時(shí)間：2024-04-03 14:35:10
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長(zhǎng)期以來(lái),行政法學(xué)著作中一直沒(méi)有獨(dú)立的行政強(qiáng)制措施的概念,在很多情況下,與行政強(qiáng)制執(zhí)行合在一起,有時(shí)則與即時(shí)強(qiáng)制相混。國(guó)外至今也無(wú)行政強(qiáng)制措施一詞。1988年我國(guó)行政訴訟法在收案范圍內(nèi)單列一條,稱為“對(duì)限制人身自由或者對(duì)財(cái)產(chǎn)的查封、扣押、凍結(jié)等行政強(qiáng)制措施不服的”,可以提起行政訴訟。從是否可訴的角度來(lái)考慮,在行政行為階段,將行政強(qiáng)制分為行政強(qiáng)制執(zhí)行與行政強(qiáng)制措施,無(wú)疑是完全必要的,從理論上說(shuō),這將有助于我們對(duì)行政強(qiáng)制認(rèn)識(shí)的進(jìn)一步深入。
一、行政強(qiáng)制措施的內(nèi)涵及其特點(diǎn)
行政強(qiáng)制措施是行政機(jī)關(guān)為了預(yù)防、制止或控制危害社會(huì)行為的發(fā)生,依法采取的對(duì)有關(guān)對(duì)象的人身、財(cái)產(chǎn)和行為自由加以暫時(shí)性限制,使其保持一定狀態(tài)的手段。其特點(diǎn)是:①采取行政強(qiáng)制措施的目的在于預(yù)防、制止或控制危害社會(huì)的行為產(chǎn)生。一般說(shuō),采取行政強(qiáng)制措施的原因,有時(shí)是為了預(yù)防危害社會(huì)行為產(chǎn)生,有時(shí)是為了制止危害社會(huì)行為的繼續(xù),或者兩者兼而有之。因此,行政強(qiáng)制措施帶有明顯的預(yù)防性、制止性。②行政強(qiáng)制措施的內(nèi)容大致包括人身和財(cái)物兩大類。③行政強(qiáng)制措施與行政處理決定緊密相聯(lián),常常是行政機(jī)關(guān)作出行政處理決定的前奏和準(zhǔn)備;行政機(jī)關(guān)作出行政處理決定,首先要進(jìn)行調(diào)查研究,為此就需要采取行政強(qiáng)制措施,使被調(diào)查的人與財(cái)產(chǎn)保持于一定狀態(tài),調(diào)查才得以順利進(jìn)行。行政強(qiáng)制措施與行政強(qiáng)制執(zhí)行也緊密相聯(lián),常常是執(zhí)行機(jī)關(guān)作出行政強(qiáng)制執(zhí)行的準(zhǔn)備和前奏。執(zhí)行機(jī)關(guān)在作出財(cái)產(chǎn)方面的行政強(qiáng)制執(zhí)行前,必須防止被執(zhí)行人逃匿財(cái)產(chǎn),這就需要對(duì)被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)采取保全措施,行政強(qiáng)制措施不僅具有預(yù)防性和制止性,而且還具有臨時(shí)性。④行政機(jī)關(guān)是否有權(quán)采取行政強(qiáng)制措施,必須有法律的授權(quán),并嚴(yán)格依照法律的規(guī)定辦事。
二、行政強(qiáng)制措施與行政強(qiáng)制執(zhí)行及即時(shí)強(qiáng)制的關(guān)系
行政強(qiáng)制措施與行政強(qiáng)制執(zhí)行都屬于行政強(qiáng)制,帶有強(qiáng)制性,這是它們的共同點(diǎn),不同之處在于:①前提不同。行政強(qiáng)制執(zhí)行的前提是法定義務(wù)人不履行義務(wù),但行政強(qiáng)制措施并不一定以當(dāng)事人具有某些法定義務(wù)為前提,而是以可能產(chǎn)生危害社會(huì)的行為為前提。②目的不同。行政強(qiáng)制執(zhí)行的目的在于迫使義務(wù)人履行義務(wù)或達(dá)到與履行義務(wù)相同的狀態(tài);行政強(qiáng)制措施的目的在于預(yù)防、制止危害社會(huì)行為或事件的發(fā)生或蔓延,使人和物保持一定狀態(tài)。③起因不同。引起行政強(qiáng)制執(zhí)行的原因只能是義務(wù)人的行為,作為或不作為的行為;引起行政強(qiáng)制措施的原因,既可能是行為,也可能是某種狀態(tài)或事件。④行政機(jī)關(guān)的行政強(qiáng)制措施權(quán)必須有單行法律的特別授權(quán)。
行政強(qiáng)制措施與即時(shí)強(qiáng)制都屬于強(qiáng)制執(zhí)行,帶有強(qiáng)制性,不同之處在于:①行政強(qiáng)制措施雖常帶有緊迫性,但采取行政強(qiáng)制措施卻必須經(jīng)過(guò)法定程序,很多都有批準(zhǔn)程序,并必須作出書(shū)面的行政強(qiáng)制措施決定。但即時(shí)強(qiáng)制一般都是在情況緊急時(shí),只要符合法律規(guī)定的條件,即可采取即時(shí)強(qiáng)制手段,如對(duì)酒醉者的拘束,救火時(shí)拆除毗鄰房屋。即時(shí)強(qiáng)制大都是在緊急狀態(tài)下采取的措施,因而沒(méi)有事先程序,無(wú)須也不可能作出即時(shí)強(qiáng)制決定。②行政強(qiáng)制措施針對(duì)的常常是有違法的嫌疑,即時(shí)強(qiáng)制則主要由于情況緊急,可能會(huì)出現(xiàn)危害本人或他人的情況,如由于地震、水災(zāi)、疫情等災(zāi)害的發(fā)生,有關(guān)部門(mén)可以采取即時(shí)強(qiáng)制手段,救災(zāi)防病,減少損失。③行政強(qiáng)制措施常與行政強(qiáng)制執(zhí)行緊密聯(lián)系,在需要采取行政強(qiáng)制執(zhí)行情況時(shí),常先采取行政強(qiáng)制措施。但即時(shí)強(qiáng)制因無(wú)再執(zhí)行可言,故與行政強(qiáng)制執(zhí)行沒(méi)有聯(lián)系。
三、行政強(qiáng)制措施的類型
行政強(qiáng)制措施的種類依措施的標(biāo)的,可分為:①對(duì)人身的強(qiáng)制措施,如扣留。《海關(guān)法》第46 條規(guī)定:“對(duì)走私罪嫌疑人,經(jīng)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn),可以扣留移送司法機(jī)關(guān),扣留時(shí)間不超過(guò)24小時(shí)。” ②對(duì)財(cái)物的強(qiáng)制措施。如“登記保存”,《行政處罰法》第37條?！翱垩骸?《海關(guān)法》第4條:對(duì)“違反本法或者其他有關(guān)法律、法規(guī)的進(jìn)出境運(yùn)輸工具、貨物、物品有牽連的,可以扣押?！薄皟鼋Y(jié)”,或稱“暫停支付”,如《稅收征收管理法》第26條規(guī)定:“經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)局長(zhǎng)批準(zhǔn),稅務(wù)機(jī)關(guān)可以……(一)書(shū)面通知納稅人開(kāi)戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款?！?/p>
四、行政強(qiáng)制措施的程序
行政強(qiáng)制措施的程序,大致與作出行政處理決定的程序相似,一般程序也為立案、調(diào)查、決定,但作出行政強(qiáng)制措施決定常常情況比較緊急。為了預(yù)防或制止危害社會(huì)行為的產(chǎn)生,可能在調(diào)查前或調(diào)查中,就需作出行政強(qiáng)制措施決定。也可能在調(diào)查后,為防止逃匿財(cái)產(chǎn),先作出強(qiáng)制措施決定,再作出行政處理決定。在作出行政強(qiáng)制措施決定時(shí)常常內(nèi)部需要經(jīng)過(guò)首長(zhǎng)的批準(zhǔn)程序。
五、行政強(qiáng)制措施的補(bǔ)救
【關(guān)鍵字】秩序行政；給付行政；管理行；服務(wù)行政
一、給付行政產(chǎn)生的背景
給付行政這一行政模式的產(chǎn)生并非偶然現(xiàn)象，而是符合現(xiàn)實(shí)的客觀要求的一種必然，是經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、人文等多方面因素共同作用的結(jié)果，有其獨(dú)特的背景依據(jù)。
十九世紀(jì)，在亞當(dāng)·斯密自由放任主義理論指引下，西方資本主義國(guó)家大都認(rèn)為政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)越少，越有利于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展，管的越少的政府才是越好的政府。人民對(duì)市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)作用的過(guò)度依賴，在很大程度上限制了政府經(jīng)濟(jì)職能發(fā)揮作用的范圍。自由競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是導(dǎo)致社會(huì)矛盾日益突出，貧富差距越來(lái)越大，窮的越來(lái)越窮，富的越來(lái)越富。在競(jìng)爭(zhēng)中不幸成為弱者的那部分群體迫切的希望政府行政權(quán)力介入到生活中的各個(gè)領(lǐng)域，發(fā)揮給付功能，給予其一部分福利，保障他們最基本的生活需要。
第二次世界大戰(zhàn)以后，福利國(guó)家不斷興起，服務(wù)行政理念和人權(quán)保障思想越來(lái)越深入人心。奧托﹒邁耶的那種以侵害行政性為中心的秩序行政理論，已經(jīng)不能解決國(guó)家對(duì)人民生存保障的問(wèn)題。國(guó)家承擔(dān)行政的方式也因此發(fā)生了轉(zhuǎn)變，由原來(lái)的秩序行政為主向秩序行政與給付行政并重過(guò)渡。
二、國(guó)外關(guān)于給付行政的觀點(diǎn)
1938年，德國(guó)著名行政學(xué)者恩斯特﹒福斯多夫在其著作《作為行主體的行政》中首次提出給付行政這一理論，他認(rèn)為：“行政主體應(yīng)對(duì)人民提供各種生活考慮”①。20世紀(jì)50年代，恩斯特﹒福斯多夫在《行政法教科書(shū)》一書(shū)中重點(diǎn)研究了給付行政這一行政模式（這本書(shū)被譽(yù)為德國(guó)行政法的代表作），他認(rèn)為任何一個(gè)為了維持穩(wěn)定的國(guó)家都必須給人民提供最基本的生存照顧，生存照顧是現(xiàn)代行政的任務(wù)之一，政府有義務(wù)滿足人民的生存需要，政府“生存照顧”義務(wù)的履行必然有給付行政②。后來(lái)的德國(guó)學(xué)者將給付行政這一概念的外延不斷擴(kuò)大，認(rèn)為只有通過(guò)行政活動(dòng)使社會(huì)成員獲得了利益都應(yīng)屬于廣義的給付行政的范疇。
20世紀(jì)60年代，日本學(xué)者提出了“授益訴訟行政”理論，認(rèn)為只要利用授益性活動(dòng)直接使社會(huì)成員受益的行政活動(dòng)就是給付行政活動(dòng)。日本所謂的給付行政通常由給付行政、社會(huì)保障行政和資助行政三部分內(nèi)容構(gòu)成③：一是，給付行政，即對(duì)具體的人民生活中所必須的水、電、氣等供給事業(yè)、道路交通、公共汽車(chē)、鐵路等公共設(shè)施和郵電、通信等公共企業(yè)的設(shè)置和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)保障人民的日常生活需求；二是，政府通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、公共醫(yī)療等社會(huì)保障活動(dòng)保障人民健康的生活；三是，通過(guò)對(duì)私人、私營(yíng)企業(yè)提供資金或其他財(cái)產(chǎn)利益的資助活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)資助行政的目的④?？偠灾?，在日本，給付行政就是通過(guò)供給、支付及資助等行政手段來(lái)造福民眾、服務(wù)社會(huì)，并最終達(dá)到改善人民的生活環(huán)境的目的。
在法國(guó)，給付行政最早由狄翼在其《憲法論》中提出，他認(rèn)為：“行政這種公共權(quán)力只能因?yàn)樗勒辗梢?guī)則所做的服務(wù)而被認(rèn)為合法”⑤。法國(guó)目前行政裁量權(quán)由政府官員行使，這更有利于提高人民的福利水準(zhǔn)。
三、我國(guó)發(fā)展行政給付制度的必要性
計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)一直采用管理行政的模式，國(guó)家通過(guò)命令、強(qiáng)制、處罰等剛性行政行為達(dá)到行政目的，即執(zhí)行國(guó)家意志管理國(guó)家事務(wù)、維護(hù)公共秩序、防止人民免受危害。為了達(dá)到上述目的，政府就需要對(duì)人民的活動(dòng)有所限制、制裁或強(qiáng)制。但是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)政治和文化環(huán)境的改善，以前的那種管制模式已經(jīng)不能與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，國(guó)家需要一種新的行政制度。受德、日、法等國(guó)關(guān)于給付行政實(shí)施的成功案例的啟發(fā)，政府意識(shí)到行政不僅僅是管理，同時(shí)也應(yīng)該是服務(wù)，管理意識(shí)服務(wù)，只有通過(guò)行政合同、行政指導(dǎo)、行政獎(jiǎng)勵(lì)等柔才能塑造公平正義的社會(huì)氛圍。因此，我國(guó)的行政模式逐漸由管理行政向服務(wù)行政轉(zhuǎn)變。
相對(duì)于德國(guó)、日本、法國(guó)等國(guó)家而言，我國(guó)對(duì)于給付行政的研究比較晚。給付行政由我國(guó)學(xué)者從德國(guó)引進(jìn)而來(lái)，應(yīng)松年教授于1983年在《行政學(xué)理論問(wèn)題初探》中首次提出行政服務(wù)這一觀點(diǎn)，實(shí)踐中多被譯為行政給付、服務(wù)行政或福利行政。我國(guó)吸收借鑒了德國(guó)的生存照顧觀念和日本通過(guò)授益性活動(dòng)提高國(guó)民服務(wù)的理念，總結(jié)出自己的行政給付模式。
目前，我國(guó)理論界對(duì)行政給付的通說(shuō)認(rèn)為，行政給付是指國(guó)家作為給付主體，依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過(guò)社會(huì)保救濟(jì)、社會(huì)福利等行政方式，賦予年老、疾病、喪失勞動(dòng)能力或其他需要政府救濟(jì)的群體的公民一定的物質(zhì)利益的具體的行政行為。現(xiàn)代的行政給付不再是國(guó)家對(duì)人民的恩賜，而是人民應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)力。
注釋：
①翁岳生.行政法(上)[M].北京:中國(guó)法制出版社,2000.
②陳新民.公法學(xué)札記[M].北京:中國(guó)政法大學(xué)出版社,2001.
關(guān)鍵詞：管制性征收；界定標(biāo)準(zhǔn)；私人財(cái)產(chǎn)
中圖分類號(hào)：D912.1
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
管制征收指行政機(jī)關(guān)采用強(qiáng)制性權(quán)力對(duì)私人使用不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行管制的時(shí)候?qū)λ饺素?cái)產(chǎn)權(quán)益造成類似于征收的損失，從而認(rèn)為該管制轉(zhuǎn)化為征收，對(duì)該被管制人財(cái)產(chǎn)價(jià)值的減損需要參照征收進(jìn)行公正補(bǔ)償?shù)姆芍贫?。管制性征收的理論與判例最早出現(xiàn)于美國(guó)，隨后影響到全世界。中國(guó)目前尚未建立管制性征收法律制度，而管制性征收的現(xiàn)象卻隨著中國(guó)城市化及工業(yè)化進(jìn)程的加快而日益增多，且對(duì)社會(huì)造成一些重大影響，因此，研究管制性征收的問(wèn)題日益重要。該問(wèn)題研究的起點(diǎn)首先從美國(guó)開(kāi)始，探討美國(guó)管制性征收法律制度的發(fā)展歷程，從而為中國(guó)建立管制性征收法律制度提供借鑒。
一、管制性征收法律制度產(chǎn)生之前
美國(guó)在管制性征收法律制度產(chǎn)生之前存在著傳統(tǒng)的行政征收法律制度。美國(guó)行政征收方面的判例出現(xiàn)得比較早，1871年P(guān)umpeNy v.Green Bay&Mississippi Canal Co.案中，法官就作出要實(shí)施公正補(bǔ)償?shù)呐袥Q。在該案判決之時(shí)，美國(guó)還沒(méi)有制定憲法第五修正案中的征收條款，當(dāng)時(shí)法官依據(jù)與征收條款性質(zhì)比較接近的Wisconsin州憲法作出判決。因而在美國(guó)征收案件一開(kāi)始，就存在濃重的法官以司法審查形式，對(duì)征收條文進(jìn)行解釋與判斷的傳統(tǒng)，該傳統(tǒng)一直影響到了20世紀(jì)才出現(xiàn)的管制性征收。
此后美國(guó)于1791年通過(guò)憲法第五修正案的時(shí)候，規(guī)定了征收條款（takings clause）：“私人財(cái)產(chǎn)沒(méi)有得到公正補(bǔ)償則不得被征收作為公共使用。”盡管該條款規(guī)定行政機(jī)關(guān)可以在公正補(bǔ)償?shù)那疤嶂聦?shí)施征收，但是并沒(méi)有規(guī)定行政機(jī)關(guān)征收行為的具體內(nèi)容。在當(dāng)時(shí)美國(guó)學(xué)術(shù)界的共識(shí)是，憲法中的征收條款只能限制行政機(jī)關(guān)對(duì)私人財(cái)產(chǎn)的征收。因此通常將該法律制度中的征收，理解為行政機(jī)關(guān)在物理上侵入所有者的財(cái)產(chǎn)，即我們傳統(tǒng)上所理解的征收，即剝奪所有者的財(cái)產(chǎn)，尤其是不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)方面的征收。
管制性征收與傳統(tǒng)的行政征收并不一樣。管制性征收只是行政機(jī)關(guān)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)所有者的不動(dòng)產(chǎn)利用行為實(shí)施了管制，并沒(méi)有在物理上侵入所有者的財(cái)產(chǎn)，但是該管制對(duì)所有者卻造成了類似于征收的權(quán)益損害。所以，即便在美國(guó)憲法中出現(xiàn)了征收概念，管制性征收的概念在美國(guó)法律體系中也還不存在。在美國(guó)傳統(tǒng)中，法院認(rèn)為行政機(jī)關(guān)出于對(duì)公共利益的保護(hù)可以對(duì)私人財(cái)產(chǎn)行使廣泛的管制權(quán)力，這些管制不需要進(jìn)行任何的補(bǔ)償。例如，1887年美國(guó)最高法院認(rèn)為，行政機(jī)關(guān)行使管制權(quán)力阻止對(duì)公眾有害的行為合法，典型的案例是Muder v.Kansas。在該案中，Kansas州以喝酒有損于公共安寧（Public nuisance）為理由，通過(guò)了一個(gè)禁止釀酒的法律。原告Mugler認(rèn)為，他的釀酒廠建立早于該法律的頒布，且沒(méi)有構(gòu)成對(duì)公共安寧的損害。大法官Harlan認(rèn)為，州行政機(jī)關(guān)對(duì)土地利用活動(dòng)中有害于公共福利的行為，有權(quán)實(shí)施管制，因此判決支持Kansas州不用對(duì)原告補(bǔ)償。該案中法院認(rèn)為，如果管制是為了“禁止有損于社區(qū)的健康、道德以及安全”的土地利用的話，則不產(chǎn)生管制性征收行為。這些判決被認(rèn)為是所謂的“有害使用”（noxious use）理論，構(gòu)成了行政機(jī)關(guān)實(shí)施管制的重要基礎(chǔ)。該案中美國(guó)最高法院基于管制的本質(zhì)或者目的來(lái)考慮是否需要補(bǔ)償，而不考慮管制對(duì)土地所有者權(quán)益的影響。
“有害使用”理論導(dǎo)致美國(guó)法律司法界與理論界長(zhǎng)期以來(lái)認(rèn)為，行政機(jī)關(guān)對(duì)私人財(cái)產(chǎn)使用方面的管制是為了公共利益而實(shí)施的，因此該管制自然不用對(duì)私人進(jìn)行任何的補(bǔ)償。該觀念一直到1922年管制性征收的經(jīng)典判例出現(xiàn)之后，才發(fā)生了改變。
二、美國(guó)管制性征收法律制度的發(fā)展歷程
管制性征收的基礎(chǔ)在于，如何認(rèn)定行政機(jī)關(guān)對(duì)私人的不動(dòng)產(chǎn)利用實(shí)施管制所造成需要補(bǔ)償?shù)膿p失，即管制性征收的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。該認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的演化是管制性征收法律制度變革的主要脈絡(luò)與線索，因此美國(guó)管制性征收法律制度的簡(jiǎn)史以管制性征收認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的演變?yōu)橹饕罁?jù)進(jìn)行階段劃分。
（一）第一階段：管制性征收理論的初創(chuàng)（1922年至1977年）
這一階段美國(guó)以判例突破“有害使用”等理論的約束，開(kāi)始承認(rèn)行政機(jī)關(guān)的土地利用管制等財(cái)產(chǎn)利用管制行為會(huì)造成被管制人的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)于該損失應(yīng)當(dāng)類比傳統(tǒng)行政征收進(jìn)行補(bǔ)償。這一階段的管制性征收并沒(méi)有改變土地等財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，行政機(jī)關(guān)也沒(méi)有在物理上侵入被管制的財(cái)產(chǎn)。本階段主要解決了理論與實(shí)踐中管制性征收的“有”與“無(wú)”的根本問(wèn)題。
管制征收的奠基性案件是1922年的Mahon案，在該案中，Holmes法官認(rèn)為，當(dāng)行政機(jī)關(guān)管制行為“過(guò)度（too far）”減損了土地所有者的權(quán)利的時(shí)候，土地利用管制就視同為征收，應(yīng)當(dāng)給予補(bǔ)償。該案標(biāo)志著法院第一次認(rèn)識(shí)到，行政機(jī)關(guān)的管制雖然不會(huì)導(dǎo)致行政機(jī)關(guān)在物理上侵入所有者的土地，但是該管制仍然可以產(chǎn)生類似于征收的財(cái)產(chǎn)權(quán)益損失，可以被視同為管制“產(chǎn)生”征收，從而要進(jìn)行補(bǔ)償。在該案之后，法院確立了行政機(jī)關(guān)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的管制行為，即便是合法有效的管制，在導(dǎo)致不動(dòng)產(chǎn)所有者的利益減損過(guò)度的情況之下就視同為征收，從而需要補(bǔ)償。該案確定了管制性征收的價(jià)值減損標(biāo)準(zhǔn)，即美國(guó)行政機(jī)關(guān)對(duì)私人使用不動(dòng)產(chǎn)管制“過(guò)度”以至于減損了所有者財(cái)產(chǎn)價(jià)值的時(shí)候需要進(jìn)行補(bǔ)償。在該案之前，美國(guó)的征收理論局限于行政機(jī)關(guān)對(duì)私人不動(dòng)產(chǎn)的物理性取得或者侵犯之時(shí)才認(rèn)為產(chǎn)生征收；該案之后行政機(jī)關(guān)對(duì)私人使用不動(dòng)產(chǎn)的管制造成私人權(quán)益損失的被視同為“產(chǎn)生”征收。
但該案中法官Holmes并沒(méi)有明確提出管制到什么程序的時(shí)候才構(gòu)成“過(guò)度”，因而法院將認(rèn)定過(guò)度的標(biāo)準(zhǔn)，作為一個(gè)開(kāi)放性的問(wèn)題留給了以后的法院來(lái)解決。Holmes寫(xiě)到：“既然財(cái)產(chǎn)可能被管制到一定的程度，那么當(dāng)管制過(guò)度的時(shí)候，管制將會(huì)被視同為產(chǎn)生征收?！彼惶岢隽苏J(rèn)定管制性征收質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)，而沒(méi)有提出量的標(biāo)準(zhǔn)，因此，他的標(biāo)準(zhǔn)并不是判斷價(jià)值減損的一般性定義。對(duì)于什么情況之下才能構(gòu)成管制“過(guò)度”，需要法官在不同個(gè)案中單獨(dú)認(rèn)定。Holmes之所以對(duì)“過(guò)度”不作具體的定義，是因?yàn)檫@樣行政機(jī)關(guān)“可能會(huì)因?yàn)榉傻纳孕∽兓紝?lái)補(bǔ)償而無(wú)法開(kāi)展工作”。同時(shí)Holmes也承認(rèn)如果對(duì)管制的損失不補(bǔ)償?shù)脑?，可能?huì)使得行政機(jī)關(guān)基于“人類本性”而導(dǎo)致過(guò)度管制，最終結(jié)果是“私人財(cái)產(chǎn)消失”。因而，Holmes采取了在補(bǔ)償?shù)牟焕ㄖ萍s行政機(jī)關(guān)有所作為）與補(bǔ)償?shù)挠欣ūＷo(hù)私人財(cái)產(chǎn)以及限制行政機(jī)關(guān)越權(quán)）之間進(jìn)行平衡的方式來(lái)作出判斷?；诖怂J(rèn)為：“原則上所有財(cái)產(chǎn)都可以在一定程度上被管制，但是如果管制過(guò)度則視同為征收。”
在中國(guó)法律語(yǔ)境下，管制并不存在一般化的“過(guò)度”標(biāo)準(zhǔn)，管制主要存在成功與否的標(biāo)準(zhǔn)，因而由中國(guó)法律語(yǔ)境來(lái)理解的話，Holmes的“過(guò)度”實(shí)質(zhì)上是指管制對(duì)被管制一方造成的經(jīng)濟(jì)損失是否過(guò)于巨大，即在行政機(jī)關(guān)對(duì)私人使用不動(dòng)產(chǎn)的管制造成私人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益較大的損失之時(shí)，該行政機(jī)關(guān)管制行為所造成的損失類比于征收，對(duì)被征收人所造成的損失進(jìn)行處理，也就是說(shuō)應(yīng)當(dāng)對(duì)被管制一方進(jìn)行補(bǔ)償。
（二）第二階段：管制性征收認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的具體化（1978年至1986年）
這一階段美國(guó)管制性征收的發(fā)展主要是制定了一些具體標(biāo)準(zhǔn)，以判斷什么情況之下才是管制“過(guò)度”，從而產(chǎn)生管制性征收。
Mahon案之后大約60年間，美國(guó)的管制性征收一直沒(méi)有太大的發(fā)展變化，直到1980年左右才連續(xù)發(fā)生了兩起重大管制性征收案件。先是1978年的Penn Central Transportation Co.v.New York City案提出了三個(gè)新標(biāo)準(zhǔn)，以認(rèn)定管制性征收是否發(fā)生。隨后在1980年Agins v.City of Tiburon案中，提出了由兩部分構(gòu)成的標(biāo)準(zhǔn)，即“Agins標(biāo)準(zhǔn)”。
1978年的Penn Central Transportation Co.v.New York City案產(chǎn)生了三個(gè)重要的標(biāo)準(zhǔn)，以此來(lái)判斷管制對(duì)被管制人權(quán)利造成的損失達(dá)到什么程度的時(shí)候就會(huì)產(chǎn)生管制性征收。這三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)在法院的多數(shù)意見(jiàn)中有清晰的描述：“管制措施對(duì)原告的經(jīng)濟(jì)影響以及管制措施對(duì)原告的投資回報(bào)期望的阻礙程度當(dāng)然是需要考慮的相關(guān)因素。同樣行政機(jī)關(guān)行為的性質(zhì)也是需要考慮的因素。當(dāng)這些因素對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)利的影響如同行政機(jī)關(guān)實(shí)施傳統(tǒng)征收一樣的時(shí)候，包含這些因素的管制……會(huì)更易于被認(rèn)為構(gòu)成征收（管制性征收）?！币簿褪钦f(shuō)，在法院看來(lái)，經(jīng)濟(jì)影響、投資回報(bào)期望受阻程度以及行政機(jī)關(guān)行為的性質(zhì)這三個(gè)因素，可以用來(lái)認(rèn)定行政機(jī)關(guān)的管制行為是否產(chǎn)生管制性征收。在該判決中，法官并沒(méi)有對(duì)這三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)的描述，但是基于美國(guó)判例法的傳統(tǒng)，隨后在美國(guó)的下級(jí)聯(lián)邦法院以及各州的法院，不斷地將這三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用于實(shí)際的審判中。這些審判不斷地完善了三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容。
1980年，Agins v.City of Tiburon案涉及限制在一塊荒地上建筑房屋的管制命令。法院提出了由兩部分構(gòu)成的標(biāo)準(zhǔn)，即所謂的“Agins標(biāo)準(zhǔn)”，來(lái)認(rèn)定行政機(jī)關(guān)的管制是否過(guò)度，從而產(chǎn)生管制性征收。該標(biāo)準(zhǔn)中行政機(jī)關(guān)的管制是否產(chǎn)生管制性征收取決于：首先，是否不合理地使用了管制權(quán)力；其次，是否排斥了所有者對(duì)自己土地的有效經(jīng)濟(jì)利用。如果這兩個(gè)問(wèn)題中的任何一個(gè)是肯定的話，則行政機(jī)關(guān)的管制產(chǎn)生管制性征收，必需對(duì)財(cái)產(chǎn)所有者進(jìn)行補(bǔ)償。
在法院看來(lái)，合理使用管制權(quán)力指的是行政機(jī)關(guān)的管制必須實(shí)質(zhì)地促進(jìn)了正當(dāng)國(guó)家利益；否則是不合理地使用了管制權(quán)力。為了進(jìn)一步說(shuō)明什么是不合理的使用了管制權(quán)力，法院提出了兩個(gè)判斷條件：其一，必需在管制與公共利益（public interest）之間有必要聯(lián)系；其二，管制措施必須有利于公眾利益（public benifits）。也就是說(shuō)，一旦管制與公共利益之間存在必要聯(lián)系的話，該管制就是合理的，不需要進(jìn)行補(bǔ)償。
法院對(duì)其所提出的第二個(gè)有效經(jīng)濟(jì)利用標(biāo)準(zhǔn)并沒(méi)有進(jìn)行擴(kuò)展解釋。該標(biāo)準(zhǔn)后來(lái)在Lucas案中得到了說(shuō)明。
（三）第三階段：管制性征收范圍的擴(kuò)展（1987年至1991年）
這一階段主要是擴(kuò)大了管制性征收的認(rèn)定范圍。如將行政機(jī)關(guān)對(duì)被管制人土地利用權(quán)利的一部分進(jìn)行管制之時(shí)，也會(huì)構(gòu)成部分管制性征收。1987年出現(xiàn)三個(gè)新的管制性征收重大案件，分別是Keystone Bituminous Coal Ass’n v.DeBenedictis案、First English Evangelical Lutheran Church v.Los Angeles案以及Nollan v.California Coastal Comm’n案。這三個(gè)案件被稱為1987年的管制性征收“三重唱”。雖然在這些案件中，法院一直在試圖挑戰(zhàn)傳統(tǒng)的管制性征收標(biāo)準(zhǔn)，但是這些法院的判決都沒(méi)有提出一個(gè)精確的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)明哪些因素才能產(chǎn)生管制性征收。
Keystone Bituminous Coal Ass’n v.DeBenedictis案涉及傳統(tǒng)土地利用管制方面的權(quán)力。在該案中，Pennsylvania州通過(guò)了Bituminous煤碳資源保護(hù)法（Bituminous Mine Conservation），該法的目的在于防止Bituminous地區(qū)的煤礦開(kāi)采所導(dǎo)致的坍塌、沉陷等災(zāi)害。依據(jù)該法，Pennsylvania的環(huán)境資源廳要求，在開(kāi)采煤礦的時(shí)候保留一些煤炭不動(dòng)，以保護(hù)地下結(jié)構(gòu)不會(huì)坍塌從而產(chǎn)生地面的沉陷。該管制導(dǎo)致占全部可開(kāi)采煤礦的2%，約270，000，000噸的煤不能開(kāi)采，因而當(dāng)?shù)氐拿禾繀f(xié)會(huì)認(rèn)為，行政機(jī)關(guān)的管制產(chǎn)生沒(méi)有補(bǔ)償?shù)恼魇招袨椋蠓ㄔ号袥Q行政機(jī)關(guān)補(bǔ)償。法院認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的管制過(guò)度，可能會(huì)產(chǎn)生管制性征收。但是Keystone案與Mahon案的不一樣之處在于，在Keystone案中，管制并沒(méi)有對(duì)所有人的財(cái)產(chǎn)造成足夠的減損，所有者所不能開(kāi)采的那部分煤炭，只是其所有的土地權(quán)利中的一小部分。法院認(rèn)為判斷行政機(jī)關(guān)的管制是否產(chǎn)生管制性征收，需要將所有者的財(cái)產(chǎn)視為一個(gè)整體，來(lái)評(píng)估管制的影響程度有多大。既然被限制開(kāi)采的那270000000噸的煤，僅僅是所有者財(cái)產(chǎn)的一小部分，即2%，那么行政機(jī)關(guān)的管制就不過(guò)度，沒(méi)有影響到所有者的財(cái)產(chǎn)的主體部分，所有者仍然可以開(kāi)采煤炭并且獲利。因此，法院認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的管制，阻止了私人對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的有害使用，從而促進(jìn)了合法的公共利益，該管制不構(gòu)成管制性征收。
法國(guó)的管制性征收發(fā)展比較緩慢，因?yàn)榉▏?guó)有對(duì)土地利用管制造成損失不補(bǔ)償?shù)膫鹘y(tǒng)。在1932年法國(guó)以行政法規(guī)的形式通過(guò)第一個(gè)分區(qū)規(guī)劃的時(shí)候，規(guī)定因?yàn)榉謪^(qū)規(guī)劃而導(dǎo)致土地發(fā)展權(quán)等權(quán)利受到損失而不予補(bǔ)償，即使該土地利用管制導(dǎo)致土地發(fā)展權(quán)完全喪失也不補(bǔ)償。二戰(zhàn)后該不補(bǔ)償原則依然有效，且于1943年擴(kuò)展適用到法國(guó)全國(guó)，并由行政法規(guī)升級(jí)為法律。雖然該不補(bǔ)償原則受到法國(guó)國(guó)內(nèi)學(xué)者及司法實(shí)踐的不斷質(zhì)疑，但是法國(guó)傳統(tǒng)上比較保守，社會(huì)革新比較慢，因此該原則一直沒(méi)有得到清算。直到歐盟成立之后，歐盟的人權(quán)法院（the European Court of Human Rights）對(duì)法國(guó)的法律制度產(chǎn)生了重大影響，改變了法國(guó)的不補(bǔ)償原則。歐盟人權(quán)法院將保護(hù)財(cái)產(chǎn)的權(quán)利規(guī)定在歐盟人權(quán)協(xié)議（the European Convention on Human Rights）中，作為歐盟成員的法國(guó)，必須將歐盟法在其國(guó)內(nèi)實(shí)施，因此不補(bǔ)償原則開(kāi)始被放棄。雖然法國(guó)最高行政法院（Conseil d'Etat）表面上堅(jiān)持說(shuō)，法國(guó)的不補(bǔ)償原則與歐盟的補(bǔ)償要求并不矛盾，但是在判決中已經(jīng)開(kāi)始修改不補(bǔ)償原則。如在Bito-uzet案中，法國(guó)最高行政法院提出，行政機(jī)關(guān)設(shè)立的行政地役權(quán)，給被管制者造成了“與土地利用管制所追求的公共利益相比特別嚴(yán)重的負(fù)擔(dān)”之時(shí)，需要對(duì)被管制者進(jìn)行補(bǔ)償。
德國(guó)的管制性征收被稱為“準(zhǔn)征收”。德國(guó)于1952年聯(lián)邦最高法院的基礎(chǔ)性判決中，基本認(rèn)定了管制性征收，即行政機(jī)關(guān)對(duì)土地利用的限制產(chǎn)生管制性征收。判斷行政機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)產(chǎn)利用行為實(shí)施管制是否導(dǎo)致?lián)p失的標(biāo)準(zhǔn)是，對(duì)財(cái)產(chǎn)造成“無(wú)論是從內(nèi)容還是從效果方面都可以視為征收，實(shí)際上具有給關(guān)系人造成特別犧牲的效果”的損失。隨后這些演化發(fā)展出了說(shuō)法不同但實(shí)質(zhì)相同的標(biāo)準(zhǔn)，即特別犧牲、嚴(yán)重性理論和財(cái)產(chǎn)狀況約束性理論。
加拿大的管制性征收制度通過(guò)北美自由貿(mào)易協(xié)定而規(guī)定，受美國(guó)的影響，加拿大的管制性征收標(biāo)準(zhǔn)與美國(guó)的差別不大。但是加拿大的司法界，在管制性征收理論中不愿意變革得太激烈，因此對(duì)管制性征收的認(rèn)定有一些限制。比如，必須是法定權(quán)利范圍內(nèi)的權(quán)利受到管制產(chǎn)生損失，而且沒(méi)有從行政機(jī)關(guān)那里得到利益的才能補(bǔ)償。因此，在實(shí)踐中，加拿大法院傾向于給因土地利用管制而受到損失的被管制一方少量的補(bǔ)償。
四、管制性征收簡(jiǎn)史的啟示
從管制性征收法律制度的歷史考察來(lái)看，傳統(tǒng)的征收理論認(rèn)為，征收后私人的土地財(cái)產(chǎn)全部成為公共財(cái)產(chǎn)，即對(duì)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值影響是一種全有或者全無(wú)的狀態(tài)。傳統(tǒng)征收通常導(dǎo)致被征收人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)消失，但是隨著社會(huì)的發(fā)展，美國(guó)行政機(jī)關(guān)作出一系列新類型的社區(qū)風(fēng)貌管制（zoning）、住宅標(biāo)準(zhǔn)管制（housing codes）、環(huán)境管制（environmental regulateons）等土地利用管制行為，這些行為在維護(hù)公共利益的同時(shí)，給土地權(quán)利所有者造成了一定損失，以傳統(tǒng)征收概念來(lái)判斷的話，難于判斷是否需要補(bǔ)償。因?yàn)檫@些行為實(shí)施的管制，沒(méi)有如同傳統(tǒng)征收那樣，改變土地的所有權(quán)，但是這些管制對(duì)私人財(cái)產(chǎn)的使用實(shí)施了一定限制，通常會(huì)導(dǎo)致不動(dòng)產(chǎn)所有者的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)益損失。美國(guó)傳統(tǒng)上對(duì)此類行為，并沒(méi)有規(guī)定是否要補(bǔ)償，因此當(dāng)這些管制行為造成私人損失之時(shí)，在什么情況下補(bǔ)償，在什么情況下不補(bǔ)償，就成為了一個(gè)問(wèn)題。管制性征收理論出現(xiàn)之后，認(rèn)為這些土地利用管制給土地所有者造成利益上的損失，這些損失與土地征收所造成的損失性質(zhì)是類似的，因此應(yīng)當(dāng)按照類似于征收進(jìn)行補(bǔ)償。
管制性征收需要針對(duì)所有權(quán)沒(méi)有發(fā)生改變的土地利用管制實(shí)施補(bǔ)償，這就與美國(guó)傳統(tǒng)征收理論中補(bǔ)償只能針對(duì)所有權(quán)的消滅存在巨大的沖突。所以管制性征收理論在美國(guó)存在一定的爭(zhēng)議，有一些反對(duì)管制性征收的意見(jiàn)，甚至極端的意見(jiàn)認(rèn)為管制性征收理論應(yīng)當(dāng)被廢除，就一點(diǎn)也不奇怪。這些反對(duì)意見(jiàn)改變不了美國(guó)學(xué)術(shù)界認(rèn)為該理論解決了社會(huì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，并且支持該理論的主流看法。實(shí)際上，不論在州一級(jí)的法院還是在聯(lián)邦一級(jí)的法院都在不斷地應(yīng)用該理論。
雖然“當(dāng)代美國(guó)法律最主要的淵源是成文法”。但是在管制性征收領(lǐng)域，美國(guó)的法律淵源卻是經(jīng)由判例法，其后才演化進(jìn)入到成文法中的。美國(guó)的管制性征收判斷標(biāo)準(zhǔn)，全部出現(xiàn)在判例法之中，因此研究美國(guó)的管制性征收判斷標(biāo)準(zhǔn)，就必須要研究美國(guó)的管制性征收判例。美國(guó)的管制性征收判例的發(fā)展，一直是由法官基于憲法的規(guī)定，對(duì)行政征收權(quán)力以及其他行政強(qiáng)制權(quán)力的相互關(guān)系進(jìn)行各種不同的解釋而產(chǎn)生。也正是因?yàn)榕欣ㄖ懈鱾€(gè)法官的法哲學(xué)觀點(diǎn)不同，對(duì)法律的認(rèn)識(shí)不同，因此判例中的管制性征收的標(biāo)準(zhǔn)處于不斷的變化之中。但是美國(guó)法治傳統(tǒng)的基本精神不變，因而法院不斷地在自己?jiǎn)栕约海姓C(jī)關(guān)的管制是否“強(qiáng)迫某些民眾獨(dú)自負(fù)擔(dān)了應(yīng)當(dāng)由社會(huì)整體來(lái)公平、公正負(fù)擔(dān)的義務(wù)”。為了判斷是否出現(xiàn)了不公平的負(fù)擔(dān)，“公平與正義就成為了法院區(qū)分合乎憲法的征收與違憲征收的終極標(biāo)準(zhǔn)?！痹谶@些終極性的標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)下，美國(guó)在實(shí)踐中發(fā)展出來(lái)了一系列的管制性征收標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)這些標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷管制是否產(chǎn)生管制性征收。因此，考察美國(guó)管制性征收的發(fā)展簡(jiǎn)史有以下幾點(diǎn)結(jié)論：
第一，各國(guó)的管制性征收發(fā)展情況都不一樣，沒(méi)有統(tǒng)一的模式，但是各國(guó)都基于權(quán)利保護(hù)與本國(guó)的法治環(huán)境，規(guī)定了自己的管制性征收制度。Rachelle Alterman教授在對(duì)10個(gè)國(guó)家的管制性征收進(jìn)行比較之后得出結(jié)論：盡管這些國(guó)家都有類似于管制性征收的制度，但是，沒(méi)有一個(gè)國(guó)家與其他國(guó)家對(duì)管制性征收采取相同的態(tài)度；對(duì)于土地利用管制所導(dǎo)致的同一程度的損失，有些國(guó)家認(rèn)為可以產(chǎn)生管制性征收，而有些國(guó)家則認(rèn)為不產(chǎn)生，各國(guó)根據(jù)各自的政治與法律對(duì)同一程度的損失作出自己的判斷。
第二，財(cái)產(chǎn)權(quán)利的范圍不斷擴(kuò)展，尤其是土地利用權(quán)利的擴(kuò)展要求對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)利實(shí)施廣泛保護(hù)，在這個(gè)趨勢(shì)之下，行政機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)產(chǎn)的任何形式的損害都會(huì)被要求補(bǔ)償，這樣才促使管制性征收產(chǎn)生。土地利用權(quán)利的擴(kuò)展體現(xiàn)在該權(quán)利不僅是局限于法律規(guī)定的權(quán)利類型，而是由法官基于案件的實(shí)際情況來(lái)判斷土地權(quán)利所有者是否因?yàn)樾姓C(jī)關(guān)的管制行為而承受了一定的損失。當(dāng)損失出現(xiàn)的時(shí)候，該管制行為就要類比于征收造成的損失而對(duì)被管制人進(jìn)行補(bǔ)償。因此承認(rèn)財(cái)產(chǎn)權(quán)利的多樣化，尤其是土地利用權(quán)利的多樣性與廣泛化是管制性征收產(chǎn)生的必要前提。如果在法律制度中對(duì)于財(cái)產(chǎn)權(quán)利中的土地利用權(quán)利規(guī)定得比較狹窄，就無(wú)法出現(xiàn)管制性征收。
（一）國(guó)庫(kù)集中支付的實(shí)施也要求財(cái)政機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)預(yù)算管理范圍需要進(jìn)一步擴(kuò)展。
一般情況下，政府在會(huì)計(jì)預(yù)算的核對(duì)范圍上常常局限于政府直接撥款，范圍相對(duì)較小，難以全面準(zhǔn)確反映政府資金的全部運(yùn)作狀況和運(yùn)作結(jié)果。以此形成鮮明對(duì)比的是，伴隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深化，對(duì)政府會(huì)計(jì)預(yù)算核算的要求越來(lái)越高，政府的投資也不再拘泥于直接投資的單一形式，而是逐漸向著多元化方向發(fā)展，產(chǎn)生了直接或者間接控股等新形式，這些新形式的出現(xiàn)都對(duì)政府會(huì)計(jì)預(yù)算管理提出了新的要求。同時(shí)，國(guó)庫(kù)資金體制的改革也進(jìn)一步強(qiáng)化了這一趨勢(shì)。沒(méi)有將資本化的財(cái)政資金以及國(guó)有股份等形式納入到會(huì)計(jì)預(yù)算管理范圍，只是局限于當(dāng)期的支出核算。
(二)國(guó)庫(kù)集中收付制度的實(shí)施也對(duì)收付實(shí)現(xiàn)制的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)產(chǎn)生了沖擊
我國(guó)行政事業(yè)單位通常采用收付實(shí)現(xiàn)制的會(huì)計(jì)計(jì)量形式，按照收付實(shí)現(xiàn)制，會(huì)計(jì)預(yù)算在賬面上記錄反映的是本期所發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際的收入支出業(yè)務(wù)，并沒(méi)有將本期應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出和本期應(yīng)當(dāng)納入核算范圍的收入計(jì)量在內(nèi)，這就造成單位在會(huì)計(jì)預(yù)算時(shí)難以準(zhǔn)確反映單位的真實(shí)狀況，容易造成誤判，形成財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。舉例來(lái)講，在會(huì)計(jì)預(yù)算時(shí)沒(méi)有將負(fù)債等計(jì)入支出，或者沒(méi)有按照實(shí)際支付結(jié)算本期費(fèi)用，這些都會(huì)致使行政事業(yè)單位的可支配財(cái)政收入高于實(shí)際情況，進(jìn)而在預(yù)算時(shí)難以準(zhǔn)確把握，掩蓋了債務(wù)信息，減弱了政府的預(yù)算管理能力。同時(shí)，由于收入和支出的計(jì)量不是根據(jù)實(shí)際權(quán)責(zé)期間計(jì)量，造成收入和支出不能合理科學(xué)匹配，也就使單位管理層難以準(zhǔn)確考量單位的收支結(jié)余等情況，難以實(shí)現(xiàn)收支的真實(shí)平衡和預(yù)算信息的準(zhǔn)確可靠。
根據(jù)我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，當(dāng)前在我國(guó)行政單位以及總預(yù)算會(huì)計(jì)中執(zhí)行以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的的會(huì)計(jì)核算，而事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算通常也是采用收付實(shí)現(xiàn)制，但是也可以采用權(quán)責(zé)發(fā)生制對(duì)經(jīng)營(yíng)性收支業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。相比較于權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核算，收付實(shí)現(xiàn)制在核算上具有自身的優(yōu)勢(shì)，計(jì)算簡(jiǎn)單便捷，容易理解，所需的會(huì)計(jì)技術(shù)相對(duì)較少，易于編制會(huì)計(jì)報(bào)表，而且收付實(shí)現(xiàn)制可以準(zhǔn)確提供現(xiàn)金指標(biāo)，完整真實(shí)地記錄貨幣的收支情況，能夠有效提升現(xiàn)金管理水平，避免預(yù)算超支情況發(fā)生。
收付實(shí)現(xiàn)制關(guān)注的是現(xiàn)金的實(shí)際收到或者現(xiàn)金的實(shí)際支付情況，它以實(shí)際收到或者實(shí)際支付款項(xiàng)來(lái)作為標(biāo)準(zhǔn)，以此確認(rèn)本期的收入及費(fèi)用。因此當(dāng)收入和費(fèi)用的發(fā)生期間不一致時(shí)，收付實(shí)現(xiàn)制下的會(huì)計(jì)核算就難以真實(shí)反映某一會(huì)計(jì)期間內(nèi)行政及事業(yè)單位在提供社會(huì)服務(wù)及公共產(chǎn)品時(shí)發(fā)生的費(fèi)用和獲得到社會(huì)收益，計(jì)量上難以做到準(zhǔn)確可靠，不利于行政事業(yè)單位提高資源使用效率。
在收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算下，事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算相對(duì)比較簡(jiǎn)單，其固定資產(chǎn)無(wú)需計(jì)提折舊費(fèi)，而僅是記錄反映固定資產(chǎn)在原值上的增減變化情況，無(wú)法真實(shí)可靠地反映單位固定資產(chǎn)的損耗情況。而且在收付實(shí)現(xiàn)制下，會(huì)計(jì)核算無(wú)法準(zhǔn)確辨別經(jīng)常性支出以及資本性支出，事業(yè)單位資產(chǎn)的數(shù)量規(guī)模計(jì)算常常不準(zhǔn)確，造成單位資產(chǎn)信息失真，不能全面反映，進(jìn)而影響到事業(yè)單位對(duì)其資產(chǎn)的管理和控制。
二、為適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中收付制度，行政事業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)改革建議
國(guó)庫(kù)集中支付制度對(duì)行政事業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)提出了各種挑戰(zhàn)，因此財(cái)政部門(mén)應(yīng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)預(yù)算管理，不斷完善會(huì)計(jì)預(yù)算管理機(jī)制，提高財(cái)政部門(mén)會(huì)計(jì)預(yù)算管理水平，以此強(qiáng)化行政事業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付制度的適應(yīng)性。
國(guó)庫(kù)集中收付制度的實(shí)施，要求在預(yù)算會(huì)計(jì)中引入權(quán)責(zé)發(fā)生制，它符合我國(guó)公共財(cái)政體制的需要，這樣可以有效提高對(duì)公共財(cái)政資金使用的監(jiān)管，并有助于對(duì)財(cái)政資金使用效率的評(píng)價(jià)分析，對(duì)于規(guī)范財(cái)政資金使用，充分發(fā)揮財(cái)政資金作用具有重要意義。在我國(guó)財(cái)稅體制改革的大背景下，政府財(cái)政資金有了多元化的來(lái)源渠道，這就要求政府部門(mén)能夠正確核算所有與之相關(guān)的會(huì)計(jì)信息。但在收付實(shí)現(xiàn)制下，政府會(huì)計(jì)核算工作關(guān)注的重點(diǎn)僅僅是財(cái)政收支活動(dòng)，難以全面覆蓋所有的會(huì)計(jì)要素。通過(guò)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，則可以全面反映預(yù)算會(huì)計(jì)的相關(guān)信息，增強(qiáng)政府會(huì)計(jì)透明度，更好地反映政府及事業(yè)單位在提供公共服務(wù)方面的績(jī)效情況。在收付實(shí)現(xiàn)制下，當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的資金收支跟報(bào)表中的收支數(shù)據(jù)存在一定差距，不利于真實(shí)反映政府績(jī)效，而采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核算，則可以避免這一弊端，可靠反映政府經(jīng)濟(jì)存量和提供服務(wù)的能力。通過(guò)在事業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)中引入權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，可以改變以往固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊費(fèi)用的狀況，有助于準(zhǔn)確反映單位固定資產(chǎn)真實(shí)可靠的賬面價(jià)值，明確固定資產(chǎn)的數(shù)量和規(guī)模，對(duì)于強(qiáng)化單位資產(chǎn)管理、提高利用效率具有重要意義。而且，對(duì)事業(yè)單位固定資產(chǎn)提取折舊費(fèi)用，能夠準(zhǔn)確反映每個(gè)會(huì)計(jì)期間所發(fā)生的固定資產(chǎn)成本，符合成本費(fèi)用匹配原則，真實(shí)反映事業(yè)單位固定資產(chǎn)的損耗水平。
首先，在國(guó)庫(kù)集中管理以及財(cái)政資金收支核算上采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，這一方面的改革可以由下及上，從基層預(yù)算單位的收入核算開(kāi)始，逐步向上擴(kuò)展開(kāi)來(lái)，在公共財(cái)政資金支出的核算上引入權(quán)責(zé)發(fā)生制，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出仍可以繼續(xù)采用收付實(shí)現(xiàn)制會(huì)計(jì)核算。其次，對(duì)事業(yè)單位固定資產(chǎn)的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，之前才有收付實(shí)現(xiàn)制，不對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，難以真實(shí)反映單位固定資產(chǎn)的規(guī)模數(shù)量，更不能真實(shí)反映固定資產(chǎn)的損耗情況，在固定資產(chǎn)和算上采用權(quán)責(zé)發(fā)生制可以有效改變這一狀況。再次，政府債務(wù)上引入權(quán)責(zé)發(fā)生制。這樣可以有效反映政府部門(mén)的全部債務(wù)情況，將其作為債務(wù)主體所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的所有債務(wù)都納入到核算范圍，便于政府科學(xué)決策，方法潛在風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)政部門(mén)積極實(shí)施國(guó)庫(kù)集中收付制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)預(yù)算監(jiān)管，管理政府資金的支出，組織并確保財(cái)政資金收入，以此完善政府經(jīng)濟(jì)調(diào)控是財(cái)政部門(mén)的主要職責(zé)，但與此同時(shí)也不能夠忽視會(huì)計(jì)預(yù)算對(duì)行政事業(yè)單位正常運(yùn)作的重要意義，更不能忽視對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)算的管理工作。因此，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)提高對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)算管理的重視程度，強(qiáng)化監(jiān)管意識(shí)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做到定期檢查與不定期檢查相結(jié)合，完善單位內(nèi)部控制體系，并樹(shù)立服務(wù)理念，提高監(jiān)管效率。
目前，我國(guó)制造業(yè)已經(jīng)全面進(jìn)入全球市場(chǎng)，面對(duì)美、英、德、日等主要制造業(yè)強(qiáng)國(guó)的巨大競(jìng)爭(zhēng)壓力，明確我國(guó)制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)，找出與制造業(yè)強(qiáng)國(guó)的差距，并制定科學(xué)的對(duì)策，對(duì)于保證我國(guó)制造業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。
一、產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力理論概述
本文試從產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際貿(mào)易兩個(gè)理論角度來(lái)闡述制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。著名產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力研究專家、美國(guó)哈佛大學(xué)工商管理學(xué)院教授邁克爾·波特（M.E.Porter）作為較系統(tǒng)地從事產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力研究的學(xué)者，從20世紀(jì)90年代初開(kāi)始，他在對(duì)許多國(guó)家的產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行研究后，逐步形成了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力分析框架和方法。波特認(rèn)為，“在國(guó)家層次上談?wù)搰?guó)際競(jìng)爭(zhēng)力是不恰當(dāng)?shù)?，?guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的比較應(yīng)從產(chǎn)業(yè)角度考察才有意義?！雹?他在反傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易理論的基礎(chǔ)上，對(duì)全球競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行了全面研究和分析，從1980年到1990年間，連續(xù)發(fā)表了《競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略——分析產(chǎn)業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)者的技術(shù)》、《競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)——?jiǎng)?chuàng)造和維持優(yōu)良績(jī)效》、《全球產(chǎn)業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)》、《國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》四部著作，創(chuàng)立了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的“波特四因素”模型，從而為產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提供了一個(gè)比較完整的解釋；② 新貿(mào)易理論的代表者克魯格曼（P.Krugman）認(rèn)為，產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力主要取決于規(guī)模經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的收入遞增和產(chǎn)品差別化，他認(rèn)為規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和產(chǎn)品多樣化結(jié)合在一起，就會(huì)形成一種新型的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使不同國(guó)家之間同一行業(yè)內(nèi)或發(fā)達(dá)國(guó)家間工業(yè)產(chǎn)品的雙向貿(mào)易日益擴(kuò)大；格羅斯曼（Grossman）在克魯格曼的理論基礎(chǔ)上，構(gòu)建了國(guó)際貿(mào)易中的“質(zhì)量階梯”模型。這個(gè)模型指出發(fā)達(dá)國(guó)家首先進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，而發(fā)展中國(guó)家則隨后進(jìn)行模仿，并憑借其勞動(dòng)力的成本優(yōu)勢(shì)獲取一部分利潤(rùn)。而發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)發(fā)展中國(guó)家技術(shù)模仿的回應(yīng)就是新一輪創(chuàng)新，這個(gè)過(guò)程周而復(fù)始，雙方最終在競(jìng)爭(zhēng)中勝出的概率取決于各自的研發(fā)費(fèi)用。
中國(guó)社科院金碚教授是國(guó)內(nèi)從事產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力研究的第一位學(xué)者，他提出產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力歸根結(jié)底是一個(gè)產(chǎn)業(yè)組織的問(wèn)題。形成有效競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)，是培育和增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的根本途徑和決定性條件。經(jīng)濟(jì)學(xué)家樊綱認(rèn)為，競(jìng)爭(zhēng)力的概念最終可以理解為成本概念。他提出像我國(guó)這樣的發(fā)展中國(guó)家，其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的基本條件是低廉的勞動(dòng)力成本。樊綱和林毅夫都主張以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為核心，來(lái)提升我國(guó)目前和未來(lái)的產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
二、制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力顯示性指標(biāo)的選擇
對(duì)于制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的考察應(yīng)建立在產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力基礎(chǔ)之上。根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)論壇（World Economic Forun，WEF）的《全球國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告》和瑞士洛桑國(guó)際管理發(fā)展學(xué)院（International Institute for Management Development，IMD）的《世界競(jìng)爭(zhēng)力年鑒》，結(jié)合現(xiàn)有的研究成果，可以把國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力定義為：一個(gè)國(guó)家在全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下，在全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所具有的與其他國(guó)家相比較的創(chuàng)造增加值和推動(dòng)國(guó)民財(cái)富持續(xù)增長(zhǎng)的能力。③ 可見(jiàn)，產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力包含了三層意義，一是這種競(jìng)爭(zhēng)力是基于產(chǎn)業(yè)的，而不是企業(yè)或其他層面；二是這種競(jìng)爭(zhēng)力是“國(guó)際”的，因此，必須從全球的視角來(lái)分析，從國(guó)際貿(mào)易入手；第三，這種競(jìng)爭(zhēng)力必須具備足夠的絕對(duì)量以“推動(dòng)國(guó)民財(cái)富持續(xù)增長(zhǎng)”，同時(shí)具備一定的相對(duì)量以“創(chuàng)造增加值”。因此，筆者分別從絕對(duì)優(yōu)勢(shì)和相對(duì)優(yōu)勢(shì)兩個(gè)方面來(lái)選取顯示性指標(biāo)，綜合考察我國(guó)制造業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
1.反映絕對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的顯示性指標(biāo)
（1）制造業(yè)增加值。制造業(yè)增加值是工業(yè)增加值的一部分。工業(yè)增加值是指工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果，按生產(chǎn)法計(jì)算，工業(yè)增加值＝工業(yè)總產(chǎn)出－工業(yè)中間投入。④ 由此可知，制造業(yè)增加值反映專門(mén)從事制造業(yè)的工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)用貨幣表現(xiàn)的制造業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的總成果，它是一個(gè)絕對(duì)數(shù)。因此，把它作為描述制造業(yè)絕對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的顯示性指標(biāo)。
（2）國(guó)際市場(chǎng)占有率（MS，Market Share）。該指標(biāo)反映的是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)出口的產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上占有的份額或程度，用公式表示為MS＝Ej／Wj，式中Ej和Wj分別表示一國(guó)j商品的出口值和世界j商品的出口值，其值越高，說(shuō)明該國(guó)此種商品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)。在自由良好的市場(chǎng)條件下，本國(guó)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)一樣，都是對(duì)各國(guó)開(kāi)放的。一個(gè)產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大小，最終表現(xiàn)在該產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的占有率。因此，選取國(guó)際市場(chǎng)占有率來(lái)考察制造業(yè)的絕對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
2.反映相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的顯示性指標(biāo)
（1）顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)（RCA，Revealed Comparative Advantage）。顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)是指一個(gè)國(guó)家某種產(chǎn)品的出口值占該國(guó)出口總值的份額與該種產(chǎn)品的世界出口總值占所有產(chǎn)品的世界出口總值的份額的比率。用公式表示為RCA＝（Ej／Et）／（Wj／Wt），式中Ej、Et、Wj和Wt分別表示一國(guó)j商品的出口值、一國(guó)商品出口總值、世界j商品的出口值和世界商品出口總值。如RCA＞1，則表示一國(guó)j商品在世界經(jīng)濟(jì)中具有顯示性比較優(yōu)勢(shì)，其數(shù)值越大，顯示性比較優(yōu)勢(shì)越明顯；如果RCA＞2.5，則具有極強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；若1.25＜RCA＜2.5，則具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；若0.8＜RCA＜1.25，則該行業(yè)具有較為平均的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；如果RCA＜0.8，則不具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，總體來(lái)說(shuō)，若0＜RCA＜1，則表示該國(guó)j商品具有比較劣勢(shì)，其數(shù)值越是偏離2接近于0，比較劣勢(shì)越明顯。
（2）貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)（TC，Trade Competition）。貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)是用來(lái)判斷一個(gè)國(guó)家的某種產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上是否具有相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的度量指數(shù)，其計(jì)算公式為T(mén)C＝（Ej－Ij）／（Ej＋I(xiàn)j），式中Ej、Ij分別代表一國(guó)j商品的出口額和進(jìn)口額。如貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)為正，表示該國(guó)j商品的生產(chǎn)效率高于國(guó)際水平，對(duì)于世界來(lái)說(shuō)，該國(guó)是j商品的凈供應(yīng)國(guó)，具有較強(qiáng)的出口競(jìng)爭(zhēng)力，其產(chǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力也較強(qiáng)：貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)為負(fù)，則表示該國(guó)j商品的生產(chǎn)效率低于國(guó)際水平，出口競(jìng)爭(zhēng)力較弱，其產(chǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力也較弱；如果指數(shù)為零，則說(shuō)明該國(guó)j商品的生產(chǎn)效率與國(guó)際水平相當(dāng)，其進(jìn)出口純屬品種交換，其產(chǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力處于中等水平。
因此，選取顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)和貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)作為衡量我國(guó)制造業(yè)相對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的顯示性指標(biāo)，對(duì)于研究我國(guó)制造業(yè)出口產(chǎn)品在世界貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度和專業(yè)化水平具有一定的參考價(jià)值。
三、制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的顯示性指標(biāo)分析
1.絕對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的顯示性指標(biāo)分析
（1）制造業(yè)增加值的國(guó)際比較
表1列出了我國(guó)和世界主要制造業(yè)強(qiáng)國(guó)（日、美、法、英，韓）1990年與2000年制造業(yè)的增加值及其構(gòu)成，通過(guò)橫向和縱向比較，可以得出以下結(jié)論：
首先，從制造業(yè)增加值來(lái)看，經(jīng)過(guò)10年的發(fā)展，從1990年到2000年，我國(guó)制造業(yè)的增加值從原來(lái)的1165.73億美元增加到3728.36億美元，翻了三番，這種發(fā)展速度是其他制造業(yè)強(qiáng)國(guó)所無(wú)法比擬的。但是，從絕對(duì)量來(lái)講，2000年，日本的增加值是我國(guó)的近2.9倍，美國(guó)是我國(guó)的4.2倍⑤，這說(shuō)明我國(guó)近10年的制造業(yè)發(fā)展僅僅實(shí)現(xiàn)了量上的突破，與制造業(yè)強(qiáng)國(guó)相比，仍然存在著質(zhì)的差距。
其次，從制造業(yè)增加值的構(gòu)成來(lái)看，從1990年到2000年，我國(guó)制造業(yè)構(gòu)成中食品飲料和煙草、紡織和服裝、化工這三項(xiàng)在制造業(yè)中的比例基本保持穩(wěn)定，機(jī)器和運(yùn)輸設(shè)備的比例則提高了5％，該趨勢(shì)和其他制造業(yè)強(qiáng)國(guó)基本一致（美國(guó)機(jī)器和運(yùn)輸設(shè)備的比例提高了15％，韓國(guó)提高了13％，日、英兩國(guó)則保持了較高比例的平穩(wěn)）。這種發(fā)展?fàn)顩r說(shuō)明機(jī)器和運(yùn)輸設(shè)備在近10年發(fā)展較快，國(guó)際市場(chǎng)的需求量增加，而我國(guó)制造業(yè)的發(fā)展也一直緊跟世界的腳步。適應(yīng)了國(guó)際市場(chǎng)，因此保持了較快的發(fā)展速度。
（2）制造業(yè)主要制成品國(guó)際市場(chǎng)占有率的比較
按照《世界經(jīng)濟(jì)年鑒》對(duì)各國(guó)出口制成品的分類，筆者利用現(xiàn)有最新數(shù)據(jù)計(jì)算了2004年中、美、日三國(guó)7類制成品的國(guó)際市場(chǎng)占有率（見(jiàn)表2）。
我國(guó)7類主要制成品在國(guó)際市場(chǎng)上都占有一定的份額。其中服裝類產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)份額最大（占10.25％），超過(guò)美國(guó)近8個(gè)百分點(diǎn)，這類產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)。紡織品與其他消費(fèi)品的國(guó)際市場(chǎng)份額都占到7％以上，與美、日相當(dāng)，具有較強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而鋼鐵、化工產(chǎn)品、半制成品的國(guó)際市場(chǎng)份額絕對(duì)數(shù)較低，相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家而言，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較弱。這種弱勢(shì)在化工產(chǎn)品方面表現(xiàn)得更為明顯（占有率僅為1.37％）。
2.相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的顯示性指標(biāo)分析
（1）顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)分析
根據(jù)聯(lián)合國(guó)SITC分類，為了更科學(xué)地考察我國(guó)制造業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。筆者分別選取了SITC5、SITC6、SITC7，SITC8⑥ 類中的幾項(xiàng)代表性工業(yè)出口品，根據(jù)世界貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，分別計(jì)算出了它們的RCA指數(shù)（見(jiàn)表3）。
綜合來(lái)看，從2000年到2003年，我國(guó)在以服裝紡織品為首的原料類產(chǎn)品方面競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，機(jī)械類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力居中，化工類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力較弱。具體而言，所選擇的SITC5類商品的RCA指數(shù)都遠(yuǎn)小于1，這說(shuō)明在化學(xué)制品的某些方面我國(guó)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力非常弱；所選擇的SITC6類商品的RCA指數(shù)幾乎都大于1，特別是SITC658，即紡織原料制成品，RCA＞2.5，說(shuō)明我國(guó)在以原料劃分的制成品方面，特別是紡織原料制成品，具有相對(duì)較強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；所選擇的SITC7類商品的RCA指數(shù)除了SITC759辦公機(jī)器的零件及附件外，大部分都小于1，說(shuō)明在機(jī)械與運(yùn)輸設(shè)備方面，我國(guó)制造業(yè)在部分產(chǎn)品上具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但綜合實(shí)力并不很強(qiáng)；所選擇的STIC8類商品的RCA指數(shù)幾乎都大于1，說(shuō)明我國(guó)在某些雜項(xiàng)制品上具備一定的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
進(jìn)一步分析，SITC5化學(xué)制品及相關(guān)產(chǎn)品屬于資本或技術(shù)密集型產(chǎn)品，這類產(chǎn)品處于國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈的較高環(huán)節(jié)，附加值較高，但我國(guó)制造業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力在這一環(huán)節(jié)較弱；SITC6按原料劃分的制成品屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，處于國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈底端，附加值較低，卻是我國(guó)制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)的重要體現(xiàn)之處。
（2）貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)分析
按照海關(guān)合作理事會(huì)制定的《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》所確定的分類，筆者選擇了其中11類制造業(yè)商品，用貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)公式分別計(jì)算出1995年和2004年我國(guó)制造業(yè)商品的貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)（見(jiàn)表4）。
通過(guò)比較我國(guó)1995年與2004年制造業(yè)主要產(chǎn)品的貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)，可以得出以下結(jié)論：
首先，1995年我國(guó)有3類制造業(yè)商品的貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)大于零。它們的序號(hào)和名稱分別為：（1）食品，飲料、酒及醋，煙草及煙草代用品；（4）皮革制品，旅游制品，動(dòng)物腸線制品；（7）紡織原料及紡織制品。這說(shuō)明我國(guó)是這3類產(chǎn)品的凈輸出國(guó)，這3類產(chǎn)品的生產(chǎn)效率高于國(guó)際水平。
其次，2004年，我國(guó)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)大于零的產(chǎn)品上升到6類，在1995年的基礎(chǔ)上又增加了3類產(chǎn)品，它們的序號(hào)和名稱分別為：（5）木及木制品，編制材料制品；（9）機(jī)器設(shè)備及其零件；（10）運(yùn)輸設(shè)備。2004年貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)最高的產(chǎn)品是（7）紡織原料及紡織制品，高達(dá)0.588，而競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱的兩類產(chǎn)品為（5）紙制品和（11）電子通訊設(shè)備，光學(xué)儀器，精密儀器及其零件，競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)分別為－0.483和－0.368。
再次，經(jīng)過(guò)10年的發(fā)展，2004年和1995年相比，貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)上升的產(chǎn)品（即貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)差值為正的產(chǎn)品）有10類，它們的號(hào)碼和名稱分別為：（1）食品，飲料、酒及醋，煙草及煙草代用品；（2）化學(xué)工業(yè)及其相關(guān)工業(yè)的產(chǎn)品；（3）塑料及其制品，橡膠及其制品；（4）皮革制品，旅游制品，動(dòng)物腸線制品；（5）木及木制品，編制材料制品；（6）紙制品；（7）紡織原料及紡織制品；（8）賤金屬及其制品；（9）機(jī)器設(shè)備及其零件。（10）運(yùn)輸設(shè)備。這說(shuō)明，上述10類產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)力有所提高，提高相對(duì)較多的兩類為（9）機(jī)器設(shè)備及其零件和（10）運(yùn)輸設(shè)備，上升值分別為0.443和0.560。只有一類產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)力有所下降，即（11）電子通訊設(shè)備，光學(xué)儀器，精密儀器，下降值為0.180。
綜合分析計(jì)算結(jié)果可知，我國(guó)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)大于零的產(chǎn)品，即出口競(jìng)爭(zhēng)力比較強(qiáng)的產(chǎn)品，如（1）、（4）、（7）三類商品，主要集中于勞動(dòng)密集型或附加值比較低的產(chǎn)業(yè)；而附加值比較高的商品如（9）、（11）兩類商品，主要集中于資金或技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，其出口競(jìng)爭(zhēng)力較弱，因而國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力也較弱。
四、結(jié)論
1.從絕對(duì)值的角度分析
進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)已由原材料出口大國(guó)和制成品進(jìn)口大國(guó)發(fā)展成為以工業(yè)制成品出口為主導(dǎo)的國(guó)家，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力有了很大程度的提高。從制造業(yè)的增加值來(lái)看，近10年內(nèi)翻了三番，說(shuō)明我國(guó)制造業(yè)的發(fā)展速度驚人。從國(guó)際市場(chǎng)占有率來(lái)看，過(guò)去基本依靠進(jìn)口和引進(jìn)的機(jī)械設(shè)備等資本、技術(shù)密集型工業(yè)產(chǎn)品已經(jīng)能夠在發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)上占有一定的份額，具備了一定的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，特別是聯(lián)想、中興和華為等高新技術(shù)企業(yè)甚至已在開(kāi)拓歐美市場(chǎng)方面有了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。此外，傳統(tǒng)比較優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品保持了較強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，而且仍然是我國(guó)從對(duì)外貿(mào)易中獲取較多比較利益的主要手段。
2.從相對(duì)值的角度分析
（1）勞動(dòng)密集型行業(yè)是我國(guó)制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)的重要表現(xiàn)。從我國(guó)出口產(chǎn)品的RCA指數(shù)和貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)來(lái)看，我國(guó)具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)是紡織、服裝，皮革等，這些行業(yè)的一個(gè)重要特征就是勞動(dòng)密集型。正是依靠勞動(dòng)密集型行業(yè)的國(guó)際比較優(yōu)勢(shì)，使得我國(guó)制造業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力水平在國(guó)際上有了較大的提升，同時(shí)也成為拉動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)重要力量，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展起到了十分重要的作用。然而，勞動(dòng)密集型行業(yè)主要靠勞動(dòng)的投入帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，資本和技術(shù)含量偏低，產(chǎn)品附加值低，這類行業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上占有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并不能說(shuō)明我國(guó)制造業(yè)整體國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力水平已經(jīng)在世界上處于強(qiáng)勢(shì)，只能說(shuō)明我國(guó)制造業(yè)在國(guó)際分工中仍處于價(jià)值鏈的末端，并未占據(jù)制高點(diǎn)。
（2）我國(guó)技術(shù)資本密集型行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力近年來(lái)有所提高但仍處于劣勢(shì)，整體國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。但是，這些行業(yè)目前處于相對(duì)穩(wěn)定的收益狀態(tài)，代表了國(guó)際制造業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的方向，也是一個(gè)國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力得以增強(qiáng)的重要方面。如今，我國(guó)制造業(yè)已逐漸形成增加高新技術(shù)產(chǎn)品和機(jī)電產(chǎn)品出口、逐步減少初級(jí)產(chǎn)品和高耗能產(chǎn)品出口的趨勢(shì)。
五、相關(guān)對(duì)策
綜上，近年來(lái)我國(guó)制造業(yè)盡管在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力方面有了極大的提升，但是整體水平并不高，整個(gè)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)水平和生產(chǎn)效率仍沒(méi)有達(dá)到與國(guó)際制造業(yè)強(qiáng)國(guó)相抗衡的水平，產(chǎn)品的附加值比較低，產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力更多地取決于較低的勞動(dòng)力成本，產(chǎn)業(yè)的調(diào)整優(yōu)化和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的升級(jí)換代還尚未顯示出其應(yīng)有的效果，整體上還處于全球價(jià)值鏈的低端環(huán)節(jié)。對(duì)此，筆者提出幾點(diǎn)相關(guān)對(duì)策：
1.對(duì)傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)，將我國(guó)傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。具體思路分為兩點(diǎn)：一是通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，將高新技術(shù)（包括從國(guó)外引進(jìn)消化、吸收的技術(shù)）與我國(guó)的勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)相結(jié)合，生產(chǎn)在市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品，這時(shí)的比較優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在同是高技術(shù)產(chǎn)品，但在我國(guó)生產(chǎn)成本更低，因而具有價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；二是通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，對(duì)傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品進(jìn)行深加工、細(xì)加工，提高其附加值，形成易被市場(chǎng)接受的差異性產(chǎn)品。這時(shí)的比較優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)于同是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，但我國(guó)生產(chǎn)的產(chǎn)品更具特色，因而具有非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
2.在全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中搶占高技術(shù)和高附加值的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)含量。具體思路在于積極與跨國(guó)企業(yè)開(kāi)展深層次合作，利用本土優(yōu)勢(shì)吸引跨國(guó)公司把技術(shù)水平更高、附加值含量更大的制造環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到我國(guó)，使我國(guó)企業(yè)在學(xué)習(xí)中提高，在總結(jié)中創(chuàng)新，努力研發(fā)技術(shù)含量高的新產(chǎn)品。同時(shí)通過(guò)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，支持新興主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)工業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)的帶動(dòng)效應(yīng)。
3.優(yōu)化現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建立符合國(guó)際產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展高附加值、高效益的新興產(chǎn)業(yè)。制造業(yè)的結(jié)構(gòu)升級(jí)取決于技術(shù)密集型制造業(yè)的發(fā)展，加入WTO后，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)要求集中有限資源尤其是短缺的技術(shù)和資本資源，加快發(fā)展那些有助于提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重點(diǎn)行業(yè)，這樣才能使資源得到更有效的配置，增強(qiáng)技術(shù)密集型制造業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力。
注釋：
① M.E.Porter，the competitive advantage of nations， MACILLAN PRESS LTD.LONDON，1990 ② 陳衛(wèi)平，朱述斌：《國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)力理論的新發(fā)展》，2002。
③ 張連如：《國(guó)民經(jīng)濟(jì)素質(zhì)評(píng)價(jià)與分析》，商務(wù)印書(shū)出版，2005，第43頁(yè)。
④ 本文關(guān)于“制造業(yè)增加值”的計(jì)算是按照生產(chǎn)法計(jì)算的。
⑤ 數(shù)據(jù)是通過(guò)表1計(jì)算得出的。
關(guān)鍵詞：知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易 國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力 比較分析
知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力已經(jīng)逐漸成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)背景下國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，是一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的制高點(diǎn)。為研究我國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，文章選取歐盟、美國(guó)、日本、印度、新加坡、瑞士、中國(guó)香港、加拿大、韓國(guó)這九個(gè)樣本經(jīng)濟(jì)體作為參照，以各經(jīng)濟(jì)體知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易進(jìn)出口額為依據(jù)，用顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)（RCA）和凈出口顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)（NRCA）來(lái)對(duì)這十個(gè)國(guó)家的知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易總體以及各分項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)算并比較，確定中國(guó)在知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的國(guó)際地位和差距。
中國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易各分項(xiàng)目顯示性比較優(yōu)勢(shì)比較
顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)，即RCA指數(shù)，是1965年美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝拉·巴拉薩采用的一種測(cè)算部分國(guó)際貿(mào)易比較優(yōu)勢(shì)的方法，該方法能夠反映一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的某一產(chǎn)業(yè)貿(mào)易在國(guó)際市場(chǎng)中的比較優(yōu)勢(shì)，它主要通過(guò)該產(chǎn)業(yè)在該國(guó)的出口中占有的份額與世界貿(mào)易中該產(chǎn)業(yè)占世界貿(mào)易總額的份額這二者間的比例來(lái)表示的，這種方法排除了國(guó)家和世界總量變化的影響，能夠比較客觀地反映出某國(guó)家某一產(chǎn)業(yè)的出口與世界該產(chǎn)業(yè)平均出口水平相比較所得出的相對(duì)優(yōu)勢(shì)。其計(jì)算公式如下：
當(dāng)一個(gè)國(guó)家的RCA指數(shù)大于100時(shí)，說(shuō)明其在該商品或者服務(wù)上擁有“顯性”的比較優(yōu)勢(shì)；若一個(gè)國(guó)家的RCA指數(shù)大于250，那么就說(shuō)明這個(gè)國(guó)家的該產(chǎn)業(yè)在國(guó)際上具有極強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；若RCA指數(shù)處于125和250之間，就說(shuō)明該國(guó)的該產(chǎn)業(yè)在國(guó)際上具有比較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力；若RCA指數(shù)處于80-125之間，則我們認(rèn)為該國(guó)該產(chǎn)業(yè)在國(guó)際上略具有競(jìng)爭(zhēng)力；若RCA指數(shù)小于80，則表示該國(guó)的該產(chǎn)業(yè)在世界市場(chǎng)上處于弱勢(shì)地位。
從表1可以看出，2010年我國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易總體的RCA指數(shù)為99.00，整體排名倒數(shù)第三，與2005年的71.66相比較，我國(guó)的知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力有了較大的提高，但是介于80與100之間，仍然不具備顯性比較優(yōu)勢(shì)，與其他發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)相比較，依然存在很大的差距。建筑（333.24）和廣告、咨詢、宣傳（143.05）這兩項(xiàng)是我國(guó)目前最具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的項(xiàng)目，依次排名位于知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易的第一和第二。計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)的RCA指數(shù)比前幾年有所下降。通訊、保險(xiǎn)、金融、專利和電影這幾項(xiàng)我國(guó)處于國(guó)際劣勢(shì)，尤其是電影和專利這兩項(xiàng)，甚至不足10，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力極弱。
從各國(guó)之間的整體及各分項(xiàng)目的橫向比較來(lái)看，我國(guó)在知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易總體上排名倒數(shù)第三，通訊服務(wù)和電影倒數(shù)第二，保險(xiǎn)服務(wù)倒數(shù)第四，金融服務(wù)倒數(shù)第一，計(jì)算機(jī)服務(wù)排名第五，專利排名倒數(shù)第三，建筑、咨詢、廣告、宣傳排名第一。印度、瑞士、美國(guó)、日本、加拿大、歐盟這幾個(gè)地區(qū)的RCA指數(shù)都大于100，印度排名第一，瑞士、美國(guó)、日本、加拿大、歐盟緊隨其后。其中，印度和瑞士的RCA指數(shù)分別為146.00和136.00，均大于125，反映了具有較強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。這10個(gè)樣本國(guó)家和地區(qū)RCA指數(shù)大于100的知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易分項(xiàng)目的分布情況為：印度的知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易總體的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力最強(qiáng)，但是其只有計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)這一項(xiàng)的RCA指數(shù)大于100，為323.01，其余的幾項(xiàng)均低于100，顯示了印度的知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)發(fā)展相當(dāng)不均衡；其次是瑞士，瑞士有3項(xiàng)的RCA指數(shù)均大于125，分別為金融、保險(xiǎn)和專利權(quán)服務(wù)；歐盟知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易R(shí)CA指數(shù)大于100的有5項(xiàng)，美國(guó)有4項(xiàng)，其中，美國(guó)的金融服務(wù)、專利權(quán)使用服務(wù)和電影音像服務(wù)的RCA指數(shù)均大于125，具有極強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；新加坡有3項(xiàng)的RCA指數(shù)大于100，其中金融服務(wù)和廣告宣傳服務(wù)的RCA指數(shù)均大于125，具有極強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；中國(guó)香港有2項(xiàng)的RCA指數(shù)大于125，分別為金融和廣告服務(wù)；加拿大有4項(xiàng)的RCA指數(shù)大于100，其中通訊、保險(xiǎn)和電影服務(wù)的RCA指數(shù)均大于125；韓國(guó)的RCA指數(shù)大于100的只有1項(xiàng)，為建筑服務(wù)，其他項(xiàng)目的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較弱。中國(guó)和日本比較相似，中國(guó)的RCA指數(shù)大于100的有2項(xiàng)，分別為建筑和廣告咨詢服務(wù)，日本有3項(xiàng)，分別為建筑、專利權(quán)使用和廣告宣傳咨詢服務(wù)。這反映了中國(guó)的知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易總體競(jìng)爭(zhēng)力較差，各個(gè)行業(yè)間的差距也較大，尤其是在專利權(quán)使用費(fèi)和特許費(fèi)、電影這兩個(gè)方面，我國(guó)明顯處于劣勢(shì)地位，發(fā)展不均衡。
中國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易各分項(xiàng)目?jī)舫隹陲@示性比較優(yōu)勢(shì)比較
凈出口顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)，即NRCA指數(shù)。在1989年，貝拉·巴拉薩又提出了一個(gè)改善了的指數(shù)——顯示性比較優(yōu)勢(shì)指數(shù)，用來(lái)衡量貿(mào)易進(jìn)口對(duì)出口的競(jìng)爭(zhēng)力的影響，即用一國(guó)的某一產(chǎn)業(yè)出口在該國(guó)總出口中的比例與該國(guó)該產(chǎn)業(yè)進(jìn)口在該國(guó)總進(jìn)口中的比例之間的差來(lái)表示該國(guó)該產(chǎn)業(yè)的貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)能力。其計(jì)算公式如下：
當(dāng)NRCA指數(shù)值大于0時(shí)，表示該國(guó)該產(chǎn)業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；當(dāng)NRCA指數(shù)值小于0時(shí)，則表示該國(guó)該產(chǎn)業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)；當(dāng)NRCA指數(shù)值等于0時(shí)，說(shuō)明該國(guó)該產(chǎn)業(yè)貿(mào)易處于自我平衡的狀態(tài)。NRCA指數(shù)將產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易或分工的影響排除了，其反映的是來(lái)自進(jìn)出口兩個(gè)方面的影響，因此，用NRCA指數(shù)來(lái)判斷產(chǎn)業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力要比其他的指數(shù)能更加真實(shí)的反映進(jìn)出口狀況，NRCA指數(shù)值越高，說(shuō)明某產(chǎn)業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)；該指數(shù)值越低，表明其在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的能力越弱。如果同時(shí)來(lái)考慮服務(wù)貿(mào)易壁壘的影響，那么這種方法測(cè)算的比較優(yōu)勢(shì)與真實(shí)的比較優(yōu)勢(shì)可能會(huì)出現(xiàn)一定的偏差。
從表2可以看出，我國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易的NRCA指數(shù)為1.44，說(shuō)明我國(guó)的知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易在國(guó)際上具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力。2010年，我國(guó)的通訊服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)、金融服務(wù)、專利權(quán)使用費(fèi)和特許費(fèi)以及電影服務(wù)這5項(xiàng)均小于0，均處于國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)地位，尤其是專利權(quán)使用費(fèi)和特許費(fèi)（-16.7），其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力最弱；我國(guó)的建筑服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)以及廣告宣傳服務(wù)均大于0，尤其是廣告宣傳服務(wù)的NRCA指數(shù)為21.53，已經(jīng)具有極強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
從這10個(gè)樣本國(guó)家的橫向比較來(lái)看，由于NRCA指數(shù)考慮到產(chǎn)業(yè)進(jìn)口的影響，我國(guó)的知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易NRCA指數(shù)排名倒數(shù)第二，再次驗(yàn)證了我國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較弱。我國(guó)的廣告、咨詢服務(wù)排名第一，計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)排名第二，這體現(xiàn)了我國(guó)在這兩方面的競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，已經(jīng)具備與其他國(guó)家抗衡的能力。我國(guó)的專利權(quán)使用費(fèi)和特許費(fèi)、金融服務(wù)排名倒數(shù)第三，處于比較劣勢(shì)地位；其他項(xiàng)目的排名均屬中后的位置，未能顯示出比較優(yōu)勢(shì)。
結(jié)論
我國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易總體缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。RCA和NRCA指數(shù)均說(shuō)明了我國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)貿(mào)易目前在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中還處于比較劣勢(shì)的地位，整體上競(jìng)爭(zhēng)能力不足，這與我國(guó)國(guó)內(nèi)知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)的發(fā)展尚未形成成熟的體系密切相關(guān)，在服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，我國(guó)缺乏大型標(biāo)桿企業(yè)和國(guó)際化的大型跨國(guó)公司，參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的知識(shí)密集型企業(yè)不多；與發(fā)達(dá)國(guó)家比較而言，我國(guó)國(guó)內(nèi)知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)的發(fā)展也相對(duì)滯后，自主創(chuàng)新的力度不夠，取得的效果并不突出；我國(guó)在近些年來(lái)所取得的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在一定程度上是依賴于自然資源、資金、勞動(dòng)力等較為初級(jí)的生產(chǎn)要素的粗放型投入來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而知識(shí)的傳播、人力資本、科技進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率卻是偏低的。
金融服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)以及電影、音像這些附加值高的行業(yè)的劣勢(shì)明顯。RCA和NRCA指數(shù)都說(shuō)明了保險(xiǎn)服務(wù)、金融服務(wù)和專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)明顯，與世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的差距仍然很大。一方面來(lái)講，我國(guó)這幾個(gè)項(xiàng)目服務(wù)對(duì)國(guó)外市場(chǎng)的需求是比較大的依賴的；從另一方面來(lái)說(shuō)，我國(guó)制造業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)跟國(guó)際先進(jìn)水平相比還是有較大差距，并缺乏相關(guān)的專業(yè)人才，存在人才發(fā)展瓶頸，知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)的發(fā)展是以知識(shí)和人力資本為基礎(chǔ)的，從我國(guó)的人才素質(zhì)的結(jié)構(gòu)來(lái)看，國(guó)內(nèi)發(fā)展知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)缺乏的是在知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)方面具有豐富經(jīng)驗(yàn)，且諳熟國(guó)際法律、國(guó)際貿(mào)易慣例及國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境的人才，比如金融、保險(xiǎn)、咨詢等專業(yè)型人才，因此我國(guó)的人力資源目前還難以適應(yīng)國(guó)際大環(huán)境的需求，從而限制了我國(guó)知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。
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關(guān)鍵詞：行政程序；行政公開(kāi)；政治文明
中圖分類號(hào)：D922.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3198（2007）07-0119-02
1 行政公開(kāi)的含義
行政（情報(bào)）公開(kāi)是現(xiàn)代行政程序的一項(xiàng)重要制度。它包括的內(nèi)容非常廣泛，涉及行政法規(guī)、規(guī)章、行政政策、行政決定及行政機(jī)關(guān)據(jù)以作出相應(yīng)決定的有關(guān)材料，行政統(tǒng)計(jì)資料，行政機(jī)關(guān)的有關(guān)工作制度，辦事規(guī)則及手續(xù)等。所有這些行政情報(bào)資料，凡是涉及行政相對(duì)人權(quán)利義務(wù)的，只要不屬于法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)予保密的范圍，都應(yīng)依法向社會(huì)公開(kāi)，任何公民、組織均可依法查閱和復(fù)制。
而在抽象的層面上，行政公開(kāi)是指?jìng)€(gè)人或團(tuán)體有權(quán)知悉并取得行政機(jī)關(guān)的檔案資料和其他信息。通常稱這種權(quán)利為了解權(quán)（或知情權(quán)the right to know）。這是二戰(zhàn)后西方國(guó)家行政發(fā)展的一個(gè)普遍趨勢(shì)。當(dāng)然，這種了解權(quán)并不是完全沒(méi)有限制，因此，法律對(duì)公眾的了解權(quán)和對(duì)這種了解權(quán)的限制規(guī)定，就構(gòu)成行政公開(kāi)制度的主要內(nèi)容。行政公開(kāi)的具體所指在各國(guó)略有不同，下面以美國(guó)為例，從行政公開(kāi)的立法、原則、目的與意義等方面對(duì)該制度進(jìn)行具體介紹。
2 美國(guó)行政公開(kāi)的主要立法
聯(lián)邦行政程序法(1946)：這是最早企圖沖擊傳統(tǒng)制度保障私人了解行政文件的立法。該法律的第3 節(jié)規(guī)定，公眾可以得到政府的文件。
情報(bào)自由法(1966/1974/1976/1986)：美國(guó)社會(huì)輿論對(duì)行政文件保密的傳統(tǒng)，普遍持反對(duì)態(tài)度。美國(guó)國(guó)會(huì)從1955年以來(lái)，經(jīng)過(guò)多次聽(tīng)證，于1966年制定了情報(bào)自由法。
陽(yáng)光下的政府法(1976)：該法規(guī)定美國(guó)聯(lián)邦政府委員會(huì)制機(jī)構(gòu)的會(huì)議必須公開(kāi)舉行。其目的在于促進(jìn)公眾對(duì)政府活動(dòng)了解的權(quán)力。
聯(lián)邦咨詢委員會(huì)法(1972)：情報(bào)自由法和會(huì)議公開(kāi)法的適用對(duì)象只是實(shí)際的行政機(jī)關(guān)，而該法的適用對(duì)象是對(duì)行政機(jī)關(guān)提供意見(jiàn)和建議、本身沒(méi)有決定權(quán)力的咨詢機(jī)關(guān)。
聯(lián)邦隱私權(quán)法(1974)：該法規(guī)定行政機(jī)關(guān)保持的個(gè)人記錄必須對(duì)本人公開(kāi)，但限制對(duì)第三方公開(kāi)。該法的主要目的在于保護(hù)個(gè)人的隱私權(quán)和關(guān)于個(gè)人的記錄的正確性。
3 美國(guó)行政公開(kāi)制度的原則
（1）政府文件和會(huì)議公開(kāi)是原則而不公開(kāi)是例外;全部政府文件在申請(qǐng)人要求時(shí)，都必須公開(kāi)。
（2）一切人都有同等地獲得政府文件及其他信息的權(quán)利;不僅和文件有關(guān)的直接當(dāng)事人可以申請(qǐng)得利，其他任何人都可申請(qǐng)，沒(méi)有申請(qǐng)人資格的限制。個(gè)人申請(qǐng)得到文件不需要說(shuō)明任何理由，只要能夠指明辨別文件的標(biāo)志，以便行政機(jī)關(guān)尋找，并且按照機(jī)關(guān)規(guī)定的手續(xù)，繳納規(guī)定的費(fèi)用，都可得到所要求的文件，個(gè)人記錄除外。
（3）政府拒絕公開(kāi)負(fù)舉證責(zé)任;政府拒絕提供申請(qǐng)人所要求的文件或拒絕公開(kāi)舉行會(huì)議，必須負(fù)現(xiàn)證明拒絕所根據(jù)的理由。
（4）法院具有重新審理的權(quán)力；在行政機(jī)關(guān)拒絕提供政府文件或拒絕公開(kāi)舉行會(huì)議，申請(qǐng)人請(qǐng)求司法救濟(jì)時(shí)，法院對(duì)行政決定所根據(jù)的事實(shí)可以重新審理。
4 美國(guó)行政公開(kāi)的主要目的與意義
（1）強(qiáng)化民主政治; 即通過(guò)公開(kāi)強(qiáng)化政府對(duì)公眾的責(zé)任，強(qiáng)化公眾對(duì)公共事務(wù)的了解與參與從而促進(jìn)民主。
（2）監(jiān)督政府,保護(hù)個(gè)人的權(quán)利不受非法侵害;美國(guó)國(guó)會(huì)在說(shuō)明制定陽(yáng)光中的政府法的目的和政策時(shí)聲稱：“公眾有權(quán)在可以實(shí)行的范圍內(nèi)，充分了解聯(lián)邦政府作出的決定的程序。本法的目的是對(duì)公眾提供這樣的信息，同時(shí)保護(hù)個(gè)人權(quán)利和政府執(zhí)行職務(wù)的能力”。
（3）監(jiān)督政府,防止行敗,促進(jìn)公共利益;行政機(jī)關(guān)為公共利益而活動(dòng)，光明磊落，歡迎公眾檢查。當(dāng)然，公共利益也有需要保密的時(shí)候，那是例外，應(yīng)由法律規(guī)定。
（4）滿足私人對(duì)政府文件的利用;包括私人的學(xué)術(shù)研究，商業(yè)目的，訴訟目的等。
5 對(duì)行政公開(kāi)制度的思考及對(duì)我國(guó)的啟示
美國(guó)的建國(guó)者們有一句名言：“個(gè)人是自身利益的最好維護(hù)者”。但如果公民連最起碼的知情權(quán)都無(wú)法得到保障，當(dāng)他們根本不知道將會(huì)有什么降臨在他們身上時(shí)，他們又如何能維護(hù)的了自身的利益呢？如果一個(gè)政府甚至連如此關(guān)于百姓生計(jì)的大事都未向百姓公開(kāi)，沒(méi)征求直接利益相關(guān)者的意見(jiàn)，不考慮當(dāng)?shù)乩习傩盏那猩砝?，那么我們又有什么理由相信政府的決策科學(xué)合理？又拿什么保證公民的基本權(quán)利？事實(shí)上，在此前有關(guān)怒江開(kāi)發(fā)問(wèn)題的決策上，政府也一直看上去遮遮掩掩，未能及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)最新的方案等相關(guān)信息，導(dǎo)致了媒體、公眾的不斷猜測(cè)。本應(yīng)面向全體公民的信息，卻要靠“內(nèi)線”多方打探來(lái)獲得，這也是讓民間環(huán)保人士極其不理解的地方。僅從這個(gè)案例，我們已經(jīng)能直觀的感覺(jué)到我國(guó)的行政公開(kāi)制度存在的問(wèn)題。
由于受以前軍隊(duì)管理思想的影響較多等原因，我國(guó)的行政公開(kāi)制度建設(shè)本身就起步較晚。時(shí)至今日，我國(guó)行政公開(kāi)制度發(fā)明顯存在很多亟待解決的問(wèn)題。歷史的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)一次又一次地證明，保密多的政府行敗也多，受到公眾監(jiān)督的政府為公眾服務(wù)的精神也較好。這也更迫切地要求我們，無(wú)論從實(shí)體上還是從程序上，我們的行政公開(kāi)制度不能不好好加強(qiáng)和完善了。
當(dāng)前，與美國(guó)等西方國(guó)家的行政公開(kāi)制度相比，我國(guó)的行政公開(kāi)制度存在的主要問(wèn)題有：
（1）公開(kāi)的范圍過(guò)窄。從主體來(lái)看，主要集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)和市縣級(jí)的政府機(jī)關(guān),中央機(jī)關(guān)和省部級(jí)機(jī)關(guān)基本上處于原來(lái)的狀態(tài)。從公開(kāi)的內(nèi)容來(lái)看，現(xiàn)行制度關(guān)于行政公開(kāi)內(nèi)容的規(guī)定非常不完善,最大的缺點(diǎn)表現(xiàn)在對(duì)于除外事項(xiàng)的解釋過(guò)于寬泛。
（2）行政公開(kāi)具有濃厚的政策性,缺乏相應(yīng)的制度保障，法制化程度低。行政公開(kāi)制度一經(jīng)推出,立即為各地廣泛推行,但因其濃厚的政策性,缺乏相應(yīng)的制度保障,導(dǎo)致實(shí)用主義和形式主義盛行。這種現(xiàn)象也反映了目前行政公開(kāi)制度具有濃厚的“清官意識(shí)”和“不確定性?！?/p>
（3）可操作性不強(qiáng)，對(duì)于不公開(kāi)的救濟(jì)機(jī)制不健全。現(xiàn)行制度讓行政機(jī)關(guān)不清楚應(yīng)該如何公開(kāi)行政信息，也讓公眾不清楚應(yīng)該從何處獲取政府行政信息。如果義務(wù)主體不予公開(kāi),最多只是追究?jī)?nèi)部責(zé)任,缺乏對(duì)不予公開(kāi)的法律救濟(jì)途徑。
既然對(duì)行政公開(kāi)制度的作用毋庸置疑，那么針對(duì)我國(guó)行政公開(kāi)制度中存在的這些問(wèn)題，我們就應(yīng)該努力做好工作去解決之。具體而言，（1）要擴(kuò)大行政公開(kāi)的范圍。公開(kāi)是原則，不公開(kāi)是例外。不僅基層要公開(kāi)，省、中央等高級(jí)機(jī)關(guān)不僅要而且更應(yīng)該要公開(kāi)。（2）完善行政公開(kāi)立法,實(shí)現(xiàn)行政公開(kāi)的法制化。在社會(huì)主義法治國(guó)家中,行政應(yīng)該是法治行政,要逐步使法律法規(guī)成為行政機(jī)關(guān)行為的主要合法性依據(jù)。有必要制定和頒布行政公開(kāi)方面的法律法規(guī),對(duì)行政公開(kāi)的主體、機(jī)構(gòu)設(shè)置、程序、救濟(jì)途徑等相關(guān)問(wèn)題作出規(guī)定。應(yīng)該在吸取外來(lái)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上根據(jù)中國(guó)行政公開(kāi)的現(xiàn)實(shí)情況,制定出有中國(guó)特色的行政公開(kāi)立法。在立法安排上，可以先制定《財(cái)產(chǎn)申報(bào)法》、《政府采購(gòu)法》、《信息公開(kāi)法》等特別法、然后在這些法律的基礎(chǔ)之上,制定統(tǒng)一的行政程序法。（3）提高可操作性，建立和完善行政公開(kāi)制度的救濟(jì)制度 。根據(jù)有權(quán)利有救濟(jì)的法律原理,行政公開(kāi)制度應(yīng)該有救濟(jì)程序的保障。不僅要賦予當(dāng)事人查閱卷宗的權(quán)利,課予行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員公布有關(guān)資料的義務(wù),而且要賦予當(dāng)事人就行政公開(kāi)享有的行政救濟(jì)權(quán),直到請(qǐng)求司法審查權(quán)。
參考文獻(xiàn)
［1］彭向剛.我國(guó)行政公開(kāi)制度建設(shè)［J］.行政與法，2002，（02）.
[關(guān)鍵詞]后危機(jī)時(shí)代；紹興紡織；國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)
[DOI]1013939/jcnkizgsc201704016
2007年，由美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)動(dòng)蕩引爆了國(guó)際金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，其引起的金融危機(jī)席卷全球，是自20世紀(jì)30年代“大蕭條”以來(lái)最為嚴(yán)重的一次金融危機(jī)，迄今為止，全球主要經(jīng)濟(jì)體尚未走出經(jīng)濟(jì)危機(jī)的陰影。為了對(duì)沖全球經(jīng)濟(jì)放緩趨勢(shì)，各國(guó)紛紛采取貨幣和財(cái)政刺激政策，導(dǎo)致國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生了劇烈的變化，紹興紡織在此逆境下艱難前行，漸趨穩(wěn)定并形成了此后危機(jī)時(shí)代的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)新平衡。
1后危機(jī)時(shí)代紡織行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)壓力
11外貿(mào)需求的變化
111全球經(jīng)濟(jì)減速與反全球化
經(jīng)濟(jì)全球化促進(jìn)了技術(shù)、資本、人員等要素的跨國(guó)流動(dòng)，使生產(chǎn)要素在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)有效配置。在過(guò)去的二十幾年里，特別是2001年底加入WTO以來(lái)，中國(guó)作為資金、技術(shù)與先進(jìn)觀念的主要流入地是從這輪全球化里獲益最多的。
但是，資源及生產(chǎn)要素配置的效率追求往往難以兼顧公平。全球化浪潮中，資本輸出國(guó)跨國(guó)企業(yè)通過(guò)生產(chǎn)要素的全球配置實(shí)現(xiàn)巨額利潤(rùn)，但也造成其原所屬國(guó)就業(yè)人口和員工福利的下降；同時(shí)，全球化和技術(shù)的進(jìn)步使得發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)越來(lái)越多地轉(zhuǎn)向高附加值的服務(wù)業(yè)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，放棄那些不占優(yōu)勢(shì)的制造業(yè)、勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。
成本替代、a業(yè)轉(zhuǎn)移和資本流動(dòng)導(dǎo)致發(fā)達(dá)國(guó)家落后產(chǎn)業(yè)被替代，從業(yè)群體的利益受損，反全球化的抗議聲音一直伴隨全球化的進(jìn)程。
在次貸危機(jī)引發(fā)全球經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩，發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退、居民大量失業(yè)之時(shí)，反全球化的呼聲大漲：內(nèi)容包括對(duì)全球經(jīng)濟(jì)會(huì)議的抗議，對(duì)大型跨國(guó)企業(yè)的攻擊，保護(hù)本地企業(yè)和產(chǎn)品，甚至于抵制和攻擊其他國(guó)家的企業(yè)和產(chǎn)品。在此形勢(shì)下，各國(guó)政府一方面迫于壓力，另一方面也在反思經(jīng)濟(jì)全球化帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)――全球的貧富分化和本國(guó)的貧富分化問(wèn)題。由此歐美國(guó)家展開(kāi)了新一輪的反傾銷(xiāo)和技術(shù)壁壘以限制進(jìn)口，保護(hù)本國(guó)就業(yè)，進(jìn)而提出了“制造業(yè)回歸”的口號(hào)，以促進(jìn)就業(yè)，保障經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。
112發(fā)達(dá)國(guó)家制造業(yè)的回歸
次貸危機(jī)后，美國(guó)為了擺脫經(jīng)濟(jì)衰退，促進(jìn)就業(yè)，開(kāi)始重視制造業(yè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)作用，2009年之后，奧巴馬政府提出“購(gòu)買(mǎi)美國(guó)貨”，同時(shí)推動(dòng)制造業(yè)促進(jìn)法案、稅收優(yōu)惠政策等出臺(tái)，意圖提振美國(guó)制造業(yè)。
2013年7月24日，美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬在伊利諾伊州西部小鎮(zhèn)蓋爾斯堡發(fā)表演講，重申了奧巴馬連任后的第二個(gè)核心任務(wù)――重振美國(guó)制造業(yè)。近年來(lái)，美元匯率的穩(wěn)定、較低的能源價(jià)格、生產(chǎn)率提高以及為促進(jìn)就業(yè)美國(guó)各級(jí)政府推行的優(yōu)惠政策，為美國(guó)制造業(yè)的回流創(chuàng)造了條件。
2015年8月紐約時(shí)報(bào)報(bào)道，美國(guó)的制造業(yè)成本變得越來(lái)越有競(jìng)爭(zhēng)力，美國(guó)各州，特別是主要的產(chǎn)棉區(qū)正通過(guò)各種補(bǔ)助和優(yōu)惠吸引到了越來(lái)越多的中國(guó)紡織廠?？茽柤瘓F(tuán)（中國(guó)）在印第安蘭德所在的蘭開(kāi)斯特縣發(fā)現(xiàn)，就算工資很低，當(dāng)?shù)鼐用袢匀黄惹械匦枰ぷ?，而且?dāng)?shù)剡€有大量便宜的土地和能源，以及高額補(bǔ)貼的棉花。
在歐洲，歐盟各國(guó)也正在積極推動(dòng)“歐盟制造”，從市場(chǎng)上標(biāo)注“德國(guó)制造”的著名廚房用具，到2016年法蘭克福國(guó)際照明展覽中，各參展企業(yè)紛紛打出“意大利制造”“希臘制造”等標(biāo)志，歐洲各國(guó)都在積極推動(dòng)本國(guó)制造業(yè)的復(fù)蘇。
12紡織制造出口的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)
盡管全球貿(mào)易增速放緩，我國(guó)出口貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力還面臨雙重挑戰(zhàn)。
在高端產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體利用科技、人才優(yōu)勢(shì)搶占新興技術(shù)前沿，促進(jìn)“再工業(yè)化”，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。過(guò)去五年，美國(guó)出口額年均增長(zhǎng)9%，歐盟出口額年均增長(zhǎng)82%，均超過(guò)全球出口總體增速。在中低端產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，周邊新興經(jīng)濟(jì)體憑借勞動(dòng)力、土地等生產(chǎn)要素成本低廉的優(yōu)勢(shì)，出臺(tái)優(yōu)惠引資政策，主動(dòng)承接加工制造業(yè)轉(zhuǎn)移，促進(jìn)出口快速增長(zhǎng)。
表12011年全球紡織主要凈出口國(guó)所占出口比重紡織凈出口國(guó)中國(guó)印度土耳其越南印度尼西亞泰國(guó)韓國(guó)斯里蘭卡凈出口占比（%）50141166472
2011―2014年，印度出口額年均增長(zhǎng)142%，東盟出口額年均增長(zhǎng)98%。
印度：2014年1―7月紡織服裝出口增長(zhǎng)113%；出口市場(chǎng)：美國(guó)、阿聯(lián)酋、英國(guó)。印度的紡紗、織布及印染業(yè)設(shè)備、技術(shù)水平很高，已成為我國(guó)強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。土耳其：2014年1―8月紡織服裝出口增長(zhǎng)859%，土耳其紡織服裝出口同樣連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，2014年1―8月土耳其出口紡織服裝1963億美元，增長(zhǎng)86%。越南在《跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（TPP）正式生效后，紡織業(yè)是受益最多的行業(yè)之一。根據(jù)《越共電子報(bào)》報(bào)道，2015年越南紡織業(yè)出口額增長(zhǎng)10%，達(dá)272億美元，并穩(wěn)居全球第五大紡織品出口國(guó)，計(jì)劃在2016年紡織品出口額達(dá)到295億～300億美元，同比增長(zhǎng)8%。
2紹興紡織行業(yè)的內(nèi)部成本壓力
21勞動(dòng)力成本上升
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人口結(jié)構(gòu)變化，中國(guó)漸漸從20世紀(jì)的勞動(dòng)力剩余逐漸轉(zhuǎn)為勞動(dòng)力不足，制造業(yè)低勞動(dòng)成本的人口紅利消失，伴隨著勞動(dòng)保障制度的逐漸完善和人口老齡化到來(lái)，勞動(dòng)力成本逐年上升。特別是2008年《勞動(dòng)合同法》頒布實(shí)施，包括五險(xiǎn)一金的勞動(dòng)保障制度開(kāi)始全面覆蓋，職工實(shí)際收入不變條件下企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)保障成本急劇上升。同時(shí)，房地產(chǎn)改革引發(fā)的高房?jī)r(jià)以及通貨膨脹迫使職工提出了更高實(shí)際收入的要求以覆蓋高房租和高生活成本。
圖1紹興市歷年（1986―2014年）城鎮(zhèn)以上單位
全部職工年平均工資
由圖1可知，2000―2007年、2009―2014年工資加速上漲。企業(yè)平均用工成本2014年是危機(jī)之前2006年的205倍。
22人民幣升值及其波動(dòng)
人民幣匯率是我國(guó)紡織外貿(mào)企業(yè)利潤(rùn)的決定因素。由于紡織貿(mào)易從訂單到生產(chǎn)、交貨周期在6個(gè)月左右，人民幣升值過(guò)快，意味著出口企業(yè)前期訂單履約將帶來(lái)實(shí)際的虧損。同時(shí)，我國(guó)紡織行業(yè)利潤(rùn)水平低，匯率升值導(dǎo)致實(shí)際利潤(rùn)的消失，自匯改以來(lái)，人民幣7年已累計(jì)升值了32%多，我國(guó)出口產(chǎn)品價(jià)格變相提高，削弱價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。
23環(huán)境成本壓力不斷提高
紹興紡織行業(yè)在前期的發(fā)展是建立在犧牲環(huán)境、忽略隱性外部成本基礎(chǔ)上，不斷擴(kuò)張形成了產(chǎn)業(yè)集聚，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的破壞，環(huán)境承載已到了極限，環(huán)境保護(hù)逐漸成為全民共識(shí)。
自2008年始，紹興推出了《紹興市區(qū)排污權(quán)有償使用和交易實(shí)施辦法（試行）》，2012年繼而推出《紹興市區(qū)排污權(quán)有償使用和交易試點(diǎn)工作實(shí)施辦法》《紹興市區(qū)排污許可證及排污權(quán)有償使用和交易管理規(guī)程（試行）》。
圖2紹興市排污費(fèi)與排污權(quán)收入
紡織印染是污染的主要環(huán)節(jié)，紹興排污權(quán)管理將之前紡織企業(yè)造成的環(huán)境污染成本內(nèi)部化，排污權(quán)規(guī)范實(shí)施將環(huán)保壓力轉(zhuǎn)化為紡織行業(yè)的內(nèi)部產(chǎn)品成本。以紹興市排污費(fèi)和排污權(quán)征收額來(lái)衡量，可以基本反映紹興紡織行業(yè)的環(huán)境（成本）壓力。紹興市歷年排污收費(fèi)情況見(jiàn)圖2。
3成本與人民幣匯率對(duì)紹興紡織出口的影響分析
31模型構(gòu)建
鑒于人民幣升值對(duì)外貿(mào)出口的負(fù)面影響和成本上升生產(chǎn)替代效應(yīng)，假設(shè)紡織外貿(mào)出口額Ex存在以下關(guān)系：
Ex=f（x1， x2， x3， …， xt）
假設(shè)Ex與各變量之間呈現(xiàn)線性關(guān)系，則其線性模型可具體表示為：
Ext=β0+β1St+β2Wt+β3ptaPrice+β4Hct+ε
其中，Ex槊騁壯隹詼睿S表示人民幣匯率，ptaPrice表示紡織纖維原材料PTA的期貨價(jià)格，W表示紹興職工年平均工資，Hc為紹興市環(huán)保支出，ε為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。
表2yearRxWHcSExworkerptaPrice200647920826745795915148473014829721200761546829807758696644603211808116200855828130636985996925381092032790974482009625183325028303668314769907319567707420108180373512513971986766810259083219768335續(xù)表yearRxWHcSExworkerptaPrice20119203293981020393564445129548829710497672012954969456141235126300912882112588308143201311164595038011558613831433416260512776420141079765547621583386173215009222570336373數(shù)據(jù)來(lái)源：紹興市統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)、紹興環(huán)保局環(huán)境狀況公報(bào)、中國(guó)銀行匯率牌價(jià)。
32變量定義與數(shù)據(jù)選取
Rx是紹興紡織行業(yè)利潤(rùn)總額（萬(wàn)元），W是紹興市城鎮(zhèn)以上職工年平均工資（元），Ex是紹興市紡織行業(yè)貿(mào)易出口額（萬(wàn)美元），worker是工人數(shù)，來(lái)自紹興市統(tǒng)計(jì)年鑒；Hc是代表環(huán)保投入，等于政府污染費(fèi)征收+污染權(quán)銷(xiāo)售額（萬(wàn)元），數(shù)據(jù)來(lái)源于紹興市環(huán)保局歷年環(huán)境狀況公報(bào)。S是人民幣兌換美元匯率，原始數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)銀行歷史外匯牌價(jià)，按月末匯率匯總平均取值。ptaPrice是Pta歷史期貨價(jià)格月末匯總平均取值。
以Ex代表紹興紡織的外貿(mào)出口競(jìng)爭(zhēng)力，W反映紡織勞動(dòng)力成本，Hc反映環(huán)保壓力和成本支出，S為人民幣真實(shí)匯率水平，ptaPrice反映原材料成本。基于數(shù)據(jù)的可獲得性，我們選取的時(shí)間段是 2004―2014 年。
33模型檢驗(yàn)
（1）回歸分析。對(duì)Ex、W、Hc、S、ptaPrice做雙向相關(guān)性檢驗(yàn)和偏相關(guān)檢驗(yàn)，結(jié)果顯示Ex與W、S高度相關(guān)，因子分析發(fā)現(xiàn)Hc權(quán)重較小，回歸分析發(fā)現(xiàn)Hc項(xiàng)造成干擾。最終排除Hc變量后，對(duì)函數(shù)回歸分析，得到表3系數(shù)a。
表3系數(shù)a模型非標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)B標(biāo)準(zhǔn)誤差試用版tSig1（常量）156028403956658347627540040年均工資223593957061456500002PTA價(jià)格6066518813018932250023人民幣匯率-27604538662011586-0484-44520007注：a因變量：出口貿(mào)易額。
（2）模型檢驗(yàn)。由上表可知，系數(shù)和達(dá)到了5%的顯著性水平，和達(dá)到了1%的顯著性水平，年均工資和PTA價(jià)格、人民幣匯率構(gòu)成紡織產(chǎn)品出口額的決定性因素。
表4模型匯總b模型RR方調(diào)整R方標(biāo)準(zhǔn)估計(jì)的誤差10993a0986097853272130注：a預(yù)測(cè)變量：（常量），人民幣匯率，PTA價(jià)格，年均工資。
b因變量：出口貿(mào)易額。
檢驗(yàn)顯示，回歸模型對(duì)因變量的擬合度達(dá)到了0986，能夠很好地解釋因變量Ex紡織外貿(mào)出口額的變化。
回歸分析的結(jié)果在1%上達(dá)到了顯著性水平。
表5殘差統(tǒng)計(jì)量a極小值極大值均值標(biāo)準(zhǔn)偏差N預(yù)測(cè)值550927311467239001033786563574236679殘差-60449070425685230000421153179標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)值-13511213000010009標(biāo)準(zhǔn)殘差-11350799000007919注：a因變量：出口貿(mào)易額。
殘差均值為零，符合隨機(jī)正態(tài)分布。
4對(duì)模型分析結(jié)果的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋
41環(huán)保壓力尚未影響到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力
因素分析顯示，環(huán)境成本的影響較小，不具備顯著性特征，意味著當(dāng)下紹興地區(qū)雖然逐漸加強(qiáng)了污染的治理整頓，紡織印染環(huán)節(jié)污水、廢氣排放是治污的重心，但一方面治理整頓的主要對(duì)象是高能耗、重污染的小企業(yè)，另一方面企業(yè)污染防治的支出仍處在較低的水平，環(huán)境成本壓力在行業(yè)可承受范圍之內(nèi)。
42紡織出口貿(mào)易包含模型之外的內(nèi)生變量
在模型要素之外，出口貿(mào)易額包含了其他更為重要的內(nèi)生變量，導(dǎo)致貿(mào)易額的增長(zhǎng)完全覆蓋抵銷(xiāo)了勞動(dòng)力成本和原材料價(jià)格、人民幣匯率升值的負(fù)面影響?？赡艿囊蛩匕ǎ?/p>
（1）設(shè)備技術(shù)升級(jí)引發(fā)的勞動(dòng)生a率水平。觀察比較歷年行業(yè)工業(yè)增加值與行業(yè)就業(yè)人數(shù)，計(jì)算人均工業(yè)增加值，數(shù)據(jù)顯示，紹興紡織行業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率水平在逐步提高。
表6年份職工人數(shù)（人）職工平均工資（元）人均工業(yè)增加值（萬(wàn)元）2008327909306364792200931956732502514220103219763512558382011297104398106917201225883045614822220132605125038087672014257033547628917
（2）產(chǎn)品創(chuàng)新與深加工。紹興紡織產(chǎn)業(yè)遭逢2008年全球金融危機(jī)，面臨勞動(dòng)力成本壓力、匯率升值壓力，或主動(dòng)或被動(dòng)地加強(qiáng)了產(chǎn)品創(chuàng)新，增加了產(chǎn)品附加值，并取得了利潤(rùn)增長(zhǎng)。
表7年份20072008200920102011201220132014利潤(rùn)總額（萬(wàn)元）61546855828162518381803792032995496911164591079765
（3）完整產(chǎn)業(yè)鏈和集群經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的成本優(yōu)勢(shì)。首先，紹興擁有全世界最完整的紡織產(chǎn)業(yè)鏈，背靠浙江石化工業(yè)，在化纖紡織和印染化工方面具有物流效率和成本優(yōu)勢(shì)；其次，背靠全球最大的紡織產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)，產(chǎn)生貿(mào)易集聚效應(yīng)，紹興紡織享譽(yù)全球，具有知名度和影響力優(yōu)勢(shì)。
（4）人民幣相對(duì)其他貨幣的貶值。雖然人民幣相對(duì)美元大幅升值，但由于美元在全球的貶值，事實(shí)上，人民幣對(duì)于歐元的匯率相對(duì)穩(wěn)定；因此，紡織品出口美元受匯率升值影響，但在亞非歐地區(qū)，紹興紡織出口仍在大幅擴(kuò)張。
5對(duì)紹興紡織現(xiàn)狀分析的結(jié)論
綜上所述，紹興紡織行業(yè)在經(jīng)歷2008年全球金融危機(jī)之后，即便面臨諸如污染防治、勞動(dòng)力成本上升和匯率升值的壓力，但仍以自身的聰明才智和努力，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)鏈和全球紡織集散地的優(yōu)勢(shì)，以產(chǎn)業(yè)升級(jí)和技術(shù)創(chuàng)新的方式，仍保持全球范圍內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)了出口貿(mào)易和利潤(rùn)的增長(zhǎng)，在后危機(jī)時(shí)代，達(dá)到了新的發(fā)展高度。
參考文獻(xiàn)：
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