚至導(dǎo)致報(bào)表虛盈實(shí)虧的現(xiàn)象。
為避免非壽險(xiǎn)公司通過(guò)操縱未決賠款準(zhǔn)備金實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)調(diào)節(jié)的目的，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)于近幾年陸續(xù)出臺(tái)了許多相關(guān)監(jiān)管文件，要求非壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金的管理力度，必須嚴(yán)格按照保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的評(píng)估方法和入賬方法進(jìn)行賬務(wù)核算，真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果，同時(shí)要定期對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行回溯分析與測(cè)試。
四、準(zhǔn)備金管理建議
（一）加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理，為準(zhǔn)備金管理營(yíng)造良好的基礎(chǔ)
數(shù)據(jù)是公司精細(xì)化管理的基礎(chǔ)，公司務(wù)必按照未決賠案管理辦法等保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的要求，加強(qiáng)未決賠案管理，為準(zhǔn)備金評(píng)估和準(zhǔn)備金計(jì)提提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)支持。
一是加強(qiáng)已發(fā)生案件立案的及時(shí)性，將未決賠案及時(shí)納入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)庫(kù)未決案件數(shù)量的真實(shí)性，同時(shí)，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)查勘估損力度，提高未決金額估損的準(zhǔn)確性，并根據(jù)案情的發(fā)展對(duì)未決賠案的估損金額及時(shí)進(jìn)行更新；二是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)未決案件結(jié)案的及時(shí)有效性，理賠部門在日常工作中應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)對(duì)案件處理率、結(jié)案率、理賠周期等指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，使未決賠案控制在一個(gè)較為合理的范圍內(nèi)，避免準(zhǔn)備金計(jì)提出現(xiàn)大幅波動(dòng)；三是謹(jǐn)慎對(duì)待未決賠案的注銷行為，無(wú)效未決案件的大批量注銷對(duì)準(zhǔn)備金計(jì)提影響較大，特別是對(duì)跨年度利潤(rùn)核算影響較大，因此理賠部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)未決注銷率等指標(biāo)的管控。
（二）嚴(yán)格按照保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定做好準(zhǔn)備金賬務(wù)核算工作
準(zhǔn)備金計(jì)提的準(zhǔn)確性直接影響公司盈利水平的真實(shí)性，公司務(wù)必按照保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》等相關(guān)文件對(duì)非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提方法等相關(guān)規(guī)定的要求，如實(shí)計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，正確反映公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
建議新小型非壽險(xiǎn)公司可參考國(guó)內(nèi)大型非壽險(xiǎn)公司目前的準(zhǔn)備金計(jì)提方案，結(jié)合公司實(shí)際，制定本公司的準(zhǔn)備金計(jì)提方案，如國(guó)內(nèi)某大型非壽險(xiǎn)公司目前的準(zhǔn)備金入賬方案是，根據(jù)準(zhǔn)備金評(píng)估結(jié)果，差異化制定各級(jí)分公司各險(xiǎn)種的準(zhǔn)備金入賬方法，對(duì)于總、省、地市級(jí)車險(xiǎn)等規(guī)模較大的險(xiǎn)種采用精算賠付率法入賬，規(guī)模較小的非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)賦予IBNR、ULAE等經(jīng)驗(yàn)比例，對(duì)于基層分支機(jī)構(gòu)采用分?jǐn)偺幚矸椒?，使?zhǔn)備金財(cái)務(wù)核算與評(píng)估結(jié)果緊密銜接，確保準(zhǔn)備金計(jì)提合理、準(zhǔn)確、跟賬及時(shí)，使賠付成本客觀準(zhǔn)確反映在當(dāng)期，避免歷史包袱遺留問(wèn)題，杜絕了“寅吃卯糧”的現(xiàn)象，避免短期盈利目的，并將盈利壓力及時(shí)、準(zhǔn)確、逐級(jí)傳導(dǎo)至各級(jí)分公司，促進(jìn)公司客觀評(píng)價(jià)自身經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，實(shí)施精細(xì)化管理，提高盈利能力，降低未來(lái)償付能力不足等管理風(fēng)險(xiǎn)。如實(shí)計(jì)提時(shí)附穡正確反映經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
參考文獻(xiàn)：
[1]《非壽險(xiǎn)精算（中國(guó)精算師資格考試用書）》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社（2010.11）。
論文摘要:本文在傳統(tǒng)精算學(xué)的基礎(chǔ)上,對(duì)隨機(jī)利率下的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)中的比例賠付額(賠付額與時(shí)間相關(guān))進(jìn)行了分析。計(jì)算了隨機(jī)利率下的比例賠付保險(xiǎn)的純保費(fèi)和責(zé)任準(zhǔn)備金,以及相關(guān)公司的風(fēng)險(xiǎn)。本模型的特點(diǎn)是將隨機(jī)利率引入比例賠付保險(xiǎn),這樣計(jì)算的純保費(fèi)等各項(xiàng)數(shù)據(jù)更加貼近實(shí)際;其次本模型中的賠付額與時(shí)間相關(guān),這樣險(xiǎn)種更加靈活,具有吸引力。本文對(duì)于保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)實(shí)務(wù)具有參考價(jià)值。
引言
在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中,利率并不是固定不變的,而是具有一定的隨機(jī)性。尤其在長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)行為中,采用固定利率可能會(huì)帶來(lái)預(yù)期與實(shí)際之間的較大偏差,隨機(jī)利率(random interest rate)在保險(xiǎn)精算研究中已經(jīng)成為熱點(diǎn)問(wèn)題。隨著對(duì)精算理論研究的深入,利率隨機(jī)性的研究在近年來(lái)越來(lái)越受到重視。
1976年,Boyle考慮了壽險(xiǎn)與年金中死亡率與利率均為隨機(jī)的情況一“雙隨機(jī)性Ⅲ”。相應(yīng)的隨機(jī)利率的一般理論由Panjer與Bellhouse在二十世紀(jì)八十年代建立。Beekman與FueIIing在1991年得到了利率由O-U過(guò)程和wiener過(guò)程建模的某些年金的二階矩;1993年又得到了利率由O-U過(guò)程和wiener過(guò)程建模的終身壽險(xiǎn)給付現(xiàn)值的前二階矩。
本文在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上,將隨機(jī)利率引入了保險(xiǎn)模型中,討論了在死亡率為DeMoivre分布(參見文獻(xiàn)[2])下的比例賠付問(wèn)題,對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)實(shí)務(wù)具有參考價(jià)值。
順便指出;當(dāng)死亡率服從Makeham分布時(shí)的情況,隨機(jī)積分通常不可積,在這種情況下,則只能用數(shù)值積分來(lái)做。
1、基本原理
1.1精算現(xiàn)值與精算等價(jià)原理
保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中,純保費(fèi)與理賠額的發(fā)生通常不會(huì)在同一個(gè)時(shí)間點(diǎn)上,應(yīng)該將兩者放在同一個(gè)時(shí)間點(diǎn)上進(jìn)行比較。一般將純保費(fèi)與理賠額折現(xiàn)到保單(policy)生效這個(gè)點(diǎn)上。這樣,對(duì)純保費(fèi)和理賠額的比較就不能單純的看其數(shù)額的大小,還要看資金的時(shí)間價(jià)值,保險(xiǎn)標(biāo)的物的死亡時(shí)間。為了解決這個(gè)問(wèn)題,于是我們引入精算現(xiàn)值。精算現(xiàn)值與通常的資金現(xiàn)值的不同之處在于前者考慮了標(biāo)的物死亡概率。收入(純保費(fèi))與支出(理賠額)在保單生效時(shí)的精算現(xiàn)值相等就是所謂的“精算等價(jià)原理”,純保費(fèi)就是運(yùn)用精算等價(jià)原理來(lái)計(jì)算的。
1.2布朗運(yùn)動(dòng)與隨機(jī)利率模型
傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實(shí)不符,因?yàn)槔适蔷哂须S機(jī)性的。在保險(xiǎn)實(shí)踐中,由于利率的隨機(jī)變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)保險(xiǎn)公司而言是相當(dāng)大的。
根據(jù)概率論中的大數(shù)定律,由于標(biāo)的物“死亡”的隨機(jī)性產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)出售大量的保單來(lái)分散,但由于利率的隨機(jī)性產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)則不能通過(guò)這種方式來(lái)分散,且利率風(fēng)險(xiǎn)只存在于保險(xiǎn)公司一方。嚴(yán)重時(shí),甚至可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。
2、隨機(jī)利率下的比例賠付保險(xiǎn)模型
2.1模型描述
本文所述的保險(xiǎn)和約主要應(yīng)用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。模型如下:投保人對(duì)一種標(biāo)的物進(jìn)行投保,若標(biāo)的物在一個(gè)指定的時(shí)間內(nèi)“死亡”,保險(xiǎn)公司會(huì)在死亡時(shí)刻提供一個(gè)與標(biāo)的物價(jià)值成比例的賠付。而投保人在這個(gè)指定時(shí)期內(nèi)以連續(xù)年金的方式支付其保費(fèi)。
2.2純保費(fèi)的計(jì)算
在上述的精算模型中,設(shè)標(biāo)的物(轎車)在t時(shí)刻(0≤t≤5)報(bào)廢,在t時(shí)刻的賠付額的現(xiàn)值為Z1,投保人所繳納的保費(fèi)的現(xiàn)值為POZ2。
2.3純保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金
由于死亡率隨著標(biāo)的物“年齡”的增長(zhǎng)而增大,如果各年支付各年的死亡給付成本,則死亡給付成本將逐年增加,使保險(xiǎn)公司到保險(xiǎn)末期難以承受高額賠付。
因此在時(shí)務(wù)中通常采用均衡純保費(fèi)將給付成本在整個(gè)繳費(fèi)期上平攤。在均衡純保費(fèi)方式下,保險(xiǎn)前期各年度的純保費(fèi)支付死亡成本有余,而到了保險(xiǎn)末期則不足以支付。
前期的保費(fèi)的剩余不是保險(xiǎn)公司的利潤(rùn),而是其對(duì)投保人的一種負(fù)債,將會(huì)在保險(xiǎn)末期給付。
3、實(shí)例計(jì)算與分析
考慮標(biāo)的物價(jià)值P=10(單位:萬(wàn)元),則P0=2,假設(shè)α=0.05,β=0.4,則a0=0.03,a1=0.22,a2=0.19,b0=e,b1=0.22,代入公式(8)(14),通過(guò)計(jì)算機(jī)編程計(jì)算可得計(jì)算結(jié)果。
從計(jì)算結(jié)果中,我們可以看到責(zé)任準(zhǔn)備金是隨著時(shí)間的增加而不斷增大的,這是因?yàn)殡S著時(shí)間的推移保險(xiǎn)公司賠付的概率不斷增大,則需要的準(zhǔn)備金就越多。同樣,隨著賠償越來(lái)越確定,公司的損失風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)不斷減小。
4、結(jié)論
(1)本文在傳統(tǒng)精算學(xué)的基礎(chǔ)上,對(duì)隨機(jī)利率下的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)中的比例賠付額(賠付額與時(shí)間相關(guān))進(jìn)行了分析,計(jì)算了隨機(jī)利率下的比例賠付保險(xiǎn)的純保費(fèi)和責(zé)任準(zhǔn)備金,以及相關(guān)公司的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)根據(jù)精算等價(jià)原理,將隨機(jī)利率引入比例賠付保險(xiǎn),建立的隨機(jī)利率下的比例賠付保險(xiǎn)模型。傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的,這往往與事實(shí)不符。在保險(xiǎn)實(shí)踐中,由于利率的隨機(jī)變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)保險(xiǎn)公司而言是相當(dāng)大的。應(yīng)用本模型進(jìn)行保險(xiǎn)決策,則使計(jì)算的純保費(fèi)等各項(xiàng)數(shù)據(jù)更加貼近實(shí)際。
(3)模型建立了“責(zé)任準(zhǔn)備金”的概念和計(jì)算公式,使保險(xiǎn)公司將前期的剩余提純以備末期使用。解決了由于死亡率隨著標(biāo)的物“年齡”的增長(zhǎng)而增大,死亡給付成本將逐年增加,使保險(xiǎn)公司到保險(xiǎn)末期難以承受高額賠付的問(wèn)題。
論文摘要：從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。
論文關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)公司；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)
人總是會(huì)老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個(gè)人都將面臨的問(wèn)題。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查資料顯示，2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%（老齡社會(huì)臨界點(diǎn)為10%），我國(guó)已步入老齡化社會(huì)，并成為世界老齡人口最多的國(guó)家之一。近20年間，中國(guó)60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長(zhǎng)，目前已達(dá)到1.32億，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.那時(shí)平均每四個(gè)人中就有一個(gè)老年人，加上我國(guó)獨(dú)生子女政策的實(shí)施，到那時(shí)一對(duì)年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問(wèn)題怎么解決，這是擺在我國(guó)面前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。筆者認(rèn)為，我國(guó)的社會(huì)保障體制改革，應(yīng)采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說(shuō)，是因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司在開辦儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中能發(fā)揮極其重要的作用。
一、我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問(wèn)題
所謂社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定，在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。
1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來(lái)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問(wèn)題。況且，由于國(guó)力所限，加之我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過(guò)程，我國(guó)現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著許多問(wèn)題。表現(xiàn)在如下方面：（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無(wú)法享受
全面而完善的社會(huì)保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說(shuō)的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定“退休”年齡時(shí)也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個(gè)非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進(jìn)入了社會(huì)保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒(méi)有工作單位或者沒(méi)有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問(wèn)題怎么解決，是擺在我國(guó)當(dāng)前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。顯然，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在短期內(nèi)是無(wú)法解決的。
（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題
西方發(fā)達(dá)國(guó)家通常在步入工業(yè)化社會(huì)后才會(huì)出現(xiàn)老齡化，且老齡化速度較慢。我國(guó)則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化，使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計(jì)2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.目前，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制，這種平衡方式在我國(guó)人口老齡化到來(lái)時(shí)，會(huì)造成資金需求的急劇增長(zhǎng)，社會(huì)負(fù)擔(dān)加重，顯然，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決這一問(wèn)題。
（三）過(guò)高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率，造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，部分參與者無(wú)力負(fù)擔(dān)，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展
我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的替代率為90%左右，而國(guó)際上一般為45-50%.我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位和職工個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的28%，單位和職工個(gè)人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標(biāo)準(zhǔn)，勢(shì)必由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)。
（四）目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國(guó)民收入分配變動(dòng)的趨勢(shì)不相適應(yīng)
自改革開放以來(lái)，我國(guó)的國(guó)民收入一直呈現(xiàn)向個(gè)人傾斜的趨勢(shì)，國(guó)家財(cái)政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年，財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%.與此同時(shí)，居民個(gè)人收入增長(zhǎng)迅速。按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算，1978年至1995年間，城市居民的收入以年均15.9%的速度增長(zhǎng)，城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長(zhǎng)，由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對(duì)比的是，我國(guó)絕大部分的社會(huì)養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識(shí)的提高，造成過(guò)分依賴國(guó)家、企業(yè)局面。
（五）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能解決基本的退休養(yǎng)老問(wèn)題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問(wèn)題
根據(jù)國(guó)務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，《決定》實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人交費(fèi)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來(lái)源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提??；（2）個(gè)人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時(shí)間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為1000元，繳費(fèi)滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲(chǔ)存額除以240，該人60歲退休時(shí)，如果個(gè)人賬戶累計(jì)總和為6萬(wàn)元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項(xiàng)合計(jì)550元，這點(diǎn)錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問(wèn)題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問(wèn)題。
二、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式
我國(guó)人們具有良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲(chǔ)蓄的方式就是將錢存銀行，因?yàn)殂y行儲(chǔ)蓄具有風(fēng)險(xiǎn)小、存取方便、安全性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)。目前我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)突破17萬(wàn)億元，就充分說(shuō)明老百姓對(duì)銀行儲(chǔ)蓄的偏愛，然而，通過(guò)銀行儲(chǔ)蓄本息的累積來(lái)實(shí)現(xiàn)自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。
（一）銀行儲(chǔ)蓄收益低，浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值
按目前銀行儲(chǔ)蓄一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值。
（二）銀行儲(chǔ)蓄無(wú)法抵御通貨膨脹
2008年2月全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來(lái)對(duì)照當(dāng)前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進(jìn)銀行，一年后它的實(shí)際價(jià)值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對(duì)通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老資金顯然不合時(shí)宜。
（三）銀行儲(chǔ)蓄屬自發(fā)，隨意性太大
而自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老是一個(gè)長(zhǎng)期的計(jì)劃，在這個(gè)資金積累的漫長(zhǎng)過(guò)程中，很可能中途夭折。
儲(chǔ)蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實(shí)現(xiàn)未來(lái)某一耗資較大的消費(fèi)而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實(shí)際的需要，所以，為將來(lái)老年幸福美滿生活做適當(dāng)?shù)貎?chǔ)蓄準(zhǔn)備是一種非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中有一部分人總是難以主動(dòng)地、自覺(jué)地儲(chǔ)蓄，即使能到銀行儲(chǔ)蓄，由于銀行儲(chǔ)戶可隨時(shí)支取賬戶上的存款，在時(shí)間上、數(shù)額上并沒(méi)有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開支，一下就取走了，使自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃中途夭折。所以，自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。
三、壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中可發(fā)揮重要作用
在我國(guó)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的過(guò)程中，要想進(jìn)一步減輕國(guó)家財(cái)政壓力，必須提升個(gè)人的自我保障意識(shí)，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的積極作用，對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。筆者認(rèn)為，在我國(guó)未來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。
（一）壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可扮演重要的角色
受國(guó)力所限，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖覆蓋一定范圍，但還未達(dá)到覆蓋全社會(huì)的程度，正需壽險(xiǎn)公司在社會(huì)保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時(shí)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平只能保障退休人員基本生活，無(wú)法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過(guò)購(gòu)買壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保其有一個(gè)富裕的晚年生活。
（二）壽險(xiǎn)公司的資源配置
壽險(xiǎn)公司可以更加合理地配置資源，作出最佳投資策略，提高資金利用率，使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率，從而更好地保護(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。
（三）壽險(xiǎn)公司養(yǎng)老基金的積累方式
壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國(guó)未來(lái)人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢(shì)，符合世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢(shì)，與我國(guó)國(guó)民收入分配格局的變化相適應(yīng)。
（四）壽險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)
壽險(xiǎn)公司之所以在許多國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)中擔(dān)當(dāng)舉足輕重的角色，還在于其擁有其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。
1.壽險(xiǎn)公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師，可準(zhǔn)確制訂交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平，根據(jù)謹(jǐn)慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全。
2.壽險(xiǎn)公司擁有眾多的投資和理財(cái)專家，在市場(chǎng)機(jī)制的作用下，壽險(xiǎn)公司會(huì)制訂最佳的投資組合，在確保安全性的前提下，保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值；同時(shí)，通過(guò)加強(qiáng)成本核算，盡力降低經(jīng)營(yíng)成本，為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
3.壽險(xiǎn)公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性，養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)接受政府金融監(jiān)管部門的嚴(yán)密監(jiān)管，促使壽險(xiǎn)公司進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金，以保證充足的償付力和流動(dòng)性。
4.商業(yè)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)符合國(guó)際慣例。無(wú)論在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制比較成熟的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，還是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制正走向完善的拉丁美洲國(guó)家，壽險(xiǎn)公司均在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。
（五）通過(guò)購(gòu)買壽險(xiǎn)，可以幫助人們養(yǎng)成計(jì)劃儲(chǔ)蓄的美德
由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種帶有一定強(qiáng)制性的“儲(chǔ)蓄”，當(dāng)保險(xiǎn)合同生效后，投保人便要根據(jù)合同的規(guī)定按期交納保費(fèi)，以維持保單的有效性，直至保單期滿為止。這樣，投保人便能有計(jì)劃地把資金積累起來(lái)，養(yǎng)成有規(guī)律儲(chǔ)蓄的好習(xí)慣。到約定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，才能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，或在退保時(shí)得到現(xiàn)金價(jià)值。由于退保損失大，所以人們一般都不愿退保，這樣就迫使人們“存”一筆錢在人壽保險(xiǎn)公司，做到細(xì)水長(zhǎng)流，源源不斷，保其一生。這不僅解決了自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老不主動(dòng)、不自覺(jué)，隨意性太大的缺陷；也解決了銀行儲(chǔ)蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因?yàn)榻?jīng)不起物質(zhì)的誘惑，令儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃半途而廢的問(wèn)題；還可以為愈來(lái)愈老齡化的社會(huì)和獨(dú)生子女后代減輕負(fù)擔(dān)，使老了的自己依舊擁有尊嚴(yán)。
綜上所述可見，從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，不僅是必要的，而且也是可行的，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。
參考文獻(xiàn)：
[1]孫國(guó)棟。充分發(fā)揮現(xiàn)代保險(xiǎn)功能為構(gòu)建和諧社會(huì)服務(wù)[N].北京：金融時(shí)報(bào)，2005-2-21.
2003年4月22日，深圳所有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一實(shí)行新的《個(gè)人抵押貸款房屋保險(xiǎn)條款》。這是我國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司不斷進(jìn)行產(chǎn)品革新的結(jié)果，和原產(chǎn)品相比，不但新保險(xiǎn)的年費(fèi)率比原費(fèi)率降低近30％，而且在保障范圍，保障對(duì)象等方面都有所變化。在國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)大力發(fā)展，住房貸款在消費(fèi)者總體消費(fèi)比例中大幅上漲，保險(xiǎn)公司積極尋找新的投資渠道的前提下，積極的進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的更新，大力引進(jìn)國(guó)外的住房抵押貸款償還保險(xiǎn)，無(wú)論從銀行、保戶還是從保險(xiǎn)公司三個(gè)方面來(lái)看都是有益的?，F(xiàn)從壽險(xiǎn)的角度就我國(guó)推行住房抵押貸款償還保險(xiǎn)的可行性方面闡述一下筆者的想法。
一、抵押貸款償還保險(xiǎn)
抵押貸款償還保險(xiǎn)不同于我們國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的同名險(xiǎn)種，國(guó)內(nèi)的抵押貸款償還保險(xiǎn)是從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的角度而言的，即當(dāng)購(gòu)房者在申請(qǐng)住房貸款的同時(shí)，購(gòu)買了抵押貸款償還保險(xiǎn)，以房屋的所有權(quán)為抵押，當(dāng)貸款者不能按時(shí)償還貸款時(shí)，銀行有權(quán)利處理作為抵押物的房產(chǎn)，從而保障了銀行的利益；而從保護(hù)消費(fèi)者的角度而言，相關(guān)的產(chǎn)品則比較少。從壽險(xiǎn)的角度來(lái)考慮這一險(xiǎn)種，則這一產(chǎn)品填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)暫時(shí)的空白，即當(dāng)消費(fèi)者在貸款償還的過(guò)程中由于意外事故或其它原因死亡而不能及時(shí)歸還銀行貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者去承擔(dān)相應(yīng)的給付責(zé)任，而保單的受益人并不需要去償還保險(xiǎn)公司代其繳納的剩余房款，同時(shí)受益人將會(huì)得到房屋的所有權(quán)，從而保護(hù)了消費(fèi)者的利益。因此積極引進(jìn)國(guó)外的抵押貸款償還保險(xiǎn)既有其必要性也有其廣闊的發(fā)展空間。
從人壽保險(xiǎn)的角度而言，國(guó)外的抵押貸款償還保險(xiǎn)屬于定期壽險(xiǎn)的范疇，它是一種遞減的定期壽險(xiǎn)，是以借款人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)投保人或被保險(xiǎn)人在貸款償還的期限內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故而死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，向被保險(xiǎn)人指定的受益人給付死亡保險(xiǎn)金，并且其死亡保險(xiǎn)金與逐漸下降的抵押貸款未償還余額保持一致。在借款人利用銀行貸款購(gòu)買住房后，借款人定期向銀行進(jìn)行分期付款，借款人的分期付款一部分用來(lái)償還貸款的本金，一部分用來(lái)償還銀行的貸款利息，所以未償還的貸款余額在貸款的期限內(nèi)呈現(xiàn)出下降的趨勢(shì)，當(dāng)然這種趨勢(shì)在最初的幾年內(nèi)表現(xiàn)得相當(dāng)緩慢，如果借款人在貸款的同時(shí)購(gòu)買了抵押貸款償還保險(xiǎn)，那么該保險(xiǎn)單的死亡保險(xiǎn)金額也是遞減的，其余額與借款人未償還的貸款余額保持一致。這種保險(xiǎn)產(chǎn)品體現(xiàn)了很濃的人性化色彩，既當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，被保險(xiǎn)人指定的受益人仍然能夠繼續(xù)享有這套住房，并且在剩余的貸款期限內(nèi)，沒(méi)有償還貸款而帶來(lái)的壓力。從壽險(xiǎn)的角度來(lái)分析抵押貸款償還保險(xiǎn)，我們可以了解到這一險(xiǎn)種與我國(guó)現(xiàn)行的相關(guān)產(chǎn)品有著較大的區(qū)別，它既有作為定期壽險(xiǎn)的特點(diǎn)，也有著其他保險(xiǎn)產(chǎn)品不可比擬的優(yōu)勢(shì)；
首先，該險(xiǎn)種屬于定期壽險(xiǎn)。作為定期壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限是一定的，既和抵押貸款的期限是一致的，一般為10年、15年、20年或者30年，并且保險(xiǎn)合同簽訂之后，保險(xiǎn)公司不能因?yàn)槔实认嚓P(guān)因素的變動(dòng)而單方面的中止保險(xiǎn)合同，也就是說(shuō)這種保險(xiǎn)產(chǎn)品為投保人提供了長(zhǎng)期并且穩(wěn)定的保障。
其次，該保險(xiǎn)產(chǎn)品在銷售方式上不同于國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的保證保險(xiǎn)，即采取自愿的形式，消費(fèi)者自己選擇是否購(gòu)買，自主決定受益人，具有很大的靈活性。
再次，保險(xiǎn)費(fèi)的繳付采取分期繳納的方式。因?yàn)榻杩钊嗽谫J款的期限內(nèi)要定期償還住房貸款，并且在期初時(shí)需要繳納的費(fèi)用比較高，如果同時(shí)采用躉繳的方式交納保險(xiǎn)費(fèi)，必然會(huì)給借款人在期初帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而這些因素對(duì)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品而言是不利的，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)上的支付壓力有可能造成借款人放棄購(gòu)買該保險(xiǎn)產(chǎn)品的決定。
第四，定期繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在數(shù)額上是一定的，既采用均值保費(fèi)。繳費(fèi)方式是構(gòu)成保險(xiǎn)合同的要素之一，均值保費(fèi)法確定了投保人在整個(gè)合同有效期內(nèi)定期應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，從而減少了由于經(jīng)濟(jì)、政治風(fēng)險(xiǎn)或者投保人身體因素的影響而導(dǎo)致保險(xiǎn)人提高保險(xiǎn)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。
第五，從銀行的角度而言，為了減少其不確定的風(fēng)險(xiǎn)，也可以要求貸款者必須購(gòu)買抵押貸款償還保險(xiǎn)，但這一保障與我國(guó)現(xiàn)行的住房保證保險(xiǎn)卻存在著很大的區(qū)別，主要體現(xiàn)在對(duì)保險(xiǎn)金的運(yùn)用方面。國(guó)內(nèi)的保證保險(xiǎn)合同規(guī)定，當(dāng)發(fā)生規(guī)定的保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)金的給付對(duì)象為貸款行，而被保險(xiǎn)人或其受益人沒(méi)有請(qǐng)求獲得保險(xiǎn)金的權(quán)利。而抵押償還貸款保險(xiǎn)則規(guī)定，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故導(dǎo)致被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司面對(duì)的唯一給付對(duì)象為保單規(guī)定的受益人，并且其受益人可以靈活的支配保險(xiǎn)公司給付的死亡保險(xiǎn)金，銀行沒(méi)有權(quán)利干涉受益人的行為，因?yàn)樵诘盅嘿J款償還保險(xiǎn)合同中的當(dāng)事人僅包括投保人和保險(xiǎn)公司兩方，而這一特點(diǎn)是與我國(guó)現(xiàn)行的住房保證保險(xiǎn)的最大區(qū)別之一，因?yàn)檫@關(guān)系到了保險(xiǎn)金的運(yùn)用問(wèn)題，筆者將在本文后一部分詳細(xì)說(shuō)明。
在外資保險(xiǎn)公司大規(guī)模涌入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的情況下，從壽險(xiǎn)的角度研究抵押貸款償還保險(xiǎn)具有非?，F(xiàn)實(shí)的意義，并且我國(guó)國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司應(yīng)該進(jìn)一步去發(fā)展這一險(xiǎn)種，在引進(jìn)的同時(shí)加以革新，去更好的滿足消費(fèi)者的消費(fèi)需求。
二、聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)
聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)是抵押貸款償還保險(xiǎn)的發(fā)展，甚至可以說(shuō)是一個(gè)變種。這一險(xiǎn)種與抵押貸款償還保險(xiǎn)相比有其獨(dú)具的特色。該險(xiǎn)種以兩個(gè)被保險(xiǎn)人為保險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)其中任何一人在保險(xiǎn)期內(nèi)死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)向保單的受益人給付死亡保險(xiǎn)金，通常這一受益人為聯(lián)合抵押貸款保險(xiǎn)合同中另一存活的被保險(xiǎn)人。聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)能夠更好的保障住房借款人的利益，因?yàn)槠涮峁┍ｋU(xiǎn)保障的被保險(xiǎn)人的范圍增大，從而涉及到保單規(guī)定的保險(xiǎn)責(zé)任事故發(fā)生的概率也相應(yīng)的提高，這樣能更大范圍的防止因被保險(xiǎn)人死亡而造成其家人的損失并且有助于減輕其經(jīng)濟(jì)上的負(fù)擔(dān)。這一變革通常要求聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人雙方必須具有可保利益，比如說(shuō)夫妻、父母與子女等等。隨著保障范圍的擴(kuò)大，保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任也就增大，因此反映在保險(xiǎn)的費(fèi)率上必然要相應(yīng)的提高，但其聯(lián)合保險(xiǎn)費(fèi)率必然低于兩個(gè)獨(dú)立的被保險(xiǎn)人所面對(duì)的兩個(gè)獨(dú)立保單保險(xiǎn)費(fèi)率的簡(jiǎn)單相加，因?yàn)閺谋ｋU(xiǎn)公司的角度看，一份保險(xiǎn)合同比兩份保險(xiǎn)合同的管理成本及其他相關(guān)費(fèi)用是要少很多的，這樣就有利于保險(xiǎn)公司去拓寬該險(xiǎn)種的銷售渠道，也有利于貸款者去選擇購(gòu)買滿足其消費(fèi)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以說(shuō)這一險(xiǎn)種維護(hù)了保險(xiǎn)公司、貸款銀行、借款人三方面的利益，所以筆者認(rèn)為其發(fā)展的空間更加廣闊。
聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)采用分期繳納均衡保費(fèi)的方式，這與抵押貸款償還保險(xiǎn)是一致的，在死亡保險(xiǎn)金的運(yùn)用上雙方也遵循同樣的原則。并且在死亡保險(xiǎn)金運(yùn)用上的特點(diǎn)也決定了抵押貸款償還保險(xiǎn)和聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)在我國(guó)有著廣闊的發(fā)展空間。
三、完善配套措施，大力推廣抵押貸款償還保險(xiǎn)
國(guó)外的此類險(xiǎn)種在死亡保險(xiǎn)金的給付后并不強(qiáng)調(diào)受益人必須立即將死亡保險(xiǎn)金交付貸款銀行，而是允許受益人獨(dú)立自主的支配該筆賠償金，這樣的做法有利于保護(hù)受益人的利益，從而有利于去開拓這一產(chǎn)品市場(chǎng)。
當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)因保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故死亡后，保險(xiǎn)公司給付死亡保險(xiǎn)金，這時(shí)受益人可以立即將這筆款項(xiàng)交付給銀行，作為剩余未支付的住房貸款金額，這樣就可以提前清償被保險(xiǎn)人的負(fù)債，提前擁有房產(chǎn)的所有權(quán)。但根據(jù)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，絕大多數(shù)的受益人并沒(méi)有直接的將其用于償還貸款，而是將該筆資金加以運(yùn)作，投資于不同的資產(chǎn)，比如說(shuō)股票、債券、房地產(chǎn)、期貨等相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品。如果死亡保險(xiǎn)金的所有者認(rèn)為通過(guò)這種方式進(jìn)行投資所獲得的投資收益能夠支付每月的分期付款，那么其就不會(huì)選擇立即付清抵押貸款。如果受益人認(rèn)為投資環(huán)境不景氣，投資帶來(lái)的收益不足以支付每月分期付款，則其會(huì)選擇立即償還抵押貸款。而這兩種選擇無(wú)論哪一種都滿足了投保人的初衷，即在被保險(xiǎn)人死亡后，其受益人能夠有足夠的資金來(lái)源，保證其受益人繼續(xù)享有住房。