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理財投資分析論文8篇

時間:2023-03-20 16:16:18

緒論:在尋找寫作靈感嗎?愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇理財投資分析論文,愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維,激發(fā)您的創(chuàng)作熱情,歡迎您的閱讀與分享!

理財投資分析論文

篇1

關(guān)鍵詞投資公司財務(wù)管理

投資公司是通過占有其他企業(yè)一定份額的股權(quán),以股東身份對其參、控股企業(yè)依法進行產(chǎn)權(quán)管理,開展資本經(jīng)營,謀求股東財富最大化的企業(yè)。投資公司不直接經(jīng)營產(chǎn)品,或者從某種意義上說,投資公司作為經(jīng)營資本、經(jīng)營企業(yè)的企業(yè),其產(chǎn)品就是企業(yè)本身。財務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心,投資公司作為專業(yè)從事資本經(jīng)營的企業(yè),更應(yīng)該將財務(wù)管理作為其企業(yè)管理的重中之重。特別是在投資公司進行對外財務(wù)管理也就是對被投企業(yè)進行財務(wù)管理的時候,依據(jù)的是《公司法》等法律制度,主要依靠股東身份對被投企業(yè)進行控制和影響,它不能對企業(yè)進行直接的財務(wù)指揮,這就要求投資公司在對被投企業(yè)進行財務(wù)管理時更要講究方式方法。

對被投資企業(yè)的財務(wù)管理是投資公司財務(wù)管理的一個重要方面,也是投資公司財務(wù)管理的特色所在??傮w而言,投資公司對被投資企業(yè)的財務(wù)管理職能主要體現(xiàn)在以下幾個方面:①確定被投企業(yè)特別是被控股企業(yè)經(jīng)營者的財務(wù)責(zé)任。在實際工作中必須制定一系列經(jīng)濟指標來考核被控股企業(yè)的財務(wù)狀況和指標完成情況,如凈資產(chǎn)增長率、凈資產(chǎn)收益率等,由投資公司法定代表人和被控股企業(yè)法定代表人簽訂資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書,將經(jīng)營財務(wù)目標用契約形式予以確定;②隨時從動態(tài)上掌握參、控股企業(yè)財務(wù)情況及其發(fā)展趨勢。為此,必須推動投資公司參與、控股企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)一體化,使企業(yè)經(jīng)常性財務(wù)信息、重大經(jīng)濟事項信息能及時、準確、完整地傳達到投資公司,為其進行調(diào)控提供必要保證;③開展財務(wù)監(jiān)控、保護投資公司的合法權(quán)益。投資公司必須依法對被投企業(yè)的籌資、投資、資產(chǎn)管理、成本費用、利潤及財務(wù)會計報告等企業(yè)財務(wù)活動進行全面的監(jiān)督和管理。以下就具體從對被投企業(yè)的財務(wù)制度和財務(wù)人員管理、預(yù)算管理、內(nèi)控管理、目標責(zé)任管理等幾個方面進行論述,并重點關(guān)注各個方面與企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的不同之處。

1財務(wù)制度和財務(wù)人員管理

與內(nèi)部財務(wù)管理不同的是,投資公司對被投企業(yè)的財務(wù)制度和財務(wù)人員并不具有天然的管理權(quán)限,而對財務(wù)制度和財務(wù)人員的管理對一個企業(yè)的財務(wù)管理而言又至關(guān)重要,這就要求投資公司應(yīng)該盡可能通過尋求對被投企業(yè)的控股地位實現(xiàn)對其財務(wù)制度和財務(wù)人員的控制,即使不能控制也應(yīng)該有相當?shù)挠绊懥?,否則投資公司在進行投資決策時就應(yīng)該慎重。

對于自己擁有控制能力的被投企業(yè)或者叫被控企業(yè),為了加強對其財務(wù)管理,規(guī)范企業(yè)的會計核算工作,提高會計信息質(zhì)量,維護投資者的利益,投資公司可根據(jù)會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度等法律法規(guī),結(jié)合企業(yè)實際情況,直接參與甚至牽頭制定適合該企業(yè)的財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部會計控制制度和內(nèi)部會計管理制度,規(guī)范被控企業(yè)重要財務(wù)決策的審批程序和賬務(wù)處理程序,完善對資金、存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等各項資產(chǎn)的管理制度,建立健全合同管理制度,使企業(yè)內(nèi)部的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者之間層次分明,權(quán)責(zé)對稱,責(zé)任明確。投資公司可以定期或不定期地對被控企業(yè)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行抽查,對于存在的問題限期整改,并納入對企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表的考核項目。在此基礎(chǔ)上,有條件的投資公司還可以通過建立大型計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),將所有被控企業(yè)的財務(wù)信息都集中在計算機網(wǎng)絡(luò)上,隨時調(diào)用、查詢各企業(yè)的憑證、賬簿、報表等信息,隨時掌握各企業(yè)的經(jīng)營情況,及時發(fā)現(xiàn)存在的問題。

與控制財務(wù)制度同等重要的是控制財務(wù)人員,畢竟財務(wù)制度最終主要是財務(wù)人員在執(zhí)行。根據(jù)對各被投企業(yè)的控制程度和各企業(yè)的實際財務(wù)會計管理水平,投資公司可向被控企業(yè)委派財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管或財務(wù)會計人員,從而更全面的掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況,真實反映企業(yè)的財務(wù)狀況,杜絕會計作假行為,為投資公司的重大決策提供財務(wù)保障。

財務(wù)人員委派制是通過向被投企業(yè)直接委派財務(wù)人員來控制或掌握其財務(wù)活動,便于投資公司整體利益最大化目標的實現(xiàn)。實際工作中一般采用會計主管委派制。即投資公司通過投資協(xié)議或控制被司董事會對被投企業(yè)派出財務(wù)主管人員,委派的財務(wù)主管納入投資公司財務(wù)部門人員編制并進行統(tǒng)一管理與考核獎罰,全面負責(zé)被投企業(yè)的財務(wù)事務(wù),直接進入被投企業(yè)的管理層。為了避免會計主管在面臨兩級公司雙重領(lǐng)導(dǎo)時無法有效處理投資公司、被投企業(yè)和個人利益之間的矛盾沖突問題,一方面應(yīng)賦予財務(wù)主管較高的權(quán)力,如果只是作為被投企業(yè)的中層管理人員,其參與決策的作用難以發(fā)揮;另一方面應(yīng)細化對財務(wù)主管的業(yè)績考核與獎懲,避免其處于游離狀態(tài),既無壓力,也無動力。被委派財務(wù)負責(zé)人應(yīng)定期向投資公司述職,年度終了應(yīng)提交正式述職報告,并由所在單位領(lǐng)導(dǎo)和投資公司主管部門簽署意見,作為考核依據(jù)。

除委派專門財務(wù)人員外,投資公司往往還可以向被投企業(yè)派出董事、監(jiān)事,他們和專門財務(wù)人員一起構(gòu)成投資公司對被投企業(yè)進行財務(wù)管理的主力和前沿。

2全面預(yù)算管理

作為企業(yè)日常經(jīng)營運作的重要工具,全面預(yù)算是企業(yè)管理支持流程之一,與其他管理支持流程相互作用,共同支持企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。通過實施全面預(yù)算管理,可以明確并量化企業(yè)的經(jīng)營目標、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù),為企業(yè)的成功提供保證。制度是一個企業(yè)的行動指南,預(yù)算則是對制度的量化。投資公司對被投企業(yè)的控制很大程度上就取決于對被投企業(yè)的預(yù)算控制。

投資公司應(yīng)該盡可能獨立的直接組織對被投企業(yè)全面預(yù)算的制定,并盡量擺脫被投企業(yè)對預(yù)算制定的影響,但這并不是要求投資公司閉門造車,獨斷專行,預(yù)算制定還是應(yīng)該以被投企業(yè)的實際情況為前提,以最大限度的發(fā)揮各方潛力、最大程度的保證和平衡各方利益為原則,不過投資公司應(yīng)可能的把握對預(yù)算制定程序的控制,對預(yù)算制定的決策權(quán)的控制。

全過程的預(yù)算管理是投資公司參與被投企業(yè)財務(wù)管理的有效方法。投資公司不可能全面了解被投企業(yè)的每一個經(jīng)營細節(jié),但只要保證被投企業(yè)的經(jīng)營始終處在預(yù)算之內(nèi),被投企業(yè)就基本處在投資公司的控制之中。

全面預(yù)算管理過程中主要應(yīng)該配套解決的問題有完善預(yù)算的控制、跟蹤、預(yù)警機制;建立預(yù)算的及時糾偏機制;落實與預(yù)算管理相對應(yīng)的考核、獎懲機制。

3內(nèi)控管理

與制度管理和預(yù)算管理一樣,內(nèi)控管理也是投資公司對被投企業(yè)進行財務(wù)管理的一個重要手段。由于投資公司所投企業(yè)一般是普通生產(chǎn)或服務(wù)型企業(yè),其內(nèi)部管理環(huán)節(jié)較投資公司自身更為復(fù)雜,內(nèi)控管理的重要性更為突出。

內(nèi)控審計是投資公司對被投企業(yè)尤其是被控企業(yè)進行內(nèi)部財務(wù)控制的一個重要組成部分。投資公司可通過內(nèi)審委員會對各被投企業(yè)定期、不定期進行全面審計或針對財務(wù)收支、資產(chǎn)經(jīng)營效益、產(chǎn)權(quán)代表離任及其他專題進行專項審計,以及時發(fā)現(xiàn)和解決問題,對企業(yè)的內(nèi)控審計,必要時也可委托中介機構(gòu)進行。

內(nèi)控審計屬于事中審計,對審計建議的可操作性和管理見效性要求很高,許多內(nèi)控審計任務(wù)源于高層管理者的分析和預(yù)感,提出的內(nèi)部控制審計要求一般都是針對目前或近期公司管理經(jīng)營效益等重要方面的問題和管理中的重點、難點或熱點。內(nèi)控審計應(yīng)以公司規(guī)范管理為關(guān)鍵點,以影響公司效益、最容易帶來風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)容為重點。

除內(nèi)部審計外,投資公司每年還應(yīng)該委托指定的中介機構(gòu)對被投企業(yè)進行年度審計。為了真實反映問題,達到預(yù)期效果,在審計之前應(yīng)先召集中介機構(gòu)審計人員逐一對企業(yè)財務(wù)存在的問題和漏洞進行分析,制定審計計劃和審計重點,然后再進行目的明確的審計,充分利用外部審計力量,防止走過場的例行審計。

對外貸款、投資、擔(dān)保是比較容易產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié),投資公司對被投企業(yè)的此類活動應(yīng)該通過參與被投企業(yè)董事會決策或簽訂專門協(xié)議等形式嚴格控制或掌握。通過對貸款、投資項目的控制,可以有效控制企業(yè)的資產(chǎn)負債率,防止企業(yè)盲目擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。另外,對外擔(dān)保是企業(yè)一項重要的或有負債,企業(yè)如果隨意對外提供擔(dān)保,其造成的損失將可能是非常巨大的。為了減少風(fēng)險和損失,投資公司應(yīng)嚴格控制所投企業(yè)的對外擔(dān)保行為。

4目標責(zé)任管理

為了使投資公司準確掌握被控企業(yè)經(jīng)營狀況,正確評價其經(jīng)營業(yè)績,有效實現(xiàn)目標責(zé)任管理,必須建立一套適用的財務(wù)指標考核體系,以便開展財務(wù)分析與監(jiān)督??梢韵率鲋笜藶橹鳎瑫r根據(jù)企業(yè)的不同情況和特點輔之以其他指標:以保守速動比率指標作為反映企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的指標;以存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率作為衡量公司在資產(chǎn)管理方面的效率指標;以資產(chǎn)負債率作為反映資本結(jié)構(gòu)的指標;以凈值報酬率和凈資產(chǎn)增值率作為衡量企業(yè)盈利能力的指標。

另外,投資公司在對被投企業(yè)進行財務(wù)指標目標責(zé)任管理的同時,還應(yīng)該結(jié)合一些重要的非財務(wù)指標。目前,得到公認的評價企業(yè)成效的非財務(wù)指標有:①市場占有率,即企業(yè)在其產(chǎn)品市場中的份額;②產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)指標,包括產(chǎn)品瑕疵率、返修率、退貨率和顧客滿意度等;③生產(chǎn)率指標,它常用單位雇員增加額和每一直接人工小時生產(chǎn)量表示;④人力資源指標。在信息技術(shù)及科技日新月異的今天,人力資源的重要性甚至超過了有形資產(chǎn)。因此,多數(shù)企業(yè)將雇員對本企業(yè)的滿意程度、雇員培訓(xùn)與發(fā)展計劃、勞動力流動狀況、雇員技能、職位晉升等有關(guān)人力資源的指標作為考核子公司經(jīng)理人員成效的重要依據(jù);⑤企業(yè)創(chuàng)新能力指標。

投資公司可根據(jù)實際情況,通過實施預(yù)算管理,把總體責(zé)任分解為各項經(jīng)濟指標,下達給各所投企業(yè),同各所投企業(yè)的產(chǎn)權(quán)代表簽訂經(jīng)濟責(zé)任狀,合理確定產(chǎn)權(quán)代表的收入水平,明確獎懲考核指標,充分調(diào)動企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表的積極性和創(chuàng)造性,確保完成資產(chǎn)保值增值任務(wù)。

在進行目標責(zé)任管理時,激勵約束機制是否完善是該項工作能否有效開展的關(guān)鍵。除了將目標責(zé)任與被投企業(yè)高管的薪金、獎金直接掛鉤外,投資公司還可以對被投企業(yè)的高管層實行實股制、虛擬持股制、經(jīng)營層融資持股(MBO)、股票期權(quán)、股票增值權(quán)等長期性激勵約束機制。

5利益分配管理

投資公司通過上述種種財務(wù)管理措施最終是為了使在被投企業(yè)中的股權(quán)分額得到盡可能的增值,這也是投資公司的收益來源。不過股權(quán)增值只是投資公司的帳面收益,要將賬面收益轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金收益,就必須經(jīng)過被投企業(yè)的利益分配過程。以股東身份控制被投企業(yè)的利益分配是投資公司實現(xiàn)自身利潤的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

投資公司參與被投企業(yè)的利益分配主要體現(xiàn)在兩個方面,一是以內(nèi)部價格轉(zhuǎn)移或費用轉(zhuǎn)移的形式實現(xiàn)利潤轉(zhuǎn)移;二是直接參與利潤分配。

內(nèi)部價格轉(zhuǎn)移是指投資公司通過與被投企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易以高于市價向被投企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或以低于市價受讓被投企業(yè)資產(chǎn),從而以價差實現(xiàn)對被投企業(yè)利潤的轉(zhuǎn)移。費用轉(zhuǎn)移是指投資公司將自己公司發(fā)生的費用轉(zhuǎn)移到被投企業(yè)列支,這也可以實現(xiàn)對被投企業(yè)利潤的稅前分配。

篇2

來自國家勞動和保障部的消息,為做實個人賬戶,從2006年1月1日起,個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%,全部由個人繳費形成,單位繳費不再劃入個人賬戶,而劃入社會統(tǒng)籌?!?1%變成8%”到底會對我們的養(yǎng)老金賬戶以及將來要領(lǐng)的養(yǎng)老金產(chǎn)生多大影響呢?

2000年,國家體改辦等8部委出臺《關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)藥衛(wèi)生工作體制改革的指導(dǎo)意見》,衛(wèi)生部等4部委推出《關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療機構(gòu)分類管理的實施意見》,把醫(yī)療機構(gòu)分為營利性與非營利性。較大規(guī)模的“市場化”改革從此開始。政府負擔(dān)減輕了,醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量得到改善,但醫(yī)療費用隨之上漲,老百姓看病難、看病貴的問題卻未能得到有效解決。

【關(guān)鍵詞】人生階段、財富需求、理財建議

面對上述資料您做何感想?面對未來漫長的人生道路您又擁有多大的信心?未來十年乃至更長的時期,中國經(jīng)濟仍將保持高增長、高通脹,如何規(guī)劃您的中長期投資理財計劃,輕松面對未來所必須面臨的養(yǎng)老、醫(yī)療、購房、教育等壓力,這已經(jīng)成為我們不得不思考的問題。

要想成功的投資理財,您就需要更細致地去考慮您的未來。只有弄清您一生中各個時期可能需要些什么,您才能夠制訂出一個有效的投資計劃來幫助自己達成目標。

人生大致分為四個階段,年輕時期、建立家庭、步入中年、退休養(yǎng)老,在不同的人生階段,在收入、支出上差別也是極大的。

一、年輕時期

剛結(jié)束學(xué)生生涯,開始職業(yè)旅程,這個時期最重要的莫過于是“獨立”,而錢似乎永遠不夠花。對于手中的錢財,常會停留在學(xué)生時期有多少花多少、想買什么就買什么的階段,甚至因為可以利用銀行借貸,而隨意擴張信用,造成負債累累、入不敷出的窘境。大學(xué)畢業(yè)前,花的是父母辛苦賺來的錢;畢業(yè)后情況完全發(fā)生了改變,要靠自己掙錢養(yǎng)活自己,只能在不超出收入的水平上進行消費。根據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)濟實力,形成自己能承受的生活方式。年輕人必須在能夠承受的基礎(chǔ)上,做出合理的決策。不論是房屋、家具、汽車、衣著,還是娛樂,都要與現(xiàn)狀吻合。必須考慮的是在收入范圍內(nèi)選擇合理的生活方式、做出理性的決策,還是繼續(xù)依靠父母支付賬單;是享受不必要的高消費,還是理智、耐心地期待美好時刻的到來。

不如先學(xué)會記帳吧!把自己每個月的支出記錄下來,然后制訂一個符合自己收入狀況的預(yù)算,堅持執(zhí)行它,避免因為年輕而產(chǎn)生的沖動消費。適時的建立自己的應(yīng)急備用金,貨幣基金會是一個比較理想的選擇。

有了應(yīng)急儲備,接下來該是儲蓄第一桶金了!未來您將面臨購房、結(jié)婚的壓力,凡事不能都靠父母,自己儲備些,您會擁有更多更好的選擇。開通定期定額基金會幫助您養(yǎng)成一個良好的儲蓄習(xí)慣,由于短期內(nèi)您就會面臨購房、結(jié)婚壓力,建議考慮債券類或平衡類基金,它會幫助您抵御風(fēng)險,盡快累計財富。早日購房,擁有一項有價值的資產(chǎn),買房其實是長期儲蓄的一種方式,總有一天您會還清貸款,在此過程中,您不僅可以降低不必要的消費,更可以不付房租,在房產(chǎn)上未來您會得到很大的回報。

如果是單身,可能暫時不需要壽險。不過事故和疾病在任何年齡段都可能面臨,所以聰明的做法可以考慮一些健康和殘障險,消費性的保險會是一個更經(jīng)濟的選擇。

二、三十而立

經(jīng)過五至七年的打拼,事業(yè)上已經(jīng)小有成就,財富積累也經(jīng)歷了初步階段。事業(yè)逐漸步入穩(wěn)定,收入處于一個高速的增長期,同時家庭也逐步地開始完善起來。多數(shù)30歲的人已經(jīng)步入了婚姻的殿堂,結(jié)婚早一點的,已經(jīng)在策劃為家庭添一個新成員,或者早已是“三口之家,其樂融融”了。在這個年齡段,消費和支出也漸漸地開始進入一個比較高峰的階段。理財,自然也就格外重要。

財富巨子李嘉誠就非常重視30歲的理財。他在總結(jié)自己的理財經(jīng)驗時說過這樣一段話:“20至30歲之間是努力賺錢和存錢的時候;30歲以后,投資理財?shù)闹匾灾饾u提高?!?/p>

那么,在這個時候您同樣需要一份備用金,另外也請為您的房屋貸款儲備一份備用金,數(shù)額最好能滿足您3-6月的總支出,儲存的方式仍建議為貨幣基金。如果不是丁克族,那么該開始考慮為孩子儲備教育基金了,尤其是準備今后送孩子出國念書的家庭。由于可投資的年限較長,不妨考慮放大些投資風(fēng)險,定投股票或股票基金會是一個比較理想的選擇。從長期來看,股票市場仍是收益最高的投資利器,而風(fēng)險完全可以利用時間來沖淡。

在這個人生階段,很多人不僅要撫養(yǎng)孩子,還要照顧老人。如果家人依賴您的收入而生活,您就該購買人壽保險以防不測,當然健康險和殘障、失能險也是必須的,這時的保險該是一個長期的規(guī)劃了。

三、步入中年

事業(yè)、收入達到頂峰,而此時孩子的教育、上一輩的養(yǎng)老,種種支出也把你變成了一塊“三夾板”。對于40歲左右的中年人而言,家庭正處于較為穩(wěn)定的時期,事業(yè)步入豐收期。在這個時期內(nèi),家庭收入較高,有了一定的財富積累,并且能夠較快地增長,同時家庭又面臨著教育、養(yǎng)老等責(zé)任。

從財務(wù)角度來看,最重要的應(yīng)當是自我養(yǎng)老的理財規(guī)劃。社會保障能夠提供的保障比較有限,按照常規(guī)的估算,國家社會大致能提供30%左右的養(yǎng)老保障,而為了建立您年老以后的財務(wù)尊嚴,每個人都需要靠自己積累的養(yǎng)老金來養(yǎng)老。生活的成本在提高,人均壽命在延長,養(yǎng)老金的需要往往會超出我們的想象,因此40歲時再不進行養(yǎng)老規(guī)劃,您將會后悔終生。

您或許已經(jīng)累計了一定的經(jīng)驗和金錢,有足夠的知識來進行更積極的投資,以便資本增長的更快些?;蛟S您該建立一個投資組合,不妨用試試這個公式,100減去您的年齡,用這個數(shù)的百分比投資于風(fēng)險類資產(chǎn),隨著年齡的上升,逐步降低風(fēng)險資產(chǎn)的比例,適時的往低風(fēng)險的債券類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。如果有能力或許再投資一套房子出租,它會更好的幫助你抵御通貨膨脹,建立更完善的養(yǎng)老基金組合。

處于這個階段,您的人壽健康保險可能更貴了,但是為了您的家庭,請合理規(guī)劃您的保障。

四、過了六十

開始收獲果實,日常支出可能下降,其他費用(如醫(yī)療等)卻會上升。有的人可能在高齡時仍有可觀的收入,但大多數(shù)人會在適當?shù)臅r候停止工作。退休之后您的花費多半會減少,但收入同樣也會減少。如果您自己的收入和來自家人的贍養(yǎng)已足夠讓你生活,那么可以把投資的目標放在財產(chǎn)的增長上。不過,多數(shù)人總會需要從原有的資產(chǎn)中取出錢來,以貼補生活。和從前相比,保護您的資產(chǎn)不受損失已成為一項更重要的任務(wù)了。

現(xiàn)在帶來定期收入的理財工具越來越豐富,之前您購買的養(yǎng)老保險可以為您受益,債券、債券基金、結(jié)構(gòu)存款、低風(fēng)險的信托產(chǎn)品都會是一個比較理想的組合??偟膩碚f,加強對財產(chǎn)的保護,把風(fēng)險降到最低,將是最為明智的決定。按使用時間的遠近,購入不同到期年限的債券,啞鈴式的債券期限組合,將會是更為理想的選擇。

如果您的健康狀況還不錯,又在多年前買下保單,您現(xiàn)在可能還不難支付上漲的保單;那么也請準備些應(yīng)急醫(yī)療基金,應(yīng)付突發(fā)狀況,還是必須的;如果可能的話,保持一張年輕時使用的信用卡,將會是一道有利的護身符。隨時您也可能告別您的親人,為了不給您的家人造成任何煩惱,不妨建立一份遺囑,讓后人感受一份您對他們的關(guān)懷。

人生就是這樣一個輪回,每個人的幸福都是如此的重復(fù),如何輕松面對這些問題?如何做的更好?也可參考一下如下的財富建議。

一、盡早投資

您可以三十歲建立教育基金,也可以四十歲建立養(yǎng)老基金,但是您是否知道晚7年出發(fā),可能要追一輩子?

投資要獲利,一定要先行。就象兩個參加等距離競走的人,提早出發(fā)的,就可以輕松散步,留待后來出發(fā)的人辛苦追趕,這就是提早投資的好處。

假如您20歲起就每月定期定額投資500元買基金,假設(shè)平均年報酬率為10%,投資7年就不再扣款,然后讓本金與獲利一路成長,到了60歲要退休時,本利和已達162萬元;而假如您26歲才開始投資,同樣每月500元,10%的年報酬率,整整花了33年持續(xù)扣款,到60歲才累積到154萬!相比之下,早投資是不是更輕松?

另一方面,投資一旦開始,就千萬別停下來。時間越長,投資的效益就會越顯著。假設(shè)您26歲都沒有停止投資,而是繼續(xù)堅持每月投資500元,那么,到了60歲,累積的財富將是316萬,幾乎是2倍的收益!時間是世界上最大的魔法師,它對投資結(jié)果的改變是驚人的。

二、長期投資(定期定額)

每個月給您100元,能用來做什么?下一次館子?買一雙皮鞋?100元就花得差不多了吧。您有沒有想過,每月省下這100元,您也有可能成為百萬富翁呢?

如果每個月定期將100元固定地投資于某個基金(即定期定額計劃),那么,如果在基金年平均收益率達到15%的情況下,堅持35年后,您所對應(yīng)獲得的投資收益絕對額就將達到147萬。

過去,銀行的“零存整取”曾經(jīng)是普通百姓最青睞的一種儲蓄工具。每個月定期去銀行把自己工資的一部分存起來,過上幾年會發(fā)現(xiàn)自己還是小有積蓄。如今,零存整取收益率太低,漸漸失去了吸引力,但是,如果我們把每個月去儲蓄一筆錢的習(xí)慣換作投資一筆錢呢?結(jié)果會發(fā)生驚人的改變!這是什么緣故?

由于資金的時間價值以及復(fù)利的作用,投資金額的累計效應(yīng)非常明顯。每月的一筆小額投資,積少成多,小錢也能變大錢。很少有人能夠意識到,習(xí)慣的影響力竟如此之大,一個好的習(xí)慣,可能帶給您意想不到的驚喜,甚至?xí)淖兡囊簧?/p>

更何況,定期投資回避了入場時點的選擇,對于大多數(shù)無法精確掌握進場時點的投資者而言,是一項既簡單而又有效的中長期投資方法。

三、組合投資(資產(chǎn)配置)

俗語說:“別把雞蛋放在同一個籃子里”,這雖然是老生常談,但從風(fēng)險管理的角度來看,分散投資卻是一種經(jīng)得起時間考驗的策略。

如果您只買了1只股票,一旦選錯,賠個精光;但您如果買的是20只股票,不太可能每只股票都漲停,但也不太可能每只都大跌,所謂“東方不亮西方亮”,在漲跌互相抵消之后,結(jié)果可能是小賺或小賠。顯然,全部的錢投資在1只股票上的風(fēng)險,比分散投資在20只股票上的風(fēng)險要高得多。

除了在一種資產(chǎn)類別中進行分散投資以外,您還可在不同的資產(chǎn)種類中選擇多種投資方向,如股票、債券、現(xiàn)金和銀行存款等。選擇風(fēng)險收益特征不同的投資品種構(gòu)建組合,您可以兼顧風(fēng)險與回報。例如,一個股票占40%、國債占40%、定期存款占20%的投資組合,1996年至2003年間的平均年回報率為9.07%,高于100%投資于定期存款的組合;同時,其標準差(衡量回報率的波動程度)卻遠遠小于100%投資于股票的組合。

四、優(yōu)質(zhì)投資(相信專家)

基金將會是個人長期投資理財過程中,一個非常好的幫手。門檻低,通常最低的定期定額計劃只要100元至300元每月。而從中國開放式基金誕生的2001年至2005年,中國的股票型基金連續(xù)5年跑贏了大盤,基金經(jīng)理的專業(yè)投資管理能力得到了有力的證明。站在投資專家的肩膀上,您有機會賺得更多。

選股票呢?每天博傻于硝煙彌漫的股市戰(zhàn)場,您是否會感到彷徨?您又是否感到無奈?買什么套什么!恐怕是大多數(shù)人心中永遠的痛。何不考慮些大藍籌股票長期持有,股市是經(jīng)濟的晴雨表,而優(yōu)質(zhì)大盤藍籌絕對代表中國經(jīng)濟的未來。

以上只是幾個個人中長期理財?shù)男〗ㄗh,其實我們大家可以做的更好。這篇論文,主要就是闡述個人中長期投資理財過程中所面臨的各種需求,各種問題,以及各種合理的規(guī)劃手段。

每個人都會有自己的財務(wù)狀況,每個人都會面臨不同的理財需求,盡早規(guī)劃,長期投資、合理組合您會擁有更幸福的明天!

參考資料:

1、中華人民共和國國家統(tǒng)計局:《全國年度統(tǒng)計公報》2003年、2004年、2005年。

2、(英)利奧·高夫:《花旗銀行引領(lǐng)您構(gòu)筑個人財富》,2005年10月出版。

篇3

今年新增委托理財?shù)囊粋€顯著特點是,如何進行風(fēng)險控制受到高度重視。據(jù)統(tǒng)計,在進行委托理財?shù)纳鲜泄局?,有半?shù)上市公司稱,委托理財?shù)耐顿Y方向?qū)⑹菄鴤?,包括購買國債、國債回購等。有上市公司高管人員認為,相對于股市二級市場來說,國債投資的風(fēng)險明顯較低。同時,今年的國債市場趨于火爆,有望帶來較為可觀的收益。如一家上海公司在3月底決定,將2億元的資金進行國債投資,公司稱“要獲取高于銀行存款利息的收益”。另外,對委托資金的風(fēng)險管理更加細化,例如滬昌特鋼明確要視首筆資金委托的具體情況,再來決定是否要延續(xù)或加大委托理財?shù)馁Y金投入。

另一個特點是,委托理財?shù)氖芡兄黧w呈現(xiàn)多元化趨勢。過去,大多數(shù)的委托理財是通過券商和各類投資公司進行的,現(xiàn)在進行這一委托理財?shù)氖芡兄黧w在不斷拓寬,例如日前滬昌特鋼選擇信托公司進行委托理財,而據(jù)了解,基金公司也在積極如何幫助進行資產(chǎn)管理等委托理財事宜。

同時,保底收益的做法依然普遍存在。如外高橋決定委托上海富寶投資管理有限公司以5000萬元投資國債,受托方承諾上述資金的年收益率為9.5%,如實際收益率不足將予以補足。即使沒有保底收益,不少公司對委托理財?shù)氖找媛嗜匀挥休^高期望,最低的也達到了8%。如首創(chuàng)股份擬將1.5億元委托北京巨鵬投資公司進行資產(chǎn)管理,雙方約定,委托資產(chǎn)的年收益率小于或等于8%時,不計提業(yè)績報酬;年收益率大于8%時才開始計提報酬。這種完成預(yù)定收益率才收取報酬的做法目前已被多家上市公司所采用。

引人關(guān)注的是,除新增委托理財外,不少上市公司在以前的委托理財無法按期收回,從而不得不延期。西部的一家上市公司在1月初稱,一筆4000萬元的委托理財只收回400多萬元,余額延期6個月。同時,該公司還有一筆3000萬元的委托理財更是將延期1年。初步統(tǒng)計,上市公司目前延期的委托理財約占到了去年委托理財總額的三成左右。

既然委托理財在上市公司中如此廣泛,如火如荼,形式多樣,那么委托理財及其投資收益如何核算呢?這似乎并不成為,但仍有探究的必要。

一、委托理財行為是長期投資還是短期投資

企業(yè)將自有閑置資金進行適當?shù)奈欣碡?,一般而言,期限不會超過一年。根據(jù)《企業(yè)制度》的有關(guān)規(guī)定,短期投資,是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年(含1年)的投資,包括股票、債券、基金等。長期投資,是指除短期投資以外的投資,包括持有時間準備超過1年(不含1年)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資、不能變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的債券、長期債權(quán)投資和其他長期投資。因此,委托理財屬于短期投資。

當委托理財?shù)狡?,對于不得不延期的委托理財,或是自愿延期的委托理財,即使前后期累計投資時間已超過一年,延期部分亦均可視為一次新的理財行為,即為短期投資。

二、委托理財投資的運作形式

在實際操作中,委托理財一般采取以下幾種方式:

1、委托方在受托方開設(shè)資金專戶,委、受雙方就資金流向及其余額定期(如按月)或隨時溝通,受托方向委托方提供交易及資金余額清單。

2、委托方在受托方開設(shè)資金專戶,委托方對受托方進行全權(quán)委托,受托資金封閉運行,受托方不向委托方提供交易及資金余額清單。

3、委托方并不在受托方開設(shè)資金專戶,而是將資金交付受托方后進行專項委托,受托方向委托方提供交易及資金余額清單。

4、委托方并不在受托方開設(shè)資金專戶,委托方對受托方進行全權(quán)委托,受托資金與受托方自有或其他資金混合使用,受托方不向委托方提供交易及資金余額清單。

三、委托理財投資的核算

(一)委托理財投資核算的一般原則:

委托理財投資,屬短期投資,一般應(yīng)當按照以下原則核算:

1、短期投資在取得時應(yīng)當按照投資成本計量。短期投資取得時的投資成本按以下確定:

委托理財均為現(xiàn)金方式。以現(xiàn)金購入的短期投資,按實際支付的全部價款,包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利、或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息,應(yīng)當單獨核算,不構(gòu)成短期投資成本。

已存入證券公司但尚未進行短期投資的現(xiàn)金,先作為其他貨幣資金處理,待實際投資時,按實際支付的價款或?qū)嶋H支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息,作為短期投資的成本。

企業(yè)向證券公司劃出資金時,應(yīng)按實際劃出的金額,借記“其他貨幣資金”,貸記“銀行存款”科目。

企業(yè)購入的各種股票、債券、基金等作為短期投資的,按照實際支付的價款,借記短期投資(××股票、債券、基金),貸記“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目。如實際支付的價款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利,或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息,應(yīng)單獨核算,企業(yè)應(yīng)當按照實際支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利,或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息后的金額,借記“短期投資”(××股票、債券、基金),按應(yīng)領(lǐng)取的現(xiàn)金股利、利息等,借記“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”科目,按實際支付的價款,貸記“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目。

2、短期投資的現(xiàn)金股利或利息,應(yīng)于實際收到時,沖減投資的賬面價值,但已記入“應(yīng)收股利”或“應(yīng)收利息”科目的現(xiàn)金股利或利息除外。

企業(yè)取得的作為短期投資的股票、債券、基金等,應(yīng)于收到被投資單位發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息等收益時,借記“銀行存款”等科目,貸記“短期投資”(××股票、債券、基金)。

企業(yè)持有股票期間所獲得的股票股利,不作賬務(wù)處理,但應(yīng)在備查賬簿中登記所增加的股份。

3、企業(yè)應(yīng)當在期末時對短期投資按成本與市價孰低計量,對市價低于成本的差額,應(yīng)當計提短期投資跌價準備并計入當期損益。企業(yè)應(yīng)在期末時按短期投資的市價低于成本的差額,借記“短期投資跌價準備”,貸記“投資收益”。

4、處置短期投資時,應(yīng)將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額,作為當期投資損益。

企業(yè)出售股票、債券、基金或到期收回債券本息,按實際收到的金額,借記“銀行存款”科目,按已計提的跌價準備,借記“短期投資跌價準備”科目,按出售或收回短期投資的成本,貸記“短期投資”(××股票、債券、基金),按未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利、利息,貸記“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”科目,按其差額,借記或貸記“投資收益”科目。

企業(yè)出售股票、債券等短期投資時,其結(jié)轉(zhuǎn)的短期投資成本,可以按加權(quán)平均法、先進先出法、個別計價法等方法確定其出售部分的成本。企業(yè)計算某項短期投資時,應(yīng)按該項投資的總平均成本確定其出售部分的成本。企業(yè)計算出售短期投資成本的方法一經(jīng)確定,不得隨意更改。如需變更,應(yīng)在會計報表附注中予以說明。

篇4

關(guān) 鍵 詞:金融人才;應(yīng)用型;培養(yǎng)模式

中圖分類號:G649.21 文獻標識碼:B 文章編號:1006-3544(2011)06-0066-05

通過十余年的專業(yè)建設(shè)和教學(xué)改革,我們逐步探索了適用于培養(yǎng)高級應(yīng)用型金融專業(yè)人才的1234模式:明確一條教學(xué)主線,即以專業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成為教學(xué)主線; 建立與專業(yè)培養(yǎng)目標相適應(yīng)的兩大教學(xué)體系, 即理論教學(xué)體系和實踐教學(xué)體系,在課程體系安排上,重點突出應(yīng)用性和實踐性特點, 把實踐教學(xué)環(huán)節(jié)上升到與理論教學(xué)同等重要的地位;明確人才培養(yǎng)的三個教育階段,即專業(yè)基礎(chǔ)教育階段、專業(yè)強化教育階段、專業(yè)綜合提高教育階段;在教學(xué)過程中,加強四項結(jié)合,即理論與實踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、 職業(yè)資格證書與專業(yè)教育相結(jié)合。 實踐證明,1234模式是一條培養(yǎng)高級應(yīng)用型金融人才的有效模式。

一、一條教學(xué)主線:技術(shù)應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成

為了把學(xué)校辦成讓學(xué)生、 家長、 社會滿意的學(xué)校,我們把“應(yīng)用為本、學(xué)以致用”作為學(xué)校的“辦學(xué)理念”, 并將其貫穿于各專業(yè)人才培養(yǎng)的整個過程。因此,金融學(xué)專業(yè)從招生伊始,就開始探索如何培養(yǎng)金融學(xué)專業(yè)學(xué)生的技術(shù)應(yīng)用能力和金融職業(yè)素質(zhì)的養(yǎng)成。

金融學(xué)專業(yè)涵蓋的知識內(nèi)容非常豐富,銀行、保險、證券這三個方向的專業(yè)知識是其三大支柱 [1] 。因此, 我們首先要做的就是進一步細化專業(yè)方向。目前,國內(nèi)多數(shù)高校金融學(xué)專業(yè)都是不分方向的,導(dǎo)致學(xué)生在校期間學(xué)習(xí)內(nèi)容多而雜, 最終培養(yǎng)出的是一批批“樣樣通、樣樣松”的人才。雖有個別學(xué)校作了一定的改革,如將金融學(xué)專業(yè)改為保險專業(yè)、國際金融等若干專業(yè), 這樣做的結(jié)果雖然使學(xué)生對某一個金融領(lǐng)域的專業(yè)知識有了深入了解, 但又導(dǎo)致專業(yè)口徑太窄,使學(xué)生就業(yè)時面臨困難。針對這種狀況,我校金融系成立了專門的課題組,確定了“以就業(yè)為導(dǎo)向,以培養(yǎng)能力為本位,培養(yǎng)適應(yīng)社會發(fā)展需要,動手能力強, 基礎(chǔ)扎實的金融領(lǐng)域第一線的高級應(yīng)用技術(shù)人才”的目標,就金融學(xué)專業(yè)的建設(shè)提出了如下的改革方案:在大金融的平臺上,將符合市場需要的銀行、保險、證券行業(yè)某些崗位作為專業(yè)方向,構(gòu)建出“一個專業(yè)多個方向”的金融學(xué)專業(yè),最終把金融學(xué)專業(yè)的本科學(xué)生培養(yǎng)成“一專多能”的復(fù)合型、市場急需的高級應(yīng)用型人才 [2] 。經(jīng)過多年的市場調(diào)研和專業(yè)論證, 我們認為在大金融學(xué)的平臺上開設(shè)投資理財方向、證券期貨方向、保險營銷方向是比較適時的,可作為目前首選的三個方向。

在這一大背景下, 我們進一步提煉了金融學(xué)專業(yè)學(xué)生應(yīng)該掌握的技術(shù)應(yīng)用能力和職業(yè)素質(zhì),認為金融學(xué)專業(yè)學(xué)生通過4年大學(xué)生活, 應(yīng)該在基本能力、專業(yè)能力、可持續(xù)發(fā)展能力三大應(yīng)用能力和思想道德、專業(yè)業(yè)務(wù)、文化素質(zhì)、身體心理四大綜合素質(zhì)方面有較大提高。詳見表1、表2。當然,從專業(yè)的角度來看, 專業(yè)能力的培養(yǎng)和專業(yè)業(yè)務(wù)的養(yǎng)成是應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成的重中之重,而且,應(yīng)該根據(jù)學(xué)生所選專業(yè)方向,有所側(cè)重。

二、兩大教學(xué)體系:理論教學(xué)體系和實踐教學(xué)體系

在課程體系安排上, 我們重點突出了應(yīng)用性和實踐性特點, 把實踐教學(xué)環(huán)節(jié)上升到與理論教學(xué)同等重要的地位,建立起了理論和實踐兩大教學(xué)體系。從理論教學(xué)體系來看,要把握好公共基礎(chǔ)課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)課的學(xué)時比例,可以各占三分之一,也可以有所側(cè)重。同時,必須加大選修課比重,這既包括公共基礎(chǔ)課, 也包括專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課。 如前所述,金融領(lǐng)域?qū)挿海w知識較多,因此,培養(yǎng)學(xué)生能力和素質(zhì)的最好辦法就是讓其依據(jù)自己的興趣進行選擇。從實踐教學(xué)體系來看,要改變“重課堂、輕實踐”的傳統(tǒng)教學(xué)觀念 [3] ,所以,我們采取多種形式加大實踐學(xué)時比重, 保證實踐學(xué)時至少占到總學(xué)時的三分之一。具體說來,除采取課內(nèi)實驗、上機等形式外,還采取了課外學(xué)時和專用周的形式。如統(tǒng)計學(xué)、計量經(jīng)濟學(xué)這類課程需要利用計算機及相關(guān)軟件進行實際操作, 可以采取課內(nèi)實驗、上機等形式,加大實踐學(xué)時比重;而證券投資學(xué)、國際金融、保險學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理、金融市場營銷學(xué)、金融英語這類課程安排一定的課外學(xué)時,引導(dǎo)學(xué)生理論聯(lián)系實際,效果更佳。但僅僅這樣還不夠,還應(yīng)該采取專業(yè)周的形式加大實踐學(xué)時,如證券投資學(xué)、國際金融等課程可以通過開設(shè)證券投資模擬實訓(xùn)、 外匯模擬交易實訓(xùn)等實踐課程。部分實踐課程安排如表3所示。

為了增強學(xué)生的專業(yè)方向?qū)嵺`技能, 我們增加了專業(yè)方向綜合實踐周, 如根據(jù)前面提到的專業(yè)方向,我們讓學(xué)生在理財規(guī)劃綜合實訓(xùn)、信貸管理綜合實訓(xùn)、保險營銷綜合實訓(xùn)中選擇一個。同時,為了增強學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展能力, 我們增設(shè)了創(chuàng)新實踐周。創(chuàng)新實踐包括參加創(chuàng)業(yè)計劃競賽、創(chuàng)業(yè)實踐、學(xué)術(shù)講座、實驗室開放研究項目、專業(yè)課題研究、學(xué)術(shù)論文、創(chuàng)新能力培訓(xùn)等,該項學(xué)分由學(xué)生在校期間取得。 學(xué)??杉虚_設(shè)社會實踐與調(diào)查、 學(xué)年論文、創(chuàng)業(yè)專用周等實踐課程,使學(xué)生可以獲得部分創(chuàng)新實踐學(xué)分。此外,我們還鼓勵學(xué)生有意識地自己參加其他創(chuàng)新實踐, 并根據(jù)上報的材料獲得一定的創(chuàng)新學(xué)分。如利用假期參加社會實踐;公開發(fā)表專業(yè)性論文;參加證券協(xié)會、信貸協(xié)會、保險協(xié)會等表現(xiàn)突出; 在各個層次的點鈔技能比賽、 證券模擬交易大賽、外匯模擬交易大賽等專業(yè)性比賽中獲獎;取得理財規(guī)劃師、證券、銀行、保險從業(yè)資格證,等等,都可以獲得創(chuàng)新學(xué)分,并且,規(guī)定學(xué)生大學(xué)期間至少要取得創(chuàng)新實踐學(xué)分10個, 多出部分可以抵扣其他實踐環(huán)節(jié)學(xué)分。見表4。

三、三個教育階段:專業(yè)基礎(chǔ)、專業(yè)強化和專業(yè)綜合提高教育階段

金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)可以分為三個教育階段:專業(yè)基礎(chǔ)教育階段、 專業(yè)強化教育階段和專業(yè)綜合提高教育階段。 專業(yè)基礎(chǔ)教育階段主要是專業(yè)基礎(chǔ)課的學(xué)習(xí)。可以這樣說:沒有政治經(jīng)濟學(xué)、西方經(jīng)濟學(xué)、國際經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、計量經(jīng)濟學(xué)、財政學(xué)、會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)這8門全國高等學(xué)校經(jīng)濟類專業(yè)核心課程支撐,金融學(xué)專業(yè)就如同“無水之源,無木之本”。所以,在這個階段打好基礎(chǔ)是后續(xù)強化、提高專業(yè)技能的關(guān)鍵。在專業(yè)強化教育階段,國際金融、保險學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理、 證券投資學(xué)等專業(yè)課程是學(xué)習(xí)的重點。在專業(yè)綜合提高教育階段,學(xué)習(xí)的重點應(yīng)該放在專業(yè)方向的理論課程、專業(yè)方向的綜合實訓(xùn)、畢業(yè)實習(xí)、畢業(yè)設(shè)計(論文)等等。

如理財規(guī)劃方向理論課程我們設(shè)置了財務(wù)分析、投資分析與組合管理、理財規(guī)劃原理、理財規(guī)劃實務(wù)等課程,實踐課程設(shè)置了投資經(jīng)理實訓(xùn)、理財規(guī)劃綜合實訓(xùn)課程等; 信貸管理方向理論課程設(shè)置了銀行會計學(xué)、個人理財、風(fēng)險管理、銀行信貸管理學(xué)等課程,實踐課程設(shè)置了銀行前臺實訓(xùn)、信貸管理綜合實訓(xùn)課程等; 保險營銷方向理論課程設(shè)置了人身保險、財產(chǎn)保險、再保險學(xué)、保險營銷學(xué)等課程,實踐課程設(shè)置了保單設(shè)計與銷售、 保險營銷綜合實訓(xùn)課程等。最后,通過畢業(yè)實習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(論文),實現(xiàn)金融學(xué)專業(yè)人才素質(zhì)的綜合提高。需要注意的是:金融學(xué)專業(yè)還應(yīng)該加強畢業(yè)實習(xí)前的職業(yè)入門指導(dǎo),所以,我們還增設(shè)了學(xué)科前沿專題講座、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、應(yīng)用文寫作、職業(yè)生涯規(guī)劃等課程。

在這里,要特別強調(diào)一下畢業(yè)設(shè)計(論文)。畢業(yè)設(shè)計(論文)是對學(xué)生接受高等教育階段學(xué)習(xí)成效的一個綜合考核, 所以最好將其貫穿于整個大學(xué)三個教育階段中。建議采取課題驅(qū)動項目教學(xué)模式,即通過畢業(yè)設(shè)計(論文)課題形式來驅(qū)使學(xué)生分階段完成畢業(yè)設(shè)計(論文) [4] 。張五常教授認為, 最好的學(xué)習(xí)方式是帶著明確的要解決的問題去學(xué)。所以,如果讓學(xué)生在接受高等教育階段, 帶著一個必須要解決的問題(課題)去學(xué),分階段地解決各個階段性小問題,并分階段檢驗其學(xué)習(xí)效果,要比單純地靠畢業(yè)設(shè)計(論文) 檢驗更具有現(xiàn)實意義。 課題驅(qū)動教學(xué)模式正是基于這樣一種思路提出的。它也可以分三步實施:第一步為畢業(yè)設(shè)計(論文)課題論證階段,可設(shè)在大二第二學(xué)期期末實施, 因為這時學(xué)生有了一定的經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)知識, 能夠較好地完成課題的論證,同時, 也有利于下一步帶著問題開始專業(yè)課的學(xué)習(xí)。 第二步為畢業(yè)設(shè)計(論文)課題中期檢查階段,可設(shè)在大三第二學(xué)期末完成。經(jīng)過大三的學(xué)習(xí),學(xué)生的專業(yè)理論課基本學(xué)完(有些院校在大四也安排專業(yè)課),具備了專業(yè)基礎(chǔ)知識, 且經(jīng)過長達一年的資料收集和思考,可以掌握完成畢業(yè)設(shè)計(論文)課題的理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀, 這同時也是對學(xué)生理論基礎(chǔ)知識掌握情況的一種綜合檢驗。 但由于這一年學(xué)生還沒有經(jīng)過實習(xí),理論聯(lián)系實際能力還不強,所以還不適宜讓所有的學(xué)生在大三期間直接完成畢業(yè)論文的寫作。在大三第二學(xué)期,必須開展課題中期檢查,我們主要采取學(xué)年論文的形式。學(xué)年論文的撰寫內(nèi)容為學(xué)生所做的畢業(yè)設(shè)計(論文)課題的理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀綜述, 這對于提升學(xué)生畢業(yè)時的競爭力很重要。 第三步為畢業(yè)設(shè)計(論文)課題結(jié)題階段。經(jīng)過大三的充分準備,學(xué)生應(yīng)該在大四一年時間里,在老師的指導(dǎo)下完成畢業(yè)設(shè)計(論文)的結(jié)題報告。通過結(jié)題的學(xué)生除可以得到畢業(yè)設(shè)計(論文)學(xué)分外,還可以得到由專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會頒發(fā)的課題結(jié)項證書,證明其本人(或所在團隊)具備了一定的研究能力,成功完成了畢業(yè)設(shè)計(論文)課題的研究工作。

四、四項結(jié)合:理論與實踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、職業(yè)資格證書與專業(yè)教育結(jié)合

在教學(xué)過程中, 加強四項結(jié)合是培養(yǎng)高素質(zhì)金融專業(yè)技術(shù)應(yīng)用性人才的有效途徑, 即理論與實踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、職業(yè)資格證書與專業(yè)教育相結(jié)合。

1. 理論與實踐結(jié)合。陸游曾在《冬夜讀書示子律》一詩中告誡自己的孩子:“紙上得來終覺淺,絕知此事要躬行”。理論與實踐結(jié)合,讓學(xué)生“學(xué)中干”、“干中學(xué)”,是實現(xiàn)金融學(xué)專業(yè)素質(zhì)提升的必要路徑。這也正是我們一直強調(diào)實踐教學(xué)體系要與理論教學(xué)體系并重的主要原因。 除設(shè)置了與理論教學(xué)體系并重的實踐教學(xué)體系外, 為了保證學(xué)生關(guān)注金融領(lǐng)域的熱點問題,我們還創(chuàng)辦了《金融快訊》刊物。該期刊每周發(fā)行一期,由指定教師負責(zé)指導(dǎo)、終審,由學(xué)生證券協(xié)會負責(zé)組織學(xué)生進行證券版面熱點問題的采編、初審,由學(xué)生信貸協(xié)會負責(zé)組織學(xué)生進行銀行版面熱點問題的采編、初審,由學(xué)生保險協(xié)會負責(zé)組織學(xué)生進行保險版面熱點問題的采編、初審。這樣,既鍛煉學(xué)生理論聯(lián)系實踐的能力, 也使學(xué)生的專業(yè)綜合技能得到了提升。

2. 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合。 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合是培養(yǎng)高級應(yīng)用型金融專業(yè)人才的重要保證。從目前來看,銀行、證券公司、保險公司等金融企業(yè),都有較強的與高校合作的意愿。高校要抓住有利時機,建立起與金融企業(yè)深度合作的雙贏機制,采取多種形式進行產(chǎn)學(xué)研合作,為學(xué)生創(chuàng)造實踐機會。 我校除了經(jīng)常與金融企業(yè)合作開展各種活動之外, 還成立了一個以教師指導(dǎo)為輔、學(xué)生自己管理為主的金融服務(wù)公司。該公司按行業(yè)(也可以是按專業(yè)方向)設(shè)置服務(wù)中心,如設(shè)證券服務(wù)中心、銀行服務(wù)中心、保險服務(wù)中心等。其中,證券服務(wù)中心可以幫助證券公司進行股票開戶等服務(wù),銀行服務(wù)中心可以幫助銀行辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、第三方存管等,保險服務(wù)中心可以進行保單推銷、講師培訓(xùn)等。

3. 人文社科教育與專業(yè)技術(shù)教育結(jié)合。金融行業(yè)既要與錢打交道,也要與人打交道。金融從業(yè)人員如果沒有很強的人際交往能力和團隊精神, 就很難發(fā)展起來;如果沒有很強的自律性,就很容易步入歧途。為了提高學(xué)生的綜合素質(zhì),適應(yīng)金融企業(yè)的從業(yè)要求,我們特別開設(shè)了禮儀實訓(xùn)、演講與口才、團隊拓展訓(xùn)練、職業(yè)教育等課程。此外,每個學(xué)期還安排專業(yè)性的辯論比賽、點鈔技能大賽、證券交易模擬大賽、外匯交易模擬大賽。這些比賽,由學(xué)生負責(zé)籌劃、組織、主持,老師負責(zé)指導(dǎo)、評判,較好地促進了人文社科教育與專業(yè)技術(shù)教育的結(jié)合。

第四,職業(yè)資格證書與專業(yè)教育結(jié)合。金融學(xué)專業(yè)方向的設(shè)置與就業(yè)崗位相關(guān)性很強, 且在入職時往往要求取得相關(guān)的職業(yè)資格證書。所以,金融專業(yè)人才培養(yǎng)一定要強調(diào)職業(yè)資格證書與專業(yè)教育相結(jié)合, 通過設(shè)置相關(guān)課程和專業(yè)指導(dǎo)使學(xué)生適時拿到職業(yè)資格證。如理財規(guī)劃師、銀行從業(yè)資格證、保險從業(yè)資格證、證券職業(yè)資格證等。以證券職業(yè)資格證為例,該證有效期為兩年,所以,可以在三年級時組織學(xué)生考證,相應(yīng)地,證券投資學(xué)等相關(guān)課程就應(yīng)該在此之前開設(shè)。在考證過程中,我們還注重發(fā)揮學(xué)生團體的傳、幫、帶作用,并專門組織輔導(dǎo)。

金融專業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)體系的構(gòu)建是一個系統(tǒng)性工程。我們的實踐證明,“明確一條教學(xué)主線、建立兩大教學(xué)體系、 強調(diào)三個教育階段、 加強四項結(jié)合”的1234模式是一條培養(yǎng)高級應(yīng)用型金融專業(yè)人才的有效途徑。

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篇5

關(guān)鍵詞:企業(yè)財務(wù)管理,會計,企業(yè)財會治理機構(gòu)改革

 

一、引言

隨著企業(yè)改革的深入以及現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,企業(yè)財務(wù)管理愈來愈重要,財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心,而正確處理企業(yè)財務(wù)管理與會計的關(guān)系是企業(yè)管理中心的中心。但在現(xiàn)實工作中,有的企業(yè)常把企業(yè)財務(wù)管理與會計工作混為一談,在財務(wù)工作中片面強調(diào)會計工作,有的甚至把兩者等同起來,認為財務(wù)工作就是會計工作,片面擴大了會計的職能,從而使整個財務(wù)管理工作顯得被動、單一,沒有發(fā)揮出其應(yīng)有的職能,尤其是隨著社會主義市場經(jīng)濟的確立和發(fā)展,企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體,籌資、投資等理財活動日益復(fù)雜化,由于財務(wù)與會計之間的分工不明確導(dǎo)致了種種矛盾。

二、財務(wù)管理與會計的區(qū)別

財務(wù)管理與會計的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

2.1兩者的工作對象不同

資金運動作為企業(yè)財務(wù)管理的對象,主要涉及資金管理、成本管理以及盈利管理等幾個方面,是一種實際活動,屬于物質(zhì)流,是對價值運作的直接管理,即是對資金運動所進行的直接管理,財務(wù)管理屬于業(yè)務(wù)管理,以企業(yè)的人力、物力、財力為直接的管理對象,是一種實體管理;而會計的對象是資金運動所形成的信息,屬于信息流,主要是搜集和輸入信息,加工和處理信息,包括記賬、算賬、報賬等幾個方面,是對資金運動的間接管理。

2.2兩者的工作性質(zhì)不同

企業(yè)財務(wù)管理作為企業(yè)管理中心,它是根據(jù)特定的財務(wù)管理制度和財務(wù)管理的原則,合理組織企業(yè)財務(wù)活動,正確處理企業(yè)財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作;而會計作為管理經(jīng)濟的工具,是以貨幣為主要計量單位進行記賬、報賬、算賬,是對企業(yè)經(jīng)濟活動的過程和結(jié)果的全面、系統(tǒng)、綜合的反映。

2.3兩者的工作任務(wù)不同

企業(yè)財務(wù)管理的任務(wù)是根據(jù)一定的財務(wù)管理制度和財務(wù)管理原則,合理組織企業(yè)財務(wù)活動,正確處理企業(yè)財務(wù)關(guān)系,確保企業(yè)再生產(chǎn)過程中的正常運作,從而降低生產(chǎn)成本,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。財務(wù)管理的任務(wù)側(cè)重于事前預(yù)測、決策和計劃及事中反映和監(jiān)督;會計的任務(wù)是搜集和輸入信息,處理和加工信息,做好帳務(wù)處理工作,包括記賬、算賬、報賬等,會計一般側(cè)重于事中的核算和事后的反應(yīng)和監(jiān)督,嚴格遵守和維護有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī),保護企業(yè)財產(chǎn)的安全。

2.4兩者的工作目標不同

企業(yè)財務(wù)管理的目標是以最少的投入獲得最大的回報,追求企業(yè)的高利潤、實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化;會計的目標是通過設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬、填制憑證等方法為企業(yè)的信息使用者提供準確、可靠的會計信息。

三、財務(wù)管理與會計的聯(lián)系

盡管財務(wù)管理與會計之間有著明顯的區(qū)別,應(yīng)分屬不同學(xué)科,但兩者之間還有著密切的聯(lián)系,財務(wù)管理與會計的聯(lián)系主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

3.1兩者工作的對象都是資金運動。碩士論文,企業(yè)財會治理機構(gòu)改革。

兩者工作的對象都是資金運動,都是對價值形態(tài)進行管理,兩者都是通過價值發(fā)揮作用,從而形成一種綜合力。會計信息系統(tǒng)為財務(wù)管理提供可靠的信息,從而幫助財務(wù)管理順利實現(xiàn)其業(yè)務(wù)管理的職能;會計工作本身就是財務(wù)管理的一個重要組成部分,兩者以資金運動為共同的工作對象,攜手促進企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。

3.2會計是財務(wù)的基礎(chǔ),財務(wù)離不開會計

財務(wù)管理與會計兩者相輔相成,貫穿于企業(yè)生產(chǎn)過程的始終。從某種意義上講,會計本身就是價值管理的一部分,其本質(zhì)是反映價值運動過程中的數(shù)量關(guān)系,如果沒有會計信息系統(tǒng)所提供的信息作為依據(jù),整個財務(wù)管理都是憑空設(shè)想,紙上談兵;另一方面,會計所提供的信息只有滿足財務(wù)管理者和其他信息管理者的需要,才能發(fā)揮其應(yīng)有的職能,否則,也即沒有什么存在的價值。碩士論文,企業(yè)財會治理機構(gòu)改革。

3.3財務(wù)管理與會計在機構(gòu)和崗位設(shè)置上有交叉現(xiàn)象,在內(nèi)容上也沒有明確的界限

財務(wù)管理與會計在機構(gòu)和崗位設(shè)置上,除不相容職務(wù)以外,好多崗位可以重疊。有些財務(wù)管理的負責(zé)人同時也是會計崗位的主要負責(zé)人。在實際工作中,企業(yè)財務(wù)管理與企業(yè)會計控制有機結(jié)合,可更有利于對企業(yè)資本進行優(yōu)先控制。

四、現(xiàn)代企業(yè)中財會組織機構(gòu)的設(shè)置

為了正確處理好企業(yè)財務(wù)管理與會計的關(guān)系,更有效的促進企業(yè)的順利運作,合理設(shè)置企業(yè)財會組織機構(gòu)也是不可忽視的一個方面。

4.1理財部門與會計部門的分立勢在必行

由于長期受傳統(tǒng)觀念如“管理活動論”和 “大會計觀”、“財會管理觀”等觀念的影響,許多人在企業(yè)財務(wù)管理和會計的關(guān)系上一塌糊涂,在實踐中我國絕大多數(shù)企業(yè)中理財與會計部門仍合二為一,沒有分立,這與現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展的要求格格不入,嚴重阻礙了我國企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換,更不符合市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。碩士論文,企業(yè)財會治理機構(gòu)改革。

目前,隨著我國市場經(jīng)濟體制的確立及完善,企業(yè)理財所面臨的環(huán)境也發(fā)生了巨大變化,不僅外部環(huán)境如政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境等有所改善,而且企業(yè)管理體制、企業(yè)組織形式、企業(yè)規(guī)模等理財內(nèi)部環(huán)境與過去相比,也不可同日而語。企業(yè)實行政企分開、職責(zé)分明的現(xiàn)代企業(yè)制度,企業(yè)理財主體更加明確,企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容也變的更為復(fù)雜,企業(yè)會計人員已經(jīng)無暇顧及企業(yè)的財務(wù)管理了。另外,企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體,要想在激烈的市場競爭中獲得優(yōu)勢,必須提高其企業(yè)理財水平。外在的壓力和內(nèi)在的動力迫使企業(yè)理財和會計部門分立,有些發(fā)達城市已經(jīng)實踐并取得了可喜成果。而且財會理論界的一些有識之士也在大力倡導(dǎo)企業(yè)理財部門與會計部門的分立,只有這樣才能做到分工明確,各司其職、各謀其政,既做好理財工作,又做好會計工作,所以,我們我國企業(yè)理財部門與會計部門的分離已經(jīng)迫在眉睫。

4.2合理設(shè)置企業(yè)財務(wù)管理組織機構(gòu)

考慮到目前許多企業(yè)的實際,我們有必要合理設(shè)置企業(yè)中的財會組織結(jié)構(gòu)。我個人的想法如下:

在財務(wù)總經(jīng)理的統(tǒng)一部署下,財務(wù)管理機構(gòu)根據(jù)有關(guān)的財務(wù)管理法規(guī)和原則,通過多種有效的方法來對資金進行管理。具體做法如下:籌資管理部主要負責(zé)拓寬籌資渠道,從多種渠道籌措資金,保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行,優(yōu)化資本運行結(jié)構(gòu),維持最佳資本結(jié)構(gòu),并且正確處理企業(yè)與投資者、債權(quán)人的關(guān)系,對籌資風(fēng)險進行合理估量;投資管理部主要負責(zé)做好投資分析并提供投資決策,處理好摘要合理分配這幾個部門的任務(wù),使其各司其職又相互配合,共同做好企業(yè)的財務(wù)管理工作。碩士論文,企業(yè)財會治理機構(gòu)改革。

五、結(jié)束語

總之,企業(yè)財務(wù)管理與會計兩者既有區(qū)別也有聯(lián)系,我們應(yīng)用全面的觀點正確處理好二者的關(guān)系。碩士論文,企業(yè)財會治理機構(gòu)改革。企業(yè)財務(wù)管理與會計相互區(qū)別,我們應(yīng)努力做到以下三點:首先,根據(jù)每個人的經(jīng)歷、修養(yǎng)與性格以及個人的工作興趣,合理選用人才,盡人所長、盡人所能,使他們充分發(fā)揮自己的聰明才智,為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益;其次,按照財會管理的層次性規(guī)律,統(tǒng)籌合理安排工作,作為財會的領(lǐng)導(dǎo)者,應(yīng)掌握好工作的側(cè)重點,提綱挈領(lǐng),正確處理企業(yè)財務(wù)管理與會計的關(guān)系;再次,要加強對財務(wù)人員的理論培訓(xùn),熟悉財務(wù)管理與會計知識,提高其業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)水平,做全面性、符合企業(yè)發(fā)展要求的人才。碩士論文,企業(yè)財會治理機構(gòu)改革。企業(yè)財務(wù)管理與會計又是相互滲透的,我們應(yīng)把財務(wù)管理與會計控制有機結(jié)合起來,實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。

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篇6

1 教學(xué)目標

從金融活動自身的特征看,金融業(yè)是一項社會實踐性極強的人類活動,金融類教育教學(xué)必須強調(diào)其實踐性,強調(diào)對學(xué)生實踐能力的培養(yǎng)與提升。為此我們更要通過種種辦法把學(xué)生帶入活生生的社會現(xiàn)實,使他們思考社會,并考慮怎樣去適應(yīng)和解決社會上的各種金融經(jīng)營及理財投資等問題。就此而言,應(yīng)以培養(yǎng)富有實踐能力的應(yīng)用型金融人才為目標。創(chuàng)造各種條件,讓學(xué)生真實地參與金融實踐活動,了解金融業(yè)的業(yè)務(wù)流程和實際工作運作的特點,切實地解決實際工作中面臨的問題,營造虛擬場景,開展討論與案例分析,讓同學(xué)參與一些紙面上的設(shè)想和策劃,借助現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)平臺把玩金融模擬交易系統(tǒng),同樣會提升其實踐實戰(zhàn)能力,從而有助于其以后的發(fā)展和創(chuàng)業(yè)。開發(fā)金融類學(xué)生的創(chuàng)新精神和創(chuàng)新能力,培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)、獨立思考的能力,創(chuàng)設(shè)適宜學(xué)生創(chuàng)新素質(zhì)健康發(fā)展的教育教學(xué)環(huán)境,使同學(xué)們在校能靈活、創(chuàng)新地理解金融原理和方法,進入社會則能創(chuàng)新地分析和解決金融企業(yè)面臨的實際問題。

2 教材選擇和使用

任何一門課程的教學(xué),最重要的是教學(xué)內(nèi)容的處理,這取決于教師對教材的選擇和使用。近年來,我國的證券投資類教材呈現(xiàn)出多樣化的趨勢,一方面國內(nèi)教材的整體水平有了極大的提高;另一方面國外經(jīng)典和名校的教材不斷引進來,教材的可選擇余地大大增強。為保證教學(xué)質(zhì)量,我們所用的教材主要是面向21世紀課程教材和中國證券業(yè)協(xié)會組織編寫的證券、基金從業(yè)人員資格考試統(tǒng)編教材。立足經(jīng)濟全球化、市場一體化、資產(chǎn)證券化和交易電子化這一基本趨勢,我們清楚地意識到,要逐步與國際接軌,有選擇地使用一些國外的經(jīng)典原版教材進行雙語教學(xué),讓學(xué)生從原版教材中感受國際證券投資的教育思維,是提升學(xué)生國際化適應(yīng)能力的必然選擇,這是我們今后的重要努力方向。

3 教學(xué)方法與手段

近幾年來,我們在保持傳統(tǒng)教學(xué)方法、教學(xué)藝術(shù)精華的同時,結(jié)合當前教學(xué)實際對教學(xué)方法和教學(xué)手段進行了一些大膽的改革和實踐,收到了較好效果。具體做法和體會如下。

3.1 創(chuàng)立一個依托、兩個適應(yīng)、兩個平臺相結(jié)合的課程教學(xué)模式

第一,一個依托:依托行業(yè)企業(yè)資源,聘請證券行業(yè)專家合理設(shè)計實踐實訓(xùn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié),指導(dǎo)實訓(xùn),動態(tài)調(diào)整課程內(nèi)容,證券公司可以為學(xué)生提供真實的工作環(huán)境,老師注重教學(xué)過程,教、學(xué)、做相結(jié)合,強化學(xué)生能力培養(yǎng)。

第二,兩個適應(yīng):課程教學(xué)與證券行業(yè)發(fā)展相適應(yīng),隨著證券業(yè)的發(fā)展變化來動態(tài)調(diào)整課程內(nèi)容;教學(xué)內(nèi)容與就業(yè)崗位工作任務(wù)要求相適應(yīng),采用課堂與實訓(xùn)點一體化的行動導(dǎo)向的教學(xué)方法。

第三,兩個平臺:通過證券協(xié)會促進學(xué)生與學(xué)生之間的學(xué)習(xí)交流,證券協(xié)會以專業(yè)社團的身份引導(dǎo)學(xué)生參加社會實踐,學(xué)生可以相互交流操作心得,提高投資分析的能力;通過證券公司理財工作室促進學(xué)生與客戶之間的交流,提高投資咨詢的能力;促進學(xué)生與業(yè)內(nèi)人士之間的交流,提高投資決策的能力。

通過一個依托、兩個適應(yīng)形成應(yīng)用性專業(yè)技能;通過兩個平臺,實現(xiàn)專業(yè)技能和職業(yè)素質(zhì)的有機融合,相互促進,有效地解決了提高投資綜合分析能力和投資咨詢與服務(wù)能力的問題,為學(xué)生的就業(yè)打下基礎(chǔ)。

3.2 多種教學(xué)方法靈活使用

課程教學(xué)采用半開放性教學(xué)方式,教學(xué)方法主要是課堂講授、討論、案例分析、實驗教學(xué)等,并采用多媒體教學(xué)手段進行教學(xué)。討論、實踐作業(yè)一般分小組進行。課程中大量圖表、符號與數(shù)字等信息都是用多媒體信息技術(shù)手段進行生動直觀地展示出來,教學(xué)效果好。

3.2.1 課堂講授

采用啟發(fā)式、討論式、講授式等多種教學(xué)方法,啟發(fā)和引導(dǎo)學(xué)生的學(xué)習(xí)活動。在講課過程中有目的地提出問題促進學(xué)生思考,并適當?shù)卮┎逡恍┱n堂提問。在教學(xué)中讓學(xué)生帶著問題,自覺去思考、提出專業(yè)問題,并用所學(xué)的基本理論和知識去解釋現(xiàn)實狀況的特點和成因,培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)的能力。調(diào)動學(xué)生的積極性,促使他們由被動地接受知識變?yōu)橹鲃拥匚≈R。對遇到的問題,學(xué)生可以和同學(xué)或教師討論,或在老師的啟發(fā)與引導(dǎo)下得以解決,目的是培養(yǎng)學(xué)生學(xué)會合作學(xué)習(xí)和探究性學(xué)習(xí)的能力,同時也培養(yǎng)了良好的團隊精神。例如,在課堂講授基本概念、重點及難點問題的基礎(chǔ)上,有計劃地擬訂幾個與課堂教學(xué)內(nèi)容密切相關(guān)的熱點或可拓展的專題,布置學(xué)生去查閱、歸納、整理資料,并進行課堂討論或撰寫成小論文,以提高學(xué)生的思辨能力,如企業(yè)核心競爭力上市公司資本結(jié)構(gòu)、股利分配與公司價值等。另外,還可以在每次上課的前10分鐘,抽查一個小組作盤面分析與個股點評,以培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)和思考的激情。

3.2.2 實踐教學(xué)

證券投資活動是一個既高度依賴理論又注重實際操作的領(lǐng)域。適應(yīng)證券投資活動的這一特征,從教學(xué)方法看,培養(yǎng)應(yīng)用型金融人才,關(guān)鍵是做到教、學(xué)、練的統(tǒng)一?;谶@一認識,我們擬采用原理講解+討論與案例分析+操作與見習(xí)的實踐教學(xué)方法體系。首先,以凝練的方式闡釋證券投資的基本知識、基本原理和基本方法,使同學(xué)們建立起各種視角的證券投資理論思維框架;其次,再用直觀實例或案例作進一步的分析和討論,在老師的引導(dǎo)和啟發(fā)下,使學(xué)生在運用所學(xué)知識的基礎(chǔ)上加深對相關(guān)知識的理解、運用和融會貫通;最后,通過模擬炒股和證券營業(yè)部參觀、見習(xí)等提升學(xué)習(xí)者的市場感覺和實戰(zhàn)操作技能。這一教學(xué)方法的運用,可以將教師從布道者的角色轉(zhuǎn)變?yōu)檎n堂教學(xué)的領(lǐng)路人、教練員和思維啟發(fā)者,提高了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性,真正把以學(xué)生為本體的教學(xué)思想落實到了實處,對激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新思維,鍛煉學(xué)生合作共事的能力以及認識問題、分析問題和解決問題的能力起到了較大的推動作用。同時,利用目前的局域網(wǎng)、網(wǎng)絡(luò)教育平臺及國際互聯(lián)網(wǎng),提供學(xué)習(xí)資源,進行雙向溝通,并借助模擬交易平臺熟悉證券交易業(yè)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)雖是虛擬的,但給學(xué)生的商業(yè)感受卻是真實的。這一教學(xué)手段體系的運用,直接減少了學(xué)生未來適應(yīng)實際工作的磨合時間和心理準備。以證券投資分析課程為例,通過安裝《大智慧》等共享軟件,可實時觀察我國兩個股票市場、三個期貨市場及香港聯(lián)交所等市場的運行動態(tài),并進行實時解盤,大大提高了學(xué)生對證券市場的真實感受。

4 考核模式

篇7

關(guān)鍵詞:金融學(xué);理財素質(zhì);課程改革

中圖分類號:G642.3 文獻標識碼:A 文章編號:1006-3544(2008)06-0064-03

理財行業(yè)正在國內(nèi)悄然興起,而相關(guān)部門陸續(xù)推出理財規(guī)劃職業(yè)資格認證考試后在全國引起了強烈反響,說明我國理財技能人才比較匱乏。在應(yīng)用型和創(chuàng)新型人才培養(yǎng)的目標導(dǎo)向下,金融學(xué)的教學(xué)應(yīng)該進行全面改革,超越“讓學(xué)生掌握金融學(xué)的基本范疇體系和基礎(chǔ)理論”的基本要求層面,兼顧學(xué)生理財素質(zhì)拓展。

一、商科專業(yè)金融學(xué)教學(xué)改革的意義

1.有利于商科教育與國際的接軌。商科教育是介于經(jīng)濟學(xué)理論教育與職業(yè)技能教育之間的一個特殊學(xué)科。從國際商科教育的重要載體――商學(xué)院來看,其人才培養(yǎng)模式被認為是一種職業(yè)性學(xué)位模式,區(qū)別于經(jīng)濟學(xué)院的學(xué)術(shù)性培養(yǎng)模式。以金融學(xué)課程為例,經(jīng)濟學(xué)院培養(yǎng)模式重在講解貨幣、信用、銀行在宏觀經(jīng)濟中的職能與作用機理,而商學(xué)院模式則主要從微觀個體的角度研究金融與金融體系,尤其是資本市場的運作機制與投資者的行為選擇。國內(nèi)商科專業(yè)金融學(xué)課程通常作為專業(yè)基礎(chǔ)課開設(shè),普遍采用經(jīng)濟學(xué)院教學(xué)模式,因此,強調(diào)理財素質(zhì)拓展是實現(xiàn)金融學(xué)商科教育與國際接軌的需要。

2.有利于高等學(xué)校創(chuàng)新型和應(yīng)用型人才的培養(yǎng)。創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)已經(jīng)成為高等教育界的共識,是教育面向現(xiàn)代化、面向世界、面向未來的必然要求。金融學(xué)教學(xué)強調(diào)理財素質(zhì)的拓展,不僅使教學(xué)內(nèi)容更具開放性和現(xiàn)實性,令學(xué)生在學(xué)習(xí)理論的過程中及時關(guān)注金融市場的運行實際,引發(fā)思考,培養(yǎng)創(chuàng)新精神和實踐能力,還可通過教學(xué)方式的創(chuàng)新引導(dǎo)學(xué)生進行分析,啟迪學(xué)生突破傳統(tǒng)的分析范式,增強并提高解決問題的能力與效率,為創(chuàng)新能力的培養(yǎng)提供動力。

3.有利于提升理論教學(xué)效果。激發(fā)學(xué)生主動學(xué)習(xí)的興趣和熱情,是提升教學(xué)效果的重要途徑。本科教育強調(diào)的是知識點教學(xué),遠不能提升到學(xué)術(shù)性研討的層面,但圍繞知識點的講解進行有效的改革有利于培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,提升教學(xué)效果。基于應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)分支的特點,以往的金融學(xué)教學(xué)一直強調(diào)“新聞解讀”,即在教學(xué)過程中聯(lián)系時事新聞來講解知識點,便于學(xué)生理解并以此培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。如果能夠結(jié)合理財素質(zhì)拓展開展進一步的教學(xué)改革,則學(xué)生對培養(yǎng)理財意識和技能的興趣將可能比以往有所增進,進而更加主動地去了解理財市場,學(xué)習(xí)金融理論,這終將有助于理論教學(xué)效果的提升。

二、金融學(xué)課程理財教育的內(nèi)容模塊設(shè)置

強調(diào)理財素質(zhì)拓展,并不需要改變金融學(xué)作為專業(yè)基礎(chǔ)課的原有性質(zhì)和基本教學(xué)要求,而是在原來基礎(chǔ)上開展理財教育,使教學(xué)目標體系更為豐富。因此,在教學(xué)內(nèi)容模塊的設(shè)置上并不需要對原有教學(xué)大綱進行大刀闊斧的改革,只須在教學(xué)內(nèi)容上設(shè)置相關(guān)的理財教育模塊,以便于在教學(xué)中有目的、有重點地進行講授,使金融學(xué)課程理財教育具有可行性。

1.理財產(chǎn)品模塊。金融學(xué)課程的基本范疇包含貨幣、信用、利息、利率、外匯、金融市場等方面,對這些概念的講解通??梢月?lián)系到理財市場的相關(guān)產(chǎn)品,因此,金融學(xué)范疇體系可以成為理財素質(zhì)拓展的首要模塊。比如,在講解到貨幣的內(nèi)涵及形式時,可以結(jié)合現(xiàn)金、活期存款、信用卡、定期存款、有價證券、外匯、黃金等多種貨幣形式對不同理財產(chǎn)品的風(fēng)險與收益特征進行描述;在講解到貨幣的職能時,可以結(jié)合價值儲藏職能和實際物價情況講解理財產(chǎn)品的保值特點,或結(jié)合交易媒介職能講解理財產(chǎn)品的流動性等等,由此可以教育學(xué)生在理財實踐中進行正確的資產(chǎn)選擇以實現(xiàn)資產(chǎn)保值或財務(wù)安全的技巧。值得強調(diào)的是,“理財產(chǎn)品”并非只局限于個人的投資理財產(chǎn)品,比如商業(yè)信用涉及到企業(yè)之間的借貸及由此產(chǎn)生的票據(jù)等企業(yè)理財產(chǎn)品,這對于管理類專業(yè)的學(xué)生而言是重要的知識點;也并非只局限于國內(nèi)的理財產(chǎn)品,比如外匯的多種形式及其價值變化,尤其需要國際貿(mào)易專業(yè)的學(xué)生要多予關(guān)注,這些內(nèi)容需要教師針對不同專業(yè)的學(xué)生有選擇地講授。同時,考慮到金融學(xué)基本范疇的基礎(chǔ)性,“理財產(chǎn)品”亦不能成為教學(xué)的主要線索,只能配合基本知識點的講解穿行。

2.理財市場主體模塊。金融市場上通常有資金供求者、監(jiān)管者、中介機構(gòu)等主體,每類主體都有不同職能,因此,金融機構(gòu)的相關(guān)教學(xué)內(nèi)容便成為一個重要的理財教育模塊――理財市場主體。中央銀行、商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、投資銀行、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、保險公司、投資基金、外資金融機構(gòu)都有各自的職能,每類主體相關(guān)職能與理財?shù)年P(guān)系則可重點加以介紹。比如,監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場、外匯市場、黃金市場是中央銀行的基本職能,中央銀行的公開市場業(yè)務(wù)會對國債等理財產(chǎn)品供求產(chǎn)生影響,黃金和外匯的占款可能影響到黃金和外匯理財產(chǎn)品的價格等。商業(yè)銀行是一類很重要的金融機構(gòu),其負債業(yè)務(wù)的開展直接形成了理財產(chǎn)品的供給,而資產(chǎn)業(yè)務(wù)部分表現(xiàn)為對某些理財產(chǎn)品的需求,中間業(yè)務(wù)又主要表現(xiàn)為一些理財服務(wù)的供給。只有對理財市場主體的業(yè)務(wù)與職能進行分析,才可以準確把握主體行為對理財市場的影響。

3.理財市場運行機制模塊。理財市場運行機制的核心是中央銀行對銀根及相關(guān)金融主體行為的控制與監(jiān)管,以及由此引發(fā)宏觀面貨幣供求對比狀況,它對應(yīng)于金融學(xué)課程中貨幣創(chuàng)造與宏觀均衡、金融監(jiān)管等內(nèi)容。在對貨幣創(chuàng)造、宏觀均衡及金融監(jiān)管等內(nèi)容進行講解時,應(yīng)系統(tǒng)地向?qū)W生展示理財市場的核心運行機制及重要的理財環(huán)境。以貨幣供給面的運行機理(貨幣創(chuàng)造機制)為出發(fā)點,可以拓展到理財市場最重要的影響因素――貨幣因素的收縮或擴張原理,以及由此引發(fā)的物價水平、宏觀經(jīng)濟均衡的變化,進而較好地解釋理財市場運行的大環(huán)境;從貨幣需求的角度來看,企業(yè)、個人、政府等相關(guān)主體的行為皆因目標訴求差異而對貨幣需求有不同的表現(xiàn),尤其是從宏觀至微觀的貨幣需求層次可以依照貨幣需求理論的演進發(fā)展來進行清晰的展示;貨幣政策主要表現(xiàn)為中央銀行的調(diào)控,但調(diào)控的對象和環(huán)境,尤其是調(diào)控政策的深層次影響是人們判斷理財市場走向的重要參考。此外,金融監(jiān)管、金融危機、金融深化、金融自由化等理論和實踐問題也或多或少地反映理財市場的運行與發(fā)展規(guī)律。

理財產(chǎn)品的選擇決策是理財活動的核心,但正確的規(guī)劃與選擇以對產(chǎn)品屬性特征、產(chǎn)品供求主體行為特征、產(chǎn)品供求市場運行環(huán)境等實際問題的準確把握為前提。如果能就以上三個模塊向?qū)W生講授理財?shù)慕鹑趯W(xué)基礎(chǔ),將不僅有利于學(xué)生樹立正確的理財觀念,掌握一定的理財知識,培養(yǎng)相關(guān)的理財技巧,同時又可以讓學(xué)生深刻掌握金融學(xué)基礎(chǔ)概念與理

論,并能付諸應(yīng)用。

三、金融學(xué)理財素質(zhì)拓展的多種教學(xué)方式應(yīng)用

葉圣陶先生曾經(jīng)說過:教師之為教,不在全盤授予,而在相機誘導(dǎo)。面面俱到且深入細致的講授固然可以體現(xiàn)一個教師的能力,但這種“填鴨式”的教學(xué)并非最有效的方式。進行理財素質(zhì)拓展,強化了金融學(xué)課程的應(yīng)用性色彩,因此,多種教學(xué)方式的綜合應(yīng)用,既有利于引導(dǎo)學(xué)生培養(yǎng)創(chuàng)新思維和實踐技能,也有利于讓學(xué)生更深刻地學(xué)習(xí)理論知識,更好地達到教學(xué)目標。

1.案例分析方式。案例教學(xué)是學(xué)生在掌握了有關(guān)基本知識和分析方法的基礎(chǔ)上,在教師的精心策劃和指導(dǎo)下,根據(jù)教學(xué)目標和教學(xué)內(nèi)容的要求,運用典型案例,將學(xué)生帶人特定事件現(xiàn)場進行分析。學(xué)生在案例分析中,通過獨立思考或集體協(xié)作可以提高分析和解決問題的能力,增進對基本知識的了解。美國一流商學(xué)院中,具有示范性效應(yīng)的哈佛大學(xué)商學(xué)院案例教學(xué)的比重高達80%,而以金融學(xué)為優(yōu)勢專業(yè)的賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院和芝加哥大學(xué)商學(xué)院的案例教學(xué)比例也分別達到35%和30%。金融學(xué)課程案例教學(xué)的一般步驟是:(1)選取某一經(jīng)典的金融事件(如次貸危機)、具有代表性的理財市場主體(如美林證券)的發(fā)展歷程,或是不同類型理財者理財方案的制定背景等案例材料;(2)設(shè)置相關(guān)問題,讓學(xué)生帶著問題進行閱讀,在綜合分析的基礎(chǔ)上形成對問題的看法;(3)讓各組或個別學(xué)生分別闡述其觀點或解決方案并繼而集體討論,相互質(zhì)詢,集思廣益,形成初步的結(jié)論;(4)對討論的過程進行總結(jié),側(cè)重點評學(xué)生的思考方式、表達及方案的合理性。

2.專題研討方式。專題研討指的是對某個熱點問題或綜合性較強的課程內(nèi)容進行專門的研討,以使學(xué)生對問題的了解或內(nèi)容的掌握更加系統(tǒng)和成熟,實現(xiàn)各部分基本知識融會貫通和綜合運用的目的。專題研討的形式可以分為教師主導(dǎo)的講座或報告會和以學(xué)生為主導(dǎo)的專題匯報。教師主導(dǎo)的講座或報告會是國外商學(xué)院常用的方式,通常由教師在其研究領(lǐng)域內(nèi)選取某一課題進行系統(tǒng)的分析,并接受質(zhì)詢或答疑。金融學(xué)課程中適用于專題講座的內(nèi)容很多,典型的如電子貨幣的發(fā)展問題。電子貨幣的興盛對理財產(chǎn)品的形式和職能產(chǎn)生的影響,對商業(yè)銀行、中央銀行等理財市場主體的職能產(chǎn)生的沖擊;對貨幣創(chuàng)造的機制、貨幣供求原理和貨幣政策的效應(yīng)等理財市場運行機制進行的改變,等等。而在原來金融學(xué)的教學(xué)中,這些內(nèi)容都零散地分布于各個章節(jié)中,需要教師進行系統(tǒng)的歸納并以專題的方式進行講授并對學(xué)生答疑。學(xué)生的專題匯報可以體現(xiàn)在熱點問題的分析上,如人民幣的升值對理財?shù)挠绊懙痊F(xiàn)實熱點問題。教師可在每節(jié)課指定熱點匯報主題,讓指定的學(xué)生小組在課前查閱資料,討論匯總,利用少量的課堂時間讓學(xué)生進行匯報。

3.模擬實驗方式。隨著應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標的確立和落實,模擬實驗被越來越多的學(xué)校引進了金融學(xué)的課程教學(xué)中。模擬實驗即通過計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)或模擬軟件實現(xiàn)對實際問題的模擬,讓學(xué)生在模擬的環(huán)境下增強實踐認知,培養(yǎng)學(xué)習(xí)興趣,進行獨立思考和決策,促進應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標的實現(xiàn)。目前,西南財經(jīng)大學(xué)等著名高校的金融學(xué)課程都已成為國家級精品課程,并開出了一些模擬實驗課,成為其他高校金融學(xué)課程教學(xué)改革的榜樣。在條件允許的情況下,可以開發(fā)或引進利率期限結(jié)構(gòu)、債券市場的收益率模型等理財市場運行機制模型的模擬程序,也可以引進銀行業(yè)務(wù)模擬軟件、外匯投資模擬軟件、證券投資模擬軟件等模擬系統(tǒng),開設(shè)6~9個課時的實驗課,讓學(xué)生通過學(xué)習(xí),對理財市場的構(gòu)成、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理、外匯與證券投資程序等實踐問題有直觀的認知。

4.網(wǎng)絡(luò)互動方式。除了課堂教學(xué)中的提問、啟發(fā)等雙向交流外,還可以積極開辟課堂之外的其他溝通渠道,較為實用和有效的方式便是網(wǎng)絡(luò)互動。教師可在學(xué)校的網(wǎng)站開通課程網(wǎng)頁或者注冊專門的博客、郵箱,甚至是建立相關(guān)的聊天群組或論壇板塊,構(gòu)建網(wǎng)上教學(xué)平臺進行師生互動。網(wǎng)頁、公共郵箱的使用,有利于教師相關(guān)的案例、參考文獻和課外讀物,促進學(xué)習(xí)資料的傳閱;聊天群組或論壇板塊的使用,有利于進行學(xué)習(xí)經(jīng)驗與心得的交流,疑難問題的討論與解答,更為重要的一點是,這為教師對學(xué)生因材施教提供了有效的途徑。此外,針對不同專業(yè)的學(xué)生共同選修的金融學(xué)課程,很難在課堂教學(xué)中實現(xiàn)對專業(yè)教學(xué)的兼顧,因而網(wǎng)絡(luò)互動就成了教師圍繞專業(yè)差異而組織教學(xué)的重要補充途徑。隨著校園網(wǎng)絡(luò)的普及,網(wǎng)絡(luò)互動將變成教學(xué)的重要實現(xiàn)形式。

四、金融學(xué)理財素質(zhì)拓展的綜合考核方式創(chuàng)新

隨著教學(xué)內(nèi)容的豐富化、教學(xué)形式的多樣化,教學(xué)考核的方式也應(yīng)該進行相應(yīng)的創(chuàng)新調(diào)整,不能采用單一的筆試形式。根據(jù)理財素質(zhì)拓展的要求,除了通過筆試測試學(xué)生對基本知識的掌握以外,還應(yīng)該綜合采用一些創(chuàng)新方式對學(xué)生的理財意識和能力進行合理的考核,既檢驗教學(xué)效果,又避免學(xué)生“死讀書、讀死書”,使學(xué)生積極參與到平時的理財素質(zhì)拓展學(xué)習(xí)中。

1.專業(yè)差異考核。因材施教,術(shù)有專攻,這在金融學(xué)課程理財素質(zhì)拓展的內(nèi)容設(shè)置和教學(xué)方式方面已經(jīng)有所體現(xiàn),因此,圍繞專業(yè)培養(yǎng)目標和教學(xué)的重點開展專業(yè)差異考核顯得非常必要。根據(jù)專業(yè)差別分別設(shè)置一定的考核重點內(nèi)容,比如,金融學(xué)專業(yè)側(cè)重考察理財市場運行機制;國際貿(mào)易專業(yè)側(cè)重考察基礎(chǔ)的國際金融知識;工商管理類專業(yè)側(cè)重考察微觀個體的融資與投資市場等。這種考核差異的實現(xiàn)既可體現(xiàn)在筆試試卷中設(shè)置針對不同專業(yè)的題目,也可體現(xiàn)在以下其他考核環(huán)節(jié)上。

2.專題分析報告??紤]到金融學(xué)理論的基礎(chǔ)性以及本科教育的知識點教學(xué)特點,采用課程論文方式進行考核的意義并不大,因為,學(xué)生對專業(yè)理論的掌握還是停留在認知的層面上,不可能且沒必要寫出高質(zhì)量的學(xué)術(shù)論文。相反,以專題分析報告的形式則可能取得較好的效果。針對理財領(lǐng)域的熱點問題提出若干個選題,讓學(xué)生自選題目并查閱資料,結(jié)合所學(xué)理論知識分析理財實踐問題。專題分析報告的成績以一定的權(quán)重計人考試成績總評。

3.案例分析文本。案例分析在課程教學(xué)中屢次采用后,學(xué)生已經(jīng)對案例分析的基本流程有一定的認識。在金融學(xué)課程理財教育模塊成功設(shè)置的基礎(chǔ)上,圍繞課程應(yīng)用性的特點設(shè)計編寫相應(yīng)的理財案例,讓學(xué)生利用理論知識以及案例分析經(jīng)驗進行分析,寫成文本,作為課程考核的一個項目。案例分析文本的優(yōu)點在于針對專業(yè)考察學(xué)生的分析和解決問題的能力,如金融學(xué)專業(yè)學(xué)生可做個人理財規(guī)劃案例,國際貿(mào)易專業(yè)學(xué)生可做外匯理財規(guī)劃案例,而工商管理類學(xué)生可以做企業(yè)投融資理財規(guī)劃案例等。

篇8

伴隨我國經(jīng)濟發(fā)展,個人財富的增加和資本市場規(guī)模的擴大與對外開放的加快以及國內(nèi)外投資機構(gòu)、投資中介機構(gòu)迅速增多,投資學(xué)專業(yè)取得了長足發(fā)展,開設(shè)投資學(xué)專業(yè)的高校從2010年的21所增加到2016年的80余所。在“大眾創(chuàng)新,萬眾創(chuàng)業(yè)”時代背景下,探索投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)路徑以適應(yīng)金融投資業(yè)對投資理財人才的需要變得尤其重要。文章從師資結(jié)構(gòu)優(yōu)化、強化校企融合的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)、構(gòu)建多元化課程體系、創(chuàng)新教學(xué)手段與方法、改進考試方法等方面來探索投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)特色,提高投資學(xué)專業(yè)人才就業(yè)競爭力。

【關(guān)鍵詞】

“雙創(chuàng)”;投資學(xué);人才培養(yǎng);特色

在金融學(xué)類中,投資學(xué)專業(yè)相對金融學(xué)專業(yè)屬于小專業(yè),普遍存在師資力量還不夠雄厚,尤其是師資的學(xué)歷結(jié)構(gòu)和職稱結(jié)構(gòu)不夠合理,高學(xué)歷和高職稱教師人數(shù)過少的問題,在一定程度限制了投資學(xué)專業(yè)的建設(shè)發(fā)展。投資學(xué)專業(yè)是具有融實業(yè)投資、金融投資和人力資本投資于一體并面向國內(nèi)國際兩個市場投資的綜合學(xué)科,該專業(yè)要強調(diào)投資理財實務(wù)操作能力和投融資研判分析能力的培養(yǎng)以及投融資理論基礎(chǔ)的強化。然而,現(xiàn)行的本科院校在開展投資學(xué)專業(yè)教學(xué)活動的過程中,卻難以做到理論教學(xué)與實踐教學(xué)的統(tǒng)一,時有厚此薄彼的現(xiàn)象發(fā)生,尤其在校企融合方面做得不夠好,不能很好的體現(xiàn)本科院校投資學(xué)專業(yè)教學(xué)貼近市場需求,不利于學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識與綜合能力的培養(yǎng)。一些學(xué)校投資學(xué)專業(yè)目標定位不夠明確,課程體系不合理,存在因師設(shè)課的情況,教學(xué)手段與方法陳舊,采用傳統(tǒng)單一的一張試卷考核方式居多,專業(yè)建設(shè)特色不明顯,導(dǎo)致學(xué)生擇業(yè)時無競爭優(yōu)勢。結(jié)合“雙創(chuàng)型”人才培養(yǎng)的需求,投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)要以創(chuàng)業(yè)需求為根本,以科技創(chuàng)新為導(dǎo)向,將創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)所需要的問題意識、質(zhì)疑精神和研究能力融入到課程體系中,改革課程內(nèi)容,引入最新的教學(xué)方法與手段,積極推進產(chǎn)教融合的人才培養(yǎng)模式,全方位提升學(xué)生綜合素質(zhì)。

一、優(yōu)化師資結(jié)構(gòu),努力構(gòu)建“雙師型”教師隊伍

師資隊伍建設(shè)是專業(yè)建設(shè)之根本,所謂名師出高徒,教師的學(xué)識水平、知識結(jié)構(gòu)與教學(xué)方法深刻影響學(xué)生對知識的理解、掌握和運用。首先,要擁有一批學(xué)識淵博、理論功底深厚的教師。一方面要積極物色并引進高層次人才;另一方面,鼓勵青年教師攻讀博士學(xué)位,為他們提供便利,鼓勵高級職稱教師到知名高校做訪問學(xué)者,并根據(jù)投資學(xué)專業(yè)發(fā)展的需要,選派部分教師到著名高校去進行系統(tǒng)性的再學(xué)習(xí)。其次,要立足行業(yè)的產(chǎn)教融合培養(yǎng)模式打造“雙師型”教學(xué)隊伍。一方面在引進新教師上,可以針對性地向有行業(yè)背景的應(yīng)聘者傾斜,如可以引進在商業(yè)銀行、證券公司、投資銀行等有工作經(jīng)歷的新老師講授《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《投資銀行理論與實務(wù)》、《證券投資學(xué)》、《綜合理財規(guī)劃》等課程。另一方面對于現(xiàn)任教師,設(shè)置類似“訪學(xué)”的“訪企”進修方式,創(chuàng)造條件、排除障礙、積極推動投資學(xué)專業(yè)相關(guān)課程的授課老師到商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司等金融機構(gòu)的不同崗位體驗學(xué)習(xí)、去掛職或擔(dān)任企業(yè)顧問。這樣授課教師就可以緊貼行業(yè)實際更新知識,能根據(jù)當前行業(yè)發(fā)展調(diào)整授課內(nèi)容與重點,甚至糾正書本中錯誤的理念或方法,同時加強自身的實務(wù)能力,使得教學(xué)能接地氣。此外,選聘一些業(yè)界優(yōu)秀人才為客座教授、外聘專家等壯大投資學(xué)專業(yè)的師資力量,邀請他們在學(xué)生中廣泛開展各類實戰(zhàn)講座,甚至在某些課程的某一個或某幾個章節(jié)的授課中,可以靈活調(diào)整授課人員,如邀請金融投資行業(yè)的從業(yè)人員進行課堂教學(xué)。學(xué)校相關(guān)部門如教務(wù)處、人事處、評估中心、財務(wù)處為此種靈活調(diào)整授課形式的授課教師開設(shè)綠色通道。

二、新專業(yè)建設(shè)要緊扣辦學(xué)定位與辦學(xué)特色,強化校企融合的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)

投資學(xué)專業(yè)既具有較為復(fù)雜的理論體系,又具有較強應(yīng)用性和實踐性的復(fù)合型專業(yè),是金融學(xué)專業(yè)的深入,主要培養(yǎng)了解中國金融市場,能夠在商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、資產(chǎn)管理公司、投資銀行、保險公司等金融機構(gòu)從事投資分析、投資管理與咨詢工作的高素質(zhì)投資理財專門人才,以及到各類企業(yè)、政府部門等從事投資管理及相關(guān)業(yè)務(wù)的應(yīng)用性人才。當今經(jīng)濟金融環(huán)境瞬息萬變,金融產(chǎn)品與金融交易模式創(chuàng)新層出不窮。若脫離行業(yè)實踐,按照書本固化的理論體系培養(yǎng)投資學(xué)專業(yè)的學(xué)生,是一種舍本求末的方式。為此,地方本科院校投資學(xué)新專業(yè)建設(shè)必須緊扣“地方性、應(yīng)用性”的辦學(xué)定位和辦學(xué)特色。而基于此,最為有效的途徑就是加強產(chǎn)學(xué)研合作,努力構(gòu)建產(chǎn)教融合的培養(yǎng)模式。通過產(chǎn)教融合,使人才培養(yǎng)適應(yīng)地方金融投資發(fā)展的需求,為學(xué)科專業(yè)建設(shè)及發(fā)展培養(yǎng)專門人才提供保障。首先,學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)責(zé)任人要積極開拓,主動與行業(yè)對接,搭建校企雙向互利性的投資學(xué)實習(xí)實訓(xùn)等實踐教學(xué)平臺,通過企業(yè)提供的業(yè)務(wù)實習(xí)實訓(xùn)場所和就業(yè)市場,向相關(guān)行業(yè)、企業(yè)輸送更多適應(yīng)性更強的投資人才,也可更深入一步采取訂單式人才培養(yǎng)模式,達到“互利雙贏”的目的。其次,學(xué)校要緊跟目前行業(yè)對投資理財人才的需求,組織開展金融業(yè)務(wù)知識競賽、投資理財大賽、模擬炒股大賽或金融機構(gòu)模擬招聘等多樣化、多層次的課外實踐活動。在課外實踐中主動走出去,積極尋求業(yè)界人士的支持與指導(dǎo)。如在金融機構(gòu)模擬招聘形式的課外實踐中,可以聘請金融投資企業(yè)的人力資源部負責(zé)招聘的從業(yè)人員到比賽現(xiàn)場給予指導(dǎo)與評價,向參賽學(xué)生提供鮮活的招聘案例和應(yīng)聘技巧,這樣才能真正達到舉行此類課外實踐的效果與目的,學(xué)生參與度與積極性也會相應(yīng)提高。此外,高校要鼓勵學(xué)生參與教師與企業(yè)的橫向科研課題,讓學(xué)生在橫向課題研究中培養(yǎng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力、自主學(xué)習(xí)能力和分析解決問題的能力;橫向課題會有多方面的行業(yè)調(diào)研等機會,學(xué)生參與其中,加深對行業(yè)了解與認識。

三、開設(shè)多元化課程,凸顯人才培養(yǎng)特色

首先,要夯實學(xué)生專業(yè)理論知識,開設(shè)“微觀經(jīng)濟學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)、計量經(jīng)濟學(xué)”等作為學(xué)科基礎(chǔ)課,以夯實學(xué)生經(jīng)濟學(xué)理論基礎(chǔ),理解投資學(xué)作為應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)分支的深刻涵義,掌握發(fā)現(xiàn)和認識經(jīng)濟生活的基本理論和重要方法,還應(yīng)注重與國際接軌,開設(shè)拓展課程,引進國外先進的投資學(xué)理論到課程內(nèi)容中來。另外,學(xué)校在強化學(xué)生經(jīng)濟理論知識培養(yǎng)的同時,更加要注重學(xué)生的投資理財實務(wù)能力培養(yǎng),以達到均衡發(fā)展,如在專業(yè)課程中開設(shè)《證券投資學(xué)》、《投資項目評估》、《綜合理財規(guī)劃》等實戰(zhàn)性較強的課程。其次,要與時俱進,順應(yīng)金融投資環(huán)境的變化與發(fā)展動態(tài),進行專業(yè)核心課程的調(diào)整,如開設(shè)《資本運營理論與實務(wù)》、《期貨與期權(quán)》、《互聯(lián)網(wǎng)金融》等課程。

四、創(chuàng)新教學(xué)手段與方法

改進教師主導(dǎo)的教學(xué)模式,建立以學(xué)生為主的多樣化的學(xué)習(xí)方式,為此,要積極探索教學(xué)手段與教學(xué)方法的改革與創(chuàng)新。采取以學(xué)生為中心的在線學(xué)習(xí),促進學(xué)生的自主學(xué)習(xí),如積極引進或開放MOOC課程,將翻轉(zhuǎn)課堂教學(xué)與傳統(tǒng)教師講授相結(jié)合,利用快速課件制作工具制作重點知識點短視頻供學(xué)生課下學(xué)習(xí),利用QQ群、微信或論壇等新媒體與學(xué)生進行課內(nèi)外互動;選取受到大學(xué)生高度關(guān)注與專業(yè)相近的投資理財案例、創(chuàng)業(yè)案例進行分析,以培養(yǎng)學(xué)生信息意識與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)思維,提高實際操作能力,利用課堂時間,組建學(xué)習(xí)小組,模擬投資項目開發(fā),實施項目報告或者演示等訓(xùn)練利用所學(xué)信息知識提供解決投資理財方案。

五、積極推動考試內(nèi)容改革與考試方法改進

考試內(nèi)容要側(cè)重對學(xué)生基本知識與原理的掌握,知識的遷移和創(chuàng)新等方面的考核,而不是純粹檢查學(xué)生對現(xiàn)有知識的掌握程度;在客觀點考核中,題型要多樣,加大考試題量,考試內(nèi)容覆蓋面要寬泛,增加主觀題比重,特別是要多出一些綜合性、一題多解的題,避免答案標準化,考查學(xué)生發(fā)散思維、分析問題和解決問題的能力。同時,改革考試方法,要克服一張試卷來考核學(xué)生的學(xué)習(xí)情況的做法,采取多種考試形式,要根據(jù)課程的重要程度以及難易程度,做出不同的考試安排,可以采取多種考試形式,如課程論文的寫作,像投資項目評估、公司金融及綜合理財規(guī)劃這樣的涉及實踐的課程,可以要求學(xué)生根據(jù)數(shù)據(jù)做出一份項目評估報告、投資理財?shù)陌咐治龅瓤己朔绞?,并加大對學(xué)生學(xué)習(xí)過程的考核,如學(xué)生平時作業(yè)、課堂表現(xiàn)、學(xué)習(xí)筆記等納入評價之中。

參考文獻

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