時(shí)間：2022-07-14 15:28:53
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證書格式和官方批注有所不同
《曼谷協(xié)定》證書目前沿用了普惠制證書的格式，作出標(biāo)識(shí)區(qū)別的地方是由出口國(guó)簽證當(dāng)局在普惠制證書第四欄加上Ceniflcate of Origin underthe Bangkok Agrcement(《曼谷協(xié)定》原產(chǎn)地證書)的批注。由于2005年11月2日，《曼谷協(xié)定》第一屆部長(zhǎng)級(jí)理事會(huì)共同協(xié)議，將《曼谷協(xié)定》正式更名為《亞太貿(mào)易協(xié)定》，該項(xiàng)批注也將發(fā)生變動(dòng)。
而中東―盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書和中國(guó)―巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書目前均有固定格式的證書，前者證書的第四欄和后者證書的第五欄分別應(yīng)由進(jìn)口成員方的海關(guān)在該欄簡(jiǎn)要說(shuō)明根據(jù)協(xié)定是否給予優(yōu)惠待遇，而不是由出口國(guó)簽證當(dāng)局做出批注。
證書的用章發(fā)生變化
根據(jù)以往的簽證慣例，我國(guó)簽證當(dāng)局通常只在一般原產(chǎn)地證或普惠制證書的正本上加蓋簽證印章。中國(guó)―巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書以及中國(guó)―東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書的填制要求則明確規(guī)定，其證書每一聯(lián)上均須加蓋簽證印章。而《曼谷協(xié)定》證書填制要求沒(méi)有對(duì)加蓋印章提出明確規(guī)定，因而仍然沿用普惠制證書的簽證用章習(xí)慣，只在證書的第一聯(lián)加蓋簽證印章。
另外，在辦理“后發(fā)證書”時(shí)，其“后發(fā)”印章的樣式也有所不同。在辦理《曼谷協(xié)定》后發(fā)證書時(shí)，檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)審核后，在證書第四欄力口蓋ISSUED RETROSPECTIVELY(后發(fā))印章。而對(duì)于后發(fā)的中國(guó)一巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書以及中國(guó)一東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書，檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)則應(yīng)加蓋后發(fā)印章。
更改證書和重發(fā)證書的處理有相同也有不同
對(duì)于重發(fā)證書，《曼谷協(xié)定》證書沿用了普惠制證書的簽證規(guī)定，由檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)在證書第四欄加蓋“副本”印章，并用英文加注“此證為某年某月某日所發(fā)第×××號(hào)證書的副本，原證書作廢”字樣，重發(fā)證書的簽發(fā)日期則為當(dāng)前的簽證時(shí)間。而中國(guó)一巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書和中國(guó)一東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書，則是由出口國(guó)簽證當(dāng)局分別在證書第13欄和第12欄中注明“經(jīng)證實(shí)的真實(shí)復(fù)制本”字樣，同時(shí)重發(fā)簽證時(shí)間應(yīng)為原證書的簽發(fā)日期。這一點(diǎn)需要特別注意。
對(duì)于更改證書，《曼谷協(xié)定》證書做出了相應(yīng)的規(guī)定，要求申請(qǐng)單位必須申明更改的理由，經(jīng)檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)核實(shí)并收回原發(fā)證書后方準(zhǔn)予換發(fā)新證書，并在新證書的第四欄注明“某年某月某日簽發(fā)的第xxx號(hào)證書作廢” 字樣。而中國(guó)一巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書和中國(guó)一東盟自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書對(duì)更改證書沒(méi)有作出明確的規(guī)定。但根據(jù)國(guó)家質(zhì)檢總局文件要求，上述兩種證書“操作程序未列明之處，參照普惠制原產(chǎn)地證簽證管理辦法及實(shí)施細(xì)則執(zhí)行”，因此，這兩種產(chǎn)地證的更改處理也應(yīng)參照上述要求，分別在第13欄和12欄中進(jìn)行加注。
證書存檔副本各不相同用途也不相同
ISBP681第181段規(guī)定：“如信用證要求原產(chǎn)地證明，則提交經(jīng)過(guò)簽署，注明日期的證明貨物原產(chǎn)地的單據(jù)即滿足要求?！睋?jù)此，按照ISBP681的規(guī)定，原產(chǎn)地證書上必須有三要素，即：簽署、日期、原產(chǎn)地。
案例分析
一份信用證要求原產(chǎn)地證書上表明皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹，而受益人在信用證下提交的原產(chǎn)地證書上載明的是“蘇丹皮棉”（Sudan Raw Cottonl。此時(shí)開證行有權(quán)拒付。這是因?yàn)?，“蘇丹皮棉”既可能是皮棉的一個(gè)品牌，也可能是皮棉的一個(gè)通用品種，而不必然意指皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹。因此，該原產(chǎn)地證書并沒(méi)有清晰表明皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹。同樣，在原產(chǎn)地證書中，也不能將“俄羅斯原產(chǎn)地?zé)熋骸焙?jiǎn)寫為“俄羅斯煙煤”。
與ISBP681不同，ISBP745第L1）段規(guī)定：原產(chǎn)地證書須簽章但不必注明日期，而且原產(chǎn)地證書必須與發(fā)票貨物相聯(lián)系。據(jù)此，按照ISBP745的規(guī)定，原產(chǎn)地證書上必須有二要素：簽署、原產(chǎn)地。因此，按照ISBP745的規(guī)定，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，不僅原產(chǎn)地證書的簽發(fā)日可以晚于裝運(yùn)日，而且沒(méi)有簽發(fā)日期的原產(chǎn)地證書也是可以接受的。
ISBP745新增信用證未要求提交原產(chǎn)地證書時(shí)的情況，在第L7）段規(guī)定如下：如果信用證規(guī)定了貨物的原產(chǎn)地但并未要求提交相應(yīng)的原產(chǎn)地證書，此時(shí)所提交的所有單據(jù)中都不得顯示與信用證中所規(guī)定的原產(chǎn)地相矛盾的信息。例如，信用證注明貨物的原產(chǎn)地是德國(guó)但并未要求提交相應(yīng)的原產(chǎn)地證書，此時(shí)所提交的所有單據(jù)中注明其他產(chǎn)地的信息就將視為與信用證中所規(guī)定的原產(chǎn)地相矛盾。
原產(chǎn)地證書的格式
ISBP745新增第L2）段規(guī)定：如果信用證要求特定格式的原產(chǎn)地證書（例如FORMA），則必須提交此特定格式的原產(chǎn)地證書。因此，按照ISBP745的最新規(guī)定，如果信用證要求提交FORM A原產(chǎn)地證書，此時(shí)在受益人公司的函頭紙上出具的原產(chǎn)地證書是不可接受的。因?yàn)椋現(xiàn)ORM A原產(chǎn)地證書不僅有其特定的格式，而且按照規(guī)定，我國(guó)只有檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)才有權(quán)簽發(fā)FORM A原產(chǎn)地證書。ISBP745增加此規(guī)定的目的是確保進(jìn)口商能夠取得特定格式的優(yōu)惠性原產(chǎn)地證書，以便能夠依法享受各自貿(mào)區(qū)等優(yōu)惠性關(guān)稅安排。原產(chǎn)地證書的簽發(fā)人
ISBP68l第182段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明必須由信用證規(guī)定的人出具。但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人、出口商或制造商出具，則由商會(huì)出具的單據(jù)可以接受，只要該單據(jù)根據(jù)不同情形相應(yīng)地注明受益人、出口商或制造商。如果信用證沒(méi)有規(guī)定由何人出具原產(chǎn)地證明，則由任何人包括受益人出具的單據(jù)均可接受?！?/p>
與ISBP681相比，ISBP745在第L3）ci段中增加了商會(huì)的類似機(jī)構(gòu)對(duì)原產(chǎn)地證書的簽發(fā)權(quán)：“但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人，出口商或制造商出具，則由商會(huì)出具或者其他類似機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)可以接受，例如包括但不局限于工業(yè)商會(huì)（chamber of industry）、工業(yè)協(xié)會(huì)（association of industry）、經(jīng)濟(jì)商會(huì)（economic chamber）、海關(guān)機(jī)構(gòu)和貿(mào)易部門等類似機(jī)構(gòu)?！北仨氈赋龅氖?，按照中國(guó)現(xiàn)行法律，只有國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局下屬的檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)和貿(mào)促會(huì)才有權(quán)簽發(fā)原產(chǎn)地證書，其他類似機(jī)構(gòu)一概無(wú)權(quán)簽發(fā)原產(chǎn)地證書。其中，F(xiàn)ORM E、FORM F和FORM A原產(chǎn)地證書唯有檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)才有權(quán)簽發(fā)。因此，ISBP745的上述規(guī)定違背中國(guó)法律，在中國(guó)的出口貿(mào)易中也就不能適用。
ISBP745相應(yīng)規(guī)定，如果信用證要求原產(chǎn)地證書南商會(huì)出具，則由工業(yè)商會(huì)等上述類似機(jī)構(gòu)出具的原產(chǎn)地證書也可接受。因此，今后信用證如果要求商會(huì)出具原產(chǎn)地證書，按照ISBP745的最新規(guī)定，該原產(chǎn)地證書今后也可以由檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)簽發(fā)，從而增加了受益人的選擇權(quán)。此外，由于當(dāng)前我國(guó)經(jīng)貿(mào)環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻，進(jìn)出口增速均明顯放緩，為便利我國(guó)企業(yè)出口，自2013年8月開始我國(guó)檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)免費(fèi)為廣大出口企業(yè)簽發(fā)各類原產(chǎn)地證書。
原產(chǎn)地證書與貨物相聯(lián)系的方式
原產(chǎn)地證書應(yīng)該如何與貨物相聯(lián)系呢？對(duì)此ISBP681第183段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明必須看似與發(fā)票所指貨物相關(guān)聯(lián)。原產(chǎn)地證明中的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱，或通過(guò)其他援引表明其與要求的單據(jù)中的貨物相關(guān)聯(lián)?！?/p>
ISBP745第L4）段修改為：原產(chǎn)地證明必須看似與發(fā)票所指貨物相關(guān)聯(lián)，聯(lián)系方式是：注明信用證中的貨物描述，或者使用與信用證所載貨物描述不相矛盾的統(tǒng)稱；引用信用證所規(guī)定單據(jù)中對(duì)貨物的描述，或者引用隨附原產(chǎn)地證書的單據(jù)或者構(gòu)成原產(chǎn)地證書組成部分的單據(jù)中對(duì)貨物的描述。
可見(jiàn)，ISBP745刪除了ISBP681所允許的與貨物相聯(lián)系的其他方式，即：不允許僅通過(guò)在原產(chǎn)地證書上注明發(fā)票號(hào)碼或者提單號(hào)碼或者注明嘜頭或者注明信用證號(hào)碼等方式間接與貨物相聯(lián)系。筆者認(rèn)為，如此規(guī)定旨在保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，這是因?yàn)?，只有進(jìn)口商才能夠看到顯示進(jìn)口價(jià)格的發(fā)票等其他單據(jù)，而消費(fèi)者是看不到包括發(fā)票在內(nèi)的其他單據(jù)的，此時(shí)通過(guò)注明貨物名稱的原產(chǎn)地證書擺放在商場(chǎng)中可以使消費(fèi)者清楚知曉進(jìn)口貨物的原產(chǎn)地。
案例分析
一份編號(hào)DC123的信用證要求提交原產(chǎn)地證書，所提交的原產(chǎn)地證書上注明：“We certify that the goods are of Germany origin.”ISBP745要求原產(chǎn)地證書與貨物直接聯(lián)系，而不能間接聯(lián)系。因此，即便本案中的原產(chǎn)地證書援引了信用證編號(hào)，按照ISBP745規(guī)定也構(gòu)成不符點(diǎn)交單。試想，如果該信用證所涉及的貨物為德國(guó)汽車3輛和中國(guó)摩托車3輛，且允許分批裝運(yùn)，其中需要德國(guó)汽車的原產(chǎn)地證明。第一批發(fā)貨為2輛德國(guó)汽車和1輛中國(guó)摩托車，顯然此案中出口商提交的原產(chǎn)地證明是無(wú)法達(dá)到原產(chǎn)地證書的通常功能的。
但是我國(guó)出口企業(yè)在此應(yīng)該注意的是，我國(guó)簽發(fā)的各類優(yōu)惠貿(mào)易原產(chǎn)地證書均要求證書應(yīng)詳細(xì)列明每種貨物的商品名稱，以便于進(jìn)口方海關(guān)關(guān)員查驗(yàn)時(shí)加以識(shí)別，并要求商品名稱應(yīng)與發(fā)票及商品編碼協(xié)調(diào)制度上的描述相符。
原產(chǎn)地證書上的收貨人和發(fā)貨人
關(guān)于原產(chǎn)地證書上收貨人的填寫方式，ISBP681第184段規(guī)定：“如果顯示有收貨人信息，則不得與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。但是，如果信用證要求運(yùn)輸單據(jù)出具成空白指示、憑托運(yùn)人指示，憑開證行指示或以開證行為收貨人，則原產(chǎn)地證明可以顯示信用證的申請(qǐng)人或信用證中指名的另外一人作為收貨人。如果信用證已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，以第一受益人作為收貨人也可接受?！盜SBP745第L5）段對(duì)此的修改是：在信用證未轉(zhuǎn)讓時(shí)，原產(chǎn)地證書不得顯示收貨人為信用證的受益人。
關(guān)于原產(chǎn)地證書上發(fā)貨人的填寫方式，ISBP681第185段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或‘運(yùn)輸單據(jù)’上的托運(yùn)人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方?！盜SBP745第L5）段對(duì)此的修改之處是：原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或“信用證下任何其他規(guī)定單據(jù)”上的托運(yùn)人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方。如此修改，使得ISBP的規(guī)定更為嚴(yán)謹(jǐn)。
我國(guó)出口企業(yè)應(yīng)該注意：我國(guó)簽發(fā)的各類自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地證書，除亞太貿(mào)易協(xié)定允許在第三方貿(mào)易時(shí)收貨人為“TOORDER”，其他均要求詳細(xì)列明自貿(mào)協(xié)定進(jìn)口國(guó)家的依法登記的收貨人名稱和地址。
轉(zhuǎn)口貿(mào)易下的原產(chǎn)地證書
為適用轉(zhuǎn)口貿(mào)易的現(xiàn)實(shí)，ISBP745新增L8）條款：在原產(chǎn)地證書上顯示的出口商或者發(fā)貨人不是信用證受益人的前提下，此時(shí)原產(chǎn)地證書上可以注明與所提交的其他單據(jù)中不同的發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票日期和運(yùn)輸路線。
案例分析
一、必須加強(qiáng)對(duì)原產(chǎn)地名稱的法律保護(hù)
原產(chǎn)地名稱是地理標(biāo)記的一種，但它不是僅僅表示產(chǎn)品來(lái)源的普遍地理標(biāo)記，而是一種不僅表明產(chǎn)品來(lái)源于某地，而且還表示該產(chǎn)品質(zhì)量或特點(diǎn)完全或主要取決于該地域的土壤、氣候、水質(zhì)、原料、傳統(tǒng)制作工藝、加工技術(shù)等自然因素或人為因素的特殊地理標(biāo)記。
原產(chǎn)地名稱通常是由“地理名稱+商品名稱”構(gòu)成，如“吐魯番葡萄”。由于原產(chǎn)地名稱與產(chǎn)品的特定質(zhì)量和特點(diǎn)密切聯(lián)系，實(shí)際上就是一種質(zhì)量保證書。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的當(dāng)今，對(duì)生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者來(lái)講，原產(chǎn)地名稱不僅是他們獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益的工具，而且也日益成為他們可以利用的一種重要的競(jìng)爭(zhēng)手段。對(duì)于原產(chǎn)地來(lái)講，原產(chǎn)地名稱的利用有助于推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。而對(duì)于日益注重生活質(zhì)量的消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，可以滿足他們對(duì)高檔、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的需求。原產(chǎn)地名稱的這種功效正是其商業(yè)價(jià)值的體現(xiàn)，也是它成為工業(yè)產(chǎn)權(quán)保護(hù)對(duì)象的原因所在。然而實(shí)踐中，對(duì)于原產(chǎn)地名稱的使用卻存在幾個(gè)急需解決的問(wèn)題：
1、假冒原產(chǎn)地名稱的行為猖獗。所謂假冒原產(chǎn)地名稱是指原產(chǎn)地以外的企業(yè)在同類產(chǎn)品上冒用原產(chǎn)地名稱，例如，“河南**食品廠”在其生產(chǎn)的醋類產(chǎn)品上使用“山西老陳醋”字樣。這種假冒原產(chǎn)地名稱的行為，損害了原產(chǎn)地生產(chǎn)者的利益，欺騙、誤導(dǎo)了消費(fèi)者，造成了市場(chǎng)秩序混亂，使許多久負(fù)盛名的原產(chǎn)地名稱的信譽(yù)一落干丈。所以，打擊假冒原產(chǎn)地名稱的行為，與打擊假冒偽劣商品一樣重要和緊迫。
2、忽視原產(chǎn)地名稱的商品質(zhì)量。原產(chǎn)地名稱是基于原產(chǎn)地得天獨(dú)厚的自然條件和產(chǎn)地的世代勞動(dòng)者集體智慧積淀的結(jié)果，是產(chǎn)地勞動(dòng)者的集體財(cái)富，它是一種集體權(quán)利，所以，凡原產(chǎn)地的所有企業(yè)和個(gè)人，只要其產(chǎn)品符合傳統(tǒng)工藝、質(zhì)量、特點(diǎn)等要求，都有權(quán)使用。但實(shí)際中，許多使用原產(chǎn)地名稱的企業(yè)片面強(qiáng)調(diào)產(chǎn)地的真實(shí)性，忽視了原產(chǎn)地名稱對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的內(nèi)在規(guī)定性，僅憑一個(gè)知名的原產(chǎn)地名稱就希望得到可觀的利潤(rùn)。這種對(duì)原產(chǎn)地名稱的濫用，既損害了原產(chǎn)地名稱的信譽(yù)，也損害了所有使用該原產(chǎn)地名稱的企業(yè)的信用，同時(shí)也損害了原產(chǎn)地名稱的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值。
3、對(duì)原產(chǎn)地名稱的管理和保護(hù)不力。我國(guó)在很長(zhǎng)時(shí)間里缺乏保護(hù)原產(chǎn)地名稱的法律規(guī)定，致使不少原產(chǎn)地名稱被產(chǎn)地內(nèi)甚至被產(chǎn)地外的企業(yè)申請(qǐng)了商標(biāo)注冊(cè)，這些商標(biāo)注冊(cè)人不僅有權(quán)獨(dú)占、使用其注冊(cè)商標(biāo)，還有權(quán)許可他人使用或依法轉(zhuǎn)讓。這種做法必然剝奪了原產(chǎn)地內(nèi)的其他企業(yè)甚至所有企業(yè)使用原本屬于他們的原產(chǎn)地名稱的權(quán)利。
二、保護(hù)原產(chǎn)地名稱最有力的手段是將其注冊(cè)為證明商標(biāo)
目前，我國(guó)保護(hù)原產(chǎn)地名稱的法律主要有《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《商標(biāo)法》等。
《產(chǎn)品質(zhì)量法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定，生產(chǎn)者、銷售者或經(jīng)營(yíng)者不得偽造產(chǎn)地，違反規(guī)定的，依法處理。這兩個(gè)法律所規(guī)定的“禁止偽造產(chǎn)地”，當(dāng)然包括“禁止偽造原產(chǎn)地”。但是，“偽造產(chǎn)地”與“偽造原產(chǎn)地名稱”不是一個(gè)概念，在偽造原產(chǎn)地的情況下，為了騙取消費(fèi)者的信任，違法者還往往偽造原產(chǎn)地名稱，此時(shí)，兩種行為就發(fā)生了競(jìng)合，如河北出產(chǎn)的醋類產(chǎn)品，標(biāo)上了“山西老陳醋”和“清徐縣醋業(yè)有限公司制造”的字樣。但不管怎樣，偽造產(chǎn)地不等于偽造原產(chǎn)地名稱，有了禁止偽造產(chǎn)地的規(guī)定也不等于就有了禁止偽造原產(chǎn)地名稱的規(guī)定。所以，《產(chǎn)品質(zhì)量法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》才原產(chǎn)地名稱的保護(hù)是有缺陷的。
《商標(biāo)法》第8條規(guī)定“縣級(jí)以上行政區(qū)劃的地名或者公眾知曉的外國(guó)地名，不得作為商標(biāo)，但是，地名具有其他含義的除外”。這一規(guī)定，禁止將縣級(jí)以上的行政區(qū)劃的原產(chǎn)地名稱作為商標(biāo)注冊(cè)，但是卻并不禁止縣級(jí)以下的行政地名（如“道口”燒雞）以及不屬于行政區(qū)劃名稱的地理名稱、歷史地名（如“山海關(guān)”、“三峽”、“王府井”、“三晉”）作為原產(chǎn)地名稱進(jìn)行商標(biāo)注冊(cè)。這就為原產(chǎn)地外企業(yè)合法卻不合理地將這類原產(chǎn)地名稱注冊(cè)為自己的商標(biāo)提供了可乘之機(jī)，也為原產(chǎn)地名稱保護(hù)埋下了隱患。
《商標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》第6條規(guī)定，“經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)的集體商標(biāo)、證明商標(biāo)受法律保護(hù)?！薄凹w商標(biāo)、證明商標(biāo)的注冊(cè)和管理辦法由國(guó)家工商行政管理局會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門另行制訂?！币罁?jù)該條授權(quán)，國(guó)家工商行政管理局于1994年12月30日頒發(fā)了《集體商標(biāo)、證明商標(biāo)注冊(cè)和管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。該《辦法》給保護(hù)原產(chǎn)地名稱提供了一個(gè)強(qiáng)有力的法律后盾，它規(guī)定“證明商標(biāo)是指由對(duì)某種商品或者服務(wù)具有檢測(cè)和監(jiān)督能力的組織所控制，而由其以外的人使用在商品或服務(wù)上，用以證明該商品或服務(wù)的原產(chǎn)地、原料、制造方法、質(zhì)量、精確度或其他特定品質(zhì)的商品商標(biāo)或服務(wù)商標(biāo)。”其中的“原產(chǎn)地”表明原產(chǎn)地名稱可以注冊(cè)為證明商標(biāo)。當(dāng)原產(chǎn)地名稱被注冊(cè)為證明商標(biāo)以后，該商標(biāo)就被稱為原產(chǎn)地證明商標(biāo)。從上述內(nèi)容看出，《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《商標(biāo)法》對(duì)原產(chǎn)地名稱的保護(hù)都有很大的局限性。
相比之下，《商標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》和《辦法》規(guī)定的可以將之注冊(cè)為證明商標(biāo)的內(nèi)容才是保護(hù)原產(chǎn)地名稱的最有效的辦法，特別是《辦法》，雖然屬于部門規(guī)章，法律效力層次較低，但卻是比較具體地規(guī)定了證明商標(biāo)的注冊(cè)條件、使用管理規(guī)則、轉(zhuǎn)讓、保護(hù)等問(wèn)題的唯一的一部法規(guī)，具有較強(qiáng)的可操作性，能夠緩解實(shí)踐中迫切需要解決的一些問(wèn)題。具體來(lái)講：
1、原產(chǎn)地名稱注冊(cè)為證明商標(biāo)，有利于防范和打擊假冒原產(chǎn)地名稱的侵權(quán)行為。《商標(biāo)法》第3條規(guī)定：“經(jīng)商標(biāo)局核準(zhǔn)注冊(cè)的商標(biāo)，商標(biāo)注冊(cè)人享有商標(biāo)專用權(quán)，受法律保護(hù)。
”該法第7章“注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)的保護(hù)”既規(guī)定了侵犯注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)的各種情況，又規(guī)定了侵權(quán)行為的民事、行政以及刑事責(zé)任。原產(chǎn)地名稱注冊(cè)為證明商標(biāo)后，就取得了與普通商標(biāo)同等的效力，當(dāng)然受《商標(biāo)法》保護(hù)，同時(shí)也受《辦法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》以及《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等的全面保護(hù)，這無(wú)疑有利于打擊各種侵犯原產(chǎn)地名稱的行為。
2、原產(chǎn)地名稱注冊(cè)為證明商標(biāo)，有利于對(duì)使用原產(chǎn)地名稱的商品質(zhì)量的監(jiān)督?！渡虡?biāo)法》第6條規(guī)定：“商標(biāo)使用人應(yīng)當(dāng)對(duì)其使用商標(biāo)的商品質(zhì)量負(fù)責(zé)。……”第31條規(guī)定：“使用注冊(cè)商標(biāo)，其商品粗制濫造，以次充好，欺騙消費(fèi)者的，由各級(jí)工商行政管理部門分別不同情況，責(zé)令限期改正，并可以予以通報(bào)或者處以罰款，或者由商標(biāo)局撤銷其注冊(cè)商標(biāo)?！薄掇k法》第14條規(guī)定：“證明商標(biāo)的注冊(cè)人不履行控制職責(zé)，致使證明商標(biāo)使用人的商品或者服務(wù)達(dá)不到證明商標(biāo)使用管理規(guī)則要求，對(duì)消費(fèi)者造成損害的，由注冊(cè)人承擔(dān)賠償責(zé)任?！边@些規(guī)定，對(duì)于使用原產(chǎn)地證明商標(biāo)的商品質(zhì)量監(jiān)督會(huì)發(fā)生積極的作用。
3、原產(chǎn)地名稱注冊(cè)為證明商標(biāo)，有利于企業(yè)的品牌宣傳和消費(fèi)者認(rèn)牌購(gòu)貨?，F(xiàn)代企業(yè)的廣告宣傳很大程度上是商標(biāo)的宣傳，使用原產(chǎn)地證明商標(biāo)的企業(yè)通過(guò)宣傳，能夠向社會(huì)公眾表明該產(chǎn)品所擁有的與原產(chǎn)地相關(guān)的特殊品質(zhì)，這是普通商標(biāo)宣傳所不具有的特點(diǎn)。
4、原產(chǎn)地名稱
注冊(cè)為證明商標(biāo)，有利于維護(hù)原產(chǎn)地企業(yè)和個(gè)人的合法權(quán)益，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。如前所述，原產(chǎn)地名稱注冊(cè)為證明商標(biāo)，有利于防范和打擊假冒原地產(chǎn)地名稱的行為，這就在客觀上維護(hù)了原產(chǎn)地企業(yè)和個(gè)人的合法權(quán)益。從宏觀上看，原產(chǎn)地證明商標(biāo)就是地方產(chǎn)品中的“名牌”。實(shí)踐證明，充分發(fā)展原產(chǎn)地證明商標(biāo)所指示的產(chǎn)品，對(duì)于推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有不可估量的作用。
三、做好原產(chǎn)地證明商標(biāo)的宣傳、注冊(cè)、管理工作
證明商標(biāo)是我國(guó)商標(biāo)領(lǐng)域的新問(wèn)題。做好證明商標(biāo)工作，現(xiàn)提出幾點(diǎn)建議：
1、做好證明商標(biāo)的法律、法規(guī)宣傳工作。
目前，社會(huì)上相當(dāng)一部分人包括原產(chǎn)地的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者由于缺乏商標(biāo)基本知識(shí)，對(duì)證明商標(biāo)知之甚少，要糾正對(duì)證明商標(biāo)認(rèn)識(shí)上的偏差，特別是生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者對(duì)證明商標(biāo)認(rèn)識(shí)的淡漠，就必須通過(guò)各種形式大力宣傳有關(guān)證明商標(biāo)的基本知識(shí)、重要作用、注冊(cè)和管理辦法等，讓產(chǎn)地的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者摒棄傳統(tǒng)觀念，依法注冊(cè)、使用、保護(hù)證明商標(biāo)，也使投機(jī)者懾于法律的威力，而走上正當(dāng)經(jīng)營(yíng)之路。
2、擇機(jī)注冊(cè)原產(chǎn)地證明商標(biāo)。
在原產(chǎn)地名稱標(biāo)示的眾多名優(yōu)產(chǎn)品中，有的在全國(guó)乃至全世界都家喻戶曉，像“山西老陳醋”；有的在本省聞名，如山西“柳林紅棗”；有的在本地區(qū)或本縣知名，如山西“聞喜煮餅”。不管這些產(chǎn)品的享譽(yù)范圍有多大，只要具備特殊的品質(zhì)，符合《辦法》規(guī)定的條件，就可以考慮將原產(chǎn)地名稱申請(qǐng)注冊(cè)為證明商標(biāo)。申請(qǐng)證明商標(biāo)注冊(cè)的，申請(qǐng)人除具備普通商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)人的資格條件外，還應(yīng)提供由有關(guān)主管部門出具的說(shuō)明申請(qǐng)人對(duì)某種商品或服務(wù)的特定品質(zhì)具備監(jiān)測(cè)和監(jiān)督權(quán)力的證明文件，同時(shí)附送該商標(biāo)的使用管理規(guī)則。
3、加強(qiáng)對(duì)已注冊(cè)的原產(chǎn)地證明商標(biāo)的使用管理。
（1）使用原產(chǎn)地證明商標(biāo)的產(chǎn)品與使用原產(chǎn)地名稱的產(chǎn)品一樣都必須與原產(chǎn)地有密切聯(lián)系，所以只有原產(chǎn)地內(nèi)的生產(chǎn)者才有權(quán)使用原產(chǎn)地證明商標(biāo)，原產(chǎn)地外的生產(chǎn)者不論其產(chǎn)品的質(zhì)量特點(diǎn)是否與原產(chǎn)地證明商標(biāo)特定的要求一致，或者采用了與原產(chǎn)地內(nèi)生產(chǎn)者相同的原料或技術(shù)獲得了同種產(chǎn)品，這個(gè)產(chǎn)品也不能使用該原產(chǎn)地證明商標(biāo)。
（2）遵循原產(chǎn)地證明商標(biāo)的使用管理規(guī)則。證明商標(biāo)與普通商標(biāo)存在不同之處，這就是普通商標(biāo)的基本功能是區(qū)別商品的不同生產(chǎn)者，而證明商標(biāo)除了能指示商品的來(lái)源外，消費(fèi)者傳送的最強(qiáng)信息則是該商品或服務(wù)擁有經(jīng)過(guò)商標(biāo)所有人檢測(cè)的特有品質(zhì)，是足以依賴的。正是這一特殊的功能，決定了證明商標(biāo)必然也必須有自已獨(dú)特的使用管理規(guī)則。按照《辦法》第5條第2款的規(guī)定：“證明商標(biāo)的使用管理規(guī)則應(yīng)當(dāng)包括：①使用證明商標(biāo)的宗旨；②該商標(biāo)證明的商品或者服務(wù)的特定品質(zhì)和特點(diǎn)；③使用該商標(biāo)的條件；④使用該商標(biāo)的手續(xù)；⑤使用證明商標(biāo)的權(quán)利義務(wù)和違反該規(guī)則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任?！边@就告訴我們?cè)a(chǎn)地名稱獲準(zhǔn)注冊(cè)為證明商標(biāo)后，即使是產(chǎn)地內(nèi)的企業(yè)，其商品和服務(wù)已經(jīng)達(dá)到證明商標(biāo)規(guī)定的條件，也不能隨意使用，而必須向注冊(cè)人提出申請(qǐng)，經(jīng)審核符合使用規(guī)則所定條件，履行了相關(guān)手續(xù)后方可使用，否則，即構(gòu)成侵權(quán)。另一方面，產(chǎn)地內(nèi)的企業(yè)提供的商品或者服務(wù)符合證明商標(biāo)規(guī)定條件的，注冊(cè)人不得拒絕其使用。
（3）與證明商標(biāo)使用密切聯(lián)系的另一個(gè)問(wèn)題是證明商標(biāo)能否轉(zhuǎn)讓。我們認(rèn)為，證明商標(biāo)畢竟也是一種商標(biāo)，也是所有人的一項(xiàng)民事權(quán)利（知識(shí)產(chǎn)權(quán)），應(yīng)該允許其在法律規(guī)定范圍內(nèi)依自己的意志處分。但對(duì)證明商標(biāo)的處分比對(duì)普通商標(biāo)的處分要有更嚴(yán)格的要求。轉(zhuǎn)讓證明商標(biāo)必須遵守的條件有：第一，受讓人必須是對(duì)證明商標(biāo)指示的產(chǎn)品質(zhì)量、工藝等有檢測(cè)能力的社會(huì)組織。任何注冊(cè)商標(biāo)的轉(zhuǎn)讓都必須保證使用該商標(biāo)的商品和服務(wù)的質(zhì)量，這既是維護(hù)注冊(cè)商標(biāo)信譽(yù)的需要，又是滿足消費(fèi)者對(duì)商品和服務(wù)質(zhì)量要求的需要，所以受讓人必須具備轉(zhuǎn)讓人擁有該商標(biāo)時(shí)主體資格條件，對(duì)原產(chǎn)地證明商標(biāo)受讓人來(lái)講，其核心條件就是具備檢測(cè)和監(jiān)督商品質(zhì)量的能力。第二，原產(chǎn)地證明商標(biāo)可使用的地域范圍的有限性決定了其原則上只能在原產(chǎn)地范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，只有這樣，才能體現(xiàn)“原產(chǎn)地”的價(jià)值，其商品才能反映出原產(chǎn)地所特有的質(zhì)量特點(diǎn)和工藝水平，才能取信于消費(fèi)和用戶，也有利于對(duì)使用原產(chǎn)地證明商標(biāo)的產(chǎn)品質(zhì)量的檢測(cè)與監(jiān)督。第三，不能影響原證明商標(biāo)使用人對(duì)該商標(biāo)的繼續(xù)使用。原證明商標(biāo)的使用人之所以有權(quán)使用該商標(biāo)是因?yàn)槠洚a(chǎn)品質(zhì)量等達(dá)到了規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，如果它們能繼續(xù)保證產(chǎn)品質(zhì)量，就沒(méi)有理由剝奪它們繼續(xù)使用該商標(biāo)的權(quán)利；另外，證明商標(biāo)的特點(diǎn)是所有人和使用人分離，所有人是不能使用證明商標(biāo)的，如果因?yàn)檗D(zhuǎn)讓而不允許他人使用，證明商標(biāo)的價(jià)值就不能發(fā)揮，其存在的意義也失去了。第四，必須由轉(zhuǎn)讓和受讓人共同向商標(biāo)局提出申請(qǐng)，經(jīng)商標(biāo)局審查核準(zhǔn)，并予以公告，轉(zhuǎn)讓自公告之日起生效。
from一詞有新意
案例
@信用證要求“documents muSt bepresented no later than 10 days from date of shipment”（單據(jù)必須不遲于自裝運(yùn)日起10天內(nèi)交單），提單（B/L）簽發(fā)日期為3月1日，受益人3月11日交單，是否構(gòu)成延遲交單？
分析
ISBP745對(duì)“from”（“自”）的解釋發(fā)生了重大變化，在A15中指出“the words‘from’when used to determine a maturity date or period for presentation following the date of shipment，the date of an event or the date of a document，exclude that date in the calculation of period.”即：當(dāng)“from”用于確定自裝運(yùn)日期、事件發(fā)生日期或單據(jù)日期起的到期日或交單期時(shí)，將不包括該日期。因此，按照ISBP745的規(guī)定，本案最遲交單日為3月11日。
但是UCP600第3條分別指出“‘from’when used to determine a period of shipment include the date or dates mentioned.”即：“from”用于確定發(fā)運(yùn)日期時(shí)包含提及的日期。“‘from’when used to determine a maturity date exclude the date mentioned.”即：“from”用于確定到期日期時(shí)不包含提及的日期。ISBP681只在第43條d款提到“根據(jù)UCP600第3條的指引，當(dāng)使用‘from’和‘a(chǎn)fter’確定匯票到期日時(shí)，到期日的計(jì)算從單據(jù)日期、發(fā)運(yùn)日期或其他事件的次日起計(jì)算?！笨梢?jiàn)，UCP600和ISBP681都沒(méi)有明確當(dāng)“from”用于確定交單日期時(shí)，是否包含提及的日期。
筆者認(rèn)為ISBP只是輔助解讀UCP的審單標(biāo)準(zhǔn)，而非UCP600規(guī)則本身。正如ISBP681引言提到的“本文反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)與UCP600是一致的，并不修訂UCP600，應(yīng)與UCP600作為整體使用，不應(yīng)孤立解讀?！绷硗?，國(guó)際商會(huì)也不建議在信用證中直接援引“This L/C is subjeet to ISBP”，所以“from”用于確定交單日期時(shí)，仍不應(yīng)簡(jiǎn)單地視為不包含所提及日期。
為避免潛在爭(zhēng)議，建議企業(yè)在信用證中應(yīng)盡量避免使用“from”一詞。
“快遞收據(jù)”新說(shuō)法
案例
信用證46A要求“beneficiary’s certificate supported by relevant courier receipt certifying that certain documents have been forwarded to applicant within 3 working days after shipment date.”即由快遞收據(jù)佐證的受益人證明，證明受益人在裝運(yùn)日后3個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)單據(jù)用快遞寄給申請(qǐng)人。47A要求“The number of L/C must be mentioned on all documents.”即所有單據(jù)須注明信用證編號(hào)。開證行對(duì)交單拒付的理由是：快速收據(jù)無(wú)日期及簽字；受益人證明上雖然有信用證編號(hào)，但快遞收據(jù)沒(méi)有。開證行拒付是否合理？
分析
由于對(duì)快遞收據(jù)理解的偏差普遍存在，ISBP745新增了A10，“When a credit requires the presentation of a document as evidence of sending documents，notices and the like to a named or described entity.in the form of a courier receipt，post receipt or certificate of posting。such document is not examined under UCP 600 article 25.”即：當(dāng)信用證要求提交快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明一類單據(jù)，以證實(shí)寄送單據(jù)給一個(gè)具名或規(guī)定的實(shí)體時(shí)，該單據(jù)的審核不適用UCP600第25條。UCP600第25條針對(duì)快遞收據(jù)、郵政收據(jù)和投郵證明，強(qiáng)調(diào)證明貨物收訖待運(yùn)的快遞收據(jù)必須由具名機(jī)構(gòu)蓋章或簽字并表明取件或收件日期，且該日期被視為發(fā)運(yùn)日期。
可見(jiàn)A10將快遞收據(jù)分為兩類，如果快遞是用來(lái)寄送信用證規(guī)定的貨物，這樣的快遞收據(jù)屬于運(yùn)輸單據(jù)，應(yīng)按UCP600第25條審核；如果快遞是寄送樣品、裝船通知、副本單據(jù)等，則其收據(jù)不屬于運(yùn)輸單據(jù)，應(yīng)按UCP600第14條一般單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)審核，即單據(jù)內(nèi)容看似滿足單據(jù)要求的功能，且不與其他單據(jù)內(nèi)容矛盾。
筆者認(rèn)為，本案的快遞收據(jù)是用來(lái)證明寄送其他單據(jù)的，并非運(yùn)輸單據(jù)，但是考慮到受益人證明的內(nèi)容是證明受益人于裝船日后3個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)單據(jù)寄給申請(qǐng)人，所以快遞收據(jù)日期的缺失將導(dǎo)致該要求無(wú)法實(shí)現(xiàn)，該快遞收據(jù)的功能也就無(wú)法滿足，因此缺少日期應(yīng)視為不符點(diǎn)。至于有沒(méi)有簽字，則需要看快遞收據(jù)的格式是否有簽字欄位，由于快遞收據(jù)的格式不受UCP管轄，若其本來(lái)就沒(méi)有簽字欄位，自然不需要簽字，若有的話需要簽署。
第二個(gè)不符點(diǎn)不成立。信用證在46A中強(qiáng)調(diào)受益人證明是“supported by courier receipt”，可以理解成受益人證明和快遞收據(jù)作為整體，共同構(gòu)成一份單據(jù)，因此信用證編號(hào)在受益人證明上出現(xiàn)即滿足條件，無(wú)需再在快遞收據(jù)上出現(xiàn)。如果46A要求“1.beneficiary's certificate…；2.courier receipt…”，也就是將快遞收據(jù)單獨(dú)作為一份單據(jù)提交，那就要注明信用證號(hào)碼了。
“已裝船批注”新定性
案例
信用證適用于UCP600，要求裝運(yùn)港青島，卸貨港釜山。提交的提單信息如下：
收獲地：“濰坊，卡車魯1234”
船名：“好運(yùn)號(hào)” 裝運(yùn)港：“青島港”
卸貨港：“釜山港” 交貨地點(diǎn)：（未填寫）
該提單沒(méi)有單獨(dú)的已裝船批注，但是預(yù)先印就了“shipped on board，Jun 1，2012”。結(jié)果開證行拒付，是否合理？
分析
裝船批注問(wèn)題由來(lái)已久，國(guó)際商會(huì)多次在意見(jiàn)和咨詢中予以解釋，此次正式寫入ISBP745，其核心是：當(dāng)提單顯示了裝運(yùn)港、船只、時(shí)間和卸貨港等必要信息以外，還顯示了收貨地、接管地或前程運(yùn)輸?shù)燃?xì)節(jié)，此時(shí)仍需要一個(gè)顯示裝運(yùn)港、船名及裝運(yùn)時(shí)間的批注，來(lái)證明貨物確實(shí)是于信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)在裝貨港裝上具名船只。
因?yàn)閁CP600第20條規(guī)定提單須“通過(guò)預(yù)先印就的文字或注明裝運(yùn)日期的已裝船批注表明貨物已在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只”。因此要求審單員必須能夠一目了然地從單據(jù)表面確定裝貨港、船只和時(shí)間，以判斷是否單證相符。若提單顯示收貨地、前程運(yùn)輸工具等，將會(huì)影響審單員判斷，此時(shí)就需要單獨(dú)的裝船批注了c
以本案為例，提單雖預(yù)印“shipped on board”字樣，但不能證明貨物是在6月1日裝上“好運(yùn)號(hào)”船只。這是因?yàn)椤皊hipped on board”本意指裝上運(yùn)輸工具，可以指船，也可以指其他工具，并非僅是已裝船的意思?！杜＝蚋唠A英漢雙解詞典》（第七版）對(duì)“ship”做動(dòng)詞的解釋是“1.send or transport（passengers，cargo，etc.）by ship；2.transport（goods）by rail or other means”。對(duì)“on board”的解釋是“1.embark on a ship；2.enter（a train，vehicle，aircraft，etc.）”?？梢?jiàn)，提單上“shipped 0n board”字樣有可能是指6月3日裝上了“魯1234卡車”，而非“好運(yùn)號(hào)”船只，這樣就會(huì)造成單證不符。
有人以FOB（Free on Board）只適用海運(yùn)方式證明“shipped on board”只能指已裝船，但是《1990年美國(guó)對(duì)外貿(mào)易定義修訂本》就指出若采取FOB裝運(yùn)港船上交貨，必須注明“FOB Vessel”字樣，而“FOB New York”則指紐約市內(nèi)陸運(yùn)輸工具上交貨。不同國(guó)家對(duì)某些術(shù)語(yǔ)、慣例理解不同也屬正常，單純爭(zhēng)論“shipped on board”是否僅指已裝船也意義不大，保證順利交單收匯才是硬道理。
為此，建議企業(yè)站在審單員的角度理解裝船批注。只要提單上有信息干擾審單員一目了然地判斷貨物于規(guī)定時(shí)間在規(guī)定港口裝上規(guī)定船只的，就需要裝船批注，并且要批注什么時(shí)間，在哪個(gè)港，裝上哪艘船。
“原產(chǎn)地證書”看L8
案例
信用證受益人是B公司，要求發(fā)票編號(hào)是123，結(jié)果受益人提交的原產(chǎn)地證明顯示“consignor：M公司”，發(fā)票號(hào)是456，爻單時(shí)是否會(huì)引起拒付？如果顯示“consignor：B公司，發(fā)票號(hào)456”呢？
分析
國(guó)際貿(mào)易中，中間商可以采取開立可轉(zhuǎn)讓信用證，通過(guò)替換單據(jù)的方法切斷買賣雙方聯(lián)系，保守商業(yè)機(jī)密。但是諸如原產(chǎn)地證明類似的單據(jù)中間商通常無(wú)法替換，故交單時(shí)，會(huì)出現(xiàn)單據(jù)顯示了受益人以外的第三方。ISBP681第185條規(guī)定“原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或運(yùn)輸單據(jù)上托運(yùn)人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方”，但是并未闡述原產(chǎn)地證明上的其他信息，諸如發(fā)票號(hào)碼、日期等與信用證不同是否可接受。
為此，ISBP745新增L8，“A certificate of origin may indicate a different invoicenumber，invoice date and shipment routing to that indicated on one 0r more other stipulated documents，provided the exporter or consignor shown on the certificate of origin is not the beneficiary.”即：只要原產(chǎn)地證明顯示的出口商或發(fā)貨人不是受益人，就可以顯示不同于其他一種或多種規(guī)定單據(jù)上注明的發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票日期和運(yùn)輸路線。
所以本案第一種原產(chǎn)地證明可接受，第二種原產(chǎn)地證明不可接受。ISBP745新增L8的精髓依舊是信用證是結(jié)算工具，而非“拒付工具”。
案例
信用證編號(hào)DC123要求提交原產(chǎn)地證書，交單如下：
We certlfy that the goods are ofGermany origin.
Drawn under DC 123
Signature.
是否存在不符點(diǎn)？
分析
ISBP745更加強(qiáng)調(diào)原產(chǎn)地證上貨描的重要性，L4修改為：“A certificate of origin is to appear to relate to the invoiced goods，for example，by：a goods descriptionthat correspondents to that in the credit or a description shown in general terms not in conflict with the goods description in the credit；or referring to a good description appearing in another stipulated document or in a documentthat is attached to.and forming an integral part of，the certificate of origin.”即：原產(chǎn)地證明應(yīng)當(dāng)看似與所開發(fā)票的貨物相關(guān)聯(lián)，例如，通過(guò)下列方式：與信用證規(guī)定相符的貨物描述，或與信用證所規(guī)定的貨物描述不相矛盾的統(tǒng)稱；或者援引其他規(guī)定單據(jù)或原產(chǎn)地證明不可分割的附件上的貨物描述。
本案中原產(chǎn)地證書沒(méi)有貨物描述，所以即便其中援引了信用證編號(hào)，按照ISBP745規(guī)定也構(gòu)成不符點(diǎn)交單。試想，如果該信用證所涉及的貨物為德國(guó)汽車3輛和中國(guó)摩托車3輛，且允許分批裝運(yùn)，其中需要德國(guó)汽車的原產(chǎn)地證明。第一批發(fā)貨為2輛德國(guó)汽車和1輛中國(guó)摩托車，顯然此案中出口商提交的原產(chǎn)地證明是無(wú)法達(dá)到原產(chǎn)地證書的通常功能的。
“保險(xiǎn)單據(jù)”新修改
案例
保單出具日期晚于提單日期，但是保單表面載有“倉(cāng)至倉(cāng)”條款，是否可以接受？
分析
ISBP745做出重大變化，此類保單將不再被接受。其KIO修改為“An insurance document that indicates coverage has been effected from‘warehouse-to-warehouse’or words of similar effect，and is dated after the date of shipment，does not indicate that coverage was effective from a date not later than the date ofshipment.”即：保險(xiǎn)單據(jù)顯示保險(xiǎn)基于“倉(cāng)至倉(cāng)”或類似條款，且出具日期晚于裝運(yùn)日期，并不表示保險(xiǎn)生效日期不晚于裝運(yùn)日期。
原產(chǎn)地證書(certificate of Origin，C／O)按簽證機(jī)構(gòu)的不同性質(zhì)，可將其分為官方機(jī)構(gòu)簽發(fā)的證書和商會(huì)簽發(fā)的證書。近年來(lái)，隨著國(guó)際貿(mào)易規(guī)模的日益擴(kuò)大，“小政府”管理理念不斷得到認(rèn)同，企業(yè)自主認(rèn)證模式已悄然在世界各國(guó)興起。
自主認(rèn)證(Self-Certification)，是指由企業(yè)基于對(duì)其出口貨物生產(chǎn)流程的確切了解，為確認(rèn)出口貨物的原產(chǎn)地而出具的原產(chǎn)地聲明。目前企業(yè)自主認(rèn)證主要有美國(guó)、挪威和日本等模式。
美國(guó)
主要有傳統(tǒng)型的出口企業(yè)自主認(rèn)證和新型進(jìn)口企業(yè)自主認(rèn)證模式兩種。
傳統(tǒng)型的出口企業(yè)自主認(rèn)證模式
自《北美自由貿(mào)易協(xié)定》(NAFTA)于1994年正式實(shí)施起，美國(guó)便開始推行出口企業(yè)自主認(rèn)證(exporter-focusedcertification)的管理模式。此后，美國(guó)在與其他國(guó)家(地區(qū))簽訂自由貿(mào)易協(xié)議時(shí)，均把出口企業(yè)自主認(rèn)證作為原產(chǎn)地認(rèn)證的基本程序。
美國(guó)推行企業(yè)自主認(rèn)證管理模式的基本理念是：企業(yè)對(duì)其出口貨物的生產(chǎn)流程最了解，因此對(duì)出口貨物原產(chǎn)地的認(rèn)定最有發(fā)言權(quán)。進(jìn)口方海關(guān)對(duì)進(jìn)口貨物的原產(chǎn)地進(jìn)行核查時(shí)，出口商基于維護(hù)其與進(jìn)口商的長(zhǎng)遠(yuǎn)貿(mào)易關(guān)系的需要，會(huì)積極配合進(jìn)口方進(jìn)行核查，否則，會(huì)使其商業(yè)信譽(yù)受到損害，進(jìn)而失去與進(jìn)口方企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展貿(mào)易的機(jī)會(huì)。
按照相關(guān)規(guī)定，出口商或制造商僅需在貨物出口的相關(guān)商業(yè)單證(例如，合同、發(fā)票等)上的對(duì)有關(guān)貨物的原產(chǎn)地作出聲明，即可作為進(jìn)口方海關(guān)認(rèn)定貨物原產(chǎn)地的依據(jù)，進(jìn)口商無(wú)需提供由出口方簽證機(jī)構(gòu)簽發(fā)的原產(chǎn)地證書。當(dāng)然，如果進(jìn)口方海關(guān)對(duì)貨物的原產(chǎn)地存疑，可要求進(jìn)口商與貨物的出口商聯(lián)系，要求其提供相關(guān)證明文件。如果企業(yè)不予配合，有關(guān)進(jìn)口貨物不得享受協(xié)定稅率，進(jìn)口方海關(guān)將向進(jìn)口商發(fā)出拒絕給惠的書面通知，并隨附注明應(yīng)付稅款金額的賬單。
進(jìn)口企業(yè)自主認(rèn)證模式的新嘗試
伴隨著1 993年《美國(guó)海關(guān)現(xiàn)代化法案》(The Customs Modernization Act，Mod Act)的施行以及“知法守法制度”(Informed compliance)及“共同責(zé)任”(shared responsibility)等新型管理理念的提出，進(jìn)口企業(yè)被要求具備了解并遵守與進(jìn)口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的法律法規(guī)的能力。這就成為美國(guó)海關(guān)近年來(lái)廣泛推行進(jìn)口企業(yè)自主認(rèn)證(Importer-based certification)模式的重要契機(jī)和原因。
在進(jìn)口企業(yè)自主認(rèn)證模式下，允許進(jìn)口企業(yè)在掌握進(jìn)口貨物相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，或者在制造商／出口商所提供的出口貨物信息的基礎(chǔ)上，作出原產(chǎn)地聲明。在這種模式下，美國(guó)海關(guān)可在貨物放行后要求進(jìn)口企業(yè)提交原產(chǎn)地聲明，并視情啟動(dòng)原產(chǎn)地核查程序。其大致流程如下：首先，海關(guān)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上篩選出部分高風(fēng)險(xiǎn)貨物，將相關(guān)資料交由專家小組核查。其次，海關(guān)專家小組將視情要求進(jìn)口商補(bǔ)充提供相關(guān)信息，亦可啟動(dòng)后續(xù)審計(jì)程序，進(jìn)行更深入的核查。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)予以配合，向海關(guān)提交原產(chǎn)地證書(或原產(chǎn)地聲明)及其他必要的證明文件。最后，海關(guān)將根據(jù)專家小組的核查結(jié)果，確認(rèn)相關(guān)貨物能否享受協(xié)定稅率。
一般而言，進(jìn)口商出具的原產(chǎn)地聲明應(yīng)包含以下信息：進(jìn)口商、出口商及制造商的名稱及地址；商品描述；商品稅則號(hào)列；商品符合協(xié)定稅率的依據(jù)；單一批次貨物的商業(yè)發(fā)票號(hào)碼；分批運(yùn)輸進(jìn)口貨物的時(shí)間段；原產(chǎn)地證明；經(jīng)授權(quán)的企業(yè)代表的簽名，并注明其頭銜、聯(lián)系方式及簽發(fā)日期。
值得一提的是，進(jìn)口商的原產(chǎn)地聲明沒(méi)有統(tǒng)一的格式要求。此外，它不僅適用于單一批次的進(jìn)口貨物，同樣適用于一段時(shí)期內(nèi)(如一年)多次進(jìn)口的同一貨物。
此外，根據(jù)商品適用的原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)不同，海關(guān)要求提供的證明文件亦有所差異。一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)口商需要提交的證明文件大致包括：生產(chǎn)商出具的法律證明文件(適用于完全獲得的農(nóng)產(chǎn)品)；標(biāo)有原材料種類、原產(chǎn)國(guó)別、價(jià)格的清單；用于生產(chǎn)最終制成品的原材料的商業(yè)發(fā)票；制造商出具的原材料資格的法律證明文件；生產(chǎn)記錄。按照美國(guó)所簽署的自由貿(mào)易協(xié)議的相關(guān)條款，出具自主認(rèn)證原產(chǎn)地聲明的生產(chǎn)商或出口商需在5年內(nèi)保存相關(guān)的證明文件及數(shù)據(jù)記錄。
挪威
挪威的模式為歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟模式下的“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”的模式。
何謂“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”模式
目前，歐盟對(duì)于原產(chǎn)地證書的簽發(fā)采用多種方式并存的模式，既有政府部門簽發(fā)原產(chǎn)地證書，也有商會(huì)簽發(fā)和企業(yè)自主認(rèn)證。按照歐洲經(jīng)濟(jì)區(qū)協(xié)定(EuropeanEconomic Area，EEA)要求，6000歐元以上的進(jìn)口貨物在進(jìn)口時(shí)需要政府部門或商會(huì)簽發(fā)原產(chǎn)地證書，6000歐元以下的貨物采用發(fā)票聲明(Invoice Declaration)的形式由企業(yè)自行填寫。
但早在1975年，包括挪威在內(nèi)的歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟(European Free Association，EFTA)的所有成員國(guó)(共有挪威、瑞士、冰島和列支敦士登4國(guó))便開始采用“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”制度。在該原產(chǎn)地簽發(fā)模式下，經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，符合一定條件的出口商，即“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”可不受EEA中關(guān)于6000歐元的金額限制，無(wú)論貨值多少均可自行在發(fā)票上聲明貨物的原產(chǎn)地，無(wú)須提交海關(guān)簽發(fā)的原產(chǎn)地證書，同時(shí)，該出口商需承擔(dān)其出具的“原產(chǎn)地發(fā)票聲明”的法律全責(zé)。
由于出口商核準(zhǔn)體系在降低企業(yè)貿(mào)易成本和政府行政管理成本方面具有突出優(yōu)勢(shì)，近期，歐盟海關(guān)也在對(duì)FTA原產(chǎn)地證書的簽發(fā)管理中積極推行出口商核準(zhǔn)制度。相信在不久的將來(lái)，歐盟將逐步以經(jīng)核準(zhǔn)的出口商出具的原產(chǎn)地發(fā)票聲明替代政府部門或商會(huì)等機(jī)構(gòu)簽發(fā)的FTA原產(chǎn)地證書。
具體操作流程
1.資格申請(qǐng)
根據(jù)挪威法律，出口商負(fù)責(zé)收集、保持證明貨物原產(chǎn)資格的相關(guān)文件、確定貨物的原產(chǎn)資格并自主簽發(fā)貨物的原產(chǎn)地聲明。挪威的出口企業(yè)為成為“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”需向地區(qū)海關(guān)提交一份申請(qǐng)表及一份調(diào)查問(wèn)卷，其內(nèi)容包括出口的相關(guān)情況、原產(chǎn)證明、原產(chǎn)地規(guī)則、企業(yè)的供貨商以及證明相關(guān)出口貨物具有原產(chǎn)資格的依據(jù)或憑證。換句話說(shuō)，成為“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”需同時(shí)滿足兩個(gè)條件：一是向海關(guān)提交符合規(guī)定的申請(qǐng)材料；二是應(yīng)對(duì)其所有指名其為出口商的“原產(chǎn)地聲明”承擔(dān)責(zé)任。
2.海關(guān)對(duì)出口商的資格審查
授權(quán)機(jī)構(gòu)(通常為出口商所在地區(qū)海關(guān))在接受企業(yè)申請(qǐng)后，會(huì)從以下三方面審核是否符合標(biāo)準(zhǔn)：一是該企業(yè)是否經(jīng)常性出口貨物，比起出口數(shù)量或貨值大小，海關(guān)更為注重出口頻率；二是原產(chǎn)資格證明，海關(guān)需核實(shí)出口商是否知曉所適
用的原產(chǎn)地規(guī)則、是否備有所有能夠證明貨物原產(chǎn)資格的必要文件，以確保出口商具備在任何時(shí)候均能提供出口貨物原產(chǎn)地的專業(yè)能力；三是企業(yè)是否可靠，海關(guān)將根據(jù)出口商的歷史記錄核實(shí)該企業(yè)在以往的出口中能否提供貨物原產(chǎn)資格的證明文件以及是否具備承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的能力。
審核通過(guò)后，出口商將獲得“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”資格并得到一個(gè)可在規(guī)定期限內(nèi)簽發(fā)原產(chǎn)地聲明的授權(quán)編碼。
3.企業(yè)自主簽發(fā)“原產(chǎn)地聲明”
在簽發(fā)原產(chǎn)地聲明時(shí)，“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”可用授權(quán)編號(hào)取代親筆簽名。因此，“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”簽發(fā)的原產(chǎn)地聲明可以直接以電子方式傳輸給進(jìn)口商，再由進(jìn)口商將其轉(zhuǎn)發(fā)給進(jìn)口方海關(guān)。同時(shí)，出口商需承擔(dān)以下義務(wù)與責(zé)任：只能在持有必要的證明文件及會(huì)計(jì)賬目的情況下對(duì)相關(guān)貨物進(jìn)行發(fā)票申明；確保知曉并理解原產(chǎn)地規(guī)則；對(duì)簽發(fā)原產(chǎn)地聲明的授權(quán)、特別是對(duì)原產(chǎn)地申明錯(cuò)誤或其他不當(dāng)授權(quán)承擔(dān)全部法律責(zé)任；自作出申明之日起保留所有原產(chǎn)地資格證明文件至少3年；應(yīng)海關(guān)要求出示相關(guān)證明文件，并隨時(shí)接受海關(guān)檢查。 4.海關(guān)的核查、監(jiān)控與罰則
出口方海關(guān)當(dāng)局可以應(yīng)進(jìn)口方海關(guān)當(dāng)局請(qǐng)求對(duì)相關(guān)出口貨物進(jìn)行原產(chǎn)地核查，同時(shí)也可以在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上對(duì)“經(jīng)核準(zhǔn)的出口商”實(shí)施自主監(jiān)控與核查。海關(guān)有權(quán)在任何時(shí)候不經(jīng)通知向已核準(zhǔn)的出口商詢問(wèn)信息、核查賬目、商業(yè)文件及生產(chǎn)工序，并核實(shí)原產(chǎn)地證明及相關(guān)證明文件的真實(shí)準(zhǔn)確性。若出口商不符合授權(quán)要求或使用授權(quán)不當(dāng)，海關(guān)可以撤銷其授權(quán)，除了聲譽(yù)受損，出口商將被責(zé)成履行耗時(shí)較長(zhǎng)的證書辦理手續(xù)。出口商若作出錯(cuò)誤的原產(chǎn)地證明、提供虛假文件或未在規(guī)定的3年期限內(nèi)保存證明文件、阻撓海關(guān)對(duì)原產(chǎn)地證明的核查等，則可能面臨撤銷授權(quán)及行政處罰的雙重罰則。
日本
2009年，亞太經(jīng)合組織(APEC)貿(mào)易與投資委員會(huì)(CTI)發(fā)起了旨在促進(jìn)貿(mào)易便利化和提高FTA／RTA利用率的“原產(chǎn)地自主認(rèn)證探路者計(jì)劃”，以期推廣企業(yè)自主認(rèn)證管理模式。目前，在APEC的21個(gè)成員國(guó)中，共有9個(gè)國(guó)家全面實(shí)施該探路者計(jì)劃。其中，日本的企業(yè)自主認(rèn)證探路者計(jì)劃具有相當(dāng)?shù)拇硇浴?/p>
目前，日本出口貨物的原產(chǎn)地，既可由日本商工會(huì)(The Japan Chamber ofCommerce and Industry，JCCI)簽發(fā)原產(chǎn)地證書加以認(rèn)定，也可由出口企業(yè)自主出具原產(chǎn)地聲明加以認(rèn)定。
日本商工會(huì)簽證模式
日本商工會(huì)由經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省(Ministry ofEconomy，Trade and Industry，METI)授權(quán)，從2005年4月起，根據(jù)出口企業(yè)的申請(qǐng)簽發(fā)原產(chǎn)地證書，企業(yè)可在該商會(huì)網(wǎng)站在線申領(lǐng)原產(chǎn)地證書。經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省作為政府管理部門可通過(guò)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)查詢已簽發(fā)的電子原產(chǎn)地證書詳細(xì)信息，以實(shí)施后續(xù)監(jiān)管和核查。
探路者自主認(rèn)證模式
該模式自日本一瑞士簽訂的EPA生效起實(shí)施。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，進(jìn)口商可向海關(guān)提交固定格式的優(yōu)惠原產(chǎn)地證書，或者由獲得探路者資格的出口商在發(fā)票上作出原產(chǎn)地聲明，進(jìn)口商憑以申請(qǐng)享受協(xié)定稅率。其管理流程大致如下：
第一步：出口企業(yè)資格的授予。政府主管機(jī)構(gòu)(瑞士聯(lián)邦海關(guān)署或日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省)以“能正確簽發(fā)優(yōu)惠原產(chǎn)地證書、擁有具原產(chǎn)地認(rèn)證專業(yè)背景的人員機(jī)制、原產(chǎn)地簽發(fā)流程完整清晰、服從政府管理、與經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省及生產(chǎn)商聯(lián)系密切”等要素為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，授予具有足夠?qū)I(yè)知識(shí)及能力的出口商自主認(rèn)證資格。
第二步：出口企業(yè)實(shí)施自主認(rèn)證。獲得探路者資格的出口商可在商業(yè)發(fā)票、提單或其他任何商業(yè)單證上打印、粘貼或印刷原產(chǎn)地聲明。該聲明應(yīng)包含對(duì)出口商品進(jìn)行全面描述的最簡(jiǎn)要信息(例如，商品的6位數(shù)協(xié)調(diào)編碼、生產(chǎn)商與進(jìn)口商名稱等。
【關(guān)鍵詞】：貨物進(jìn)口；減免關(guān)稅；中巴產(chǎn)地證；FTA；辦理流程；應(yīng)用
Abstract: Pakistan, with an important role among the numerous foreign markets of the company, is the one of the foreign market for our company’s long-term stable development, and the footstone for the us entering the foreign market. At present, with the intense foreign market competition, cost accounting directly relates to the economic benefits of the project. In order to pursue the project benefit maximization, many should be considered, including that the import goods tariffs shares a large ratio in the total purchase amount. The China and Pakistan Free Trade Area Preferential Certificates of Origin (FORM P/FTA) issued by China and Pakistan in November 2006 is an agreement based on the trade liberalization and the related problems by the ways of voluntary combination between independent subject. According to it, derating all or part of the tariffs can be applied for between the two nations. It is a key that how to get goods tariff cut and the preferential policy according to the agreements. This paper will introduce the certificate transaction process and applications of Hyderabad project in Pakistan.
Key words: imported goods; derate tariff; China-Pakistan producing area card; FTA; Transaction process; application
中圖分類號(hào)：TV212 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
1. 前言
中巴產(chǎn)地證是中國(guó)產(chǎn)品到巴基斯坦的的原產(chǎn)地證，全稱《中國(guó)與巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書》(FORM P/FTA)，以下簡(jiǎn)稱FTA。FTA是自由貿(mào)易協(xié)定(Free Trade Agreement)的英文簡(jiǎn)稱，主要代指中國(guó)-巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地證(CERTIFICATE OF ORIGIN CHINA-PAKISTAN FTA)。中巴兩國(guó)于2007年7月1日起正式施行自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定，對(duì)巴基斯坦可以簽發(fā)《中國(guó)與巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)惠原產(chǎn)地證明書》的產(chǎn)品，在兩國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易中可以減免全部或部分關(guān)稅，達(dá)到雙方互惠共贏的局面。
出口產(chǎn)品原產(chǎn)地證書可以說(shuō)是產(chǎn)品的“身份證”，證明了產(chǎn)品的“出生地”。原產(chǎn)于中國(guó)的出口產(chǎn)品憑FTA可以享受巴基斯坦進(jìn)口的關(guān)稅優(yōu)惠待遇政策。因此，在產(chǎn)品出口時(shí)，出口企業(yè)需要到當(dāng)?shù)貦z驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)申請(qǐng)簽發(fā)相應(yīng)的FTA以獲取產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅的減免。
2．FTA證書辦理總體流程
2.1項(xiàng)目確認(rèn)產(chǎn)品采購(gòu)后，首先把采購(gòu)清單發(fā)至巴方清關(guān)人員，由其進(jìn)行核實(shí)哪些品名的物品符合中巴自貿(mào)區(qū)協(xié)定，可以申請(qǐng)減免進(jìn)口關(guān)稅。
2.2項(xiàng)目確定所出口產(chǎn)品符合中巴自貿(mào)區(qū)協(xié)定后，與供貨商聯(lián)系，由其辦理《異地貨物原產(chǎn)地調(diào)查結(jié)果單》（各地的叫法不太一樣，以下簡(jiǎn)稱異調(diào)單），異調(diào)單必須由出口產(chǎn)品的原產(chǎn)地當(dāng)?shù)爻鋈刖硻z驗(yàn)檢疫局（以下稱商檢局）出具。
2.3項(xiàng)目拿到出口產(chǎn)品異調(diào)單原件后，去當(dāng)?shù)厣虣z局辦理FTA。因公司大部分國(guó)外項(xiàng)目均以集團(tuán)名義簽訂主合同，貨物以集團(tuán)名義出口，所以需委托集團(tuán)公司到當(dāng)?shù)厣虣z局辦理出口貨物FTA。
整個(gè)流程中，出口貨物是否屬于中巴自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定所列商品為基本，在產(chǎn)品生產(chǎn)加工原產(chǎn)地辦理異調(diào)單為前提，辦理出口產(chǎn)品FTA是關(guān)鍵。
下面就巴基斯坦海德拉巴大壩項(xiàng)目出口產(chǎn)品異調(diào)單、FTA辦理流程做詳細(xì)介紹。
3.異調(diào)單辦理流程
3.1項(xiàng)目確認(rèn)采購(gòu)清單后，首先把清單發(fā)給巴前方人員，由其進(jìn)行核實(shí)哪些品名的貨物符合中巴自貿(mào)區(qū)協(xié)定，可以減免進(jìn)口關(guān)稅。這樣國(guó)內(nèi)在洽談合同條款時(shí)可以在合同書中注明需要供貨商辦理FTA或者證明產(chǎn)品原產(chǎn)的異調(diào)單等單據(jù)。
3.2由項(xiàng)目前方清關(guān)人員根據(jù)采購(gòu)清單確定可以減免關(guān)稅產(chǎn)品的HS編碼及英文名稱，可以辦理FTA進(jìn)行免稅，再與國(guó)內(nèi)海運(yùn)溝通，確定編碼在國(guó)內(nèi)是否可以報(bào)關(guān)。
3.3確認(rèn)產(chǎn)品符合中巴協(xié)定并核實(shí)好信息后，須提前準(zhǔn)備辦理異調(diào)單的資料。一般需要海運(yùn)出具的出口產(chǎn)品的箱單、發(fā)票，項(xiàng)目主合同（主頁(yè)、簽字頁(yè)和主合同號(hào)即可），原產(chǎn)地調(diào)查結(jié)果單申領(lǐng)委托書（需加蓋形式發(fā)票條形章（中英文），即所謂的單證章）等資料，但各地省市商檢局所需資料有所不同，原件、復(fù)印件要求也不太一致，需由廠家去當(dāng)?shù)厣虣z局咨詢，準(zhǔn)備齊全資料。
3.4備齊所需資料后，廠家到商檢局對(duì)出口貨物進(jìn)行備案，商檢局相關(guān)人員到貨物生產(chǎn)廠家檢驗(yàn)產(chǎn)品是否為當(dāng)?shù)厮a(chǎn)，符合條件的給予辦理異調(diào)單。
3.5正常辦理時(shí)間一般為3—8個(gè)工作日。
4.FTA辦理流程
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則是自由貿(mào)易協(xié)定的主要內(nèi)容之一,它與非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則有很大區(qū)別。
法律依據(jù)
以我國(guó)為例,《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物原產(chǎn)地條例》(以下簡(jiǎn)稱“《原產(chǎn)地條例》”)是規(guī)范非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的主要法律文件,而優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則均為雙邊或者多邊的國(guó)際協(xié)定,其國(guó)內(nèi)法體現(xiàn)為海關(guān)規(guī)章。
適用國(guó)別
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則適用于自由貿(mào)易協(xié)定成員國(guó),非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則適用于除自由貿(mào)易協(xié)定成員國(guó)以外的其他國(guó)家。
原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則和非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則在原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)方面都可以分為“完全獲得標(biāo)準(zhǔn)”和“非完全獲得標(biāo)準(zhǔn)”,但這兩種標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容是不一樣的。
關(guān)于完全獲得標(biāo)準(zhǔn)
完全獲得標(biāo)準(zhǔn)的一般性要求是指產(chǎn)品在出口國(guó)完全獲得或者生產(chǎn)。非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則與優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則關(guān)于這一標(biāo)準(zhǔn)的表述方式均為分類列舉,大的類別一般都包括植物(或者農(nóng)產(chǎn)品)及其制品、動(dòng)物及其制品、礦物、水產(chǎn)品或者海產(chǎn)品、其他天然生成的物品、廢舊物品或者回收物品等,但每一類均存在細(xì)微差別,這些細(xì)微差別背后的經(jīng)濟(jì)利益可能是巨大的。
比如在特定國(guó)領(lǐng)海以外獲得的魚產(chǎn)品,非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的要求是“由合法懸掛該國(guó)旗幟的船舶從其領(lǐng)海以外海域獲得的海洋捕撈物和其他物品”以及在合法懸掛該國(guó)旗幟的加工船上加工前述物品獲得的產(chǎn)品。優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的要求則會(huì)更多一些,如主體方面,一般會(huì)限制為在成員國(guó)注冊(cè)或者登記,并懸掛或者有權(quán)懸掛其國(guó)旗的船只、成員國(guó)的自然人或者法人等;在地理范圍方面,一般會(huì)要求為成員國(guó)領(lǐng)水以外的水域、海床或者海床底土,以及成員國(guó)根據(jù)符合其締結(jié)的相關(guān)國(guó)際協(xié)定可適用的國(guó)內(nèi)法確定的領(lǐng)水、領(lǐng)海外的專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)或者公海等等,如果成員國(guó)是沿海國(guó)家,漁業(yè)發(fā)達(dá),這一方面的要求會(huì)更為細(xì)致。
關(guān)于非完全獲得標(biāo)準(zhǔn)
非完全獲得標(biāo)準(zhǔn)適用于在出口國(guó)完成部分或者主要加工、生產(chǎn)過(guò)程,或者完成主要增值部分的貨物。我國(guó)實(shí)施的非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則關(guān)于非完全獲得的主要標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn),按照《原產(chǎn)地條例》規(guī)定,非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn),以稅則歸類改變?yōu)榛緲?biāo)準(zhǔn),稅則歸類改變不能反映實(shí)質(zhì)性改變的,以從價(jià)百分比、制造或者加工工序等為補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)。由于《原產(chǎn)地條例》的規(guī)定比較原則,為統(tǒng)一執(zhí)法尺度、增強(qiáng)可操作性,根據(jù)《原產(chǎn)地條例》的授權(quán),海關(guān)總署會(huì)同商務(wù)部、質(zhì)檢總局于2004年公布了《關(guān)于非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則中實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》,對(duì)稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn)、制造/加工工序標(biāo)準(zhǔn)、從價(jià)百分比標(biāo)準(zhǔn)的具體含義進(jìn)行了進(jìn)一步明確,同時(shí)將《適用制造或者加工工序及從價(jià)百分比標(biāo)準(zhǔn)的貨物清單》作為該規(guī)章的附件一并公布。
目前,我國(guó)法律規(guī)定的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則關(guān)于非完全獲得或者生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)一般分為四類,即特定原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)、稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域價(jià)值成分標(biāo)準(zhǔn)和工序標(biāo)準(zhǔn)。
特定原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)
特定原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)目前尚沒(méi)有統(tǒng)一的法律概念。
有的自由貿(mào)易協(xié)定中,特定原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)包括稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域價(jià)值成分標(biāo)準(zhǔn)和工序標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容,如中國(guó)-新西蘭自貿(mào)協(xié)定項(xiàng)下原產(chǎn)地規(guī)則。
有的自貿(mào)協(xié)定將特定原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)與稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域價(jià)值成分標(biāo)準(zhǔn)、工序標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)并列,如中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則、中國(guó)-巴基斯坦自貿(mào)協(xié)定項(xiàng)下原產(chǎn)地規(guī)則、中國(guó)-智利自貿(mào)協(xié)定項(xiàng)下原產(chǎn)地規(guī)則、亞太自貿(mào)協(xié)定項(xiàng)下原產(chǎn)地規(guī)則等。
從目前的情況來(lái)看,前一種特定原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)有可能成為今后優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則項(xiàng)下原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)的主要模式,這也與WTO在規(guī)范非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則方面的努力是一致的。
稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn)
稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn)目前主要有章改變標(biāo)準(zhǔn)、4位級(jí)稅號(hào)改變標(biāo)準(zhǔn)和6位級(jí)稅號(hào)改變標(biāo)準(zhǔn)等幾種形式。
中國(guó)-智利原產(chǎn)地自貿(mào)協(xié)定項(xiàng)下原產(chǎn)地規(guī)則既規(guī)定了章改變標(biāo)準(zhǔn),也規(guī)定了4位級(jí)稅號(hào)改變標(biāo)準(zhǔn)。
中國(guó)-新西蘭自貿(mào)協(xié)定項(xiàng)下原產(chǎn)地規(guī)則規(guī)定的是4位級(jí)稅號(hào)改變標(biāo)準(zhǔn)(即品目改變)、6位級(jí)稅號(hào)改變標(biāo)準(zhǔn)(即子目改變)。
區(qū)域價(jià)值成分標(biāo)準(zhǔn)
在中國(guó)-新西蘭自貿(mào)協(xié)定簽定之前,區(qū)域價(jià)值成分標(biāo)準(zhǔn)是各項(xiàng)自貿(mào)協(xié)定中適用的基本標(biāo)準(zhǔn),也是優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則中相對(duì)多變的標(biāo)準(zhǔn)。
幾乎每一項(xiàng)自貿(mào)協(xié)定關(guān)于區(qū)域價(jià)值成分的要求均不相同,比如中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)規(guī)則關(guān)于區(qū)域價(jià)值成分的要求是,原產(chǎn)于中國(guó)-東盟自由貿(mào)易區(qū)的產(chǎn)品的成分占其總價(jià)值的比例不少于40%;原產(chǎn)于非自由貿(mào)易區(qū)的材料、零件或者產(chǎn)物的總價(jià)值不超過(guò)所生產(chǎn)或者獲得產(chǎn)品離岸價(jià)格的60%,并且最后生產(chǎn)工序在東盟國(guó)家境內(nèi)完成。中國(guó)-亞太自貿(mào)協(xié)定關(guān)于區(qū)域價(jià)值成分的要求是非原產(chǎn)材料成分不超過(guò)55%,且最后生產(chǎn)工序在該國(guó)境內(nèi)完成;如果該成員國(guó)為最不發(fā)達(dá)國(guó)家的,非原產(chǎn)材料成分的比例可以放寬10個(gè)百分點(diǎn),即不超過(guò)65%。中國(guó)-巴基斯坦自貿(mào)協(xié)定關(guān)于區(qū)域價(jià)值成分的要求是原產(chǎn)成分的比例不低于40%;中國(guó)-智利自貿(mào)協(xié)定關(guān)于區(qū)域價(jià)值成分的要求是不少于50%。中國(guó)-新西蘭自貿(mào)區(qū)協(xié)定關(guān)于區(qū)域價(jià)值成分的要求分為幾種,有些貨物需符合40%的標(biāo)準(zhǔn),有些則為50%,這些不同的要求通常均在規(guī)章之后以附件形式進(jìn)行列明。
運(yùn)輸要求
優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則一般均要求由出口成員國(guó)直接運(yùn)輸至進(jìn)口成員國(guó),同時(shí)對(duì)可以視為直接運(yùn)輸?shù)那樾我灿忻鞔_的限定;非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)運(yùn)輸環(huán)節(jié)沒(méi)有要求。
直接運(yùn)輸一般包括兩種情況,第一種是未經(jīng)過(guò)成員國(guó)以外國(guó)家或者地區(qū)的運(yùn)輸,這是直接運(yùn)輸?shù)幕拘问?第二種是視為直接運(yùn)輸,主要指運(yùn)輸途中經(jīng)過(guò)了成員國(guó)以外的國(guó)家或者地區(qū)的情形。可以視為直接運(yùn)輸?shù)那樾伪仨殱M足規(guī)定條件,即僅出于地理原因或者運(yùn)輸需要、未做任何增值性處理、未進(jìn)入途經(jīng)國(guó)消費(fèi)或者貿(mào)易領(lǐng)域等。有的自貿(mào)協(xié)定還要求在視為直接運(yùn)輸情形下,進(jìn)口貨物收貨人應(yīng)當(dāng)按照進(jìn)口國(guó)海關(guān)的要求提交途經(jīng)國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)出具的證明文件,如中國(guó)-智利、中國(guó)-巴基斯坦、中國(guó)-新西蘭等協(xié)定。
申報(bào)要求
非法經(jīng)營(yíng)罪，是指未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)專營(yíng)、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件，以及從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。
（一）客體要件
本罪侵犯的客體是國(guó)家限制買賣物品和經(jīng)營(yíng)許可證的市場(chǎng)管理制度。
為了保證限制買賣物品和進(jìn)出口物品市場(chǎng)，國(guó)家實(shí)行上述物品的經(jīng)營(yíng)許可制度。其中進(jìn)出口許可制度是經(jīng)營(yíng)許可制度的重要內(nèi)容，買賣進(jìn)出口許可證和進(jìn)出口原產(chǎn)地證明的行為除侵犯市場(chǎng)秩序外，還侵犯了對(duì)外貿(mào)易管理制度。根據(jù)《對(duì)外貿(mào)易法》的埃塞俄比亞，國(guó)家實(shí)行統(tǒng)一的對(duì)外貿(mào)易制度，根據(jù)平等互利的原則，促進(jìn)和發(fā)展同其他國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易關(guān)系。中華人民共和國(guó)在對(duì)外貿(mào)易方面根據(jù)所締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定，給予其他締約方、參加方或者根據(jù)互惠、對(duì)等原則給予對(duì)方最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇。任何國(guó)家或者地區(qū)在貿(mào)易方面對(duì)中華人民共和國(guó)采取歧視性的禁止、限制或者其他類似措施的，中華人民共和國(guó)可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)該國(guó)家或者該地區(qū)采取相應(yīng)的措施，為了保證按照上述規(guī)定發(fā)展對(duì)外貿(mào)易，國(guó)家要求進(jìn)出口貨物必須提供原產(chǎn)地證明，對(duì)除法律規(guī)定的特殊情況可以免領(lǐng)許可證的以外還須申請(qǐng)進(jìn)出口許可證。因此，進(jìn)出口原產(chǎn)地證明、進(jìn)出門許可證必須是真實(shí)有效的，不允許進(jìn)行偽造、變?cè)?。同時(shí)，進(jìn)出口原產(chǎn)地證明、進(jìn)出口許可證是針對(duì)特定進(jìn)出口人的特定進(jìn)出口貿(mào)易而使用的，不允許進(jìn)行買賣。買賣進(jìn)出口原產(chǎn)地證明、進(jìn)出口許可證，擾亂國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易秩序，因此必須予以懲治。
（二）客觀要件
本罪在客觀方面表現(xiàn)為未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)專營(yíng)、專賣物品或者其他限制買賣的物品、買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件，以及從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。主要有以下幾種行為方式：
1、未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營(yíng)、專賣物品或者其他限制買賣的物品。為了保證市場(chǎng)正常秩序，在我國(guó)對(duì)一些有關(guān)國(guó)計(jì)民生、人們生命健康安全以及公共利益的物資實(shí)行限制經(jīng)營(yíng)買賣。只有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，獲取經(jīng)營(yíng)許可證后才能對(duì)之從事諸如收購(gòu)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、加工、批發(fā)、銷售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)而擅自予以經(jīng)營(yíng)的，就屬非法經(jīng)營(yíng)。所謂限制買賣物品，是指依規(guī)定不允許在市場(chǎng)上自由買賣的物品，如國(guó)家不允許自由買賣的重要生產(chǎn)資料和緊俏消費(fèi)品、國(guó)家指定專門單位經(jīng)營(yíng)的物品，如煙草專賣品（卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械）、外匯、金銀及其制品、金銀工藝品、珠寶及貴重藥材，等等。哪些物品限制買賣，由國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定。所有這些都是國(guó)家為調(diào)控特定物品的經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)而作的特殊規(guī)定，非經(jīng)許可即經(jīng)營(yíng)限制買賣的物品，給國(guó)家限制買賣物品市場(chǎng)造成了很大的混亂。
應(yīng)當(dāng)指出，限制經(jīng)營(yíng)物品雖然多種多樣，但其必須為國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)所規(guī)定，只有有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定限制經(jīng)營(yíng)的，才屬限制經(jīng)營(yíng)物品，否則，就不能對(duì)之加以認(rèn)定。此外，是否為限制物品，并非一成不變，國(guó)家根據(jù)實(shí)際需要，可以加以變化調(diào)整。
2、買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)證件。經(jīng)營(yíng)許可證或者有關(guān)批準(zhǔn)文件，是持有人進(jìn)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法性的有效憑證。無(wú)之則就屬于非法經(jīng)營(yíng)。一些不法分子、本來(lái)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)國(guó)家限制買賣物品的資格，無(wú)法獲取有關(guān)經(jīng)營(yíng)許可證件或者批準(zhǔn)文件，便從他人處購(gòu)買甚或偽造經(jīng)營(yíng)許可證或批準(zhǔn)文件，企圖逃避檢查、制裁。由此，買賣許可經(jīng)營(yíng)證件及批準(zhǔn)文件的不法行為也應(yīng)運(yùn)而生。此種行為，直接促使了情節(jié)嚴(yán)重的非法經(jīng)營(yíng)國(guó)家限制買賣物品的活動(dòng)泛濫，具有相當(dāng)大的危害性，因此，亦應(yīng)以刑罰予以懲治。進(jìn)出口許可證，由國(guó)務(wù)院對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易管理部門及其授權(quán)機(jī)構(gòu)簽發(fā)，不僅是對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)著合法進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)的合法證明，也是國(guó)家對(duì)進(jìn)出口貨物、技術(shù)進(jìn)行管理的一種重要憑證，如海關(guān)對(duì)進(jìn)出口貨物、技術(shù)查驗(yàn)放行時(shí)必須以此為依據(jù)。進(jìn)出口原產(chǎn)地證明，是指用來(lái)證明進(jìn)出口貨物、技術(shù)原產(chǎn)地屬于某國(guó)或某地區(qū)的有效憑證。其為進(jìn)口國(guó)和地區(qū)視原產(chǎn)地不同征收差別關(guān)稅和實(shí)施其他進(jìn)口區(qū)別待遇的一種證明。所謂其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件，一般是指對(duì)限制買賣物品的經(jīng)營(yíng)許可證件或批準(zhǔn)文件。如煙草專賣許可證就是煙草專賣局頒發(fā)給企業(yè)單位和個(gè)人準(zhǔn)許其經(jīng)營(yíng)煙草專賣品的證書，它包括煙草專賣生產(chǎn)許可證、煙草專賣經(jīng)營(yíng)許可證。所謂準(zhǔn)運(yùn)證，是由省級(jí)煙草公司根據(jù)煙草總公司的調(diào)撥計(jì)劃、文件或合同而簽發(fā)的辦理煙草托運(yùn)手續(xù)的證書。前者是領(lǐng)證單位或個(gè)人從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資料證明文件，是區(qū)分煙草行業(yè)合法經(jīng)營(yíng)和非法經(jīng)營(yíng)的重要憑證。后者是領(lǐng)取單位或個(gè)人從事煙草運(yùn)輸合法與否的重要憑證，國(guó)家主管部門經(jīng)審查批準(zhǔn)后將上述證件發(fā)給單位和個(gè)人，以加強(qiáng)對(duì)煙草專賣品的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)督和統(tǒng)一管理。
3、未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
4、其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為，如非法從事傳銷活動(dòng)、彩票交易；倒賣國(guó)家禁止或限制進(jìn)口的廢棄物；壟斷貨源、哄抬物價(jià)、囤積居奇；倒賣外匯、執(zhí)照以及有傷風(fēng)化的物品；等等。
本罪屬情節(jié)犯，非法經(jīng)營(yíng)行為必須“情節(jié)嚴(yán)重”才能構(gòu)成犯罪，如果只有非法經(jīng)營(yíng)行為，情節(jié)并不嚴(yán)重則不構(gòu)成犯罪。“情節(jié)特別嚴(yán)重”是加重情節(jié)。一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)以違法所得數(shù)額較大或者巨大，作為“情節(jié)嚴(yán)重”的基本情節(jié)：以違法所得數(shù)額特別巨大作為“情節(jié)特別嚴(yán)重”的基本情節(jié)，同時(shí)還要結(jié)合其他情節(jié)來(lái)考慮。所謂其他情節(jié)，主要是指：多次實(shí)施非法經(jīng)營(yíng)行為、經(jīng)行政處罰仍不悔改的；利用職權(quán)從事非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，影響很壞的；壟斷貨源、哄抬物價(jià)，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)安定造成嚴(yán)重影響的；進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成嚴(yán)重后果的等。
（三）主體要件
本罪的主體是一般主體，即一切達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具有刑事責(zé)任能力的自然人。依法成立、具有責(zé)任能力的單位也可以成為本罪的主體。本罪的主體，依本條愿意是指經(jīng)營(yíng)者，但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，“無(wú)人不商”，如果將本罪的主體限定為特殊主體，將會(huì)使許多沒(méi)有任何經(jīng)營(yíng)許可證（非經(jīng)營(yíng)者）的買賣物品和進(jìn)出口許可證和進(jìn)出口原產(chǎn)地證的行為得不到懲處，因之，本罪的主體為一般主體。
（四）主觀要件
本罪在主觀方面由故意構(gòu)成，并且具有謀取非法利潤(rùn)的目的，這是本罪在主觀方面應(yīng)具有的兩個(gè)主要內(nèi)容。如果行為人沒(méi)有以謀取非法利潤(rùn)為目的，而是由于不懂法律、法規(guī)，買賣經(jīng)營(yíng)許可證的，不應(yīng)當(dāng)以本罪論處，應(yīng)當(dāng)由主管部門對(duì)其追究行政責(zé)任。
二、認(rèn)定
l、本罪的刑事違法性與其行政違法性是一致的、也就是說(shuō)，非法經(jīng)營(yíng)者必然違反有關(guān)的工商法規(guī)、沒(méi)有行政違法性就不存在刑事違法性，在我國(guó)目前行政經(jīng)濟(jì)法規(guī)不很健全的情況下，考察某一經(jīng)膏行為是否違反國(guó)家規(guī)定，一定要把國(guó)家政策的精神吃透，對(duì)既不宜提倡、也不宜急于取締的，要因勢(shì)利導(dǎo)，使其向有利于社會(huì)的方向發(fā)展，不要輕易作犯罪處理。
2、本罪在主觀上要求行為人必須是出于故意，對(duì)于因不知其為非法而進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)的，不認(rèn)為構(gòu)成本罪，而只能給予行為人以行政處罰。
3、本罪在犯罪情節(jié)上要求情節(jié)嚴(yán)重的才構(gòu)成犯罪，而認(rèn)定情節(jié)是否嚴(yán)重，應(yīng)以非法經(jīng)營(yíng)額和所得額為起點(diǎn)，并且要結(jié)合行為人是否實(shí)施了非法經(jīng)營(yíng)行為，是否給國(guó)家造成重大損失或者引起其他嚴(yán)重后果，是否經(jīng)行政處罰后仍不悔改等來(lái)判斷。
三、處罰